Как заполнить налоговую декларацию. Виды налоговых деклараций

Когда человек планирует получить налоговый вычет, перед ним встает вопрос: как лучше заполнить декларацию 3 НДФЛ - вручную или с помощью компьютера. У каждого из названных способов есть свои преимущества, но если использовать специальные программы для заполнения декларации 3 НДФЛ, лучше скачивать их на официальном сайте ФНС .

Именно там находится программный продукт "Декларация", пользуясь которым, можно максимально быстро и правильно заполнить документ. Так как форма декларации 3 НДФЛ меняется достаточно часто, на сайте налоговой размещается новая версия программы за каждый год. То есть, если декларант хочет заполнить документ за 2015 год, он должен скачать программу Декларация 2015.

Итак, для начала нужно зайти на , скачать программу за нужный год и установить ее. Далее открываем на рабочем столе ярлык программы Декларация и переходим непосредственно к заполнению данных. Конечно же, содержание документа будет напрямую зависеть от цели, с которой ее заполняют: это может быть получение имущественного вычета при , налоговый вычет за , и т.д.

Однако некоторые вкладки программы Декларация заполняются независимо от цели заполнения документа, то есть данные в них будут вноситься при получении любого вычета. В первую очередь заполняем раздел, который называется "Задание условий". В нем выбираем тип декларации 3 НДФЛ.

Затем нужно заполнить номер налоговой инспекции, его можно выбрать в справочнике инспекций, который содержит данная программа. Это очень удобно, потому что не нужно дополнительно искать в интернете нужную информацию. Для того, чтобы выбрать нужный номер инспекции нажимаем на квадратик, появится список:

Выбираем в нем свою инспекцию, нажимаем "Да". Затем в поле "Номер корректировки" оставляем значение 0, если декларация в этом году составляется первый раз. После этого необходимо выбрать признак налогоплательщика, то есть указать, кем является декларант – физическим лицом или ИП, нотариусом, адвокатом и т.д.

В следующем поле «Имеются доходы» нужно отразить источник дохода лица, составляющего декларацию. Программа предусматривает выбор нескольких пунктов одновременно, это актуально для лиц, которые например, получают прибыль от участия в инвестиционных товариществах и одновременно имеют выручку в иностранной валюте. Большинство граждан выбирает в этой графе первый пункт, который отражает доходы декларанта, получаемые в виде заработной платы.

Последним действием в данном разделе указывается, кем предоставляется декларация - непосредственно лицом, ее составляющим или же его представителем. Следующим пунктом заполняются "Сведения о декларанте".

Данная вкладка содержит информацию о лице, подающем декларацию, а именно:
-фамилия, имя и отчество декларанта;
-его ИНН;
-дата, месяц и год рождения;

Затем заполняем раздел «Сведения о документе, удостоверяющем личность». Напротив строки "Вид документа" нажимаем на кнопку и выбираем из списка нужный документ, обычно это паспорт (пункт 21 в данном списке). После этого вносим паспортные данные: серию, номер, дата выдачи, кем выдан.

Далее нажимаем кнопку "Сведения о месте жительства", чтобы ее было легче отыскать, разработчики сделали иконку в виде домика для этой вкладки. Здесь нужно будет внести данные адреса места жительства декларанта, включая почтовый индекс и код по ОКТМО.

Затем переходим во вкладку "Доходы, полученные в РФ". В этот раздел вносится наименование и реквизиты организации, где декларант получает доходы, а также сумма этих доходов по месяцам.

В верхней части данной вкладки расположены значения процентных ставок. Так как большинство граждан платят подоходный налог 13%, по умолчанию в программе выбрана именно эта ставка. Если же декларант имеет доходы, облагаемые другими процентными ставками, данный программный продукт позволяет выбрать нужное декларанту значение.

