КУРСОВАЯ РАБОТА

Теневая экономика: причины возникновения, масштабы и опыт государственного противодействия в России и других странах

Введение

Теневая экономика - одна из самых интересных и загадочных сфер экономики, но в тоже время, тормозящих развитие общества и государства в целом, поэтому я решила выбрать эту тему для своей курсовой работы, чтобы найти хотя бы часть ответов на интересующие меня вопросы. Тема данной курсовой работы «Теневая экономика: причины возникновения, масштабы и опыт государственного противодействия в России и других странах» является важной и актуальной для современного общества, поскольку любая экономическая система в любой стране представляет собой совокупность легальной и нелегальной экономической деятельности. Теневая экономика функционирует наряду с легальной и в ряде стран (Российская Федерация, Украина, страны Восточной Европы) по своему размаху практически ей не уступает.

Масштабы теневой экономики могут различаться, однако ни одной из стран не удалось избавиться от нее совсем. Ее размеры можно лишь уменьшить, но полностью ликвидировать практически невозможно. Теневая экономика имеет много названий - незаконная, нелегальная, скрытая, ненаблюдаемая - но суть этого явления не меняется. К теневой экономике относят сокрытие доходов, неуплату налогов, контрабанду, наркобизнес, фиктивные финансовые операции и др. Теневая экономика, проникшая во все сферы экономического организма, усиленно разлагает и подрывает его. От этого экономика становится небезопасной, а при слабой экономической безопасности ослабевает и национальная безопасность.

Именно поэтому возникает необходимость углубленно разобраться в том, что собой представляет сегодня так называемая теневая экономика, каково ее происхождение, насколько она сильна, что ей противостоит, а что ее, напротив, стимулирует, возможно ли ее вытеснение или хотя бы ослабление и сужение сфер ее распространения, каковы пути, формы и средства этого процесса. Ведь не просто же так почти 25% от ВВП России уходит в неизвестные направления, вкладывается в сомнительное производство, или, что страшнее, в оружие и наркотики.

Теневая экономика - одна из самых сложных проблем в России и во всем мире, в том или ином виде она присутствует во всех странах, сопутствует человечеству по мере развития экономических отношений. Различия между странами касаются лишь масштабов ее распространения и степени влияния на власть, общество, политическую систему и государство.

Таким образом, целью данной курсовой работы является рассмотрение теневой экономики как явления, ее масштабов, причин возникновения и пути государственного противодействия в России и других странах.

Объектом исследования является теневая экономика как проявление нелегальной деятельности в стране.

Актуальность данной темы заключается в том, что на данный момент в России очень велик процент теневых доходов - более 25% ВВП, а эти деньги могли бы пойти на становление и развитие малого бизнеса, снижение социальной напряженности, повышение эффективности государственных финансов за счет увеличения реальной базы налогообложения предпринимательского сектора.

1. Теневая экономика: структура, институционализация и причины возникновения

.1 Структура теневой экономики

теневой экономика российский институализация

Современные экономические словари трактуют теневую экономику как «производство, распределение, обмен и потребление товарно-материальных ценностей, денег, услуг, которые не контролируются обществом и скрываются от органов государственного управления.

При первоначальной попытке экономически определить такой термин, предпринятой немецкими исследователями, к теневой экономике были отнесены лишь финансовые тайные сделки различного рода. Ряд авторов считают, что теневая экономика охватывает, прежде всего, криминальную деятельность; другие определяют ее как сектор, в котором участвуют все уклоняющиеся от выплаты налогов субъекты, третьи включают сюда не только финансовые операции, но и экономическую деятельность, результаты которой, по их мнению, должны учитываться в валовом национальном продукте.

Таким образом, сформировалось несколько определений, которыми можно охарактеризовать понятие теневая экономика.

Теневая экономика - это процессы, которые скрываются их участниками, не контролируются государством и обществом, не фиксируются официальной государственной статистикой. Это экономические отношения, в которых заинтересованы отдельные люди и группы людей.

Также «Теневая» экономика означает совокупность разнотипных экономических отношений и неучтенных, нерегламентированных и противоправных видов экономической деятельности. Но, прежде всего, «теневая» экономика - это неконтролируемые обществом и скрываемые от него производство, распределение, обмен и потребление товарно-материальных ценностей, денег и услуг. Такое экономическое явление в той или иной степени присуще социальным системам любого типа.

Все знают о теневой экономике, видят, многие пользуются ее товарами и услугами, но официально такая экономика как бы «не существует». В статистических данных ее нет, налоги с нее не платятся, ее работники не охвачены социальным страхованием и пенсионным обеспечением.

Из раскрытой выше сущности «теневой экономики» следует, что это явление имеет весьма многогранный и разнородный характер. В связи с этим возможны различные критерии разграничения её элементов.

По степени легальности хозяйственных операций различают:

Формальная экономика («белый рынок») базируется на основе учтенных операций в бюджетно-налоговой системе, отражаемых официальной статистической отчетностью, балансами предприятий, налоговыми декларациями и т.п. Это легальный рынок, участники которого действуют с соблюдениями всех законов и правил и полностью прозрачны. Последнее обстоятельство особенно важно при вхождении России в мировой рынок и является наиважнейшим фактором привлечения в белый рынок предпринимателей из теневой сферы.

Неформальная экономика («серый рынок») - в принципе законные экономические операции, масштаб которых скрывается или занижается хозяйствующими субъектами, как, например, трудовой наем без оформления, нерегистрируемые ремонтно-строительные работы, репетиторство, сдача в аренду недвижимости и другие способы уклонения от налогов.

Этот рынок функционирует на основе деятельности ряда полутеневых предприятий, организаций и оказывающих им содействие представителей федеральных и региональных органов власти.

Криминальная экономика («черный рынок») - экономическая деятельность, запрещенная законом в любой экономической системе и в подавляющем большинстве стран: наркобизнес, контрабанда, проституция, рэкет и др.

Хозяйствующий субъект черного рынка - организованная преступность, которая четко структурирована, отлажена и разветвлена. По существу она органично встроена в народное хозяйство. По данным МВД РФ, в России действуют около 20 тыс. преступных группировок, куда входит около 90 тыс. активных участников. С учетом пособников и членов семей эта сфера охватывает порядка 400 тыс. чел. Причем идет активный процесс консолидации - вхождение мелких групп в крупные сообщества, как в рамках отдельных территорий, так и на межрегиональном и международном уровнях путем налаживания связей между крупными криминальными формированиями. На сегодня 150 российских криминальных сообществ фактически поделили страну и активно вклиниваются не только в экономическую, но и в политическую сферу.

По характеру и степени регистрации хозяйственных операций различают:

Скрытую экономическую деятельность - деятельность по производству и обращению товаров и услуг, разрешенная законом, но преднамеренно скрываемая (полностью или частично) с целью утаивания доходов и невыплаты (или уменьшения выплаты) налогов и других обязательных платежей.

Незаконную экономическую деятельность - деятельность по производству, обращению и использованию запрещенных законодательством товаров и услуг.

Неформальную экономическую деятельность осуществляется, в основном, на законном основании организациями, принадлежащими отдельным лицам, домашним хозяйствам, которые часто не оформляются в установленном порядке, основаны на неформальных отношениях между участниками производства и могут (полностью или частично) производить товары или оказывать услуги для собственного конечного потребления.

Эти виды экономической деятельности в свою очередь являются частями ненаблюдаемой экономики. Т.е. такой экономики, которая охватывает экономическую деятельность по производству товаров и услуг, не учитываемую государственным статистическим наблюдением, которая подлежит включению в расчеты ВВП.

.2 Институционализация теневой экономики

Теневая экономика превращается в устойчивый элемент экономической системы, причем так или иначе и сама теневая экономика начинает разветвляться на секторы, которые уже приобрели довольно конкретные определения.

Институционализация теневой экономики - это закрепление теневого экономического поведения (например, «обналичивание» денег, теневой вывоз капитала) в те или иные организационно устойчивые формы, признаваемые всеми участниками данной деятельности и транслируемые следующими поколениями занятых ею субъектов то есть правовое и организационное закрепление тех или иных общественных отношений. Из данного определения ясно, что пройдя стадию институционализации, теневая экономика претерпевает качественные изменения: из хаотических и случайных, никак не оформленных взаимодействий экономических субъектов, поведение которых не ограничено какими-либо жесткими правилами, она превращается в структурированную и самовоспроизводящуюся социальную систему, которая не только скрыта от прямого государственного контроля и наблюдения, но и имеет внутреннюю организацию.

О таком превращении, свидетельствует появление в среде неформальных взаимодействий следующих характеристик.

Во-первых - тех или иных экономических ролей, привычных для субъектов и носящих теневой характер (например, «рэкетир»).

Во-вторых - сложившихся норм «теневого поведения» (например, такой нормы, как «обналичивание» денег под фиктивные контракты).

В-третьих - устойчивых видов теневых экономических взаимоотношений между определенными субъектами («прикрытие бизнеса» определенных предпринимателей сотрудниками силовых ведомств).

И, в-четвертых - новых типов организаций, внутри и с помощью которых осуществляется теневое поведение субъектов специальные фонды, опосредующие отношения бизнесменов и сотрудников силовых ведомств; фирмы, специализирующиеся на «обналичивание» и т.п. Взаимосвязи между этими четырьмя элементами образуют особый мир теневой экономики, которая за период перехода России к рынку превратилась в новый институт в системе экономических институтов России.

Произошедшая институционализация теневой экономики сделала ее неотъемлемым элементом российской модели капитализма. Теневая экономика стала привычным для большинства населения явлением - люди каждый день сталкиваются с теневой деятельностью, и она не вызывает практически никакого осуждения общества. Это породило парадокс - теневая экономика в какой-то мере перестала быть «теневой», т.е. скрытой от общества и неизвестной ему.

.3 Причины развития «теневой» экономики

Поскольку объективно причины развития теневой экономике схожи, то рассмотрим их на примере нашей с вами страны.

Становление «теневой» экономики в России можно отнести на конец 60-х - начало 70-х годов. Именно в это время существенный рост потребностей населения вызвал и рост спекуляции как первоначальной формы нелегального бизнеса. Главные причины ее развития - опережающий рост доходов против относительно низких темпов товарного наполнения потребительского рынка.

Становление «теневой» экономики происходило на фоне борьбы факторов как сдерживающих, так и стимулирующих развитие этих процессов. К сдерживающим факторам можно отнести следующие;

отсутствие крупных денежных сбережений у большинства населения;

жесткое законодательство и практика работы правоохранительных органов;

массовое сознание, негативно воспринимающее обход закона в корыстных целях;

ограниченность запросов населения из-за отсутствия информации.

К стимулирующим факторам относятся:

рост потребностей вместе с ростом доходов у всех слоев населения;

опережающая динамика доходов в сравнении с ростом производительности труда, относительно низкие темпы роста производства потребительских товаров и услуг;

прогрессирующий рост надежных накоплений у населения;

возрастающее желание «овеществить» денежные средства, как способ спасения их от инфляции;

сдерживание экономической инициативы, уход активных предпринимателей в «теневой» бизнес;

накопление относительно больших средств в руках дельцов «теневой» экономики и сращивание ее с уголовной преступностью;

естественное стремление населения максимально поднять свои доходы, используя в этих целях любые способы, что в условиях ограничения легальных возможностей толкает людей в сферу нелегального бизнеса;

монополизм в экономике, диктат производителя, полная бесправность конечного потребителя - населения.

К 80-м годам «теневая» экономика быстро прогрессировала. Возросла коррумпированность государственных чиновников. Появились организованные преступные группы.

Чрезвычайно высокими темпами росли обороты «черного» рынка. Часть отраслей, ориентированных на оказание услуг населению, практически полностью ушла в «тень» - ремонт автомобилей, продажа строительных материалов, мебели, строительство домов, ремонт жилищ.

Одним из главных стимулов резкого рывка в развитии «теневой» экономики на фоне общей экономической стагнации явился известный указ 1985 года о борьбе с пьянством и алкоголизмом. Благодаря этому решению из потребительского рынка был почти изъят один из самых массовых товаров народного потребления, приносивший фантастические доходы государству. В государственном бюджете образовалась дыра, которую заполнить было нечем. Из-за снижения общего предложения товаров и услуг при одновременном росте личных доходов резко возросло давление на потребительский рынок. Повсеместно расцвела спекуляция винно-водочными изделиями. Население активно и во все расширяющихся масштабах стало заниматься самостоятельным производством и продажей алкоголя.

Одно из самых негативных последствий указа состоит в том, что благодаря ему «теневики» аккумулировали в своих руках огромные средства. Их влияние на экономику резко возросло, власть государства заметно снизилась.

Принятые несколько ранее законодательные акты о развитии кооперации и индивидуальной трудовой деятельности тоже стимулировали рост этого вида деятельности.

В конце 80-х годов начавшиеся межнациональные конфликты резко подняли спрос на оружие и боеприпасы - увеличились хищения их с военных объектов, предприятий-производителей. Прогрессирующими темпами стало расти незаконное производство и торговля оружия.

В ряде стран прошли конференции, посвященных скрытой и неформальной экономике, например в 1991 году в Женеве. По ее материалам было опубликовано специальное руководство по статистике теневой экономики в странах с рыночной системой хозяйствования.

В мае 1996 г. на совместном заседании Европейского экономического комитета ООН Организацией экономического сотрудничества и развития по национальным счетам среди других вопросов была рассмотрена проблема оценки масштабов теневой экономики. В Евростате была создана специальная рабочая группа по вопросам скрытой экономики.

Неудачи реформы цен в апреле 1991 года привели к полному развалу потребительского рынка, повсеместному дефициту, неконтролируемости денежной эмиссии. «Черный» - рынок укрепил свое влияние в торговле традиционными для этого сектора экономики товарами (алкоголь, табак, мебель, видеотехника, авто-мототехника, импортная одежда и обувь, косметика), оказании услуг (ремонт автомобилей, строительство домов и построек). А к середине 1992 года начался захват позиций по всему спектру товаров и услуг, в том числе и на продовольственном рынке.

Ослабление на протяжении последних 5-7 лет правоприменительной практики, особенно по экономическим преступлениям, также сказалось на росте «теневой» экономики. В эти годы, преступность стала иметь более корыстную направленность, чем раньше, и эти процессы продолжают нарастать.

Даже жесткое налоговое законодательство при отсутствии системы контроля за его исполнением, опять-таки объективно работает на развитие теневых форм экономической деятельности, сокрытие доходов, подкуп государственных чиновников. Усилившаяся социальная дифференциация, разделение на бедных и богатых, поляризация экономических интересов разных социальных групп, резкий рост потребностей определенной части общества при крайне скромных возможностях других - все это стимулирует рост «теневой» экономики. Вступление стран СНГ в мировое сообщество, учитывая общую социальную нестабильность и слабость государственных структур в республиках бывшего СССР, также способствует тому, что «теневая» экономика будет поддерживаться из-за рубежа. Процессы разгосударствления и приватизации, бесспорно, усугубят криминогенную обстановку в экономической сфере и будут стимулировать подкуп должностных лиц, сокрытие доходов.

При прочих равных условиях, чем выше налоговое бремя, тем больше теневой сектор экономики, так как находящиеся в нём предприятия из-за неуплаты налогов получают конкурентное преимущество над другими фирмами и вытесняют их с рынка. Чем сложнее бюрократические процедуры в развивающихся странах, тем больше данный сектор экономики.

«Основной причиной ухода в тень были и остаются высокие налоговые ставки. Важнейшим «неналоговым фактором» считается коррумпированность государственного аппарата: «неформальные выплаты» при получении лицензий, сертификатов, разрешений требуют получения неучтенной наличности. Следующая по степени важности причина - работа партнеров в теневом секторе (необходимость покупки сырья без оформления документов, выплаты процентов по займам, привлеченным на «личной» основе, и т.д.)»

