Что такое овс. Взаимное страхование

О́бщество взаи́много страхова́ния (общепринятое сокращение - ОВС ) - одна из распространённых организационно-правовых форм взаимных страховых организаций .

Энциклопедичный YouTube

1 / 2

Как работает Система страхования вкладов

ГК РФ, Статья 123,2, Основные положения о потребительском кооперативе, Гражданский Кодекс Российской

Субтитры

Общество взаимного страхования - общие представления

Общество взаимного страхования - некоммерческая организация , которая создается на базе профессионального, коммерческого или территориального единства участников и лучше адаптируется к нуждам местного населения или учету специфических потребностей различных социально-профессиональных групп, которые являются членами такой организации. Цель деятельности ОВС - осуществление страхования имущественных интересов его членов на основе метода взаимного страхования . ОВС занимают особое место на рынках большинства индустриально развитых стран (см. Mutual insurance).

В зарубежных странах ОВС осуществляют страхование имущества , ответственности , предпринимательских рисков , а также личное страхование , в частности страхование жизни .

Общества взаимного страхования принадлежат самим страхователям, их капитал формируется за счет страховых взносов , которые уплачивают страхователи. Страхователи в ОВС являются сособственниками страхового предприятия. Задача ОВС заключается в предоставлении своим членам наиболее качественных услуг по страхованию за приемлемую цену. Излишки, накопленные за отчетный период деятельности общества, принадлежат его членам. Решение о направлениях использования этих средств принимается на общем собрании членов ОВС или их представителей. Такие средства могут использоваться, например, для пополнения страхового фонда. В связи с этим собрание может принять решение о снижении размера страховых взносов для всех членов ОВС или только тех из них, кто длительное время не допускал наступления страхового случая и, следовательно, не получал страховые выплаты.

Члены ОВС сами управляют его деятельностью. Высшим органом управления общества, который принимает все основные решения, касающиеся его деятельности, является общее собрание членов ОВС или их представителей.

В области страхования ответственности известны объединения судовладельцев , страхующие на принципах взаимного страхования морские риски . Эти взаимные страховые организации известны как Клубы взаимного страхования (Protection and Indemnity Clubs - P&I Clubs - см. Protection and indemnity insurance). Многие подобные клубы имеют организационно-правовую форму не обществ взаимного страхования, а компаний с ограниченной ответственностью (Ltd) и другие .

Общество взаимного страхования в Российской Федерации

ОВС осуществляет страхование имущественных интересов членов общества на взаимной основе путём объединения в обществе взаимного страхования необходимых для этого средств .

Распределение суммы чистого дохода среди членов ОВС законодательством Российской Федерации не предусматривается. В соответствии с законом «О взаимном страховании» страхователи-члены ОВС имеют право на получение (помимо страхового возмещения) в случае ликвидации общества части его имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации или уставом общества .

Члены общества солидарно несут субсидиарную ответственность по страховым обязательствам общества в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из членов общества .

В соответствии с российским законодательством органами управления общества являются общее собрание членов общества, правление общества и директор общества . Общее собрание членов общества избирает членов правления общества, его председателя, членов ревизионной комиссии (ревизора) общества, её председателя .

Члены правления общества, в том числе председатель правления общества, избираются общим собранием членов общества из числа физических лиц - членов общества и (или) представителей юридических лиц - членов общества . Член правления общества может совмещать свою деятельность в правлении общества с работой в обществе по трудовому договору. Число членов правления общества, работающих в обществе по трудовому договору, не должно превышать одну треть от общего числа членов правления общества .

ОВС является некоммерческой организацией, и на него распространяется льготное налогообложение .

В Российской Федерации в ОВС можно застраховать только объекты имущественного страхования , то есть имущественные интересы членов общества взаимного страхования, связанные, в частности, с:

В РФ ОВС не вправе осуществлять обязательное страхование , за исключением случаев, если такое право предусмотрено федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования . Все ОВС в России включены в единый

Общества взаимного страхования

Общества взаимного страхования распространены в России гораздо меньше по сравнению со всеми известными страховыми компаниями. Однако они заслуживают как минимум большего интереса к своей деятельности, чем это происходит сейчас, со стороны тех, кому нужны услуги страхования. Наш журнал еще ни разу не писал о такой разновидности страхования, и для начала мы попытаемся весьма кратко очертить их особенности.

Что это такое

Общества взаимного страхования (ОВС) не имеют целью извлечение прибыли, страхуют, как правило, своих членов, которые имеют схожие имущественные интересы и риски в хозяйственной деятельности или повседневной жизни.

