Минимальный размер уставного капитала коммерческого банка. Уставный капитал акционерных банков

Основные понятия

Уставный капитал, государственная регистрация, лицензия, минимальный размер уставного капитала, неденежная часть уставного капитала, акционерный банк, неакционерный банк, счет учета уставного капитала, эмиссия акций, обыкновенная акция, привилегированная акция, накопительный счет, эмиссионный доход, капитализация собственных средств.

3.1. Уставный капитал банка и общий порядок его формирования

Для того чтобы иметь возможность осуществлять те или иные банковские операции, кредитная организация должна пройти государственную регистрацию и получить лицензию на осуществление банковских операций. Одним из непременных условий государственной регистрации и получения лицензии является формирование банком достаточного по объему и необходимого по структуре уставного капитала. Уставный капитал банка определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов, и для банка, создаваемого в форме акционерного общества, составляется из номинальной стоимости его акций, приобретенных его учредителями. Уставный капитал банка, создаваемого в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью (неакционерного банка), составляется из номинальной стоимости долей его учредителей

Порядок прохождения государственной регистрации, получения лицензии и формирования уставного капитала банка регламентируется рядом законов, законодательных актов и инструкций. К основным из них следует отнести: Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" , Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" , Федеральный закон "Об акционерных обществах" , Инструкция ЦБ РФ № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» ", Инструкция ЦБ РФ № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» .

Кредитная организация подает документы на государственную регистрацию в Банке России, он же выдает лицензию, предоставляющую право на осуществление банковских операций. Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия. Приняв необходимый комплект документов и заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии, Банк России в течение шести месяцев принимает решение о возможности такой регистрации. Приняв положительное решение он направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления данным органом функций по ведению единого государственного реестра юридических лиц. В срок не более чем пять рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов уполномоченный регистрирующий орган вносит в единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись и не позднее одного рабочего дня сообщает об этом в Банк России. В свою очередьБанк России не позднее трех рабочих дней уведомляет об этом учредителей кредитной организации. Получив уведомление о положительном решении, кредитная организация должна в месячный срок оплатить 100% ее объявленного уставного капитала.

Если кредитная организация не оплатила или не полностью оплатила в установленный срок уставный капитал, то это может послужить основанием для аннулирования решения о государственной регистрации. При полной же и своевременной оплате уставного капитала Банк России в трехдневный срок выдает лицензию на осуществление банковских операций

Для оплаты кредитной организацией уставного капитала Банк России открывает для нее у себя корреспондентский счет, на который и поступают вклады в уставный капитал в денежной форме.Эти вклады могут быть в виде денежных средств в валюте Российской Федерации, денежных средств в иностранной валюте, принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности здания (помещения), завершенного строительством, в котором может располагаться кредитная организация, а также принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности имущества в виде банкоматов и терминалов.

Закон «О банках и банковской деятельности» в статье 11 устанавливает для банков минимальный размер собственных средств в 180 миллионов рублей, что при создании банка соответствует размеру уставного капитала, а Банк России накладывает ограничения на структуру уставного капитала. Так, согласно его Инструкции № 135-И , стоимость имущества в неденежной форме, направляемого на оплату акций (долей в уставном капитале) создаваемой путем учреждения кредитной организации, не должна превышать 20% цены размещения акций (долей в уставном капитале).

Запрещено использовать при формировании уставного капитала банка средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами, не могут использоваться привлеченные денежные средства и не могут быть внесены в уставный капитал нематериальные активы (в том числе права аренды помещения) и ценные бумаги,

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Порядок формирования и увел ичения уставного капитала банка

Уставный капитал представляет собой стоимость вкладов акционеров (учредителей, участников) банка, внесенных с целью формирования его активов для начала или дальнейшего банковской деятельности, а также гарантирования интересов вкладчиков и кредиторов банка.

Анализ уставного капитала банка осуществляется по следующим направлениям: формирование уставного капитала при создании банка; порядок увеличения размера уставного капитала; порядке уменьшения размера уставного капитала.

Процесс формирования уставного капитала создаваемого банка имеет ряд особенностей, основными из которых являются:

1. Организационно-правовая форма создаваемого банка, которая определяет порядок формирования уставного капитала через прямое вложение инвесторами средств и имущества или привлечение через открытую или закрытую подписку на акции. Согласно действующему законодательству банки могут создаваться как акционерные общества, общества с ограниченной ответственностью или кооперативные банки. Акционерные банки могут быть, в свою очередь, открытого или закрытого типа. Если банк создается в форме акционерного общества открытого типа, то его акции предлагаются широкому кругу инвесторов, осуществляется публичное размещение акций на условиях их последующего свободного обращения. Указанные акции, как правило, являются предметом договоров купли-продажи на биржевом и внебиржевом рынках. Если банк создается в форме закрытого акционерного общества, то он осуществляет закрытое размещение акций среди ограниченного круга учредителей. Такие акции не могут свободно отчуждаться третьим лицам без согласия руководящих органов акционерного общества, определенных его уставом.