Таким образом, основными причинамисуществования и развития теневой экономики являются:

·возникновение структурного и экономического кризиса, осложняющего ситуацию на рынке труда, которая, и свою очередь, порождает всплески малого предпринимательства и самостоятельной занятости и становится питательной средой для буйного роста теневых отношений;

·массовая иммиграция из стран «третьего мира», дополняемая внутренней миграцией из сел в крупные города и вынужденной внутренней миграцией из депрессивных регионов и «горячих точек». Именно поселения мигрантов часто становятся анклавами теневой экономики;

·характер государственного вмешательства в экономику. Предполагается, что сравнительная доля неофициальной экономики находится в прямой зависимости от трех параметров: степени регулятивного вмешательства, уровня налогообложения и масштабов коррупции;

·открытие внешних рынков и обострение конкурентной борьбы, прежде всего с производителями стран «третьего мира», побуждающее снижать издержки всеми легальными и нелегальными способами.

Все перечисленные причины, хотя и в разной степени, пригодны для объяснения российской ситуации последнего десятилетия. Так, наблюдаемая в течение 90-х годов длительная экономическая депрессия с периодическими обострениями в виде кризисов, безусловно, повлияла на усиление теневой составляющей российской экономики.

2. Особенности теневой экономики в России и других странах

.1 Функции теневой экономики

Все, наверное, единодушны в том, что теневая экономика в целом - это негативное явление и чем ее доля в экономике (в ВВП, в доходах населения или в занятости) выше, тем хуже для экономики в целом и для общества. В то же время столь однозначная оценка неформального сектора вряд ли будет справедлива. Неформальный сектор имеет свои плюсы и минусы. Они выражаются в виде двух основных функций: стабилизирующей (положительной) и дестабилизирующей (отрицательной). Рассмотрим их поподробнее.

Стабилизирующая

Неофициальная («серая») экономика позволяет повысить конкурентоспособность товаров и услуг, поскольку экономит на налоговых изъятиях. Доходы от теневой деятельности, не облагаемые налогами, позволяют повысить жизненный уровень вовлеченных в нее слоев населения. Например, в переходной экономике России 90-х гг. теневые некриминальные доходы, включая не учитываемую официально заработную плату «в конверте», были, по меньшей мере, сопоставимы по величине с легальной заработной платой. Создавая новые рабочие места и источники доходов, неофициальная экономика выполняет, особенно в условиях экономического кризиса, функцию социального стабилизатора, сглаживает чрезмерное неравенство доходов, уменьшает социальное напряжение в обществе.

В условиях глубокой или затяжной рецессии в странах, в которых государство не способно обеспечить эффективную защиту от безработицы, именно этот сектор предоставляет определенную социальную поддержку потенциальным безработным. В частности, он позволяет потерявшим работу иметь заработок и избежать скатывания в беспросветную нищету, а государству, испытывающему сильное давление на бюджет, экономить на пособиях по безработице. В конце концов, доходы субъектов неформального сектора составляют элемент совокупного спроса в экономике и расходуются в основном в рамках формального. Неформальный сектор служит также своего рода инкубатором предпринимательства, обеспечивая вход в него и первичное обучение. В условиях, когда вход в малый бизнес обставлен массой административных и прочих барьеров, именно неформальный сектор позволяет их обойти или минимизировать издержки.

Дестабилизирующая

Доходы от деятельности здесь не облагаются налогами, поэтому бюджеты и социальные фонды лишаются значительных средств. В качестве примера можно привести массовое уклонение от уплаты налогов порождает хронический бюджетный кризис, что и произошло в России во второй половине 90-х гг. и явилось одной из главных причин финансового кризиса 1998 г. Поскольку этот сектор малопроизводителен (в силу низкой капиталоемкости и преобладания примитивных технологий), его развитие может сдерживать экономический рост в целом, представляя собой нерациональное отвлечение ресурсов. Развитие неформальной занятости, как правило, усиливает и без того чрезмерное неравенство доходов. Трудовые права работающих в этом секторе граждан никак не защищены законом. Занятые здесь оказываются в очень уязвимом и незащищенном положении, лишенные многих трудовых прав и всех социальных льгот. Как и любые теневые доходы, наличные средства, обращающиеся в этом секторе, могут питать коррупцию и преступность. Не имея возможности создавать свои лоббистские организации или отстаивать свои политико-экономические интересы, работники неформального сектора оказываются выключенными из политического процесса. Чем значительнее масштабы этого сектора, тем сильнее могут проявляться его негативные последствия.

2.2 Масштабы теневой экономики в России и других странах

Если бы экономика не уходила в тень, ВВП каждого государства существенно бы «подросло». Правда, вероятность такого сценария маловероятна. Согласно общемировым объёмам выручки, теневая экономика вполне способна конкурировать с официальной.

Всего в мире в теневом секторе создается как минимум 8 трлн. долларов добавленной стоимости ежегодно, не попадая в бухгалтерские отчеты предприятий и в официальную статистику как отдельных государств, так и международных организаций. Таким образом, по своим размерам глобальная теневая экономика сопоставима с экономикой США - страны, имеющей самый крупный ВВП в мире.

Для начала, хотелось бы сказать, что в среднем в 1999-2007 годах доля теневой экономики в ВВП 162 стран мира составила 34,5%. За эти годы она выросла с 32,9% до 35,5%. На одном полюсе оказались страны с «тенью» в размере 9-10% ВВП (Швейцария, США, Австрия, Люксембург). На другом - Грузия, Боливия, Азербайджан, Перу (60-70% ВВП). Не очень далеко ушли от него Украина, Беларусь и Россия (с «тенью» в размере 50-55% ВВП).

В середине 1990-х фиксировалась большая доля ненаблюдаемой экономики примерно как треть ВВП, потом эта оценка сократилась до одной четверти. Сейчас склоняются к одной пятой.

По оценкам специалистов на 2011 год, объем мировой теневой экономики исчисляется триллионами долларов и варьирует в диапазоне от 9-10% ВВП в Великобритании, США и Швейцарии до более 40% ВВП во многих странах с развивающимся рынком. И по мере замедления развития глобальной экономики все больше предприятий выталкивается в «тень».

Чтобы принимать полноценные инвестиционные решения, необходимо иметь хорошее представление об теневой составляющей и ее воздействии на экономику страны, как отрицательном, так и положительном.

Для начала рассмотрим теневую экономику в России:

Изначально объективной причиной стремительного роста теневой экономики в России является переход от бюрократической, командной системы управления к рыночной. Смена общественного строя сопровождается и сменой старой морали. При этом теневая экономика должна базироваться и развиваться из конкретных источников.

Первый из них - это вывоз за рубеж капитала , сырьевых и энергетических ресурсов (по оценкам авторитетных экспертов это около $30 млрд. в год), при этом основная часть сделок не является в прямом смысле теневой, т.е. осуществляется на законных основаниях: сырье и энергоресурсы часто реализуются за рубеж по заниженным ценам через посреднические компании, а соответствующий процент от прибыли последних оседает за рубежом.

Вторым, и основным источником теневой экономики является нерегистрируемая государственными органами хозяйственная деятельность , которая имеет место во всех сферах экономики.

По данной таблице можно проследить, в каких сферах преобладает теневая экономика

Что касается объемов теневой экономики в 2011 году, то в России она составляет 16% от ВВП, и занято в ней около 13 млн. человек, доход от незадекларированной деятельности почти ровняется с доходами федерального бюджета и составляет 7 трлн. рублей. Эта доля теневой экономики показывает неплохой показатель по сравнению с развитыми странами мира. Средний объем теневых экономик на основе анализа данных из 37 развитых стран мира в 2011 году составил 20% ВВП. Если считать оценки Росстата реалистичными, то Россия по объему теневой экономики выглядит лучше Италии (22% ВВП), Греции (25% ВВП), и значительно лучше прибалтийских стран, таких как Эстония (40% ВВП) и Латвия (42% ВВП).

По сравнению с 2010 годом объем теневой экономики в России изменялся в пределах 20-25%, то есть каждый пятый экономически активный россиян трудился на производствах, которые называются «территорией нуля». Мы до сих пор больше чем наполовину обеспечиваем себя нелегальными продуктами, очень велики объемы так называемой неформальной торговли, которая является частью незаконного производства.

Теневая экономика других стран мира.

По данным ученых, объем теневой экономики в Европе превышает 2 трлн. евро. Размах теневого рынка различен в разных странах - от 7-8% ВВП в Австрии и Швейцарии до внушительных 30% и более в ряде стран Центральной и Восточной Европы. Правительства всех без исключения стран прилагают усилия для сокращения объема «неофициального» рынка, но по целому ряду причин, эта задача оказывается исключительно сложной для выполнения. Мы живем в эпоху, когда «теневая» экономика, эта невидимая для официальных институтов государства зона, как вполне легальной, так и не совсем, производственной и коммерческой деятельности, стала частью повседневной жизни практически всех государств мира.

Экономика теневая переплетена с вполне официальной деятельностью людей и компаний и сходу понять с какой стороной экономики мы имеем дело часто просто невозможно. Может вот это сооружение построено за полцены, с тем, чтобы избежать налогов, а вот тот бокал вина не войдет в отчетность ресторана. В ряде стран Европы уход в тень стимулирован не только нежеланием платить налоги в казну, но и попыткой избежать соблюдения многочисленных требований и норм предписанных государством для официальной деятельности - необходимости платить минимальную зарплату работникам или тратиться на дорогие средства обеспечения безопасности труда. Уход «в тень» для многих в Европе является вынужденным шагом, вызванным стремлением сохранить свой бизнес и капитал в условиях кризиса. Поэтому, как ни странно это может звучать, эксперты и аналитики различают как негативные, так и позитивные последствия наличия в той или иной стране сектора теневой экономики. В разных странах в пределах Европейского континента история и традиции возникновения и развития неофициальной экономики различаются весьма значительно. Так в крупнейших экономиках ЕС - в Германии и Франции - на теневой сектор приходится около 1/8 официального ВВП страны. В менее экономически развитых странах, таких как Болгария, Эстония или Литва, в тени может пребывать до трети всей экономической активности. Наибольший размах, из всех стран еврозоны, теневая экономика имеет в Эстонии. В 2011 году теневой сектор этой страны составит около 28,6% от годового ВВП. Это немного ниже, чем в прошлом году, когда в тени производилось и продавалось товаров и услуг общим объемом в 29,3% ВВП. На втором и третьем местах страны с противоположной стороны континента. Кипр чуть-чуть опередил Мальту с результатом 26% ВВП в 2011 году и стал вторым. На Мальте объем теневого сектора составил 25,8% ВВП - это третий показатель в еврозоне. Сразу за лидерами идет многострадальная Греция. Несмотря на то, что эта страна успела прославиться своими широкими возможностями ухода от официального налогообложения, жестокий кризис, поразивший экономику Греции, не пощадил и «теневиков». Этот сектор потерял за год больше 1% объема - с 25,4% ВВП в 2010 году, до 24,3% в 2011. Сразу за Грецией идет еще одна страна, состояние экономики которой в последнее время вызывает в Европе растущую тревогу - Италия. С показателем в 21,2% ВВП ее теневая экономика стала пятой крупнейшей «тенью» в еврозоне. Гораздо более комфортно себя чувствуют страны с высоким уровнем экономического развития. Однако, и они не лишены весьма заметной по размерам теневой составляющей экономической активности. Так, Германия имеет весьма стабильный по размерам теневой сектор, объемы которого составляют 13,7% ВВП в 2011 году. Это несколько ниже, чем в прошлом, когда было - 13,9%. Учитывая значительный объем ВВП Германии в абсолютном измерении, нетрудно представить себе, что эти почти 14% составляют весьма внушительную сумму. Вслед за Германией идет Ирландия. В отличие от своих собратьев по несчастью - Греции и Португалии - также получивших значительную экономическую помощь от ЕС, теневая экономика Ирландии заметно скромнее по масштабу - в 2011 году она составит не более 12,8% ВВП. Несколько вырастет в 2011 году теневой сектор экономики Великобритании. По расчетам, он увеличится с 10,7% - в прошлом году, до 11% - в этом. Так выглядит ситуация с теневой экономикой в Европе. Чтобы лучше представлять себе ситуацию с неофициальной экономической деятельностью в ЕС и в еврозоне, в частности, есть смысл сравнить европейские цифры с показателями наиболее развитых экономик мира, в которых также существует надежная система подсчетов всего, что производится и продается в тени. И здесь мы видим, что, например, в Японии и США, теневой сектор имеет заметно меньшие масштабы. В Японии в 2011 году он составляет лишь 9% ВВП. В США теневая экономика еще меньше - в 2011 году она сократилась до 7%. Прошлогодний показатель был 7,2%.

.3 Пути снижения объемов «теневой» экономики

Сокрытие нормальной экономической деятельности деформирует систему разделения труда, увеличивает издержки производства и осуществления рыночных сделок, отрицательно отражается на качестве товаров и услуг. В нелегальном секторе опасность разоблачения играет решающую роль. В большинстве случаев, работающие нелегально выбирают работать по одному, несмотря на то, что могли бы получить больше выгоды при организации совместного труда. Опасность разоблачения также мешает росту организаций и использованию преимуществ современной технологии и крупного производства. Нелегальный сектор не может пользоваться легальными каналами маркетинга и рекламой в газетах.

Крупные нелегальные суммы, проникая в мировую экономику, деформируют структуру платежного баланса государств, дестабилизируют финансово-кредитную систему, деформируют цены и отрицательно влияют на доходы частных фирм.

Важной тенденцией в деформации структуры потребления является возрастание объема товаров и услуг, направленных на удовлетворение и эксплуатацию деструктивных потребностей и влечений. К таковым относятся: наркорынок, эксплуатация проституции, нелегальный игорный бизнес и другие.

Практически все считают необходимость борьбы с развитием теневой экономики, однако есть разногласия в определении целей и инструментов этой борьбы. Прежде всего, обыденное представление о желательности достижения цели полной ликвидации теневой экономики является ошибочным. Так как, последствия теневой экономической деятельности нельзя оценивать однозначно. Что касается методов борьбы с теневой экономикой, то по этому поводу мнения специалистов расходятся в зависимости от того, какие именно причины развития теневой экономики считать более важными. К сожалению, теневая экономика «развивается» на почве государственного контроля, бюрократической системы, сложности налогового и связанного с ним законодательства. Увеличение её объемов нельзя связывать с неэффективностью деятельности правоохранительных органов. Источник явления следует искать в причинах и условиях его возникновения, а именно в политике государства. Только рациональная и адекватная политика способна противостоять теневой экономике, а именно её возникновению и дальнейшему росту. К мероприятиям, которые помогут минимизировать уровень теневой экономики, относятся:

·Формирование основных макроэкономических параметров национальной экономики на основе добросовестной конкуренции;

·Эффективное антимонопольное регулирование;

·Фиксация предельно допустимых масштабов теневой экономики.

·Установление приемлемого уровня налогов и таможенных пошлин;

·Прозрачность финансовой деятельности хозяйствующих субъектов;

·Ответственность банков перед вкладчиками;

·Формирование социального государства, что повысит жизненного уровня граждан и поддержку малоимущих слоев, что позволяет сузить питательную среду для теневой экономики;

·Установление достойного прожиточного минимума;

·Недопущение глубокой социальной дифференциации общества;

·Минимизация теневых операций в системе трудовых отношений;

·Устранение проблем занятости молодежи.

·Ужесточение карательных мер в отношении коррумпированной части чиновников, теневых операций олигархических структур и т.д.

В настоящее время общепризнано, что победить теневую экономику в отдельной стране почти невозможно, так как сопротивление бюрократии оказывается слишком сильным. Интернациональные организации, такие как Организация Объединенных наций, Всемирный банк и др., активно стимулируют борьбу с теневой экономикой. Например, Конвенция ООН «Против Коррупции», Конвенция ООН «О борьбе против незаконного оборота наркотических и психотропных веществ» и т.д.

Даже самая лучшая система централизованного управления может уменьшить масштабы теневой экономики, но никак не ликвидировать ее.

Заключение

Теневая экономика - проблема, с которой сталкиваются все страны мира на протяжении многих лет. В настоящий момент борьба с ней стала еще более актуальной, поскольку наблюдается рост теневой экономики даже в тех странах, в которых уже довольно долгий срок отмечалась стабильная тенденция к ее снижению. Причиной этому стал мировой финансово-экономический кризис последних лет.