Теперь заполняем графу "Источники выплат". Если декларант работает в нескольких местах одновременно, он должен внести данные по каждому источнику дохода. Чтобы начать заполнять информацию, нужно нажать на зеленый крестик слева от таблицы. Появится окно, в его строки необходимо внести наименование организации, где работает декларант, ее ИНН и КПП, код по ОКТМО. Все эти данные можно взять из справки 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия предприятия.

Если декларант имеет право получать стандартный вычет на себя или на ребенка, и вычет работодателем не предоставлялся, то нужно поставить галочку «Вести расчет стандартных вычетов». Если лицо имеет не один источник дохода, то он может выбрать любой из них. Но галочку можно поставить лишь у одного из этих источников. После того, как были заполнены все сведения, нужно нажать в кнопку "Да" и окно закроется.

Затем вносим данные в таблицу, в ней будут отраженны суммы доходов лица, заполняющего декларацию. Для этого нажимаем на кнопку "Добавить доход "(зеленый крестик рядом со второй таблицей). В появившемся окне выбираем Код дохода – для заработной платы это будет 2000.

Потом вписываем сумму дохода за январь и проставляем номер месяца по порядку, то есть январь-1, февраль-2 и т. д. Аналогично заполняются остальные месяцы за весь прошедший год. Можно скопировать данные за предыдущий месяц, для этого нажимаем кнопку "Повторить доход". Для того, чтобы удалить ошибочно внесенные сведения нужно нажать на минус, также можно исправить неточности в данных с помощью кнопки "Редактировать доход".

На этом заполнение общих сведений можно считать завершенным. В следующих статьях будет рассмотрено заполнение вкладки "Вычеты", данные в которую вносятся по-разному в зависимости от вида вычета:
- ;

Декларации по форме 3-НДФЛ вы можете заполнить самостоятельно бесплатно или при помощи аудиторских фирм за определенную плату. Ну, если с фирмами все ясно – отнес документы, заплатил и через несколько часов получил готовую декларацию, то вот над самостоятельным заполнением придется немного потрудиться. В этой статье мы будем заполнять декларацию для получения вычета от покупки квартиры.

В первую очередь соберите все необходимые для заполнения декларации и получения вычета документы, а именно:

1. Паспорт новоиспеченного владельца жилья.
2. 2-НДФЛ за прошлый год (справка о доходах с работы).
3. Договор купли-продажи квартиры и акт приема-передачи.
4. Свидетельство о государственной регистрации собственности.
5. Заполненное заявление на вычет в налоговую инспекцию.

На нашем сайте.

На нашем сайте.

Скачав и открыв программу, начинаем задавать первичные условия. Тип декларации оставляем как есть – 3-НДФЛ. Выбираем из общего списка номер инспекции в вашем городе. Так как мы декларацию заполняем впервые, т.е. корректировок у нас не будет, то номер корректировки оставляем нулевым. Если вы не предприниматель, то признаком налогоплательщика оставляем “Физическое лицо”. В пункте доходы выбираем справку о доходах физлица. Если вы собственноручно будете сдавать декларацию в инспекцию, то выбирайте пункт “Лично”. Если за вас будет сдавать доверенное лицо, то обозначаем соответствующий пункт. Естественно, тогда от вас нужна будет нотариально заверенная доверенность.

Заполняем вкладку “Сведения о декларанте”. Здесь нужно ввести свои ФИО, ИНН, дату и место рождения. Если вы имеете регистрацию в РФ, то выбираем “Гражданин”, соответственно код страны остается по умолчанию. В строке “Вид документа” выбираем из предложенного списка “Паспорт гражданина РФ” с кодом 21 и заполняем ваши паспортные данные. В конце нажимаем верхнюю иконку в виде дискеты – “Сохранить”, потом “Сохранить как” и указываем заранее созданную папку, называем, например “1 лист”.

В этой же вкладке выбираем иконку в виде домика – “Сведения о месте жительства” и начинаем заполнять строки. Вводим свой почтовый индекс, код ОКТМО , выбираем из предложенного списка регион и заполняем остальные строки.