В соответствии с действующим законодательством срок открытой подписки на акции не может превышать шесть месяцев. Если до истечения этого срока не удалось покрыть подпиской 60% акций, акционерный банк считается безосновательным.

Привилегированные акции могут быть выпущены на сумму, не превышающую 10% уставного капитала банка. Банкам запрещается выпуск акций на предъявителя. Паевые банки формируют свой уставный капитал за счет вкладов (взносов) участников, при этом за каждым из них сохраняется право собственности на его долю в капитале. К моменту регистрации паевого банка каждый из участников обязан внести не менее 30% вклада.

Полностью внесение вклада должно состояться не позднее года после регистрации паевого банка.

2. Уставный капитал банка формируется только за счет собственных средств учредителей, акционеров (участников) в денежной форме в национальной валюте и в свободно конвертируемой иностранной валюте (для нерезидентов). Запрещается формирование уставного капитала за счет бюджетных средств, если такие средства имеют другое целевое назначение, а также средств, источники происхождения которых не подтверждены.

3. Минимальный размер уставного капитала для банков устанавливается законодательно.

4. Следует различать зарегистрированный и незарегистрированный уставный капитал. Выделяют также уплаченную и не уплаченную части уставного капитала.

5. Банки могут продавать акции первичного размещения по цене, не ниже номинальной стоимости. В случае продажи таких акций инвестору по цене выше, чем номинальная стоимость, возникает эмиссионная разница, которая используется как собственный капитал банка.

6. Банк может выкупать у акционера акции, принадлежащие ему, для их последующей перепродажи, распространения среди своих работников или аннулирования или получать собственные акции в дар. Эти акции должны быть реализованы или аннулированы в срок не более одного года с момента их приобретения. В течение этого периода распределение прибыли, а также голосование и определение кворума на общем собрании акционеров производится без учета приобретенных банком акций. Осуществлять приобретение собственных акций до полной оплаты всех ранее выпущенных акций не разрешается.

7. Банки имеют право приобретать собственные акции или паи с последующим письменным уведомлением ЦБР о заключены соглашения, которое должно быть направлено в течение пяти рабочих дней с даты заключения сделок. Банкам не разрешается приобретение собственных акций, если это может привести к падению регулятивного капитала ниже минимального уровня.

В некоторых случаях выкуп банком собственных акций связан с целью реинвестирования дивидендов. Выкупая часть акций, банк имеет возможность увеличить размер прибыли на одну акцию. Это связано с тем, что выкупленные акции не учитываются в распределении прибыли банка.

В случае увеличения уставного капитала через обмен облигаций существующей номинальной стоимости на акции этого эмитента, уставный капитал на общую номинальную стоимость облигаций, которые обмениваются на акции. В данном случае, номинальная стоимость облигаций, условиями выпуска которых предусматривается их обмен на акции, заметная равна номинальной стоимости акций.

Увеличение уставного капитала допускается при условии, что все ранее выпущенные акции полностью оплачены по стоимости не ниже номинальной. Наличие убытков в банке не является препятствием для объявления подписки на акции или паи банка и увеличение уставного капитала банка.

Увеличение уставного капитала паевого банка происходит за счет дополнительных взносов участников, причем эти взносы могут не влиять на размер доли участников в уставном капитале, указанной в учредительных документах, если иное не предусмотрено ними.

Источниками увеличения уставного капитала являются собственные средства акционеров (учредителей, участников), а также дивиденды, которые направляются на его увеличения в случае принятия решения высшим органом управления банка о капитализацию дивидендов. При анализе дивидендов, которые используются на увеличение уставного капитала, следует учитывать особенности распределения прибыли и дивидендной политики банка.

Уменьшение уставного капитала осуществляется через уменьшения номинальной стоимости акций или уменьшения количества акций путем выкупа части их у владельцев с целью аннулирования.

2. Гарантии и поручительства как формы обеспечения банковских кредитов

Согласно Гражданскому кодексу РФ (ст. 329) исполнение обязательств по кредиту может обеспечиваться следующими способами: неустойкой; залогом; удержанием имущества должника; поручительством; банковской гарантией; задатком и другими способами, предусмотренными законом, и не противоречащими принципам гражданского законодательства. Чаще других используется залог, поручительство и банковская гарантия. Задаток не используется вовсе, удержание используется очень редко. Банки применяют и другие формы обеспечения кредитов - страхование риска невозврата кредита, а также другие не указанные в законе способы.

Сущность поручительства заключается в том, что поручитель обязывается перед кредитором отвечать за исполнение обязательств получателя кредита. Поручитель, исполнивший обязательство за должника, приобретает по отношению к должнику (получателю кредита) права кредитора по этому обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю.