Масштабы теневой экономики во всем мире отличаются, но, ни одной из стран не удалось избавиться от нее совсем. Теневая экономика - это явление, до сих пор не имеющее чёткого научного определения, давно являющееся предметом интереса исследователей. На мой взгляд, предпочтительным представляется термин «теневая экономика», которым логично обозначать экономические процессы, которые не афишируются, скрываются их участниками, не контролируются государством и обществом, не фиксируются официальной государственной статистикой. Это невидимые со стороны процессы производства, распределения, обмена, потребления товаров и услуг, экономические отношения, в которых заинтересованы отдельные люди и группы людей.

Доходы от таких видов деятельности как сокрытие доходов, неуплата налогов, отмывание денег, контрабанда, фиктивные финансовые операции, поистине огромны. Они исчисляются десятками миллиардов долларов, однако, те действия, которые пресекаются правоохранительными органами, являются лишь вершиной гигантского айсберга, определить размеры которого никому не под силу. Вот почему данные процессы, происходящие в каждом государстве, необходимо тщательно изучать, и лишь затем принимать хорошо проработанные меры по их устранению.

К сожалению, полностью уничтожить теневой бизнес невозможно. Если есть открытая экономика, будет и скрытая. Другое дело, что снизить ее объемы можно. Но для этого нашей стране необходима постоянная, долгосрочная, целенаправленная работа. В отношении теневой экономики нужны два вида действий. С одной стороны, предстоит с ней бороться, а это функция налоговых и правоохранительных органов, которую они должны выполнить как можно лучше. С другой - привести теневую деятельность к стандартным масштабам посредством легализации, причем так, чтобы это пошло на пользу белорусской экономике. Чтобы теневая экономика не росла, необходимо добиваться существенных изменений в экономической политике, которая обеспечит нормальные условия для функционирования малого бизнеса и всего предпринимательства в целом.

Рассчитывать на позитивные сдвиги можно лишь при условии устранения причин, порождающих теневую активность, принятия взаимосвязанного комплекса мер в области совершенствования налогообложения и корпоративного управления, оздоровления структуры расчетов и других косвенных мер наряду с ужесточением санкций за занятие теневым бизнесом.

На мой взгляд, необходимо менять свое отношение к хозяйственной деятельности и рассматривать ее как честную «игру по правилам», воспитывать в себе культурные деловые традиции. Со стороны государства должны быть предприняты меры по либерализации хозяйственной деятельности (снижение налогов, сокращение числа регулирующих законов и проверяющих инстанций). Необходимо пропагандировать честное предпринимательство, публично осуждать нарушающих закон бизнесменов, проявлять общую заботу о моральном климате общества.

Список используемой литературы

1.Галаева Е.В. Корсакова А.А. Марыганова Е.А. Назарова Е.В. Юрьева Т.В. // Макроэкономика. Учебное пособие. Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права, -2003

2.Градов А.П. // Национальная экономика, - Учебное пособие 2005, - гл. 8

Даль В.И. // Толковый словарь живого великорусского языка

Ковалев С.Н., Латов Ю.В. // Теневая экономика, 2006

Ореховский П. // Статистические показатели и теневая экономика. // Российский экономический журнал - 1996. №4

Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. // Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М

Государство и экономика. Зарубежный опыт. // Экономист, - №12

Институциональные основы организации реального сектора экономики // Вопросы экономики. - 2012. - №11

Экономика России - XXI век, - №21

Фролов Д. Анализ теневой экономики // Экономист. 2008. - №9

Договор страхования ответственности оформляется, чтобы защитить имущество страхователя от потерь, когда тот должен возместить нанесённый им ущерб третьему лицу.

Страхуя гражданскую ответственность, страховая компания обязуется сама компенсировать потерпевшему ущерб, который возник из-за действия либо бездействия страхователя.

Возникновение ответственности

Обязательство восполнить ущерб возникает только по факту действия, бездействия, недостатков и упущений, которые стали причиной потери имущества другого лица, привели к ухудшению его здоровья.

Ответственность страхователя происходит либо из договора, либо вне договорных обязательств — вследствие нанесения ущерба:

• В первом случае предприятие или гражданин отвечает перед своим контрагентом, если не исполняет взятые на себя обязательства по договору. Риск ответственности по договорным обязательствам страхуется только в ситуациях, которые оговорены законом. Например, страхуются риски по договорам ренты, страховкой гарантируются исполнение обязательств управляющих компаний и депозитария перед Пенсионным фондом РФ при размещении накопительной части пенсии.

• Во втором случае ответственность следует из факта нанесения вреда здоровью и имуществу других лиц, с которыми отсутствуют договорные отношения. Законом определяются лица, которые обязаны страховать данный вид рисков.

Для того, чтобы предупредить потерю части своего имущества при срыве обязательств или по факту причинения вреда, юридическое лицо или гражданин страхует свою гражданскую ответственность и передаёт по договору на страховщика риск негативных последствий.

Выгодоприобретатель, т.е. потерпевшее лицо, в пользу которого страхуется ответственность, не принимает участия в договоре страхования, но по своему согласию приобретает права и обязанности, вытекающие из этого соглашения.

Благодаря страхованию ответственности, потерпевший получает возмещение от страховщика в относительно короткие сроки. Компенсационные выплаты страховщика ограничиваются размером оговорённой страховой суммы.

Когда без страховки нельзя

Риск ответственности за причинённый вред страхуется в обязательном порядке, если это предусмотрено законом.

Перечень лиц, чья гражданская ответственность подлежит обязательному страхованию, требования к существу договора и особенности прописываются в соответствующих законах:

● Владельцы транспортных средств. Договором страхуется риск возникновения ответственности при эксплуатации средств транспорта.

● Перевозчики. Страховщик возмещает стоимость испорченных или утраченных грузов, компенсирует пассажирам вред их здоровью и жизни, если инцидент произошёл по вине перевозчика.

Каждый вид перевозок — автомобильные, речные, морские, воздушные, железнодорожные — имеют свою специфику в возникновении рисков перевозчика и, соответственно, в страховании его ответственности.

● Владельцы и эксплуатанты воздушных судов. В данном случае разграничивают несколько типов ответственности, подлежащих страхованию:

• В роли владельца воздушного судна отвечает за урон третьим лицам в ходе использования воздушного судна.
• Исполняя функции перевозчика, компенсирует вред жизни пассажиров, порчи, недостачи или утраты груза.
• Организация, которая эксплуатирует судно, обязуется компенсировать негативные последствия работ, выполняемых авиацией.

● Владельцы опасных объектов.

● Изыскательские, проектные, строительные организации при строительстве зданий и сооружений, реконструкции и капитальном ремонте. Требования к договору при страховании гражданской ответственности застройщиками и другими участниками саморегулируемых организаций в строительстве определяются законом и внутренними нормативными документами конкретной СРО.

● Туроператоры.

● Организации, допущенные к проведению клинических испытаний медицинских препаратов и лекарственных средств.

● Банки по вкладам физических лиц. Договор страхования не заключается — условия определяются законом. Риск страхуется Агентством по страхованию вкладов.

● Профессиональные оценщики, кадастровые инженеры, нотариусы, арбитражные управляющие.

Ключевые параметры страховки

В договоре страхования гражданской ответственности и правилах страхования, которые неотъемлемо прилагаются к договору при его заключении, фиксируются следующие моменты:

• Субъекты и объект страхования. Определяются страховщик, страхователь, выгодоприобретатель. Устанавливается, какие именно имущественные интересы страхуются.
• Страховой случай. Прописывается, какие ситуации возникновения ответственности исключаются из страхового покрытия.
• Территория страхования гражданской ответственности. Определяются географические границы действия условий договора.
• Страховая сумма и предельные суммы возмещения применительно к каждому страховому событию.
• Расчёт страховой премии и страховой тариф.
• Права, обязанности сторон. Порядок их действий, включая описание действий застрахованного лица при наступлении страхового события.
• Методика расчёта величины ущерба и размера страховой выплаты. Формулируется, что включается в сумму компенсации при каждом виде ущерба.
• Порядок выплат по страховке.
• Срок действия договора.

Следующим видом имущественного страхования является по договору. Некоторые нормы по правовому регулированию этого вида имущественного страхования сконцентрированы в ст. 932 ГК РФ. Согласно этой статье по договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя. Договор страхования, не соответствующий этому требованию, ничтожен. Риск ответственности за нарушение договора считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответственность, - выгодоприобретателя, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица либо в нем не сказано, в чью пользу он заключен. Страхование риска ответственности за нарушение договора допускается в случаях, предусмотренных законом.

Примечание. Представляется, что термин "гражданская ответственность " применительно к правовым ситуациям не совсем удачен, и его следовало бы переименовать в термин "гражданско-правовая ответственность", так как "гражданская ответственность" более применима в сфере философии, социологии и других общественно-гуманитарных наук, изучающих, в частности, вопросы нравственной ответственности человека, гражданина (гражданской ответственности).

Анализируя содержание воспроизведенных норм статьи ГК, можно сделать вывод о том, что имущественное страхование ответственности по договору имеет следующие специфические черты: а) ответственности за нарушение договора должно быть прямо предусмотрено исключительно законом; б) страхованию такого рода подлежит именно риск наступления договорной ответственности, причем самого страхователя, а не какого-либо иного лица; в) выгодоприобретателем по исследуемому договору страхования всегда выступает кредитор по основному договору, перед которым страхователь-должник обязан нести ответственность, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица; г) страховая сумма определяется по усмотрению сторон.
Объектом страхования по исследуемому виду договора страхования выступает имущественный интерес страхователя, заключающийся в возможности возмещения убытков, возникаемых или могущих возникнуть в связи с привлечением страхователя к гражданско-правовой ответственности за нарушение договорных обязательств перед своими контрагентами-партнерами (выгодоприобретателями). Причем этот интерес взаимный, объединяющий как интересы страхователя, так и интересы его партнеров по различным гражданско-правовым (нестраховым) договорам. Как отмечает М.И. Брагинский, защита страхователем своих интересов заключается в том, что заключение такого вида страховых договоров дает ему возможность переложить бремя ответственности за нарушение договорных условий перед контрагентом на страховщика. Участник же договорных со страхователем отношений, являясь одновременно выгодоприобретателем по страховому договору с участием своего контрагента-страхователя, имеет реальную возможность удовлетворить свои требования относительно возмещения убытков, вызванных несоблюдением договорных условий, в нестраховых договорных отношениях со страхователем. Специфика исследуемого вида договора состоит именно в том, что одной из сторон этого договора всегда является страхователь, страхующий риск своей ответственности за нарушение взятых на себя договорных обязательств перед экономическими агентами-партнерами. При этом случаи установления такого рода страхования диктуются прямо законом в целях недопущения злоупотребления правами страхователя, а также в связи с необходимой (повышенной) защитой прав выгодоприобретателей в предусмотренных законом случаях.

По этому поводу С.А. Герасименко пишет, что в "нормальной" ситуации объективная невозможность для предпринимателя исполнить свои обязательства по договору может быть обусловлена имеющимися у исполнителя имущественными проблемами, возникшими по не зависящим от него причинам (утрата имущества, убытки от предпринимательских рисков и т.п.). Но риск возникновения последних является самостоятельным предметом страхования, в том числе в качестве предпринимательского риска (ст. ст. 930, 933). Предоставить же предпринимателю неограниченную возможность страховать свою ответственность за свои нарушения договора - значит снять с него обязанность исполнять договор.

Предметом страхования ответственности за нарушение договора выступает сама ответственность, к которой может быть привлечен страхователь как сторона по основному (нестраховому) договору за неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств.
Как известно, формами гражданско-правовой ответственности за нарушение договорных обязательств являются возмещение убытков, взыскание неустойки, взыскание процентов за незаконное пользование чужими денежными средствами, компенсация морального вреда.

К убыткам относятся расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода) (ст. 15 ГК РФ). В соответствии с Постановлением Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского Кодекса Российской Федерации" необходимость таких расходов и их предполагаемый размер должны быть подтверждены обоснованным расчетом, доказательствами, в качестве которых могут быть представлены смета (калькуляция) затрат на устранение недостатков товаров, работ, услуг; договор, определяющий размер ответственности за нарушение обязательств. Размер неполученного дохода (упущенной выгоды) должен определяться с учетом разумных затрат, которые кредитор должен был понести, если бы обязательство было исполнено. В частности, по требованию о возмещении убытков в виде неполученного дохода, причиненных недопоставкой сырья или комплектующих изделий, размер такого дохода должен определяться исходя из цены реализации готовых товаров, предусмотренной договорами с покупателями этих товаров, за вычетом стоимости недопоставленного сырья или комплектующих изделий, транспортно-заготовительских расходов и других затрат, связанных с производством готовых товаров.

Положения о неустойке прописаны в ст. ст. 330 - 333 ГК РФ, разъяснения о ней имеются в вышеназванном совместном Постановлении Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ (п. 42), а также в Обзоре практики применения арбитражными судами ст. 333 Гражданского Кодекса Российской Федерации, помещенном в информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 14 июля 1997 г. N 17.

Известно, что неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма (законная, договорная неустойки), которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков. Кредитор не вправе требовать уплаты неустойки, если должник не несет ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства (ст. 330 ГК РФ). В зависимости от соотношения с возмещением убытков различаются зачетные, исключительные, штрафные и альтернативные неустойки (ст. 394 ГК РФ).
Имеется точка зрения, согласно которой недопустимо страхование ответственности в виде законной неустойки. Однако ст. 932 ГК РФ не содержит каких-либо ограничений в отношении страхования ответственности в виде уплаты неустойки. По обоснованному мнению А.И. Худякова, запрещение страхования такого подвида ответственности приведет к искажению назначения данного вида страхования, поскольку ухудшит возможности выгодоприобретателя по возмещению ущерба, который будет ему причинен нарушением договора. Страхование имущественного интереса по поводу выплаты неустойки не является противоправным (неправомерным) интересом. Особенность данного вида страхования именно и заключается в своей направленности на защиту лиц (выгодоприобретателей), пострадавших от нарушения договора. По его же мнению, следует предусмотреть в страховом законодательстве недопустимость страхования ответственности лишь в виде выплаты штрафной (законной, договорной) неустойки и ответственности перед государством, что будет противодействовать уходу страхователя от своей ответственности.

Гражданско-правовая ответственность в виде (форме) уплаты процентов предусмотрена ст. 395 ГК РФ, и по этому вопросу имеется совместное Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14 "О практике применения положений Гражданского Кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами". Регламентация компенсации морального вреда как способа защиты нематериальных благ и личных неимущественных прав содержится в ст. ст. 150 - 152, 1099 - 1101 ГК РФ, в Законе о защите прав потребителей (в ред. Федерального закона от 9 февраля 1996 г.). Разъяснения по этому вопросу имеются в Постановлениях Пленума Верховного Суда РФ от 29 сентября 1994 г. N 7 "О практике рассмотрения судами дел о защите прав потребителей" и от 20 декабря 1994 г. N 10 "Некоторые вопросы применения законодательства о компенсации морального вреда".

По имущественному страхованию ответственности по договору страховая сумма носит условный характер, так как трудно заранее подсчитать предстоящий размер ожидаемых убытков, которые страхователь обязан будет возместить своему контрагенту по основному (нестраховому) договору в будущем. Пункт 3 ст. 947 ГК РФ наделяет стороны договора страхования гражданской ответственности (включая и страхование ответственности по договору) правом самим определять размер страховой суммы. Обычно эта сумма определяется под девизом "лимит ответственности страховщика". В то же время договором страхования ответственности точный размер страховой суммы может и не устанавливаться, но взамен этого страховщик обязуется выплатить страховое возмещение в полном объеме понесенной ответственности страхователя перед своим контрагентом. При этом размер такой ответственности может быть прямо предусмотрен или ограничен законом. Если страховая сумма определена договором в фиксированном размере, то страховое возмещение выплачивается в пределах этой суммы, несмотря на то, что реальные убытки могут превысить размер этой суммы.
В качестве страхового случая выступает сам факт привлечения недобросовестного должника к гражданско-правовой ответственности за нарушение основного (нестрахового) договора на известных условиях и по известным основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом РФ. А.И. Худяков совершенно верно отмечает, что возможны два варианта порядка производства расчетов между участниками страховых отношений: первый вариант заключается в том, что сначала страхователь производит выплаты своему контрагенту в порядке несения перед ним ответственности за нарушение договора, а затем получает от страховщика страховое возмещение, компенсирующее возмещение им убытков; второй вариант заключается в том, что страховщик напрямую выплачивает страховое возмещение контрагенту страхователя, что освобождает последнего от его ответственности перед этим контрагентом. Российской практикой используется второй вариант.