Выбираем следующую вкладку “Доходы, полученные в РФ”. Эту вкладку заполняем на основании данных из справки 2-НДФЛ. Выбираем верхнюю красную иконку “13” – это значит, что мы начинаем вводить доходы, с которых взимался налог в 13%. Если были и другие доходы, с которых вы уплатили 9 или 35%, то соответствующие иконки также нужно будет заполнить. В графе “Источник “выплат” нажимаем зеленый плюс и начинаем заполнять появившееся окно. Если вам предоставлялись стандартные вычеты, а это можно посмотреть в справке 2-НДФЛ в пункте 4, то ставим соответствующую галочку.

После того как вы нажмете “Да”, это окно развернется и появятся графы о суммах выплат. Нажимаем на зеленый плюсик этого окна (он второй по счету). Код дохода и сумму дохода можно узнать из 3 пункта справки 2-НДФЛ, где напротив каждого кода стоит определенная сумма – эти данные вводим в наше окошко.

После этого снова нажимаем на этот же плюс и вводим другие доходы следующего месяца – и так, пока не занесем в программу все наши доходы. В итоговых суммах “Общая сумма дохода” заполнится автоматически. “Облагаемая сумма дохода” будет равна “Общей сумме дохода” минус “Сумма вычет” (если таковая имеется). Исчисленная сумма будет равна облагаемой сумме дохода умноженной на 13%. Остальное все остается по умолчанию.

Переходим на вкладку “Вычеты”. Заполняя первую верхнюю иконку с желтой галочкой, мы берем коды вычетов из справки 2-НДФЛ пункт 4. Заполнять вторую иконку с красной галочкой нужно только в том случае, если вы желаете получить социальный вычет . В нашем случае важна третья верхняя иконка с домиком. В ней мы ставим галочку в пункте “Предоставить имущественный налоговый вычет”, после чего высвечиваются остальные графы этой закладки. Заполняем их согласно договору купли-продажи и свидетельства о регистрации права вашего жилья. Год начала вычета должен соответствовать году регистрации права имущества. Закончив заполнять графы, нажимаем кнопку “Перейти к вводу сумм”.

Далее начинаем заполнять появившееся окно. Графа “Вычет по предыдущим годам” заполняется, если вы подаете заявление на имущественный вычет купленного жилья второй и последующий годы. Все остальные графы заполняем, если жилье купили в кредит и если уже получали вычет, но в нашем случае это не так. В конце нажимаем кнопку “Вернуться к сведениям об объекте”.

Нажимаем верхнюю иконку – дискету “Сохранить”. После чего выбираем иконку “Просмотр” и видим готовую к распечатке декларацию. Распечатать ее можно, нажав на верхнюю кнопку с изображением принтера.

Ежегодно в нашей стране все предприятия, независимо от их формы собственности, а также частные лица превращаются на несколько дней в декларантов. Основная цель такого превращения – уведомить государственные органы обо всех доходах, полученных в течение прошлого отчетного периода.

Для этих целей ими заполняется налоговая декларация. Для тех, кто еще по счастливой случайности не знает, что это такое, поясним. Это вполне официальный документ, в котором указывается любой доход, полученный гражданином или предприятием. Данная бумага является основанием для начисления налогов в казну.

Согласно действующему законодательству, документ должен содержать следующую информацию:

• описание объектов, подлежащих налогообложению;
• сведения о полученных за отчетный период доходах и финансовых затратах;
• данные о видах деятельности, приносящих вышеупомянутый доход;
• информацию о предоставляемых декларанту льготах и используемой для него конкретно налоговой базы, а также сумму всех налогов.

Кому подавать декларацию

Заполненная налоговая декларация передается в соответствующие инстанции по месту жительства частного лица или деятельности предприятия. Также можно подать документ:

• в регионе, где работает филиал, представительство или другое подразделение компании, осуществляющее самостоятельную деятельности;
• по месту нахождения имущества, за которое требуется уплатить налог;
• по адресу регистрации частного лица или компании.