В отличие от залога, при поручительстве появляется еще одно лицо, как правило, по принципу его состоятельности. Привлекательность данного вида обеспечения заключается в том, что к имуществу получателя кредита присоединяется имущество, принадлежащее поручителю. Договор поручительства должен быть заключен в письменной форме. Ответственность поручителя и должника по общему правилу является солидарной, т.е. поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник. Так, если иное не предусмотрено договором поручительства, поручитель в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства должником помимо основного долга обязан уплатить кредитору проценты, а также возместить причиненные в связи с этим убытки. В договоре должно быть четкое указание, за кого было выдано поручительство, данные, позволяющие идентифицировать основное обязательство между должником и кредитором. Поручитель и должник хотя и несут солидарную ответственность перед кредитором, но основания их обязанностей различны. Должник, например, состоит с кредитором в отношениях по займу (кредитный договор), а поручитель с тем же кредитором в отношениях поручительства. Поручитель несет ответственность и по возмещению кредитору судебных издержек, связанных со взысканием долга и других убытков (п. 2 ст. 363 ГК РФ).

Обязанность поручителя отвечать за неисполнение обязательства должником не означает, что поручитель принимает на себя все обязанности должника. Зачастую по объективным причинам он просто не способен их выполнить. Поэтому поручитель по общему правилу несет обязанность возместить неисполненное должником в денежной форме. В связи с этим наибольшее распространение поручительство получило в денежных обязательствах. Поручитель и должник хотя и несут солидарную ответственность перед кредитором, но основания их обязанностей различны. Должник, например, состоит с кредитором в отношениях по займу (кредитный договор), а поручитель с тем же кредитором в отношениях поручительства.

Лица, совместно давшие поручительство, отвечают перед кредитором солидарно. Совместные поручители несут солидарную ответственность не только друг перед другом, но и с должником по обеспеченному поручительством обязательству. Солидарная ответственность сопоручителей может быть устранена включением специальной оговорки об этом в текст договора поручительства. Лица, независимо друг от друга поручившиеся за одного и того же должника по разным договорам поручительства, не становятся солидарно обязанными в отношении друг друга, хотя и принимают на себя солидарную с должником ответственность перед кредитором.

Банковская гарантия представляет собой письменное обязательство кредитного учреждения или страховой компании, выдаваемое кредитору (бенефициару) и заключающееся в уплате определенной денежной суммы в соответствии с ее условиями и по письменному требованию последнего (ст. 368 ГК РФ).

Таким образом, при реализации банковской гарантии присутствуют три лица:

Гарант (банк, иное кредитное учреждение или страховая организация), который выдает гарантию;

Получатель кредита (принципал), т.е. лицо, по просьбе которого выдается гарантия;

Кредитор (бенефициар), т.е. выгодоприобретатель, получающий указанную денежную сумму.

Принципиальное отличие банковской гарантии от всех других способов обеспечения обязательств по кредиту заключается в независимости гарантии от обязательства, которое она обеспечивает, что означает, если основное обязательство прекратится, будет признано недействительным или по нему истечет срок исковой давности, гарантия сохранит свое действие. Банковская гарантия должна оформляться в письменном виде.

Гарант несет обязательства по выданной им гарантии независимо от ответственности основного должника (принципала). Этим объясняется правило о безотзывности гарантии и непередаваемости прав по банковской гарантии (запрет цессии). Однако необходимо иметь в виду, что гарант может изменить эти диспозитивные нормы закона, установив иное правило. В случае, если должник (принципал) нарушает свои обязательства, кредитору (бенефициару) необходимо в письменном виде обратиться к гаранту с требованием об уплате соответствующей денежной суммы.

При получении требования гарант обязан без промедления передать принципалу все полученные от бенефициара документы, включая само требование. Одновременно он должен рассмотреть требование бенефициара в разумный срок и с разумной заботливостью (ст. 375 ГК РФ).
Если гарант при рассмотрении требования бенефициара придет к выводу, что требование или приложенные к нему документы не соответствуют условиям выданной гарантии либо пропущен срок, указанный в гарантии, он отказывает в удовлетворении требования и немедленно сообщает об этом бенефициару.

Еще одна крайне специфическая черта банковской гарантии проявляется в п. 2 ст. 376 Гражданского Кодекса, согласно которому гарант обязан исполнить свое обязательство даже если ему стало известно, что основное обязательство исполнено (полностью или частично), прекратилось или недействительно, но он, уведомив об этом бенефициара, получил повторное требование.

При применении норм о банковской гарантии необходимо обратить внимание на разграничение обязательств гаранта и его ответственности, ибо здесь встречается непонимание такого различия, что может привести к негативным последствиям для участников данного правоотношения.