В соответствии с п. 4 ст. 931 ГК РФ, выгодоприобретатель по договору страхования договорной ответственности может обратиться непосредственно к страховщику, минуя страхователя, с требованием о возмещении вреда в пределах страховой суммы.
Кроме того, необходимо отметить, что при осуществлении страхования договорной ответственности отсутствует правовой механизм суброгации.
К разновидностям страхования ответственности по договору, предусмотренного законом, бесспорно относится страхование ответственности плательщика по договору ренты (ст. 587 ГК РФ). Обязанность плательщика ренты застраховать в пользу получателя ренты риск ответственности за неисполнение либо ненадлежащее исполнение своих обязанностей перед рентополучателем является одним из существенных условий договора ренты (п. 2 ст. 587 ГК РФ).

Примечание. По договору ренты одна сторона (получатель ренты) передает другой стороне (плательщику ренты) в собственность имущество, а плательщик ренты обязуется в обмен на полученное имущество периодически выплачивать получателю ренту в виде определенной денежной суммы либо предоставления средств на его содержание в иной форме. Законом допускается установление обязанности выплачивать ренту бессрочно (постоянная рента) или на срок жизни получателя ренты (пожизненная рента). Пожизненная рента может быть установлена на условиях пожизненного содержания гражданина с иждивением (ст. 583 ГК РФ).

Известно, что постоянная рента выплачивается в деньгах в обусловленном договором размере бессрочно. Договором постоянной ренты может быть предусмотрена выплата ренты путем предоставления вещей, выполнения работ или оказания услуг, соответствующих по стоимости денежной сумме ренты. Если иное не предусмотрено договором постоянной ренты, размер выплачиваемой ренты увеличивается пропорционально увеличению установленного законом минимального размера оплаты труда (ст. 590 ГК РФ). Получателями постоянной ренты могут быть только граждане (не индивидуальные предприниматели), а также некоммерческие организации, если это не противоречит закону и соответствует целям их деятельности. Права получателя ренты по договору постоянной ренты могут передаваться путем уступки требования и переходить по наследству либо в порядке правопреемства при реорганизации юридических лиц, если иное не предусмотрено законом или договором (ст. ст. 589, 590 ГК РФ).
Таким образом, невыполнение обязательств плательщиком постоянной ренты выражается в твердой денежной сумме, невыплаченной плательщиком ренты в течение какого-либо срока. Причем в случае выполнения своих обязательств путем предоставления рентополучателю вещей, выполнения работ или оказания услуги размер невыполненных обязательств также может быть определен в номинальной денежной сумме, предполагаемой ко взысканию с ненадлежащего рентоплательщика в пользу рентополучателя. Изложенное может учитываться и при взыскании убытков с рентополучателя ренты при досрочном расторжении договора в связи с неисполнением (ненадлежащим исполнением) договора плательщиком ренты. Страховаться могут и проценты, предполагаемые ко взысканию с рентоплательщика за просрочку выплаты ренты на основе ст. 395 ГК РФ, если иной размер процентов не установлен договором ренты (ст. 588 ГК РФ). Риск случайной гибели или случайного повреждения имущества, переданного бесплатно под выплату постоянной ренты, несет плательщик ренты (п. 1 ст. 595 ГК РФ). Следует помнить о том, что в предусмотренных законом случаях при нарушении договорных обязательств плательщиком ренты ее получатель вправе потребовать выкупа постоянной ренты (ст. 593 ГК РФ).
Размер пожизненной ренты также определяется в договоре как денежная сумма, периодически выплачиваемая получателю ренты в течение его жизни. При этом размер пожизненной ренты в расчете на месяц не может быть менее минимального размера оплаты труда, установленного законом и подлежащего увеличению в случаях, предусмотренных ст. 318 ГК РФ (ст. 597 ГК РФ). Как и в случаях действия договора постоянной ренты, получатель пожизненной ренты вправе при существенном нарушении договора плательщиком ренты потребовать от нарушителя договорной дисциплины выкупа ренты либо расторжения договора и возмещения убытков (п. 1 ст. 599 ГК РФ). Именно эти убытки и могут быть предметом имущественных страховых интересов по договору страхования ответственности в силу договора. Как и при страховании ответственности по договору постоянной ренты, страхование ответственности по договору пожизненной ренты не исключает применение действия ст. 395 ГК РФ к плательщику ренты, допустившему просрочку платежа. Проценты, выплачиваемые в рамках этой статьи, также могут входить в круг страховых интересов плательщика ренты-страхователя.

Примечание. Если под выплату пожизненной ренты квартира, жилой дом или иное имущество отчуждены бесплатно, получатель ренты вправе при существенном нарушении договора плательщиком ренты потребовать возврата этого имущества с зачетом его стоимости в счет выкупной цены ренты (п. 2 ст. 599 ГК РФ).

Более сложно определить размер предполагаемых убытков при заключении и исполнении договора страхования ответственности по договору ренты по предоставлению содержания с иждивением, так как по этому подвиду ренты предоставлением со стороны плательщика ренты зачастую выступает не денежная сумма, а натуральное обеспечение потребностей рентополучателя в жилище, питании, одежде, уходе, включая и оплату ритуальных услуг. Правда, п. 2 ст. 602 ГК РФ требует от участников такого подвида договоров ренты определять в самом договоре стоимость всего объема содержания с иждивением (При этом стоимость общего объема содержания в месяц не может быть менее двух минимальных размеров оплаты труда, установленных законом). Кроме того, договором пожизненного содержания с иждивением может быть предусмотрена возможность замены предоставления содержания с иждивением в натуре выплатой периодических платежей в деньгах (ст. 603 ГК РФ). Иными словами, при наличии определенных денежных сумм намного легче установить размер предстоящих или понесенных получателем ренты убытков. В любом случае необходимо помнить о том, что при существенном нарушении плательщиком ренты своих обязательств получатель ренты вправе потребовать возврата недвижимого имущества, переданного в обеспечение пожизненного содержания, либо выплаты ему выкупной цены п. 2 ст. 605 ГК РФ) (При этом плательщик ренты не вправе требовать компенсации расходов, понесенных в связи с содержанием получателя ренты).

Представляется, что, выясняя размер предполагаемых в будущем или уже понесенных убытков в связи с невыполнением (ненадлежащим исполнением) своих договорных обязанностей плательщиком ренты и определяя размер страхового возмещения, вызванного нарушением этих обязательств, необходимо иметь в виду, что к институту пожизненного содержания с иждивением применяются также нормы первого параграфа главы 33 ГК РФ об общих положениях о ренте, включая понятие договора ренты, форму договора, ответственность за просрочку выплаты ренты, и общие положения гл. 25 ГК РФ об ответственности за нарушение договорных обязательств. При этом особо следует исходить из принципов добросовестности и разумности, на соблюдение которых специально обращает внимание п. 3 ст. 602 ГК РФ.
Дискуссионным является вопрос об отнесении к страхованию договорной ответственности по вкладам граждан.
По мнению отдельных ученых, обязательное страхование ответственности банков по вкладам граждан относится к числу разновидностей страхования ответственности по договору.

По мнению некоторых других ученых, страхование риска невозврата вклада близко к страхованию имущества. Свой вывод они мотивируют тем, что обязанность банковских организаций возвратить вклад гражданам-вкладчикам, как и обязанность уплаты процентов по нему, нельзя назвать ответственностью. Кроме того, по их мнению, отсутствует закон, устанавливающий порядок обязательного страхования банками возврата вкладов гражданам.

По нашему мнению, разрешение спора и дача окончательного ответа на спорный вопрос зависит, в свою очередь, от ответа на вопрос о правовой природе договора банковского вклада. В юридической литературе высказывались различные точки зрения о типологии договора банковского (денежного) вклада. Часть исследователей квалифицировала его как разновидность договора займа, другая часть - как разновидность иррегулярного хранения вещей (денег). Третья группа ученых полагала, что это совокупность элементов указанных договоров. Современное определение договора банковского вклада (ст. 834 ГК РФ) не содержит какой-либо обязанности банковской организации хранить денежные средства вкладчика. Сохранившаяся в ст. 36 Закона РФ от 2 декабря 1990 г. "О банках и банковской деятельности" (в ред. Федерального закона от 3 февраля 1996 г.) ссылка на хранение денежных средств в качестве одной из целей банковского вклада имеет экономический, а не юридический характер. По договору банковского вклада денежные средства населения передаются банку в собственность последнего, а запись на депозитном счете отражает лишь размер денежного долга банка, в то время как по договору хранения поклажедатель передает имущество хранителю для хранения. Использование в договоре банковского вклада термина "депозит", известного еще со времен римского права как договор хранения" (depositum) (ст. 834 ГК РФ), является лишь данью истории и устоявшейся банковской терминологии. Денежные средства, в отличие от иного имущества, передаваемого на хранение, имеют свои существенные особенности, которые не могут подтвердить факт передачи вкладчиком денежных средств банку на хранение. Денежные средства не хранятся в банке, а используются банком в предусмотренном законом порядке, а вкладчику (по его требованию или истечению срока договора) возвращаются не те же самые деньги, а аналогичная сумма денег (плюс проценты за пользование денежными средствами по вкладу). Внесение денежных средств по вкладу банку является основанием для возникновения у вкладчика права требования (обязательственного договорного правоотношения) по поводу выполнения договорных условий о возврате аналогичной суммы внесенных денежных средств и об уплате соответствующих процентов.

Невыполнение договорных обязательств по договору вклада влечет для банка обычную гражданско-правовую ответственность, регулируемую нормами гл. 25 и конкретизируемую нормами п. 4 ст. 840 ГК РФ. Риск именно этой ответственности и застраховывается банком-страхователем в предусмотренном законом порядке. Действительно, обязанность банковских организаций возвратить вклад гражданам-вкладчикам, как и обязанность уплаты процентов по нему, нельзя назвать ответственностью, но последняя (ответственность) возникает вследствие невыполнения банком своих договорных обязательств (обязанностей). От риска наступления ответственности и осуществляется страхование (п. 2 ст. 929, п. 1 ст. 935 ГК РФ).

Анализируя правовую природу страхования вкладов, А.И. Худяков совершенно верно отмечает, что, по существу, речь идет о страховании риска неисполнения договора. Вкладчик-гражданин выступает выгодоприобретателем, а страховым случаем является факт отказа банка выдать сумму вклада по первому требованию вкладчика. Ученый задается при этом вопросом, является ли страхование риска неисполнения договора самостоятельным видом страхования или же оно относится к разновидности страхования риска ответственности за нарушение договора. По нашему мнению, риск неисполнения договора является разновидностью риска ответственности по договору, так как гражданско-правовая ответственность возникает и по поводу неисполнения (ненадлежащего) исполнения договора. В обоих случаях выгодоприобретателем является лицо (партнер страхователя по основному договору), чьи имущественные интересы были нарушены страхователем в связи с невыполнением своих договорных обязательств, включая неисполнение договора.

Таким образом, имущественные интересы, связанные с сохранностью (хранением) денежных средств, переданных банку по договору банковского вклада (наличными или в безналичном порядке), не могут быть застрахованы, как обычное имущество, а застраховываются имущественные интересы, связанные с риском ответственности банковской организации, как стороны договора, за надлежащее выполнение своих договорных обязательств. Согласно п. 1 ст. 834 ГК РФ по договору банковского вклада одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Иными словами, суть основного (встречного) обязательства банка заключается в возврате денежной суммы, равной внесенной вкладчиком в банк, и в выплате предусмотренных законом и договором процентов. При невыполнении банком предусмотренных законом или договором банковского вклада обязанностей по обеспечению возврата вкладов, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий вкладчик вправе потребовать от банка немедленного возврата суммы вклада, уплаты на нее процентов в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК РФ, и возмещения причиненных убытков (п. 4 ст. 840 ГК РФ).

Примечание. П.В. Сокол совершенно справедливо, на наш взгляд, замечает, что объектом страхования банковских вкладов граждан является не владение, пользование и распоряжение имуществом, как в страховании имущества, а обязанность банка возместить причиненные другим лицам убытки, вытекающие из ненадлежащего исполнения обязательств по основному договору. Именно с этим связан страховой интерес страхователя, и для этого он заключает договор. Страхование вклада осуществляется в целях реализации договорной обязанности банка по возвращению полученных денежных средств и уплаты необходимых процентов.

В ст. 38 Закона о банках и банковской деятельности прямо указано на то, что система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках создается для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам. Кроме того, в этой же статье отмечено, что участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках являются организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, и банки, привлекающие средства граждан, а порядок создания, формирования и использования средств системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках определяется федеральным законом.
В настоящее время обязательное страхование ответственности банков по вкладам граждан регулируется Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (в дальнейшем - Закон о страховании вкладов), который установил правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (Агентство по страхованию вкладов) (страховщик), порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации (страхователи), Агентством, Центральным банком РФ и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц (выгодоприобретателей) в банках.

Примечание. Правовое положение страховщика - Агентства весьма интересно. Несмотря на то, что страховщиками выступают, как уже отмечалось ранее, коммерческие организации, упомянутое Агентство относится к числу некоммерческих организаций и является государственной корпорацией, действующей без лицензии на право осуществления страховой деятельности. См.: ст. 7.1 Федерального закона от 12 января 1996 г. "О некоммерческих организациях" (с последующими изменениями и дополнениями).

Однако в силу публично-правового характера обязательного страхования вкладов законодатель отмечает, что обязательное страхование вкладов происходит на основе закона и не требует заключения договора страхования (ст. 5 Закона о страховании вкладов). Такая ситуация предусмотрена законом, и ст. 970 ГК РФ отмечает, что правила, предусмотренные главой 48 о страховании, применяются к страхованию банковских вкладов постольку, поскольку Законом об этом виде страхования не установлено иное.

Примечание. Согласно Закону о страховании вкладов не подлежат страхованию денежные средства, размещенные: 1) на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью; 2) физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя; 3) во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации; а также денежные средства, переданные физическими лицами банкам в доверительное управление (ст. 5).

Однако все-таки представляется необходимым привести положение Закона о страховании вкладов относительно необязательности заключения договора при возникновении страховых отношений по вкладам граждан в соответствии с нормами ст. 936 ГК РФ и п. 4 ст. 3 Закона о страховании. Обсуждаемый вид обязательного страхования должен осуществляться, на наш взгляд, на основе договора.

Как известно, согласно названной статье ГК РФ обязательное страхование должно осуществляться путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена обязанность такого страхования (страхователем), со страховщиком. Обязательное страхование осуществляется за счет страхователя, за исключением обязательного страхования пассажиров, которое в предусмотренных законом случаях может осуществляться за их счет. Объекты, подлежащие обязательному страхованию, риски, от которых они должны быть застрахованы, и минимальные размеры страховых сумм определяются законом, а в случае, предусмотренном п. 3 ст. 935 ГК, законом или в установленном им порядке. Пункт 4 ст. 3 Закона о страховании также предусматривает заключение договора страхования при осуществлении обязательного страхования, причем федеральный закон о конкретном виде обязательного страхования должен содержать, в частности, срок действия такого договора, объекты страхования, перечень страховых случаев, срок и порядок уплаты страховых взносов (страховой премии), порядок определения размера страховой выплаты.
В соответствии с Законом о страховании вкладов страховым случаем признается отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций, а также введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка (ст. 8).