Налоговая декларация может быть передана соответствующим органам при личном посещении территориального отделения ФНС. Также законодательством предусмотрена возможность отправить ее по почте либо воспользоваться возможностями сети Интернет. Надо заметить, что последний способ приобретает все больше и больше сторонников, благодаря отсутствию необходимости выходить из дома для подачи документа по налогу. Мало того, крупными предприятиями документ должен подаваться исключительно через Интернет без права выбора других упомянутых выше способов.

Процедура заполнения налоговой декларации: пошаговая инструкция

Сегодня существует несколько различных видов деклараций, заполняемых по НДС, земельному, транспортному, водному, имущественному и прочим налогам. Однако форма их практически во всех случаях остается неизменной. Каждый из этих документов складывается из двух основных составляющих, которые имеют неразрывную связь между собой:

• титульный лист. Он заполняется полностью, исключая лишь некоторые графы, которые отведены для сотрудников ФНС. На листе указывается информация о налогоплательщике, отчетном периоде, виде налога. Компании и частные предприниматели также вносят код деятельности по ОКВЭД;
• приложения, в которых приводится подробная информация об объектах налогообложения, расходах и доходах, а также сумме отчислений в казну.

Для составления документа используется специальный бланк, который можно:

• получить совершенно бесплатно при личном визите в территориальный орган налоговой инспекции;
• найти в специальном программном обеспечении, предназначенном для ведения бухгалтерского учета на предприятии;
• скачать из сети и распечатать на любом принтере.

Такими же путями вам удастся найти и подробные образцы заполнения, которые позволят избежать ошибок и удачно подать документу уже с первой попытки.

Заполнение декларации необязательно осуществлять от руки. Кроме этого, можно воспользоваться специальными офисными или бухгалтерскими программами. Для предприятий и частных лиц, выбирающих подачу документа в режиме онлайн, предусмотрена возможность его заполнения в личном кабинете на интернет-ресурсе налоговой службы.

Если вы не пользуетесь возможностями Интернета, документ должен быть обязательно распечатан и передан в соответствующий орган с собственноручной подписью налогоплательщика. Печать каждой из страниц осуществляется на одном листе. Ошибки недопустимы – если после заполнения вы обнаружите какие-либо неточности, лучше сразу же исправить их, чтобы не заниматься уточнением уже после передачи документа.

Разновидности налоговых деклараций

Как уже упоминалось выше, документ заполняется по отдельности для различных видов налогов:

• налог на стоимость, добавленную к первоначальной цене продукта;
• единый сельскохозяйственный налог;
• имущественные отчисления;
• НДПИ, который платят компании, осуществляющие поиск, добычу и переработку полезных ископаемых;
• налог за использование природных ресурсов;
• налог на землю;
• отчисления в казну за владение транспортными средствами, предусмотренные как для частных лиц, так и для организаций;
• НДФЛ, которым облагаются физические лица;
• налог на прибыль с какой-либо деятельности;
• другие виды налоговых отчислений.

Практически для всех вышеперечисленных видов процесс заполнения осуществляется абсолютно одинаково. Но все же существует ряд особенностей, о которых мы подробно расскажем ниже.

Заполнение документа на приобретаемую недвижимость

Если вы купили квартиру в кредит или за наличные, налоговая декларация должна иметь такое наполнение:

• сведения об общегражданском паспорте и ИНН;
• справка 3-НДФЛ о доходах покупателя недвижимости;
• договор на приобретение недвижимости;
• специальное свидетельство для жилья, покупаемого на вторичном рынке;
• если вы приобретаете квартиру в строящемся здании – договор, подтверждающий ваше долевое участие;
• документы, подтверждающие передачу средств продавцу недвижимости.