Пункт 1 ст. 377 ГК РФ устанавливает размер обязательств гаранта, ограничивая его суммой, на которую выдана гарантия. Данное обязательство не является ответственностью, а выступает основной обязанностью гаранта, его обязательством. Что касается ответственности гаранта, то она устанавливается в п. 2 этой же статьи, где сказано, что последняя по общему правилу не ограничивается суммой, на которую выдана гарантия, однако сам гарант может включить в выдаваемый им документ норму об ограничении своей ответственности.

Перечень случаев прекращения банковской гарантии:

Уплата гарантом указанной суммы;

Окончание срока гарантии;

Отказ бенефициара от своих прав путем: а) возвращения гарантии; б) направления письменного заявления об освобождении гаранта от обязательств (ст. 378 ГК РФ).

Банк принимает гарантии (поручительства) только от надежных, финансово устойчивых юридических и физических лиц. Поэтому он в предварительном порядке должен убедиться в их состоятельности как в финансовом плане, так и сточки зрения готовности выполнить свои обязательства при наступлении гарантийного случая. При этом необходим дифференцированный подход.

В рассматриваемом аспекте гарантии бывают двух видов: необеспеченные и обеспеченные. Первый вид означает, что гарантия (поручительство) данного лица принимается на основе доверия, поскольку связи с ним поддерживаются давно, а репутация у него безупречная. От всех остальных контрагентов необходимо требовать доказательств надежности и представления обеспечения. Они, в свою очередь, требуют индивидуального подхода: в отношении физических лиц можно воспользоваться данными об их имуществе и доходах. Методика определения платежеспособности предприятий банкам известна, есть свои известные методики определения финансового состояния банков, страховых компаний, фондов.

Если финансовое положение гаранта вызывает сомнения, банк должен потребовать обеспечения его гарантий залогом имущества. Что касается выяснения готовности гаранта выполнить при необходимости свое обязательство, то в этом плане практикуется использование двух средств: во-первых, сбор, по возможности, широкой и объективной информации о гаранте, во-вторых, предварительные встречи и беседы с ним, в ходе которых следует выяснить его условия и реальные намерения.

Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов - процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.

Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальные выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распространение прежде всего в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам, особенно муниципального и регионального уровней.

Задание 3

Определить цену размещения собственного векселя коммерческого банка, если номинал векселя 2 000 тыс. руб., срок платежа через 6 месяцев от даты составления векселя, а процентная ставка 12% годовых. Назовите отличия процентного и дисконтного векселей банка.

Определим сумму начисленных процентов по векселю:

N - номинал векселя;

С % - процентная ставка, начисляемая по векселю;

t S - количество дней от начала начисления процента до его погашения.

Т.о. тыс. руб.

Цена векселя определяется по формуле:

t - количество дней от покупки до погашения векселя;

r - доходность, которую желал бы обеспечить себе инвестор. В данном случае доходность равна сумме начисленных процентов по векселю.

Дисконтный вексель - банковский вексель, реализуемый ниже номинала, а погашаемый по номиналу. Дисконтные векселя котируются на основе ставки дисконта. Она говорит о величине скидки, которую продавец предоставляет покупателю. Ставка дисконта указывается в процентах к номиналу векселя как простой процент в расчете на год. А по процентному векселю начисляются проценты по ставке, которая указывается в векселе.

Список использованной литературы

уставный капитал банк кредит

1. Портал bankworks.ru. Режим доступа http://bankworks.ru/view-article.php? id=77

2. Портал fintrest.ru. Режим доступа http://www.fintrest.ru/kredit08.html

3. Портал market - journal . com . Режим доступа http :// www . market - journal . com / rinokbumag /30. html

Размещено на Allbest.ru

Подобные документы

Учет средств уставного капитала. Государственная регистрация коммерческого банка. Порядок увеличения и уменьшения уставного капитала банка. Погашение акций в депозитарном учете. Правила бухгалтерского учета в банке. Проводки по выпуску векселя.

контрольная работа , добавлен 17.01.2012


Понятие собственного капитала банка. Структура собственного капитала банка и характеристика его отдельных элементов. Расчет величины собственного капитала банка. Достаточность собственного капитала банка. Организационная структура коммерческого банка.

курсовая работа , добавлен 09.09.2008


Порядок формирования собственного капитала коммерческого банка. Привлеченные и заемные средства как основной источник ресурсной базы коммерческого банка. Анализ и проблемы формирования банковских ресурсов на примере деятельности ЗАО КБ "Ситибанк".

курсовая работа , добавлен 18.05.2015


Понятие собственного капитала банка, процесс его формирования и использования, структура. Базисный капитал банка. Оценка достаточности банковского капитала как критерий финансовой устойчивости. Анализ собственных средств (капитала) коммерческого банка.