Примечание. Агентство по страхованию вкладов в течение семи дней со дня получения из банка, в отношении которого наступил страховой случай, реестра обязательств банка перед вкладчиками направляет в этот банк, а также для опубликования в "Вестник Банка России" и печатный орган по месторасположению этого банка сообщение о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков о выплате возмещения по вкладам. В течение месяца со дня получения из банка реестра обязательств банка перед вкладчиками Агентство направляет также соответствующее сообщение вкладчикам банка, в отношении которого наступил страховой случай (п. 1 ст. 12 Закона о страховании вкладов).

Вкладчик (его представитель) вправе обратиться в Агентство с требованием о выплате возмещения по вкладам со дня наступления страхового случая до дня завершения конкурсного производства, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов - до дня окончания действия моратория (ст. 10 Закона о страховании вкладов).
Размер возмещения по вкладам каждому вкладчику устанавливается исходя из суммы обязательств по вкладам банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед этим вкладчиком. При исчислении суммы обязательств банка перед вкладчиком в расчет принимаются только вклады, застрахованные в соответствии со ст. 5 Закона о страховании вкладов. Возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, в отношении которого наступил страховой случай, но не более 100000 рублей. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 100000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам. Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно. Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая. В случае, если обязательство банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед вкладчиком выражено в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в валюте Российской Федерации по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая. Если банк, в отношении которого наступил страховой случай, выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора, размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований данного банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхового случая (ст. 11 Закона о страховании вкладов).
Фонд обязательного страхования вкладов формируется за счет: 1) страховых взносов, уплачиваемых в соответствии с настоящим Федеральным законом; 2) пеней за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов; 3) денежных средств и иного имущества, которые получены от удовлетворения прав требования Агентства, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам; 4) средств федерального бюджета в случаях, предусмотренных законом; 5) доходов от размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов; 6) первоначального имущественного взноса; 7) других доходов, не запрещенных законодательством Российской Федерации (ст. 34 Закона о страховании вкладов).
Страховые взносы едины для всех банков и подлежат уплате банком. Несвоевременная или неполная уплата страховых взносов влечет за собой уплату пени (ст. ст. 35, 37 Закона о страховании вкладов).
Статья 39 Закона о банках и банковской деятельности предоставляет банкам право создавать фонды добровольного страхования вкладов для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним. Фонды добровольного страхования вкладов создаются как некоммерческие организации. При этом число банков - учредителей фонда добровольного страхования вкладов должно быть не менее пяти с совокупным уставным капиталом не менее 20-кратного минимального размера уставного капитала, установленного Банком России для банков на дату создания фонда. Порядок создания, управления и деятельности фондов добровольного страхования вкладов определяется их уставами и федеральными законами. Банк обязан поставить клиентов в известность о своем участии или неучастии в фондах добровольного страхования вкладов. В случае участия в фонде добровольного страхования вкладов банк информирует клиента об условиях страхования.
Представляется обоснованным предложение Т.С. Мартьяновой прекратить практику заключения договоров страхования ответственности заемщиков за непогашение банковских кредитов на основе Правил добровольного страхования риска непогашения кредитов и Правил добровольного страхования ответственности заемщиков за непогашение кредитов, утвержденных Министерством финансов СССР от 28 мая 1990 г.: интересы банков-заимодавцев могут быть защищены с помощью страхования предпринимательского риска.

Большие трудности в теории страхового права и правоприменительной практике возникают по поводу отнесения к страхованию ответственности по договору страхование ответственности перевозчика по договору перевозки за утрату, недостачу или повреждение (порчу) груза, страхование вещей, принятых от граждан в залог ломбардами, страхование имущества, переданного на хранение.
К примеру, М.И. Брагинский и В.В. Витрянский относят названные случаи к числу обязательного страхования договорной ответственности. Ученые ссылаются при этом на ст. 134 Воздушного Кодекса РФ, обязывающую перевозчика страховать свою ответственность перед контрагентом по договору перевозки грузов (грузоотправителем) за утрату, недостачу или повреждение (порчу) груза; на п. 3 ст. 358 ГК, возлагающий на ломбард обязанность страховать принимаемую в залог вещь, и на п. 4 ст. 919 ГК, возлагающий аналогичную обязанность на хранителя-ломбард.

Действительно, ст. 134 Воздушного Кодекса РФ требует от перевозчика страховать свою ответственность перед грузовладельцем или грузоотправителем за утрату, недостачу или повреждение (порчу) груза на страховую сумму, размер которой не должен быть менее чем два минимальных размера оплаты труда, установленных федеральным законом на момент выдачи грузовой накладной, за каждый килограмм груза. Пункт 3 ст. 358 ГК РФ возлагает на ломбард обязанность страховать в пользу залогодателя за свой счет принятые в залог вещи, причем в полной сумме их оценки, устанавливаемой в соответствии с ценами на вещи такого рода и качества, обычно устанавливаемой в торговле в момент их принятия в залог. Однако, по нашему мнению, данные отношения-обязательства в большей мере относятся к страхованию имущества, чем к страхованию договорной ответственности, если речь идет о страховании имущественных интересов в виде риска утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (груза, заложенной вещи), нежели чем о страховании ответственности. При этом используются такие характерные для страхования имущества термины, как стоимость имущества, повреждение (утрата) имущества, страхование в полной сумме оценки вещей, хранящихся в ломбарде. В том же случае, когда в договоре имущественного страхования будут иметь место условия о страховании именно ответственности по договору воздушной перевозки или по договору залога вещей в ломбарде (ответственности за нарушение, невыполнение перевозчиком, ломбардом своих договорных обязанностей по договору перевозки, залога), можно говорить о страховании договорной ответственности. А.А. Иванов правильно отмечает, что "страхование, предусмотренное п. 1 ст. 343 и п. 4 ст. 919 ГК РФ, хоть оно и осуществляется в пользу контрагента по договору, прямо названо страхованием имущества, а не ответственности. И залогодержатель, и хранитель имеют собственный имущественный интерес в таком страховании".

Исследователи проблем страхового права относят к страхованию ответственности по договору обязательное страхование нотариусами и адвокатами своей ответственности перед клиентами. Согласно ст. 18 Основ законодательства о нотариате от 11 февраля 1993 г. (в дальнейшем - Основы о нотариате) нотариус, занимающийся частной практикой, обязан заключить договор страхования своей деятельности. Нотариус не вправе выполнять свои обязанности без заключения договора страхования. Страховая сумма при этом не может быть менее 100-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда. Как отмечено в ст. 8 Основ о нотариате, нотариус, занимающийся частной практикой, вправе иметь контору, открывать в любом банке расчетный и другие счета, в том числе валютный, иметь имущественные и личные неимущественные права и обязанности, нанимать и увольнять работников, распоряжаться поступившим доходом, выступать в суде, арбитражном суде от своего имени и совершать другие действия в соответствии с действующим законодательством. В соответствии со ст. 16 Основ о нотариате нотариус обязан оказывать физическим и юридическим лицам содействие в осуществлении их прав и защите законных интересов, разъяснять им права и обязанности, предупреждать о последствиях совершаемых нотариальных действий, с тем чтобы юридическая неосведомленность не могла быть использована им во вред, обязан хранить в тайне сведения, которые стали ему известны в связи с осуществлением его профессиональной деятельности (Суд может освободить нотариуса от обязанности сохранения тайны, если против нотариуса возбуждено уголовное дело в связи с совершением нотариального действия). Нотариус обязан отказать в совершении нотариального действия в случае его несоответствия российскому законодательству или международным договорам.

Нотариус, занимающийся частной практикой, умышленно разгласивший сведения о совершенном нотариальном действии или совершивший нотариальное действие, противоречащее законодательству Российской Федерации, обязан по решению суда возместить причиненный вследствие этого ущерб. В других случаях ущерб возмещается нотариусом, если он не может быть возмещен в ином порядке (ст. 17 Основ о нотариате).
Под этой фразой законодателя отдельные юристы понимают следующие два варианта возмещения ущерба, причиненного при осуществлении частной нотариальной деятельности: 1) по решению суда о возмещении причиненного ущерба, осуществляемого за счет страхового возмещения, а если этого возмещения недостаточно - за счет личного имущества нотариуса, занимающегося частной практикой; 2) возмещение ущерба не за счет страховой компании, третьих лиц, а самого нотариуса. По мнению же И.Г. Черемных, предложение "в других случаях ущерб возмещается нотариусом, если он не может быть возмещен в ином порядке" следует понимать как случаи, когда вред причиняется нотариусом неумышленно, например вследствие неправильного толкования закона, а "иной порядок" - как возмещение вреда страховой компанией.

По нашему мнению, в первом предложении ст. 17 Основ о нотариате, речь идет в большей степени о компенсации морального (неимущественного) вреда, причиненного нотариусом в результате разглашения нотариальной тайны, т.е. нарушения личных неимущественных прав или нематериальных благ гражданина или деловой репутации юридического лица, индивидуального предпринимателя (ст. ст. 150 - 151 ГК РФ). Представляется, что прав А.М. Эрделевский, утверждающий, что причиненный разглашением нотариальной тайны вред должен возмещать сам нотариус. Действительно, нотариус, занимающийся частной практикой и разгласивший нотариальную тайну, повлекшую причинение морального вреда своему клиенту, причинил (допустил), по существу, деликт (гражданско-правовое нарушение), а не нарушил условия своей договорной ответственности, вытекающей из договора возмездного оказания нотариальных услуг, регулируемого гл. 39 ГК РФ. В этом же случае вряд ли стоит говорить о страховом возмещении такого вреда в рамках договорной ответственности. Однако, если рассматривать указанное в ст. 18 Основ о нотариате страхование нотариальной деятельности шире, чем страхование ответственности нотариуса по договору, т.е. как деятельность, включающую в себя и неправомерную деликтную деятельность в виде распространения сведений, являющихся объектом нотариальной (профессиональной) тайны, то возможна выплата страхового возмещения и в этом случае.

Указание законодателя во втором предложении ст. 17 Основ о нотариате на то, что "в других случаях ущерб возмещается нотариусом, если он не может быть возмещен в ином порядке", следует воспринимать, на наш взгляд, как возможность возмещения имущественного вреда (а не морального вреда, вызванного разглашением нотариальной тайны) за невыполнение (ненадлежащее выполнение) своих договорных обязательств по оказанию услуг или по возмещению морального вреда, вызванного не разглашением нотариальной тайны, а иными противоправными деликтными действиями, повлекшими причинение морального вреда клиенту. При этом возмещение вреда (убытков) клиенту нотариуса может происходить за счет страхового возмещения страховой компанией с доплатой нотариусом суммы недовозмещенного ущерба (убытка), т.е. в порядке, предусмотренном страховым законодательством. Согласно ст. 1072 ГК РФ юридическое лицо или гражданин, застраховавшие свою ответственность в порядке добровольного или обязательного страхования в пользу потерпевшего (ст. 931, п. 1 ст. 935 ГК) в случае, когда страховое возмещение недостаточно для того, чтобы полностью возместить причиненный вред, возмещают разницу между страховым возмещением и фактическим размером ущерба. Термин "иной порядок", упоминаемый во втором предложении ст. 17 Основ о нотариате, дает повод в контексте с первым предложением этой статьи понимать его и как несудебный (добровольный) порядок возмещения причиненного нотариусом вреда, что не совсем правильно. Во всяком случае, редакция ст. 17 Основ о нотариате (ее первых двух предложений) некорректна и нуждается в совершенствовании, уточнении, изменении.
В юридической литературе обоснованно предлагается повысить минимальный уровень страхования нотариусов, ввести коллективную ответственность нотариусов путем страхования их ответственности нотариальными палатами, в полной мере использовать положительный зарубежный опыт в сфере страхования профессиональной ответственности.

Согласно подпункту 6 п. 1 ст. 7 (Данный подпункт вступил в силу с 1 января 2007 г.) Федерального закона от 31 мая 2002 г. "Об адвокатской деятельности и об адвокатуре в Российской Федерации" (в дальнейшем - Закон об адвокатуре) <2> адвокат обязан осуществлять страхование риска своей профессиональной имущественной ответственности, а в соответствии со ст. 19 этого же Закона осуществляет страхование риска своей профессиональной ответственности за нарушение условий заключенного с доверителем соглашения об оказании юридической помощи.

Характеризуя профессиональную (имущественную) ответственность адвоката, необходимо заметить, что адвокат оказывает юридические (правовые, консультационные) услуги своему клиенту на основе гражданско-правового договора (соглашения) об оказании возмездных услуг (гл. 39 ГК РФ). Об этом говорится в ст. 25 Закона об адвокатуре. А вот выступление адвоката в качестве представителя доверителя в конституционном, гражданском, административном судопроизводстве, в качестве представителя или защитника доверителя в уголовном судопроизводстве и судопроизводстве по делам об административных правонарушениях, в качестве представителя доверителя в органах государственной власти, органах местного самоуправления, в отношениях с физическими лицами происходит на основе гражданско-правового договора поручения (ст. 25 Закона об адвокатуре).
Таким образом, получается, что в пп. 6 п. 1 ст. 7 Закона об адвокатуре речь идет об обязанности адвоката страховать свою профессиональную ответственность в широком смысле слова (за любые незаконные действия (бездействие), причинившие вред, а также за невыполнение, ненадлежащее исполнение своих договорных обязательств), а в ст. 19 этого Закона говорится о страховании адвокатом риска своей профессиональной ответственности именно за нарушение договорных условий.
Заявляя требование о возмещении убытков в связи с нарушением адвокатом условий договора об оказании юридической помощи, доверитель должен доказать факт нарушения действиями (бездействием) конкретного обязательства адвоката по договору, наличие у доверителя убытков с обоснованием их размеров, прямую причинную связь возникновения убытков с нарушением адвокатом своих обязанностей (обязательств). Адвокат, застраховавший свою профессиональную ответственность (в порядке добровольного или обязательного страхования) в пользу доверителя, возмещает разницу между страховым возмещением и подлежащим возмещению размером ущерба (ст. 1072 ГК РФ).
Каждый адвокат отчисляет за счет получаемого вознаграждения денежные средства, предназначенные для страхования профессиональной ответственности (пп. 3 п. 7 ст. 25 Закона об адвокатуре). Если адвокат уклонится от выполнения подобного рода обязательств по обязательному страхованию, то неосновательно сбереженные им денежные суммы взыскиваются по иску органов государственного страхового надзора в доход государства с начислением на эти суммы процентов в соответствии со ст. 395 ГК (ст. 937 ГК РФ). Адвокатское образование или адвокатская палата не являются страхователями риска профессиональной ответственности адвоката, стороной договора. Риск ответственности за нарушение договора считается застрахованным только в пользу стороны, перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответственность.

В последнее время цивилисты стали все больше указывать на страхование профессиональной ответственности, отмечая страхование профессиональной ответственности, предусмотренное ст. 18 Основ законодательства РФ о нотариате, страхование профессиональной ответственности оценщиков, предусмотренное ст. 17 Федерального закона от 29 июля 1998 г. "Об оценочной деятельности в Российской Федерации", страхование профессиональной ответственности таможенных перевозчиков (Положение о таможенном перевозчике), таможенных брокеров (Положение о таможенном брокере), страхование арбитражных управляющих (п. 8 ст. 20 Федерального закона от 26 октября 2002 г. "О несостоятельности (банкротстве)") и др.

Существенный вклад в определение понятия страхования профессиональной ответственности внесли Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, утвержденные Приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 мая 1994 г. N 02-02/08, согласно которым страхование профессиональной ответственности представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования, при осуществлении, в частности, нотариальной, врачебной деятельности (п. 13). Иными словами, подзаконный нормативный акт характеризует страхование риска профессиональной ответственности как смешанное имущественное страхование, страхование от разных страховых рисков (ст. 952 ГК РФ). Таким образом, страхование нотариусом, занимающимся частной практикой, своей профессиональной деятельности (ст. 18 Основ о нотариате) можно отнести к страхованию профессиональной ответственности.