На основании представленных в приложениях бумаг налоговые органы рассчитывают сумму отчислений.

Особенности НДФЛ

Налоговая декларация на доходы физических лиц должна заполняться в случае получения какого-либо имущества или средств, не учтенных в подоходном налоге на предприятии. В основном она требуется в следующих ситуациях:

• выигрыши, полученные в букмекерских конторах и на тотализаторах, в государственных и коммерческих лотереях;
• получение каких-либо подарков, если только они не были переданы вам ближайшими родственниками;
• наследование авторских прав на какие-либо изобретения, книги, произведения искусства, научные труды;
• получение прибыли от продажи принадлежащего плательщику имущества. Если, к примеру, вы продали автомобиль, квартиру, мебель, принадлежащую вам, обязательно должна быть заполнена налоговая декларация с представлением соответствующих документов;
• получение гонораров за литературные произведения, статьи в средствах массовой информации, другие объекты интеллектуальной собственности.

Помимо всего прочего, налоговая декларация заполняется лицами, которые по тем или иным причинам находились за пределами России на протяжении 12 месяцев. Исключением из этого правила, установленным законодательством, является срочная служба в армии.

Особенности заполнения декларации по упрощенной системе налогообложения

Предпринимателями, деятельность которых облагается налогами по упрощенной системе, налоговая декларация должна подаваться в упомянутые ниже сроки:

• за год – не позже 30.04 следующего отчетного года;
• за квартал или за другой период – до 20 числа месяца, который последует сразу за этим самым периодом.

Упрощенная налоговая декларация содержит минимум данных, что значительно облегчает процедуру ее заполнения. В ней указывается основная информация об организации или персональные данные частного предпринимателя, коды деятельности и период, за который составляется отчет. Также указываются источники доходов, их сумма и расходы налогоплательщика за то или иное время.

НДФЛ за 2018 год, уплачивается по месту учета налогоплательщика. В срок не позднее 15 июля 2019 года .

Примечание : Выданного в соответствии с законом от 25.07.2002г. №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ».

Доходов, полученных налоговыми резидентами РФ от продажи :

• жилых домов,
• квартир,
• комнат,

включая приватизированные жилые помещения ,

• садовых домиков,
• земельных участков

и долей в указанном имуществе . Находившихся в собственности налогоплательщика три года и более . А также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

3 . С доходов , полученных налоговыми резидентами РФ. (за исключением российских военнослужащих проходящих службу за границей). От источников, находящихся за пределами РФ .

4 . С других доходов, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговыми агентами.

5 . С выигрышей , выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов. И других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

6 . С вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства. А также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

к меню

7 . С доходов , полученных от физических лиц, не являющихся ИП, в порядке дарения :

• недвижимого имущества,
• транспортных средств,
• акций,
• долей,
• паев.

Исключение составляют не подлежащие налогообложению в соответствии с п.18.1 доходы. Полученные в порядке дарения вышеуказанного имущества. В случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи, близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом. Супругами, родителями, детьми, в том числе усыновителями и усыновленными. Дедушкой, бабушкой, внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Примечание : Письмо ФНС России от 10.07.2012г. №ЕД-4-3/11325@

8 . С доходов в виде денежного эквивалента: недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006г. №275-ФЗ за исключением случаев, предусмотренных абзацем 3 п.52 :

В случае, если на дату передачи недвижимого имущества оно находилось в собственности налогоплательщика-жертвователя три и более года. То при возврате денежного эквивалента такого имущества от налогообложения освобождается полученный жертвователем доход в полном объеме.

к меню

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2019

Декларацию 3-НДФЛ можно распечатать на принтере. Либо заполнить от руки, с использованием чернил синего или черного цвета. Присутствие различных помарок и исправлений в Декларации не допускается.

Форма декларации по НДФЛ за 2018 изменилась

Поэтому ИП на ОСНО, а также граждане, которым либо надо отчитаться перед налоговиками о своих прошлогодних доходах. Либо хочется заявить свое право на налоговый вычет, должны сдать декларацию уже по новой форме.