контрольная работа , добавлен 29.01.2010


Порядок формирования и учет собственного капитала коммерческого банка. Документальное оформление, аналитический и синтетический учет собственного капитала на примере ООО КБ "Мегаполис". Основные пути совершенствования бухгалтерского учета капитала.

курсовая работа , добавлен 01.04.2011


Сущность собственного капитала банка. Функции, выполняемые банковским капиталом. Уставный и резервный фонды банка и порядок их формирования. Состояние рынка кредитных капиталов. Фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости.

презентация , добавлен 24.09.2013


Роль собственного капитала в обеспечении финансовой устойчивости банка. Характеристика счетов бухгалтерского учета. Операции формирования и увеличения уставного капитала. Учет акций, выкупленных у акционеров. Современное состояние банковской системы РФ.

курсовая работа , добавлен 01.10.2009


Экономическая сущность капитала. Капитал коммерческого банка и его структура. Международные стандарты, методы и способы оценки достаточности капитала коммерческого банка. Роль собственного капитала в обеспечении финансовой устойчивости банка в РК.

курсовая работа , добавлен 28.07.2009


презентация , добавлен 15.04.2014


Методы оценки достаточности собственного капитала банка в мировой практике и их развитие (обзор Базеля). Привлеченные и заемные ресурсы коммерческого банка. Депозитные и недепозитные способы привлечения межбанковских кредитов с учетом риска, их виды.

В деятельности каждой компании уставной капитал играет очень важную роль. По его размеру можно дать оценку состоянию дел предприятия . УК зачастую является основным источником оборотных средств, с которыми организация делает первые шаги в мире бизнеса.

Что это такое

Уставной капитал – первоначальный взнос учредителей компании, который может исчисляться как в денежном, так и в имущественном эквиваленте. Его главное предназначение заключается в удовлетворении первичных потребностей предприятия .

При помощи уставного капитала учредители страхуют инвестиции кредиторов, которые были сделаны для развития бизнеса и получения прибыли.

Капитал (уставной) имеет фиксированный размер, который устанавливается Федеральным законодательством, действующим на территории России. УК в обязательном порядке описывается в уставной документации, которая составляется в процессе регистрации субъекта предпринимательской деятельности.

УК организации выполняет ряд функций:

1. Резервирующую . В процессе формирования активов компании руководство имеет возможность делать выплаты по кредитам, если они были привлечены по причине нехватки оборотных средств.
2. Инвестиционную . Организация имеет законное право средства уставного капитала расходовать на приобретение необходимых для осуществления хозяйственной и производственной деятельности сырья и материалов.
3. Структурно-распределительную . По окончании отчетного периода в компании происходит распределение чистой прибыли между учредителями. При этом доход выплачивается каждому участнику в процентном соотношении от их .

Пороговые показатели

Порядок формирования капитала (уставного) регламентируется Федеральным законодательством и устанавливается для каждого типа организации в индивидуальном порядке . Например, минимальный размер акционерного общества в несколько раз превышает граничный показатель, определенный для общества с ограниченной ответственностью.

ООО

В 2018 году минимальный размер капитала (уставного) для ООО установлен в размере 10000 рублей. При его формировании каждый лично оплачивает свою долю.

После регистрации ООО и получения соответствующих документов, его собственники могут увеличивать УК за счет внесение имущества, денежных средств или прочих активов. При этом стоит отметить, что любые изменения уставного капитала возможны только при участии нотариуса.

В соответствии со статьей 90 Гражданского Кодекса РФ при формировании уставного фонда ООО его пропорции и размер устанавливается заранее . При проведении государственной регистрации учредителями должны быть внесены взносы не менее чем на 50%. Оставшиеся активы они обязаны передать в собственность организации в течение первого года ее существования.

В том случае если учредители не смогли в полном объеме сформировать уставной капитал, они, либо объявляют о его снижении, либо начинают ликвидационную процедуру.

Непубличное АО

Деятельность непубличных акционерных обществ регламентируется Гражданским кодексом России. Такое АО не может иметь более 50-ти акционеров, а в его не должно быть ничего, что указывало на его публичность.

Минимальный размер уставного фонда такого общества составляет 10000 рублей. Номинальный капитал в непубличных АО разбивается на определенное количество ценных бумаг, которые не могут размещаться открыто.

В уставной документации изначально оговаривается доля векселей, которые принадлежат каждому владельцу, а также число голосов, предоставляющихся одному держателю ценных бумаг.

В данной ситуации минимальный уставной капитал непубличного АО должен быть не меньше 10000 руб.

Публичное АО

Деятельность публичных АО регламентируется не только Гражданским кодексом, но и Федеральным законом №208 «Об акционерных обществах» . Уставной капитал таких организаций формируется из акций , которые приобретаются владельцами по первоначальной стоимости, определенной на момент эмиссии.