В обществах взаимного страхования страхователи (т.е. заинтересованные в возмещении рисков) и страховщики (владельцы страхового общества) являются одними и теми же лицами.

Причинами создания обществ взаимного страхования являются либо отсутствие предложений со стороны коммерческих страховых компаний на тот или иной вид страхования (вообще или по приемлемой цене), либо стремление получить страховые услуги по себестоимости.

История

Принципы взаимного страхования существовали еще в древнем мире, начиная с Шумера периода царствования Хаммурапи (2100 лет до н.э.), получили серьезное развитие в древнеримских профессиональных союзах, в средневековье существовали в виде организаций взаимопомощи гильдий и цехов.

С конца XVIII века такие общества получили значительное распространение в развитых странах. В наши дни в ряде стран общества взаимного страхования даже преобладают в некоторых сегментах страхового рынка. Например, в области личного страхования в Японии такие общества занимают 89% рынка, в США — 58%, Канаде — 53%. В первой десятке самых крупных страховых организаций в этих странах наибольшее число именно обществ взаимного страхования.

Максимального развития такое страхование достигло в морском деле. Почти 95% судовладельцев страхуют ответственность перед третьими лицами в клубах взаимного страхования, то есть тех же ОВС.

Общества взаимного страхования в России

В дореволюционной России общества взаимного страхования активно создавались на протяжении всего XIX века и вплоть до революции. Наибольшее развитие взаимное страхование получило в огневом страховании, а также в страховании от несчастных случаев, в 1913 году на долю таких обществ приходилось около 24% всего страхового рынка. Перед первой мировой войной начали создаваться общества взаимного страхования промышленников, например, такие, как Киевское общество сахарозаводчиков, Минское общество взаимного страхования сельскохозяйственных рисков и др.

Регулирование

Ситуация с обществами взаимного страхования очень напоминает положение с кредитными союзами. И там, и там речь идет о некоммерческих организациях, обслуживающих своих членов. И у тех, и у других нет до сих пор федерального закона, регулирующего их деятельность.

В настоящее время деятельность обществ взаимного страхования регулируется статьей 968 Гражданского кодекса Российской Федерации (см. ниже). В этой статье идет отсылка к закону о взаимном страховании, однако такой закон до настоящего времени не принят. Еще одной особенностью правового положения ОВС является то, что, если они ограничиваются страхованием только своих членов, им не нужна лицензия.

Правовая база деятельности ОВС довольно противоречива, а единообразная практика применения и толкования нормативных актов отсутствует. Это создает серьезные препятствия для нормального функционирования обществ взаимного страхования.

Преимущества

Поскольку эти общества не ставят целью прибыль, их услуги по определению являются более дешевыми по сравнению с коммерческим страхованием. Однако средств общества должно хватать для покрытия рисков, что на начальном этапе их деятельности часто затруднительно.

Принцип взаимности имеет неоспоримые преимущества для решения вопроса надежности. Члены ОВС в большинстве случаев лично известны друг другу, что обеспечивает высокий уровень доверия в сочетании с реальными механизмами контроля за использованием страховых резервов.

Доверительные отношения делают возможным и большую гибкость в разных аспектах деятельности ОВС. Так, к примеру, ОВС может использовать часть своих страховых резервов для реализации программ развития своих членов — кредитование, инвестиционные проекты и т.д.

Дополнительным плюсом является отсутствие в законодательстве требований к размеру минимального уставного капитала. Также законодательством не установлен размер минимального вступительного взноса в ОВС. Это делает возможным относительно быстрое и дешевое создание новых обществ взаимного страхования.

Проблемы

Помимо возможной нехватки средств на начальном этапе работы проблемой также являющегося достаточная квалификация членов общества взаимного страхования в страховом деле. Реально обществу надо нанимать профессионалов либо обращаться к услугам специальной компании, которая может быть либо создана обществом, либо приглашена со стороны на коммерческих началах. В литературе такие компании называются управляющими, однако в отличие от управляющих компаний паевых инвестиционных фондов они управляют не финансовыми активами с целью их прироста, а рисками путем осуществления перераспределительных страховых операций.

Статистика

Общества взаимного страхования (ОВС) уже созданы и функционируют во многих регионах России. Только в Москве их число превысило полсотни. Причина популярности взаимного страхования заключается в наличии очевидных преимуществ, присущих этому виду страхования.

Источники информации

Прочитать об обществах взаимного страхования можно в журнале «Страховое право», на сайтах «Страхование в России» (http://www.allinsurance.ru) и Национальной ассоциации обществ взаимного страхования (http://www.navs.ru).