Примечание : и порядок заполнения 3-НДФЛ смотрите Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ . Вступает в силу с 1 января 2019 г.

Как заполнить

Заполняйте декларацию по форме 3-НДФЛ по общим для всех налоговых деклараций правилам. В состав декларации обязательно включайте :

• титульный лист;
• раздел 1;
• раздел 2.

Остальные приложения и расчеты включайте в состав декларации по необходимости. То есть только когда есть доходы и расходы, которые отражают в этих приложениях и расчетах, или права на налоговые вычеты. Об этом сказано в пункте 2.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569.

Для печати на бумаге декларацию можно оформлять без обрамления ячеек и прочерков. Заполняйте знаки шрифтом Courier New высотой 16–18 пунктов (п. 1.13.2 Порядка, утв. приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569).

к меню

Примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Смотреть ПРИМЕР декларации ИП на ОСНО в формате.PDF за 2018 год

ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ 2018 онлайн

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2018 год
открыть/закрыть

(с 10.02.2018 по 01.01.2019)
открыть/закрыть

При продаже любого движимого имущества, например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2017 год (старые, до 10.02.2018)
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

При продаже любого движимого имущества. Например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2016 год
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2015 год
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2014 год
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры

к меню

Инструкция по подготовке декларации 3-НДФЛ к подаче в налоговую инспекцию

Для этого в разделе "Декларация 3-НДФЛ" / "Заполнить онлайн ".

1. Вам нужно будет только ответить на простые понятные вопросы и подсказки . Которые Вы увидите на экране, вместо запутанных вопросов бланка.

2. Программа сама подберет листы , нужные для Вашей ситуации.

3. Программа сама рассчитает итоговые показатели и проставит коды.

Не забудьте, пожалуйста, перед подачей декларации сделать следующее.

1. Скрепить листы . Скреплять листы нужно таким образом, чтобы скрепки не заходили на поля с информацией, штрих-коды, и тому подобное.

2. Приложить документы . В случае если они есть. Например, документы, подтверждающие право на налоговый вычет. Какие документы надо приложить для вычета, можно посмотреть на веб-сайте Ndflka.Ru в разделе "Полезное" / "Документы для вычета".

3. Подписать каждый лист и проставить дату цифрами в формате "ДД.ММ.ГГГГ" в нижней части каждого листа. Обратите, пожалуйста, внимание, что подпись и дату нужно проставлять и на первом листе. Но в местах, которые отличаются от других листов, то есть над надписью "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя" (в левой нижней части листа).

4. Указать на первом листе число листов . На которых прилагаемые к декларации документы, в поле "страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на ___ листах". Это трехзначное поле над горизонтальной линией, проходящей через весь лист. В трехзначном формате, например, "015". В случае, если документов нет, поставьте прочерк через все три ячейки этого поля.

Скачать пустой бланк налоговой декларации 3-НДФЛ и Порядок заполнения

1. В формате xls (эксель)

• 2018 год (.xls, 267 Кб), действует с 01-01-2019
• , 498 Кб, действует с 19-02-2018
• , 473 Кб

С незапамятных времен государство сурово следило за уплатой налогов, а уклонение от уплаты, практически во всех странах мира карается очень жестко, вплоть до длительных сроков заключения.

Конечно, это не касается физических лиц, утаивших доходы по злому умыслу или по невнимательности, незнанию и т. д.

Но даже когда речь идет о незначительных суммах, штрафы за такие нарушения довольно существенны.

Поэтому помните, что если вы выиграли в лотерею нечто превышающее сумму в 4 000 руб. – это “нечто” также облагается налогом.

Чтобы не попасть в неловкую ситуацию и знать, как действовать в незнакомом для многих в «налоговом поле», вы должны с внимательностью разобраться, .