В процессе деятельности компаний их уставной капитал может изменяться как в большую, так и в меньшую стоимость, в зависимости от существующей на финансовом рынке ситуации. В соответствии с регламентом Федерального законодательства, минимальный УК публичных акционерных обществ должен составлять не менее 100000 руб.

Дополнительная информация про уставный капитал есть в данном видео.

Государственное предприятие

При создании государственных предприятий их основатели должны руководствоваться Гражданским кодексом РФ. В соответствии с его регламентом минимальный размер уставного капитала таких компаний должен составлять 5000 МРОТ.

Муниципальное унитарное предприятие

Для муниципальных предприятий Федеральным законодательством установлена минимальная величина уставного капитала, составляющая 10 000 МРОТ. Их создают местные органы власти и в дальнейшем полностью курируют деятельность.

Вновь открывшийся банк и кредитная организация

Процесс открытия банка предусматривает проведение большого количества мероприятий. Его основатели должны выполнить все требования Федерального законодательства, чтобы получить лицензию на право осуществлять банковскую деятельность.

В процессе создания кредитно-финансового учреждения им нужно сформировать уставной капитал, минимальный размер которого должен составлять 300 000 000 рублей.

Эту сумму учредители должны будут разместить на специальных счетах Центрального банка России.

Куда вносить и как

Сведения о размере капитала (уставного) каждого ООО отражаются в его Уставе. Он формируется из стоимости доли (она отражается в процентах от общего размера УК либо в рублевом эквиваленте) каждого учредителя на момент основания компании.

До того момента, пока основатели организации будут готовы подать заявление на государственную , они должны поместить половину уставного капитала на накопительном счете.

После того как учредители получат на руки регистрационную документацию, они должны перевести оставшуюся часть УК на (допускается внесение денежных средств в кассу).

Если один из учредителей не выполнил своих обязательств и не внес свою долю в УК, то к нему может быть применено финансовое взыскание, предусмотренное Уставом.

Взносы в уставной капитал учредители могут делать по своему усмотрению , но в рамках действующего Федерального законодательства:

• денежными средствами как в наличной форме, так и в виде банковского перевода;
• ценными бумагами, в частности акциями, векселями и т.д.;
• имуществом и прочими активами;
• правами на какую-либо собственность.

Взнос имуществом

Чтобы внести имущество в уставной капитал, учредителям нужно действовать в определенной последовательности:

1. Выполнить оценку имущества . Для этого необходимо обратиться в специализированную фирму, которая имеет соответствующую разрешительную документацию.
2. На собрании учредителей утвердить акт оценки , о чем должно быть отражено в протоколе. Если компанию открывает один собственник, то должно быть его решение, оформленное в письменном виде.
3. Составить акт приема-передачи , на основании которого имущество ставится на баланс организации.

УК деньгами

Все денежные средства, которые вносятся учредителями в уставной капитал ООО, должны помещаться сразу на накопительный, а после получения регистрационной документации на расчетный счет (в дальнейшем они могут расходоваться на нужды компании).

Уставные взносы могут делаться как в российских рублях, так и в валюте других государств.

Взнос учредителя на расчетный счет должен быть оформлен документально . Обычно составляется объявление на взнос наличных средств, состоящее из нескольких частей: приходного ордера, квитанции и объявления.

В качестве доказательства внесения средств могут рассматриваться:

• приходный кассовый ордер;
• выписка с расчетного счета;
• копии платежек и квитанций;
• положение устава компании, в котором указано, что оплата минимального размера уставного капитала была проведена в полном объеме.

Пример формирования

Процесс формирования Уставного фонда можно рассмотреть на примере. Несколько учредителей провели собрание, на котором приняли все основные решения относительно государственной регистрации ООО. Уставный фонд компании будет формироваться следующим образом:

1. Васильев П.П. сделал взнос 44 000 рублей, из них денежных средств на сумму 24 000 рублей и холодильное оборудование на сумму 20 000 рублей. Доля (в процентном соотношении) составила 18,41%.
2. Петров Е.Р. сделал уставной взнос в виде автомобиля, стоимость которого составляет 75 000 рублей. Доля (в процентном соотношении) составила 31,38%.
3. Сидоров Н.П. сделал уставной взнос в денежном эквиваленте – 120 000 рублей, в виде права пользования торговым помещением на протяжении 1 года. В процентном соотношении доля составила 50,21%.

Срок внесения в ООО

Срок внесения денег учредителями в Уставный фонд определяется решением собрания, в котором речь идет о создании ООО. Граничная дата , в денежном эквиваленте, не должна превышать 4-х месяцев с момента получения компанией регистрационных документов.

Как происходит увеличение уставного капитала ООО, вы узнаете из данного видео.