Ассоциации

23 декабря 1999 года в Москве зарегистрирована Национальная ассоциация обществ взаимного страхования. Она объединяет на добровольной основе общества взаимного страхования, созданные и зарегистрированные в установленном порядке на территории РФ. Своей целью Ассоциация ставит создание предпосылок и условий для распространения и внедрения идей, методов и принципов некоммерческого страхования. Она оказывает содействие своим членам в создании и государственной регистрации в качестве юридического лица. Кроме того, она помогает разрабатывать учредительные документы и осуществлять государственную регистрацию изменений и дополнений в них, разъясняет требования действующего законодательства, дает другую необходимую информацию.

Ассоциация консультирует не только своих членов, но и всех, кто заинтересован в вопросах взаимного страхования.

В настоящее время ее членами являются 7 обществ взаимного страхования.

Перспективы

Несмотря на активизацию этого вида страхования в последнее время, не стоит переоценивать темпы их роста и тем более ожидать, что ОВС в России смогут в обозримом будущем составить значительную конкуренцию коммерческим страховым компаниям. Поскольку ОВС ориентированы на мелких и отчасти средних страхователей, которым по той или иной причине недоступны услуги страховых компаний, им не удается собрать столь значительные средства, какие аккумулированы коммерческими страховыми компаниями.

Однако существуют такие секторы страхового рынка, которые по определению предназначены для ОВС. Речь идет прежде всего о страховании однородных рисков. Примерами может являться страхование профессиональной ответственности нотариусов, врачей, адвокатов, индивидуальных предпринимателей. Их страхование через ОВС имеет хорошие перспективы. Этим группам предпринимателей нужна недорогая и надежная страховка, а страховые интересы похожи. Важно, что они получают достаточно высокий и стабильный доход, который позволит им при желании создать жизнеспособные ОВС.

Особое положение ОВС могли бы занять в сельском хозяйстве, являясь по сути одной из форм сельской кооперации. Идея взаимного страхования может оказаться близкой крестьянину, поскольку в ее основе лежат идеи взаимовыручки, общинности и коллективизма, традиционные для российского восприятия мира. Это может способствовать вовлечению работников сельскохозяйственной отрасли в сферу страхования.

На сегодняшний день только 8% хозяйств охвачены страхованием, и это сказывается на крестьянах в неурожайные годы просто катастрофически, подрывая стабильность сельскохозяйственного производства.

Однако средства в сельском хозяйстве весьма ограничены, а это будет, несомненно, сдерживать развитие взаимного страхования.

Гражданский кодекс Российской Федерации. Статья 968. Взаимное страхование:

1. Граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы, указанные в пункте 2 статьи 929 настоящего Кодекса, на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств. (Ст. 929, п. 2. По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы. 1) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (статья 930); 2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам — риск гражданской ответственности (статьи 931 и 932); 3) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск (статья 933)).
   
2. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями.

   Особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются в соответствии с настоящим Кодексом законом о взаимном страховании.
   

3. Страхование обществами взаимного страхования имущества и имущественных интересов своих членов осуществляется непосредственно на основании членства, если учредительными документами общества не предусмотрено заключение в этих случаях договоров страхования. Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к отношениям по страхованию между обществом взаимного страхования и его членами, если иное не предусмотрено законом о взаимном страховании, учредительными документами соответствующего общества или установленными им правилами страхования.
   
4. Осуществление обязательного страхования путем взаимного страхования допускается в случаях, предусмотренных законом о взаимном страховании.
   
5. Общество взаимного страхования может в качестве страховщика осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая страховая деятельность предусмотрена его учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требованиям, установленным законом об организации страхового дела. Страхование интересов лиц, не являющихся членами общества взаимного страхования, осуществляется обществом по договорам страхования в соответствии с правилами, предусмотренными настоящей главой.

Общество взаимного страхования представляет собой компанию, члены которой одновременно и ее учредители, и главные потребители предоставляемых услуг. Это некоммерческая организация, которая создается на базе единства участников по какому-либо признаку: профессиональной деятельности, финансовым интересам, территориальной близости и т.д.

Как вступить в ОВС

Для вступления необходимо для начала определить организацию, которая максимально соответствует страховым рискам соискателя. После этого необходимо подать заявление о вступлении в члены общества. Следующий шаг – сбор необходимых документов:

• нотариально заверенных копий учредительных документов организации;

• документов, подтверждающих отсутствие задолженностей перед третьими лицами;

• сведений об отсутствии среди учредителей банкротов и лиц с неснятой судимостью и другие.

Полный перечень документов для вступления в конкретную организацию прописывается в ее уставе.