Почему так важно подавать налоговые декларации?

Опасность ответственности за неуплаты налога, если речь идет о бенефициантах случайных доходов из незначительных сумм, невелика.

О таких мелочах меньше всего думают без того загруженные налоговые инспектора.

Но в этом скрыта и опасность, так как такие вещи «всплывают» порой через несколько лет.

Например, при плановой проверке контрагента, выплатившего вам гонорар, о котором вы давно и благополучно забыли.

И тут все начинается: пеня, штраф и другие «житейские радости», быстро превращающие когда-то невыплаченный налог в 200 рублей в тысячные суммы.

Надеемся, написанное выше убедило вас отнестись к этому вопросу щепетильно и очень осторожно.

Итак, налог на доходы физических лиц или НДФЛ в большинстве своем берется из расчета 13% за календарный год.

При этом не стоит беспокоиться о его выплате, если речь идет об официальной заработной плате или какой-либо премии, из которой уже был отправлен в бюджет упомянутый налог.

Здесь надо беспокоиться о доходах, которые они не облагались.

При всем при этом существуют и другие ставки налога, существенно отличающиеся от общепринятых.

Ставка налога в таком процентном размере будет предложена к выплате, если:

• 35%, когда вам улыбнулась фортуна в лотерею или вами был выигран приз, например, в «Поле чудес» и его «тяжесть» более 4 000 руб.;
• 5% и 9% годовых, соответственно, если вы счастливый обладатель банковского вклада, который приносит доход в рублях или в валюте;
• если процентная ставка по взятому ниже средней по стране (см.ст. 212.2 НК РФ);
• иностранец отдаст 30 %; в то же время, если он трудится на общих основаниях, то будут все те же 13% налога;
• получение пая от участия в работе федеральных предприятий – начислят 15% налога.

Список этот не полный.

Подробный перечень можно изучить на сайте ГНИ РФ (https://www.nalog.ru/rn77).

Чтобы ни было написано в интернете на эту тему, если есть сомнения – совершите визит к налоговому инспектору на консультацию.

Также каждому не помешает ознакомиться с Налоговым кодексом (http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671).

Ведь знания – ваше главное оружие.

Кто должен подавать декларацию, а когда этого можно избежать?

В Налоговом Кодексе РФ четко прописаны ответы на эти вопросы.

Положив руку на сердце, описание некоторых ситуаций для рядового гражданина, неискушенного в юридических формулировках, может с легкостью завести в тупик.

В который раз призываем в спорных и сложных ситуациях не «пускать дело на самотек», а все же обратиться к специалисту.

Условия, при которых нужно подавать налоговую декларацию

Давайте разберем некоторые из стандартных условий, при которых придется заплатить налог:

1. Если вы, например, сдали квартиру в аренду и получили за это деньги, то на всю сумму за календарный год придется заплатить налог.

Работали за границей и получили определенный доход (не путать с денежным переводом от родственника)?

Вас также ждут в налоговой.

2. Уже упомянутая выше «улыбка фортуны» в виде выигрыша свыше 4 000 рублей тоже причина учиться разбираться, как заполнять налоговую декларацию.
3. Если вам как наследнику платят авторские вознаграждения (за научное открытие, переиздание книги и т. д.), то, опять-таки необходимо, заполнить декларацию и заплатить налог.
4. Когда дальние родственники или лица, не являющиеся родственниками вообще, даровали вам какой-либо дом, дачу (недвижимое имущество), машину, акции, участок земли и тому подобное – нужно заплатить налог.

И в завершении обзора, далеко не всего перечня, скажем, что налогом облагается абсолютно любой доход, который не был обложен налогом ранее.

За исключением тех случаев, когда налог не взимается по закону.

Когда можно избежать подачи налоговой декларации?

1. Налогом не облагаются компенсации и социальные выплаты от государства, в том числе пенсии, стипендии, единовременные пособия, прибыль, полученная от деятельности личного крестьянского хозяйства.