Примечание. При этом объектом страхования являются имущественные интересы физического лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном законом, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с осуществлением застрахованным профессиональной деятельности (п. 13 Условий лицензирования).

Исходя из изложенного, представляется неверным мнение А. Козлова и Е. Попова о том, что страхование профессиональной ответственности относится к страхованию внедоговорной (деликтной) ответственности. По нашему мнению, термины "ущерб", "вред" в страховой деятельности следует понимать шире, включая и вред, причиняемый невыполнением, ненадлежащим выполнением договорных условий своей профессиональной деятельности.

Необходимо подчеркнуть, что названные выше Условия лицензирования указывают почему-то только на имущественные страховые интересы граждан, забывая об имущественных страховых интересах организаций. Кроме того, согласно ст. 1068 ГК РФ вред, причиненный профессиональным работником при исполнении своих служебных (трудовых, должностных) обязанностей, возмещается юридическим лицом, гражданином (работодателем). Поэтому страхование профессиональной ответственности должно учитывать страховую защиту профессиональных организаций (юридических лиц).
В своем письме от 23 октября 1997 г. N 24-11/05 "Об упорядочении проведения страхования профессиональной ответственности отдельных категорий работников" Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ отметил, что в соответствии с правилами страхования профессиональной ответственности может быть застрахована только ответственность физического лица, занимающегося нотариальной, врачебной или иной деятельностью на профессиональной основе в качестве индивидуального частного предпринимателя. Юридическое лицо страховать свою профессиональную ответственность не может, так как не обладает профессией. Вместе с тем в соответствии со ст. 1068 ГК РФ вред, причиненный работником юридического лица при исполнении трудовых (служебных, должностных) обязанностей, возмещает юридическое лицо. Исходя из этого, юридическое лицо вправе застраховать свою гражданскую ответственность перед третьими лицами за вред, причиненный его работником при исполнении трудовых (служебных, должностных) обязанностей. Данный вид страхования в соответствии с Классификацией относится к страхованию иных видов ответственности (п. 15). При представлении на лицензирование правил страхования, предусматривающих ответственность как физического, так и юридического лица (комбинированный вид), лицензия выдается на страхование профессиональной ответственности.

Согласно ст. 17 Закона об оценочной деятельности страхование гражданской ответственности оценщиков является условием, обеспечивающим защиту прав потребителей услуг оценщиков. Оценщик не вправе заниматься оценочной деятельностью без заключения договора страхования. Наличие страхового полиса является обязательным условием для заключения договора об оценке объекта оценки. Страхование гражданской ответственности оценщиков может осуществляться в форме заключения договора страхования по конкретному виду оценочной деятельности либо по конкретному договору об оценке объекта оценки. Страховым случаем при таком страховании является причинение убытков третьим лицам в связи с осуществлением оценщиком своей деятельности, установленное вступившим в законную силу решением суда.
Таможенный перевозчик осуществляет перевозку товаров, находящихся под таможенным контролем, в случаях и на условиях, предусмотренных Таможенным кодексом РФ. Таковым является российское юридическое лицо, включенное в реестр таможенных перевозчиков. Его отношения с отправителем товаров и экспедиторами строятся на договорной основе (ст. 93 Таможенного Кодекса РФ). Включение таможенного перевозчика в реестр возможно лишь при наличии договора страхования риска своей гражданской ответственности, которая наступает вследствие причинения вреда товару, вверенному перевозчику по договору перевозки, или по причине нарушения обязательств, возникающих из договора. Страховая сумма должна превышать 20 миллионов рублей (ст. 94 Таможенного Кодекса РФ).
По нашему мнению, вышеизложенный вид страхования является типичным примером страхования профессиональной ответственности, включающей в себя как договорную, так и внедоговорную (деликтную) ответственность. Иными словами, страхование ответственности таможенного перевозчика, как профессиональное страхование, происходит от различного рода страховых рисков, включая случаи причинения деликтного вреда и договорных убытков.
К обязанностям таможенного брокера (представителя) относится совершение от имени декларанта или других заинтересованных лиц по их поручению таможенных операций. Таковым может быть российское юридическое лицо, включенное в реестр таможенных брокеров (представителей). Одним из условий включения в реестр является также наличие договора страхования риска своей гражданской ответственности, которая может возникнуть вследствие причинения вреда имуществу представляемых лиц или нарушения договоров с этими лицами. Страховая сумма также должна превышать 20 миллионов рублей (ст. ст. 139 - 140 Таможенного Кодекса РФ).

Примечание. Таможенные операции - это отдельные действия в отношении товаров и транспортных средств, совершаемые лицами и таможенными органами при таможенном оформлении товаров и транспортных средств (п. 20 ст. 11 Таможенного Кодекса РФ).

При проведении обязательного аудита аудиторская организация обязана страховать риск своей ответственности за нарушение договора (Ст. 13 Федерального закона от 7 августа 2001 г. "Об аудиторской деятельности"). Известно, что аудиторские организации (аудиторы) оказывают аудиторские услуги в рамках гражданско-правового договора по оказанию возмездной аудиторской услуги (гл. 39 ГК РФ) и могут нарушить соответствующие договорные условия, ухудшая тем самым имущественные права своего контрагента (заказчика услуги). Обязательный аудит осуществляется в случаях, если: 1) организация имеет организационно-правовую форму открытого акционерного общества; 2) организация является кредитной организацией, бюро кредитных историй, страховой организацией или обществом взаимного страхования, товарной или фондовой биржей, инвестиционным фондом, государственным внебюджетным фондом, источником образования средств которого являются предусмотренные законодательством России обязательные отчисления, производимые физическими и юридическими лицами, фондом, источниками образования средств которого являются добровольные отчисления физических и юридических лиц; 3) объем выручки организации или индивидуального предпринимателя от реализации продукции (выполнения работ, оказания услуг) за один год превышает в 500 тысяч раз установленный законодательством России минимальный размер оплаты труда или сумма активов баланса превышает на конец отчетного года в 200 тысяч раз установленный законодательством Российской Федерации минимальный размер оплаты труда; 4) организация является государственным (муниципальным) унитарным предприятием, основанным на праве хозяйственного ведения; 5) обязательный аудит в отношении этих организаций или индивидуальных предпринимателей предусмотрен федеральным законом.

Примечание. Аудиторские организации - это коммерческие организации, осуществляющие аудиторские проверки и оказывающие соответствующие аудиту услуги. Аудит заключается в независимой проверке бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности организаций и индивидуальных предпринимателей (аудируемых лиц). Результатом аудита является аудиторское заключение (ст. ст. 1, 4, 10 Закона об аудиторской деятельности).

К страхованию ответственности за нарушение договора можно отнести и некоторые виды морского страхования. Согласно ст. 249 Кодекса торгового мореплавания объектом морского страхования может быть всякий имущественный интерес, связанный с торговым мореплаванием. Именно риск ответственности за нарушение договора и является таким имущественным интересом. К числу таких рисков относится, в частности, упоминаемый Кодексом риск ответственности судовладельца за нарушение договора.

Страхование ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору (страхование договорной ответственности) характеризуется следующими особенностями Гражданское право: В 4 т. Обязательственное право: учебник / под ред. Е.А. Суханова. - М.: Волтерс Клувер, 2010. - С. 421..

Страхование риска ответственности за нарушение договора допускается в случаях, предусмотренных законом (п. 1 ст. 932 ГК РФ). При страховании ответственности за нарушение договора (договорной ответственности) объектом страхования является интерес, связанный с возможной ответственностью за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, вытекающих из договора. В общем случае при страховании договорной ответственности страховщик возмещает причиненный вред путем погашения обязанности лица, ответственного за нарушение договора, возместить убытки, уплатить неустойку или проценты, но не исполнить обязательство в натуре.

Основанием для выплаты является наступление страхового случая, наличие которого проверяется не только по формальным признакам (путем предоставления определенного набора документов), но и другими способами. Для выплаты страхового возмещения надо установить не только сам факт нарушения договора, но и то, какие меры ответственности за это предусмотрены и каков объем такой ответственности.

Выгодоприобретателем всегда признается кредитор - сторона, перед которой страхователь-должник обязан нести ответственность, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица либо в нем не сказано, в чью пользу он заключен (п. 3 ст. 932 ГК РФ). При этом право выгодоприобретателя (кредитора) на непосредственное обращение к страховщику за получением страхового возмещения не связано никакими ограничениями.

Страховая сумма определяется сторонами по их усмотрению (п. 3 ст. 947 ГК РФ), а не в соответствии с общим правилом установления максимального размера страховой суммы в договорах имущественного страхования.

Вместе с тем в данном виде страхования исключается возможность суброгации. Потому что лицом, ответственным за убытки, является сам страхователь, обязанность возместить убытки является дополнительной по отношению к первоначальному договорному обязательству, и выполнение этой дополнительной обязанности не влечет прекращения первичного обязательства, т.е. страхователь не выбывает из обязательства, существующего между ним и его контрагентом. Действует принцип полного возмещения убытков, следовательно, страхователь платит дважды (уплата страховой премии и покрытие убытков выгодоприобретателю сверх страхового возмещения; выплаты страховщику в качестве суброгации), а это ведет к искажению алеаторной природы страхового обязательства и неосновательному обогащению страховщика Ширипов Д.В. Страховое право: учебное пособие. - М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К, 2008. - С. 248..

Гражданский кодекс Российской Федерации закрепляет два случая страхования ответственности по договору:

Страхование риска ответственности за нарушение договора плательщиком ренты в договоре ренты, предусматривающем передачу движимого имущества под выплату ренты (п. 2 ст. 587 ГК РФ);

Страхование риска ответственности за нарушение договора банком в договоре банковского вклада, заключенного с гражданином (п. 1 ст. 840 ГК РФ).

Остановимся подробно на каждом из видов страхования ответственности по договору.

В соответствии со ст. 583 ГК РФ по договору ренты одна сторона (получатель ренты) передает другой стороне (плательщику ренты) в собственность имущество, а плательщик ренты обязуется в обмен на полученное имущество периодически выплачивать получателю ренту в виде определенной денежной суммы либо предоставления средств на его содержание в иной форме.

Исходя из определения, указывающего на реальный характер договора, передача права собственности на имущество является основанием возникновения договорного обязательства по выплате рентных платежей. Законодатель устанавливает момент перехода права в зависимости от правовой природы вещей: передача права собственности на движимое имущество возможна с момента его простого вручения (передачи), право собственности на недвижимое имущество возникает с момента государственной регистрации перехода этого права. Таким образом, обязанность уплатить рентный платеж зависит от момента фактического вручения движимой вещи или регистрации перехода права собственности на недвижимое имущество Замотаева Т.Б. Обеспечение рентных платежей страхованием // Гарант: Законодательство с комментариями - . - Режим доступа: http: // www.garant.ru..

Отнесение вещи к движимой или недвижимой предопределяет и обеспечительные меры рентных обязательств. Так, на основании п. 1 ст. 587 ГК РФ при передаче под выплату ренты недвижимого имущества получатель ренты в обеспечение обязательства плательщика приобретает право залога на это имущество. При передаче денежной суммы или иного движимого имущества (п. 2 ст. 587 ГК РФ) обязанностью плательщика является предоставление какого-либо обеспечения либо страхования риска ответственности за неисполнение либо ненадлежащее исполнение своих обязательств.

Следовательно, закон предусматривает страхование договорной ответственности плательщика ренты только в отношении движимого имущества. Поскольку прямого запрета на страхование договорной ответственности недвижимого имущества нормы ГК РФ не содержат, следовательно, в рамках договорного обязательства это возможно. Однако, как представляется, установление «двойной» защиты (залог имущества - по закону и страхование ответственности - по договору) в целях минимизации убытков и рисков вряд ли необходимо.

Условие о страховании ответственности является существенным условием договора ренты (ст. 587 ГК РФ), следовательно, при отсутствии соглашения по всем существенным условиям договор ренты будет считаться незаключенным, ответственность плательщика ренты не возникнет и страховой случай не наступит. Кроме того, прекращение договора ренты (например, путем выкупа) повлечет прекращение договора страхования в связи с отпадением страхового риска. Думается, что в этом случае ст. 958 ГК РФ, предусматривающая досрочное прекращение договора страхования, не может быть применима к отношениям по страхованию договорной ответственности, поскольку перечень обстоятельств, установленный п. 1 , относится к страхованию имущества и страхованию предпринимательского риска.

По договору страхования риска ответственности за нарушение договора (ст. 932 ГК РФ) может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя.

Страхователем в системе рассматриваемых обязательств является плательщик ренты. Закон не содержит запретов и ограничений в отношении лиц, выступающих в качестве последних, то есть ими могут быть физические и юридические лица, приобретшие имущество в собственность под выплату ренты Ефимова О.В. Рента и пожизненное содержание с иждивением // Бюллетень нотариальной практики. - 2010. - № 6. - С. 2 - 8..

Страхователем признается правосубъектное физическое или юридическое лицо, имеющее страховой интерес в отношении риска собственной договорной ответственности перед получателем ренты и вступившее в конкретное обязательство со страховой организацией (страховщиком) на предусмотренных в законе правилах страхования.

В качестве страховщиков могут выступать как государственные, так и негосударственные (частные) страховые организации.

Договор страхования ответственности плательщика ренты относится к типу договоров в пользу третьего лица. Поскольку риск ответственности за нарушение договора считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответственность - выгодоприобретателя (п. 3 ст. 932 ГК РФ); в качестве последнего, соответственно, выступает получатель ренты.

Содержание договора страхования как сделки составляют договорные условия (существенные, обычные и случайные). Существенные условия - условия, которые необходимы и достаточны для заключения договора. В соответствии с п. 1 ст. 432 ГК РФ существенными условиями являются: а) условия о предмете; б) условия, которые в законе, иных правовых актах названы как существенные; в) условия, которые в законе, иных правовых актах определены как необходимые; г) условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Одним из существенных условий (ст. 942 ГК РФ) является страховой интерес, направленный на компенсацию возможных потерь страхователя, что законом определено в качестве объекта страхования (или объекта страхового правоотношения). Под «возможными потерями» следует понимать возмещение убытков и уплату неустойки самого страхователя, то есть плательщика ренты.

Указание на характер события, на случай, от наступления которого осуществляется страхование, является существенным условием любого договора страхования. Необходимо, чтобы данное условие договора было зафиксировано в нем с достаточной степенью определенности, иначе страхователь при получении отказа в выплате ему страхового возмещения в связи с наступлением страхового случая будет обращаться в суд Дятлова М.В. Страхование. - М.: Гросс Медиа, 2005. - С. 108..

Для наступления страхового случая необходима последовательность следующих фактов:

1) нарушение плательщиком ренты условий договора:

а) несвоевременная оплата рентных платежей;

б) неоплата рентных платежей;

в) оплата суммы меньше установленного размера рентного платежа;

г) непредоставление содержания по договору пожизненного содержания с иждивением (ст. 602 ГК РФ);

д) снижение стоимости имущества, переданного в обеспечение пожизненного содержания (ст. 604 ГК РФ);

2) привлечение плательщика ренты к ответственности, что является страховым случаем.

Все меры ответственности плательщика ренты должны быть предусмотрены договором, поскольку закон таких правил не содержит, за исключением диспозитивной нормы ответственности за просрочку ренты. В соответствии со ст. 588 ГК РФ за просрочку выплаты ренты плательщик уплачивает получателю ренты проценты, предусмотренные ст. 395 ГК РФ, если иной размер процентов не установлен договором.

Характерно, что нарушение плательщиком условий договора ренты не всегда приводит к ответственности стороны. Одним из оснований воздействия на (должника) плательщика ренты может быть выкуп последней (ст. 593 ГК РФ). Выкуп постоянной ренты мерой ответственности не является, а ведет лишь к прекращению рентных отношений.

В качестве особого основания можно выделить неплатежеспособность (банкротство) должника. Причем неплатежеспособность как юридический факт ведет к нарушению порядка оплаты рентных платежей (несвоевременность или неоплата); вслед за этим должен последовать другой юридический факт - признание лица банкротом решением суда. Для вступления последнего в силу необходимо истечение срока для обжалования. Хотелось бы обратить внимание, что не само решение суда, а именно вступление его в силу может рассматриваться в качестве страхового случая.