Основой собственного капитала банка является его уставный капитал, состоящий из вкладов участников банка и определяющий минимальный размер имущества, гарантирующего интересы креди­торов. Величина уставного капитала оговаривается в учредительном договоре или уставе банка при его создании. Уставный капитал фор­мируется из собственных средств участников (акционеров) банка, причем вносимые ими средства должны быть свободны от иных обя­зательств, так как нарушение этого правила может привести к изъя­тию внесенных средств и тем самым к уменьшению уставного капи­тала. В связи с этим особую важность приобретает анализ содержа­ния и происхождения средств участников (акционеров), вносимых ими в уставный капитал банка. Чаше всего источником взносов у юридических лиц является прибыль. Однако если ее размер меньше величины взносов участников банка, то в качестве взносов могут быть использованы их средства из уставного капитала, в результате чего возникают предпосылки к ослаблению устойчивости финансово­го состояния собственников банка, что может привести к негативным последствиям в деятельности как банка, так и его участников (акцио­неров).

Действующий порядок формирования уставного капитала ком­мерческого банка также предусматривает и количественные ограни­чения по распределению среди участников (акционеров) уставного капитала. В частности, приобретение одним собственником или группой взаимосвязанных лиц более 5% долей (акций) возможно только с предварительного согласия Банка России. В указанной си­туации целесообразно проводить анализ финансового положения ос­новных собственников банка не только в период его создания, но и в процессе текущей деятельности. Особенно это актуально для банков, проработавших более 3 лет, так как до истечения данного периода, в соответствии с законодательством, учредители коммерческого банка не имеют права изымать внесенные ими средства из уставного капи­тала банков (в форме общества с ограниченной ответственностью и закрытого акционерного общества).

В соответствии с федеральным законом «О банках и банковской деятельности» (ст. 11) определено, что в качестве источников форми­рования уставного капитала коммерческих банков не могут быть ис­пользованы средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов государственной власти (кроме случаев, оговоренных законом), а также привлеченные денежные средства. На основа­нии законодательного акта субъектов Российской Федерации или ре­шения органа местного самоуправления денежные средства их бюд­жетов или иные объекты собственности, находящиеся в их ведении, могут быть направлены на формирование уставного капитала кре­дитных организаций.

Уставный капитал создаваемого банка должен быть полностью оплачен (сформирован) в течение одного месяца с момента регистра­ции коммерческого банка, после чего банку предоставляется лицензия. Средства в уставный капитал преимущественно вносятся в денежной форме в валюте Российской Федерации юридическими лицами только в безналичной форме, а для физических лиц допускается внесение взносов в наличной и безначичной формах. Учредители I банка имеют право внести свои взносы частично в иностранной ва­люте, однако в балансе они отражаются в рублевом эквиваленте и номинальная стоимость акций (долей), оплаченная иностранной ва­лютой, должна быть зафиксирована в учредительных документах банка.

Также допускается оплата доли в уставном капитале в матери­ально-вещественной форме - в виде здания, помещения, в котором действует банк (исключением являются объекты незавершенного строительства), других материальных активов (с разрешения Совета директоров Банка России). Оценка стоимости материальных активов в уставном капитале банка осуществляется по согласованию между его учредителями и утверждается на общем собрании. В любом случае доля материальных активов при создании коммерческого банка строго ограничена и не может превышать 20% от величины уставного капитала. У действующего банка она должна находиться в пределах 10%.

Введение.

Уставный капитал является главным источником формирования собственных средств и представляет собой совокупность первоначальных вложений в предприятие его собственниками. Экономическая и практическая роль создания уставного капитала заключается в возможности оперативного привлечения финансовых средств, необходимых как для начала, так и для продолжения реальной хозяйственной деятельности. Юридическое значение уставного капитала состоит прежде всего в том, что его размер определяет пределы минимальной имущественной ответственности хозяйствующего субъекта по своим обязательствам. Порядок формирования уставного капитала регулируется законодательством и учредительными документами.

Актуальность темы исследования заключается в том, что источником собственных средств банка становится уставной капитал. Уставный капитал банка - основа его ресурсов - складывается из взносов юридических и физических лиц - участников (акционеров или пайщиков) банка.

Целью исследования является выявление и комплексное изучение проблем формирования и увеличения уставного капитала коммерческого банка в Российской Федерации, анализ правовых норм и практики их применения.

В соответствии с названной целью ставятся следующие основные задачи:

Проанализировать действующее законодательство об уставном капитале банка;

Рассмотреть организационно-экономические основы формированием уставного капитала;

Изучить требования Центрального Банка к вновь создаваемым коммерческим банкам по формированию уставного капитала;

Провести анализ структуры и принципов увеличения уставного капитала банка;

Обосновать теоретические подходы к управлению процессом роста уставного капитала банка;

Цели исследования достигаются с помощью анализа действующего общего и банковского законодательства, а также практических наработок в области формирования и управления уставным капиталом банка.