Если контрагент решил заняться фермерской деятельностью, то он попадает на налоговые каникулы сроком в пять лет.

После этого срока придется платить.

2. Все виды личного имущества, которое находится в вашей собственности свыше трех лет, попадают в перечень ситуаций, когда налоги не платят.

Это далеко не весь список.

Чтобы выяснить детали в спорных ситуациях, обратитесь к Налоговому кодексу или на консультацию к специалисту.

Как заполнять налоговую декларацию грамотно: 12 базовых правил

Стандартная налоговая декларация выглядит следующим образом:

Это форма идет под кодом 3-НДФЛ, а общие требования по заполнению выглядят так:

1. Какие-либо исправления в документе категорически не допускаются, как и двустороннее заполнение.
2. Заполнение идет с самой крайней левой ячейки.

Вам понадобятся стержни только синего или черного цвета в ручке, если заполнение будет от руки.

Клеточки заполняют только лишь заглавными буквами и цифрами.

3. Допускается и распечатка на принтере, но при этом используется единственный шрифт – Courier New с высотой букв 16–18 пунктов.

Не оставляйте клетки декларации незаполненными.

Там, где ничего не пишем – вписывается тире (прочерк).

4. Код (ОКАТО), имеющий менее 11 знаков, наполняется справа нулями.
5. Не забудьте в части каждой из страничек налоговой декларации поставить свой и ФИО.
6. Нижняя часть страницы потребует дату и подпись (страница 001 этого не требует).

Обязательно потребуйте в своей бухгалтерии справку (ф.2-НДФЛ) со всех мест, где вы работали в течение подотчетного года и куда платились налоги.

Тем самым вы подтвердите данные, указанные в декларации, и избежите двойного налогообложения.

7. Все суммы вписываются исключительно в рублях, причем, даже доходы, полученные в валюте – только после их пересчета в рубли.
8. Сумма налога вписывается в полных рублях, а копейки по правилу округления – до 50 коп. уходит в ноль, а свыше, соответственно, в единицу.
9. Нумеруют страницу тройным знаком: 001, 002, 003 и т. д.

Завершая эту главу, хотелось бы сразу успокоить декларантов…

По сути заполнения – особо сложного ничего нет, скорее, это воспринимается просто как непривычная процедура.

По заполнению декларации существует подробная инструкция.

На сайте Министерства финансов (http://minfin.ru/ru/) можно найти разъясняющие материалы и уточняющие приказы.

Более того, существует немало организаций, которые за небольшую плату смогут это и за вас.

Тут выбор за вами.

Как самостоятельно через интернет заполнить налоговую декларацию, показано в видео:

Когда и как подаем налоговую декларацию?

«Те, кто преуспевают, всегда решительны, и они пытаются совершить гораздо больше действий, чем другие люди.»
Брайан Трейси

Документ подаем в налоговую инспекцию того района, где вы зарегистрированы до 30 апреля лично, по почте (заказным письмом с уведомлением).

Если по каким-либо причинам вы не сможете этого сделать, то через представителя (доверенное лицо), предварительно снабдив его вашей доверенностью.

Представителем может быть любое лицо, на имя которого вы оформили доверенность.

При этом не забываем приложить к этому документу справку ф.2-НДФЛ от работодателя, которую можно получить в бухгалтерии предприятия.

Еще одно.

Дата подачи определяется почтовым штемпелем или датой регистрации в налоговой.

Неподача декларации – это штраф в размере 5% не удержанной суммы налога за каждый месяц просрочки (тут стоит вспомнить написанное в начале статьи), при этом не менее 1 000 рублей, но и не более 30% от суммы невыплаченного налога.

Потому разобраться с вопросом: как заполнять налоговую декларацию , важно всем, кто попадает под перечень случаев, в которых этого требует закон.

Полезная статья? Не пропустите новые!
Введите e-mail и получайте новые статьи на почту