При наличии решения суда, устанавливающего и подтверждающего наступление ответственности плательщика ренты, риск страховщика по выплате страхового возмещения сводится к нулю. Если же наступление ответственности установлено только договором, то для подтверждения достоверности ее наступления страховщик вправе проверить, в чем выразилось ненадлежащее исполнение обязательства плательщиком ренты. В этом случае страховщик вправе подсчитать размер убытков и сумму неустойки. Если страхователь - плательщик ренты умышленно не исполнял обязанности по договору ренты, то в силу п. 1 ст. 963 ГК РФ страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения. Вместе с тем в рамках рентных отношений плательщик обязан нести ответственность.

Выгодоприобретатель, то есть получатель ренты, вправе обратиться непосредственно к страховщику за получением страхового возмещения, сумма которого и будет перечислена именно ему, а не страхователю.

Следующим существенным условием договора страхования ответственности является размер страховой суммы. Поскольку законодательство относительно этого условия договора не содержит иных разъяснений, попытаемся высказать некоторые предположения.

С одной стороны, страховое возмещение определяется сторонами по их усмотрению (п. 3 ст. 947 ГК РФ). С другой стороны, раз страхование ответственности за нарушение договора относится к обязательному виду страхования (п. 1 ст. 935 ГК РФ), то размеры страховой суммы должны определяться законом. Налицо противоречие двух норм. Специального закона о страховании ответственности плательщика ренты - нет.

Думается, что страховая сумма при страховании ответственности должна определяться в размере фактически причиненного убытка, но с установлением ограничения, предельной суммы. Аналогичный расчет осуществляется по страхованию ответственности банков по вкладам граждан предусмотренный Федеральным закон ом Российской Федерации «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ Федеральным законом Российской Федерации «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ // Гарант: Законодательство с комментариями - . - Режим доступа: http: // www.garant.ru..

Кроме того, на страховую сумму может оказывать влияние вид ренты.

И, наконец, последним, существенным условием договора страхования является срок действия договора. Очевидно, что сроки двух договоров: ренты и страхования - должны быть взаимосвязаны.

Договоры ренты могут быть заключены только на неопределенный срок и представляют собой длящиеся правоотношения. В постоянной ренте срок не определен - в силу закона, в пожизненной - срок договора зависит от срока жизни получателя ренты, что невозможно установить конкретной датой на момент заключения договора.

Договор страхования является всегда срочным договором, где срок устанавливается соглашением сторон. Иначе говоря, договор страхования, обеспечивающий выполнение основного обязательства по выплате рентных платежей, всегда заключается на срок, не превышающий срок договора ренты. Обеспечивающее обязательство в силу п. 2 ст. 587 ГК РФ возникает с момента вступления в силу договора ренты, а именно с момента передачи имущества под выплату ренты.

Поскольку законодатель предусмотрел страхование рентных платежей в гл. 33 ГК РФ и иначе их не определил, следовательно, это не имеет ничего общего с аннуитетами - платежами по личному пенсионному страхованию.

В заключение хотелось бы отметить, что на сегодняшний день институт страхования рентных платежей не имеет широкого практического использования. Изучение судебной практики показало, что такие договоры, как правило, не заключаются. Вероятно, это обусловлено правовым вакуумом, что ведет к отсутствию гарантий страховщикам со стороны государства Гришаев С.П. Страхование. Учебно-практическое пособие. - Система Гарант, 2009..

Защита прав и интересов граждан - вкладчиков российских банков осуществлена специальным актом страхового законодательства - Федеральным законом Российской Федерации «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ Федеральный закон Российской Федерации «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ // Гарант: Законодательство с комментариями - . - Режим доступа: http: // www.garant.ru..

Указанный нормативно-правовой акт предусматривает реализацию установленной п. 1 ст. 840 ГК РФ обязанности банков по обеспечению возврата вкладов граждан посредством обязательного страхования (причем в связи с принятием Закона о страховании вкладов Федеральным законом Российской Федерации «О внесении изменений и дополнений в Гражданский кодекс Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г. № 182-ФЗ Федеральный закон Российской Федерации «О внесении изменений и дополнений в Гражданский кодекс Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г. № 182-ФЗ // Гарант: Законодательство с комментариями - . - Режим доступа: http: // www.garant.ru. в п. 1 ст. 840 ГК РФ внесены небольшие редакционные изменения).

Страхование банковских вкладов - многостороннее правоотношение, в котором участвуют несколько субъектов: вкладчики, банки, Агентство по страхованию вкладов, Банк России.

Предметом правоотношений по страхованию банковских вкладов является банковский вклад. При этом вкладом являются денежные средства, размещаемые физическими лицами или в их пользу в банке на основании договора банковского вклада или банковского счета.

Однако подлежат страхованию не всякие денежные средства, находящиеся на вкладах физических лиц. Так, не подлежат страхованию денежные средства, размещенные на банковских счетах (во вкладах) физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, если такой вклад открыт для осуществления предпринимательской деятельности. То же касается и денежных средств, размещенных на банковских счетах (во вкладах) адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие счета (вклады) открыты для осуществления профессиональной деятельности (п. 2 ст. 5 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

Вклады предпринимателей не подлежат страхованию по той причине, что в ГК РФ предусмотрен на этот случай другой вид страхования - страхование предпринимательского риска (ст. 933 ГК РФ).

Подобная ситуация и с вкладами адвокатов и нотариусов. Так, в соответствии со ст. 19 Федерального закона Российской Федерации «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации» от 31 мая 2002 г. № 63-ФЗ, адвокат осуществляет страхование риска своей профессиональной имущественной ответственности за нарушение условий заключенного с доверителем соглашения об оказании юридической помощи. Нотариус, занимающийся частной практикой, также обязан заключить договор страхования гражданской ответственности при осуществлении им нотариальной деятельности (ст. 18 Основ законодательства о нотариате от 11 февраля 1993 г.).

Не подлежат страхованию также денежные средства, размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя. Данное положение Закона объясняется тем, что сберегательный сертификат и сберегательная книжка на предъявителя являются ценными бумагами. Вместе с тем Закон направлен на защиту интересов вкладчиков, а не владельцев ценных бумаг.

Страхованию не подлежат денежные средства, переданные физическими лицами банкам в доверительное управление. Согласно ст. 5 Федерального закона Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 Федеральный закон Российской Федерации от 02 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Гарант: Законодательство с комментариями - . - Режим доступа: http: // www.garant.ru. банки и другие кредитные организации вправе осуществлять доверительное управление денежными средствами по договору с физическими и юридическими лицами. Денежные средства, находящиеся в доверительном управлении банка, не подпадают под понятие банковского вклада и находятся в распоряжении банка на основании договора доверительного управления имуществом.

Исключены Законом из предмета страхования и денежные средства, размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации. Не являются предметом страхования и электронные денежные средства. Так, согласно ст. 3 Федерального закона Российской Федерации «О национальной платежной системе» от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ Федеральный закон Российской Федерации «О национальной платежной системе» от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ // Гарант: Законодательство с комментариями - . - Режим доступа: http: // www.garant.ru., электронные денежные средства представляют собой денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета. Они передаются для исполнения обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами. По своей правовой природе электронные денежные средства не относятся к банковскому вкладу - их предоставление происходит без заключения договора с банком.

Страховым случаем по Закону о страховании вкладов физических лиц в банках РФ является отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций либо введение моратория на удовлетворение требований кредиторов банка. В статье 20 Федерального закона о банках и банковской деятельности имеется обширный перечень оснований, по которым Банк России может отозвать лицензию (например, при установлении недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия) и по которым он обязан отозвать лицензию (например, если достаточность капитала банка ниже 2%).

В определенных случаях Банк России вправе ввести мораторий на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации на срок не более 3 месяцев. Мораторий представляет собой отсрочку исполнения обязательств банка. Основаниями для введения моратория могут быть, например, нарушение норматива текущей ликвидности более чем на 20%, неисполнение требований Банка России о замене руководителя кредитной организации либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению и т.п.

Страховой случай считается наступившим непосредственно в день отзыва у банка лицензии Банка России либо в день введения моратория на удовлетворение требований кредиторов банка. С этого дня возникает право вкладчика на возмещение по вкладам.

Целью страхования банковских вкладов является сохранение вкладов физических лиц. Признание Законом в качестве страхового случая отзыва лицензии и введения моратория на удовлетворение требований кредиторов, безусловно, служит интересам вкладчиков. Объяснить это можно тем, что право на страховое возмещение возникает у вкладчиков непосредственно со дня отзыва лицензии или введения моратория на удовлетворение требований кредиторов. Можно признать страховым случаем убытки вкладчиков, вызванные несостоятельностью банка. Однако в этом случае право на страховое возмещение возникнет у них только в результате конкурсного производства. Очевидно, что в этой ситуации теряется смысл страхования банковских вкладов Сокол П.В. Новое в страховании банковских вкладов граждан // Право и экономика, № 7, 2004.

Не менее сложным является вопрос о размере возмещения по вкладам. Согласно п. 2 ст. 11 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, но не более 700 тыс. руб. Размер возмещения по вкладам в правоотношениях по страхованию банковских вкладов - не что иное как страховая сумма - тот денежный предел, или денежная сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования (ст. 947 ГК РФ).

В пункте 1 ст. 11 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ закреплен принцип определения размера возмещения - он устанавливается исходя из суммы обязательств по вкладам банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед этим вкладчиком. Таким образом, вкладчик оказывается в более выгодной ситуации, если у него только один вклад в банке. В этом случае он получит либо 100% суммы данного вклада, либо, если вклад больше, его часть, составляющую 700 тыс. руб. Если у вкладчика несколько вкладов в одном банке, то действует вышеуказанный принцип - возмещение по вкладам рассчитывается исходя из суммы обязательств по вкладам банка перед вкладчиком. Это означает, что вкладчик с несколькими вкладами в одном банке получит, как и вкладчик с одним вкладом, не более 700 тыс. руб. Правило действует и в том случае, если суммарный размер вкладов составляет более 700 тыс. руб. В этой ситуации возмещение будет выплачиваться по каждому из вкладов пропорционально их размерам (п. 3 ст. 11 Закона).

Данные нормы, во-первых, ущемляют законные интересы вкладчиков с несколькими вкладами в одном банке и противоречат цели Закона - защите прав и законных интересов вкладчиков. Во-вторых, основанием возникновения правоотношений по страхованию банковских вкладов является договор банковского вклада или договор банковского счета, а предметом - банковский вклад. Иными словами, если у вкладчика в одном банке несколько договоров (соответственно, несколько вкладов), по поводу каждого возникает самостоятельное правоотношение. По этой причине нормы о размере возмещения по вкладам, исходя из суммы обязательств по вкладам банка, противоречат правовой природе страхования банковских вкладов. Желательно, чтобы соответствующий размер возмещения устанавливался по поводу каждого вклада - в этом случае не будут нарушены права вкладчиков с несколькими вкладами в одном банке.

Порядок выплаты возмещения по вкладам урегулирован ст. ст. 10 , 12 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ. Банк, в отношении которого наступил страховой случай, обязан составить реестр обязательств банка перед вкладчиками и направить его в Агентство по страхованию вкладов. В течение месяца со дня получения из банка реестра обязательств банка Агентство направляет соответствующее сообщение вкладчикам банка. Вкладчик (его представитель или наследник) вправе обратиться в Агентство с требованием о выплате возмещения по вкладам в пределах установленного Законом срока - со дня наступления страхового случая до дня завершения конкурсного производства, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов - до дня окончания действия моратория.

Выплата возмещения по вкладам производится Агентством в течение трех рабочих дней со дня представления вкладчиком соответствующих документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая. Выплата осуществляется на основании реестра обязательств банка перед вкладчиками.

Положительным моментом данного Закона является введение претензионного (досудебного) порядка урегулирования споров. Так, при несогласии вкладчика с размером возмещения по вкладам он вправе представить дополнительные документы для подтверждения обоснованности его требований. Банк обязан рассмотреть данные документы в течение 10 календарных дней и в случае обоснованности требований вкладчика внести соответствующие изменения в реестр обязательств банка перед вкладчиками. Агентство на основании внесенных изменений выплачивает вкладчику соответствующую сумму возмещения по вкладам.

Стоит отметить, что к рассматриваемому виду страхования ряд авторов относит также страхование принятого на хранение имущества ломбардами (ч. 4 ст. 919 ГК РФ) и страхование заложенного имущества (п. 1 ч. 1 ст. 343 ГК РФ), так как обязанность по заключению договоров страхования в указанных случаях предусмотрена законом Рахмилович В.А. Страхование // Гражданское право России: Часть вторая: Обязательственное право: Курс лекций / Отв. ред. О.Н. Садиков. М., 2007. С. 524.. Однако данные виды страхования имеют другую природу. Если по договору ренты и договору банковского вклада должник приобретает право собственности на переданное кредитором имущество и у последнего есть только обязательственное право требования, следовательно, должник может застраховать только риск неисполнения своей обязанности, то в обязательствах по залогу имущества и хранению переданного под залог ссуды имущества страхуется не обязанность должника, а само имущество, на которое у каждой из сторон есть определенное вещное право. Кроме того, эти обязательства в отличие от рентного договора и договора банковского вклада являются двусторонними.

Анализ обязательства по страхованию ответственности за нарушение договора позволяет сделать следующие выводы:

1. Страхование ответственности за нарушение договора имеет своей целью защиту не только имущественных интересов страхователей, связанных с риском ответственности по обязательствам. Этот вид страхования направлен, в первую очередь, на защиту интересов кредиторов и в этом качестве выступает способом обеспечения основного обязательства.

2. Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с его обязанностью возместить убытки, причиненные вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения им своих обязанностей по договору.

3. Особенностью обязательств по страхованию ответственности за нарушение договора является то, что договор, в обеспечение которого заключается страховой договор, является односторонним, возмездным, реальным.

4. В данном обязательстве всегда существует третья сторона - выгодоприобретатель, являющийся кредитором по основному обязательству.

5. Страховая сумма определяется по усмотрению сторон.

6. По договору страхования ответственности за нарушение договора невозможна суброгация.

Объектами отрасли «Страхование ответственности» являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда юридическому лицу.

Отрасль страхования представляет собой относительно обособленную область страхования имущественных интересов, связанных с последствиями страховых случаев для однородных либо родственных предметов страхования юридических, физических лиц, которая имеет для этих предметов и объектов страхования особые принципы и методы страховой защиты, формирования и использования (распределения) страховых фондов.

Подотраслями страхования ответственности являются:

страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта;

страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;

страхование иных видов ответственности.

Важной особенностью страхования ответственности является порядок определения в договоре страховой суммы (лимита ответственности страховщика)1. В отличие от страхования имущества, при котором страховая сумма обычно определяется его страховой (действительной) стоимостью либо ее частью (договором может быть предусмотрено иное - ст 947 ГК РФ), при страховании ответственности стороны устанавливают в договоре предельную сумму возмещения — лимит принимаемой на себя страховщиком ответственности страхователя, которая может возникнуть в результате причинения им вреда (ущерба) третьим лицам.

При заключении договора страхования ответственности размер страховой суммы «определяется сторонами по их усмотрению» (ст. 949 ГК РФ) и зависит от максимально возможного объема (предела) ответственности страхователя. Хотя возможные пределы ответственности, например автоперевозчика и авиаперевозчика, существенно различаются, однако конкретный ее лимит устанавливается сторонами в договоре страхования исходя из объема ответственности конкретного страхователя, которая может возникнуть, его финансовых возможностей и обязательности (необязательности) установления страховым договором определенного лимита ответственности.