Предметом исследования являются:

отношения, возникающие при формировании и управлении уставным капиталом банка;

особенности увеличения уставного капитала банка, которые имеют внутреннее единство, основанное на специфике процессов формирования и использования уставного капитала банка.

В работе анализируются законы и иные нормативные акты в области формирования и управления уставным капиталом банка, а также примеры из практики работы различных банков по рассматриваемой тематике.

1. Формирование уставного капитала коммерческого банка РФ.

1.1. Правовые основы формирования уставного капитала.

Банковские кредитные организации (банки), прежде всего, следует разграничить на эмиссионные и коммерческие. Надо иметь в виду, что российский законодатель не использует термин «коммерческий банк», а оперирует только термином «банк». Однако, исходя из сущности предпринимательской деятельности, а также организационно-правовой формы, в которой создается банк, ясно, что он просто не может быть некоммерческим юридическим лицом, поскольку извлечение прибыли является основной целью его деятельности. Эмиссионные банки - это центральные банки государства, осуществляющие эмиссию наличных денежных средств. В России осуществление эмиссии денежных средств является исключительным правом Банка России.

Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на территории Российской Федерации определен Федеральным Законом № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности ». В соответствии с этим законом в Российской Федерации действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Банковские операции могут производиться только на основании специальной лицензии ЦБР. Необходимость особого лицензирования банковских операций вызвана их повышенным риском и влиянием, которое они оказывают на уровень платежеспособного спроса в экономике. Организации, совершающие банковские операции, нуждаются в строгом государственном регулировании и контроле со стороны ЦБР, поэтому они обязательно должны получать лицензии на совершение банковских операций и проходить регистрацию в ЦБР. В противном случае банковские операции являются незаконными.

Правовые нормы учреждения и организации коммерческих банков регламентируется банковским законодательством, законодательными актами, определяющими организационно-правовые формы предприятий и общие положения о предпринимательской деятельности, а также банковскими нормативными документами.

Каждый коммерческий банк обладает обособленным имуществом: зданиями, сооружениями, оборудованием, инвентарем, уставным и другими фондами и средствами, принадлежащими банку на праве собственности. Уставный фонд банка образуется за счет средств акционеров, поступивших от реализации акций банка, если банк создается как акционерное общество, или за счет паев (вкладов) участников, если создаваемый банк является товариществом с ограниченной ответственностью.

В качестве вклада в уставный капитал акционеры (участники) банка могут внести денежные средства в рублях и иностранной валюте, здания, сооружения, оборудование и другие материальные ценности, ценные бумаги, права пользования землей, водой и другими природными ресурсами, зданиями, сооружениями и оборудованием, а также иные имущественные права. Вклад, оцененный в рублях, составляет долю акционера, участника в уставном капитале.

К уставному капиталу кредитных организаций предъявляются жесткие требования, касающиеся необходимости соблюдения минимального размера уставного капитала. Такие требования называются количественными.

В настоящее время минимальный размер уставного капитала кредитной организации установлен Федеральными законами от 03.05.2006 N 60-ФЗ, от 28.02.2009 N 28-ФЗ

Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 180 миллионов рублей.

К уставному капиталу кредитной организации предъявляются так называемые качественные требования. Они предписывают, что уставный капитал кредитной организации может быть сформирован только за счет определенного рода средств. Большую часть уставного капитала банка должны составлять денежные средства, при этом имеет значение источник денежных средств.

Банк России устанавливает предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала

Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные денежные средства. Оплата уставного капитала кредитной организации при увеличении ее уставного капитала путем зачета требований к кредитной организации не допускается. Банк России вправе установить порядок и критерии оценки финансового положения учредителей кредитной организации.(Федеральный закон от 27.12.2009 N 352-ФЗ)

Банк России не имеет права требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения их уставного капитала. Однако в 2001 г. в данную норму Закона «О банках и банковской деятельности» (ст. 11) внесено дополнение, и в настоящее время Банк России имеет право требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения их уставного капитала в случаях, установленных федеральными законами.

Решение Банка России об изменении минимального размера уставного капитала вступает в силу не ранее чем через 90 дней после дня его официального опубликования. Для вновь регистрируемых кредитных организаций Банком России применяется норматив минимального размера уставного капитала, действующий на день подачи документов на регистрацию.

Если коммерческий банк создается в форме акционерного общества, то к его уставному капиталу предъявляются дополнительные требования, сформулированные в главе III Федеральным законом от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 27.12.2009) «Об акционерных обществах». Минимальный уставный капитал открытого общества должен составлять не менее тысячекратной суммы минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на дату регистрации общества, а закрытого общества - не менее стократной суммы минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на дату государственной регистрации общества. В общих чертах эти требования предполагают именной характер выпускаемых акций одинаковой номинальной стоимости, первоначально размещаемых среди учредителей; при этом акции могут быть обыкновенными и привилегированными (последние не должны превышать 25% уставного капитала).