Как правило, страховое возмещение по договору страхования ответственности не должно превышать страховую сумму. Однако оно может и превысить страховую сумму, если страховщик в соответствии со ст. 962 ГК РФ возмещает страхователю его расходы на уменьшение убытков, подлежащих возмещению страховщиком. Договором страхования ответственности может быть установлено несколько лимитов ответственности (страховых сумм). Например, лимит ответственности за нанесение вреда третьим лицам, природной среде и т. п. Существует также общий лимит ответственности на срок действия договора. Лимиты ответственности могут быть установлены на определенные периоды срока действия договора, на один страховой случай и т. п.

В договоре страхования ответственности за причинение вреда должно быть указано лицо, чья ответственность застрахована. Если это лицо в договоре не названо, считается застрахованным риск ответственности самого страхователя (ст. 931 ГК РФ). Особенность такого страхования в том, что при формировании страхового договора лицо, в пользу которого он заключается, чаще всего неизвестно, так как не может быть известно заранее, кому именно может быть причинен вред страхователем - туристом, автотуристом, туристской организацией и т. п. ГК РФ установлено: «Договор страхования риска ответственности за причинение вреда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред, даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен» (ст. 931 ГК РФ).

В отличие от договора страхования ответственности за причинение вреда, по договору страхования договорной ответственности может быть застрахована ответственность только самого страхователя. Договор страхования, не соответствующий этому требованию, ничтожен.

В этом случае возникает особая конструкция договора в пользу третьего лица, которое неизвестно во время заключения договора. Такое лицо может быть известно лишь при страховании ответственности за неисполнение договорных обязательств.

Лицо, в пользу которого считается заключенным договор страхования, вправе предъявить непосредственно страховщику требование о возмещении вреда в пределах страховой суммы. Но лишь когда ответственность за причинение вреда застрахована в силу того, что ее страхование обязательно, а также в других случаях, предусмотренных законом или договором страхования. Договор страхования ответственности за нарушение договорных обязательств считается заключенным в пользу «потерпевшей » стороны, т. е. лица, перед которым страхователь должен нести ответственность, даже если он заключался в пользу другого лица или в нем не сказано, в чью пользу он заключен.

Страховым риском признается факт наступления ответственности страхователя в том случае, если вследствие неумышленного, непреднамеренного противоправного действия или бездействия страхователя причинен вред (ущерб) третьему лицу или стороне договора. Ответственность устанавливается судебными органами, но может быть и добровольно признана причинителем вреда. Конкретными правилами страхования может признаваться страховым риском как установленная судебными органами, так и добровольно признаваемая страхователем ответственность. При наличии факта причиненного вреда или ущерба страховщик вправе самостоятельно выяснять обстоятельства наступления страхового случая, определять размер ответственности страхователя и принимать решение о выплате страхового возмещения. Если страхователь признает факт наступления ответственности, а страховщик считает, что ответственность или ее размер не доказаны, окончательной инстанцией, устанавливающей факт наступления страхового случая (ответственности страхователя), является судебный орган.

При страховании ответственности исключительно важное значение имеет правильное оформление и содержание договора страхования. Отметим наиболее важные требования ГК РФ, связанные с этим. Договор страхования должен быть заключен в письменной форме. Страховщик при этом вправе применять разработанные им или объединением страховщиков стандартные его (страхового полиса) формы по отдельным видам страхования (ст. 940 ГК РФ).

Условия, на которых заключается договор страхования, могут быть определены в стандартных правилах страхования соответствующего вида, принятых, одобренных или утвержденных страховщиком либо объединением страховщиков (п. 1 ст. 943 ГК РФ). Содержащиеся в правилах страхования и не включенные в текст договора страхования (страхового полиса) пункты обязательны для страхователя (выгодоприобретателя), если вдоговоре указывается на применение таких правил и сами они изложены в одном документе с договором (на оборотной его стороне) или к нему приложены. В последнем случае вручение страхователю правил страхования должно быть удостоверено записью в договоре (п. 2 ст. 943 ГК РФ).

При заключении договора страхователь и страховщик могут договориться об изменении, исключении отдельных положений или дополнении правил страхования (п. 3 ст. 943 ГК РФ). Одновременно страхователь обязан сообщить страховщику известные ему обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков (страхового риска), если они неизвестны и не должны быть известны страховщику.

Существенными во всяком случае признаются обстоятельства, определенно оговоренные страховщиком в стандартной форме (страховом полисе) или в письменном запросе. Если договор страхования заключен при отсутствии ответов страхователя на какие-либо вопросы, страховщик не может впоследствии требовать расторжения либо признания его недействительным (п. 1, 2 ст. 944 ГК РФ).

Для того чтобы разобраться в сложных вопросах страхования ответственности, нужно знать, что она представляет собой по гражданскому праву.

Задача 2

После нескольких удачных судебных процессов налоговая инспекция Центрального района г. Екатеринбурга обратилась в прокуратуру с жалобой на действия страхового общества «Лазурит». В свою очередь, несколько объединений; по защите прав налогоплательщиков призвали прокуратуру поддержать позицию страхового общества, поскольку неправомерность действий налоговых органов всякий раз подтверждалась решениями суда. Какое заключение по данному делу должна дать прокуратура?

Решение

Согласно части 2 ст. 964 ГК РФ, если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения за убытки, возникшие вследствие изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов.

То есть, доказав в судебном порядке незаконность действий налоговых органов, Страховое общество «Победа» имело право требований к налоговым органам. действия страховщика законны.

Однако, в случае если договор страхования был рассчитан и на случай правомерного ареста и принудительной продажи имущества налогоплательщика, тогда такой договор потерял бы всякий смысл, поскольку по закону, страховщик освобождается от выплат страхового возмещения.

Таким образом, прокуратура поддержит общество.

Задача 7

Страховое общество «Виадук» заключало договоры страхования внутриквартирной отделки на очень выгодных условиях. Когда к нему обращался потенциальный страхователь, ему предлагалось заполнить заявление и уплатить в кассу страховой взнос, а затем выдавался страховой полис, в котором было сказано, что страховой случай определяется в Правилах страхования. Правила же страхования в единственном экземпляре были вывешены для общего обозрения в офисе компании. В квартире у гражданина Снигирёва, заключившего таким образом договор, в результате неисправности электропроводки произошел пожар. Когда он обратился к страховщику за страховым возмещением, в нем было отказано по мотиву отсутствия страхового случая. В соответствии с Правилами страхования возмещение выплачивалось только в случае пожара, случившегося в результате поджога.

Считая отказ в выплате страхового возмещения неправильным, Снигирёв обратился с иском в суд. В судебном заседании страховщиком были представлены Правила страхования, согласованные Министерством финансов РФ, в которых к числу страховых случаев был отнесён только поджог. Однако соответствующее изменение было внесено в Правила уже после заключения договора страхования.

Решите дело. Изменится ли решение, если в полисе содержалось право страховщика изменять правила страхования? Какова природа правил страхования?

Ответ

Между страхователем и Компанией для личных некоммерческих нужд страхователя был заключен договор страхования внутриквартирной отделки путем выдачи полиса страхования автотранспортных средств. Страховая премия Компании была уплачена в срок и в полном объеме. Страховая сумма договором также была определена. В соответствии с пунктом Правил страхования внутриквартирная отделка застрахована от ущерба в результате ряда страховых случаев, в том числе и от пожара.

Позднее случился поджог.

Компания отказала в выплате страхового возмещения на основании измененных Правил страхования, внесенных уже после заключения договора страхования.

Во-первых, фактически между страховщиком и страхователем была заключена двусторонняя сделка, согласно статьям 152, 153 ГК РФ, отнесенная статьей 153 ГК РФ к договору, порядок изменения которого регулируется Главой 29 ГК РФ. Согласно ч. 1 статьи 450 ГК РФ изменение и расторжение договора возможны по соглашению сторон, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, другими законами или договором.

Таким образом, об изменении условий договора страхования должно было быть заключено дополнительное соглашение, ввиду отсутствия такового действует договор в первоначальной редакции.

В случае, если пункт о возможности изменения условий страхования, был внесен в первоначальную форму договора, то действия страховщика следует признать правомерными.

Задача 14

В договоре страхования была предусмотрена обязанность страхователя немедленно, но не позднее пяти дней, сообщить страховщику о наступившем страховом случае — угоне автомобиля, при чем подчеркивалось, что пропуск этого срока влечет за собой отказ в страховой выплате, страхователь обратился, к страховщику на десятый день с момента угона, при этом пятидневный; срок был пропущен без уважительных причин, в выплате страхового возмещения ему было отказано по мотиву пропуска им срока обращения с заявлением о наступлении страхового случая. Страхователь обратился в суд с иском ссылаясь, на то, что факт угона автомобиля подтверждается постановлением о возбуждении уголовного дела. Укажите срок исковой давности. В каком суде будет разбираться данное дело. Какое решение примет суд. Какова природа срока подачи заявления о наступлении страхового случая?

Решение

Между страхователем и Компанией для личных некоммерческих нужд страхователя был заключен договор страхования автомобиля путем выдачи полиса страхования автотранспортных средств. Страховая премия Компании была уплачена в срок и в полном объеме. Страховая сумма договором также была определена. В соответствии с пунктом Правил автомобиль застрахован от ущерба в результате ряда страховых случаев, в том числе и от угона.

Позднее застрахованный автомобиль был угнан.

После указанного выше страхового случая страхователь не проинформировал Компанию о его наступлении, но представил справку компетентного органа, подтверждающую данный факт.

Компания отказала в выплате страхового возмещения по указанному выше основанию.

Данный отказ в выплате страхового возмещения является незаконным и необоснованным по следующим основаниям.

Первое. В соответствии со статьей 929 ГК РФ по договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) возместить другой стороне (страхователю) или другому лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы). Статья 9 Закона от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее Закон о страховом деле) разграничивает понятия «страховой риск» и «страховой случай». Названная статья определяет в качестве страхового риска событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Статья 9 Закона о страховом деле также дает понятие страхового случая как совершившегося события, предусмотренного договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю. Исходя из положений статьи 929 ГК РФ и положений Правил, в соответствии с которыми страховая компания осуществляет страхование по риску угона, а также учитывая наличие доказательств, подтверждающих наличие страхового случая, у Компании возникла обязанность выплатить страховое возмещение, так как указанный случай, в результате которого застрахованное имущество выбыло из владения страхователя, является в соответствии с положениями Правил страховым.

Второе. В соответствии с пунктом 1 статьи 422 ГК РФ договор должен удовлетворять обязательным для сторон правилам, установленным законом и иными правовыми актами, действующими в момент его заключения. На основании положений статьи 310 ГК РФ односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается. В соответствии со статьей 929 ГК РФ по договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного договором события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы. Анализ данного положения статьи 929 ГК РФ указывает на то, что обязанность в выплате страхового возмещения возлагается на страховщика не только и не столько самим договором страхования, сколько положением закона (ст. 929 ГК РФ). Названной статьей ГК РФ установлен определенный алгоритм действий страховщика и обязанность последнего выплатить страховое возмещение. Для возникновения обязательства по выплате страхового возмещения в данной категории рисков (имущественное страхование) в силу закона необходимо лишь наличие предусмотренного договором события (страхового случая). Учитывая тот факт, что обязанность по выплате страхового возмещения возложена на страховщика законом, основаниями для отказа в выплате страхового возмещения могут быть лишь отсутствие события, предусмотренного статьей 929 ГК РФ и договором страхования (страхового случая), либо другие нормы законодательства РФ, которые могли бы сузить рамки применения статьи 929 ГК РФ. Одним из таких положений, к примеру, является статья 964 ГК РФ, описывающая исчерпывающий перечень форс-мажорных обстоятельств.

Третье. Необходимо понимать, что договор имущественного страхования, заключаемый между физическим лицом и страховой компанией для личных и бытовых нужд, регулируется не только ГК РФ и специализированными нормативными актами о страховании, но и Законом от 7 февраля 1992 г. № 2300-1 «О защите прав потребителей» (далее Закон о правах потребителей). Данное мнение авторов объективно подтверждается разъяснением федерального антимонопольного органа (Государственный антимонопольный комитет РФ), который в силу пункта 4 статьи 40 Закона о правах потребителей дает официальные разъяснения по вопросам применения законов и иных правовых актов РФ, регулирующих отношения в области защиты прав потребителей. Отношения, возникающие из договора страхования, регулируются главой 48 «Страхование» ГК РФ, а также специальным законодательством о страховании. Закон о защите прав потребителей применяется к отношениям, вытекающим из указанных договоров в части общих правил. Законность указанных выше разъяснений подтверждена решением Верховного суда РФ от 28 апреля 2004 г. № ГКПИ04-418. В соответствии с теорией права общие правила закона располагаются в общей части (общих положениях) того или иного закона и обязательны для всего комплекса регулируемых им правоотношений. Статья 16 Закона о правах потребителей помещается в общих положениях названного закона, относится к общим правилам, установленным Законом о правах потребителей, а соответственно положения данной статьи применяются к отношениям, вытекающим из договора страхования. В соответствии со статьей 16 Закона о правах потребителей не подлежат применению условия договоров, ущемляющие права потребителя по сравнению с правилами, установленными законами или иными правовыми актами РФ в области защиты прав потребителя. Статья 929 ГК РФ устанавливает единственное условие для возникновения у страховщика обязанности в выплате страхового возмещения, и этим условием является факт наступления страхового случая. Таким образом, положения договора, которые устанавливают дополнительные условия для наступления обязанности страховщика выплатить страховое возмещение, недействительны. Более того, в Гражданском кодексе РФ существует перечень оснований для освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения. К этим основаниям относятся нормы права, предусматривающие уведомление страховщика о страховом случае, предусмотренные статьей 961 ГК РФ, нормы, предусматривающие последствия наступления страхового случая по вине страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица (ст. 963 ГК РФ), нормы, предусматривающие основания освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения и страховой суммы (ст. 964 ГК РФ), а также нормы, связанные с лишением страховщика прав суброгационных требований по вине страхователя или выгодоприобретателя (ст. 965 ГК РФ), а также иные, предусмотренные законодательством РФ. Именно законодательством, а не Правилами, так как обязанность выплатить страховое возмещение установлена законом (ст. 929 ГК РФ). А значит, установить исключения из установленного законодателем обязательства может также только закон. Что же касается Правил, то этот документ устанавливает условия договора, а условия договора, как указано выше, должны соответствовать законодательству. Если же условия договора законодательству не соответствуют, то они ничтожны и применяться не могут.

Анализ материалов дела показывает, что хищение имущества в соответствии с Правилами является страховым случаем. В своем письме об отказе в выплате страхового возмещения Компания не сослалась на какие-либо нормы права, которые могли бы сузить область применения статьи 929 ГК РФ либо быть основанием для освобождения Компании от выплаты страхового возмещения. Таким образом, отказ противоречит законодательству РФ, а соответственно данный отказ незаконен.

Исходя из вышеизложенного страховщик может быть освобожден от выплаты страхового возмещения только по основаниям, предусмотренным законом. Условия договора страхования, устанавливающие право страховщика не производить выплату страхового возмещения в полном объеме (то есть полностью или частично освобождающие его от обязанности по выплате страхового возмещения) в случаях, не предусмотренных статьями 961 ГК РФ (нарушение правил уведомления страховщика о наступлении страхового случая, которое сказалось на обязанности страховщика по выплате страхового возмещения), 963 ГК РФ (наступление страхового случая по вине страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица), 964 ГК РФ (перечень оснований освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения и страховой суммы), не могут быть признаны соответствующими требованиям закона.

Вместе с тем страховщик может оградить себя от нежелательных выплат путем установления исключений из объема страхового покрытия, то есть указав ряд случаев, которые в соответствии с договором страхования не будут являться страховыми.

Таким образом, если бы в рассматриваемом примере страховщик указал в правилах страхования, что не признается страховым случаем угон застрахованного транспортного средства вместе с оставленными в нем регистрационными документами и сослался в своем отказе на указанное положение, отказ, по моему мнению, являлся бы законным в связи с отсутствием события, с которым закон и договор связывают возникновение у страховщика обязанности по выплате страхового возмещения.

Список литературы

Конституция РФ. Принята на всенародном референдуме 12 дек. 1993 г.// КонсультантПлюс.