Изображение с сайта iicon.ru

На основании представленных документов организация принимает решение о принятии или непринятии нового учредителя в свои члены. После вступления в организацию, необходимо уплатить вступительный взнос. Его размер также определяется уставом, законодательно никаких ограничений в этом отношении нет.

Обязательные взносы зачастую не имеют конкретной ставки, особенно в начале деятельности организации. В случае наступления предусмотренного договором события их размер может быть увеличен в несколько раз, соответственно, и размер выплат зависит от уставного капитала. Но это только в первые годы существования ОВС; после накопления резервного капитала риски неполного возмещения минимизируются.

Общества взаимного страхования в России

В царской России до 25% всего страхования приходилось именно на ОВС. По принципу взаимности имущество защищалось от огня, сельскохозяйственные культуры – от неурожая, старые люди получали пенсионные выплаты, а рабочие – компенсацию за травмы на производстве. Участие в таких обществах было как добровольной формы, так и обязательной, с финансовой поддержкой от государства и при непосредственном его участии в управлении организацией.

Изображение с сайта tiamz.ru

После революции 1917 года экономика страны кардинально изменилась, и в годы существования СССР на его территории ОВС не существовали вообще. Интерес к ним в России возродился только в 90-х годах прошлого столетия. В 2007 году деятельность обществ, порядок их работы, создания и ликвидации в России стали законодательно регламентированы.

На данный момент таким организациям необходимо получение лицензии. Для этого в орган страхового надзора подается заявление и пакет документов:

• сведения из ЕГРЮЛ;

• данные об ответственных лицах организации;

• положение о создании резервов;

• образец договора в регламентированной форме;

• устав.

Аналоги ОВС в США и Европе

Взаимное страхование с древних времен очень популярно в мире. Согласно данным, представленным в журнале «Экономика и жизнь» (№ 2 февраль 1998 г., с.6.) доля ОВС по отраслям и странам еще в начале 90-х была следующая:

личное:

• Япония — 89 %;

• США — 58 %;

• Канада — 53 %;

• Великобритания — 48 %.

имущественное:

• Швеция — 52 %;

• Финляндия — 44 %;

• США — 27 %.

Почти половина крупнейших insurance-компаний Евросоюза с суммарным активом более 2,5 трлн долл., являются ОВС.

За рубежом широко распространены и другие виды подобных компаний. Среди них клубы страхования имущества, крайне востребованные в сфере морских перевозок, больничные кассы, кооперативы. Часто встречаются общества, занимающиеся защитой профессиональной ответственности узких специалистов, например врачей и нотариусов.

По всему миру ОВС объединяются с целью обмена опытом и разработки решения схожих задач. Так, в Ассоциацию взаимных страховых компаний и кооперативов в Европе добровольно объединились 123 компании. Ассоциация финансовых взаимных обществ в Великобритании включает 57 компаний, с общим числом участников 12 млн человек. Их совместные активы составляют порядка 80 млрд фунтов.

Функции и процессы ОВС

Одна из отличительных черт общественного страхования – это то, что покупатель полиса и собственник капитала являются одним лицом. Каждый его член вносит свои средства для формирования уставного капитала. Участник передает право на свою собственность в совместное распоряжение и может распоряжаться средствами организации в той же степени что и другие, но и ответственность по обязательствам несет наравне со всеми (принцип взаимности).

Все ОВС включают в реестр субъектов страхового дела. Вся информация о ее уставе, ее действующих и бывших членах, решение о ликвидации должно быть размещено в СМИ или интернете на официальном сайте организации.

Размер уставного капитала законом строго не определен. На его средства осуществляется первоначальная деятельность общества, ее формирование, покрываются хозяйственные расходы. Далее для поддержания функционирования организации необходимо с периодичностью, определенной уставом, уплачивать страховые взносы.

Для контроля деятельности ОВС создаются управленческие органы – правление, наблюдательные совет, высшее правительство – члены которого выбираются из участников организации или их представителей. Порядок работы, условия вступления и прекращения членства в нем, права и обязанности членов и прочие значимые условия определяется уставом.

Так как общество взаимного страхования – это некоммерческая организация, вся оставшаяся в конце года прибыль распределяется по усмотрению ее членов и может быть направлена на кредитование участников, инвестирование в их развитие или просто распределена среди них. При этом каждый участник может покинуть его, забрав при этом свою долю уставного капитала.

Изображение с сайта studme.org

Польза ОВС

Общества взаимного страхования имеют сильные стороны, которые могут быть интересны предпринимателям. Среди них:

• Надежность – отношения основаны на сходных профессиональных интересах всех участников.

• Цена – из-за отсутствия прибыли в качестве цели деятельности организации стоимость услуг значительно ниже, чем у коммерческих компаний.

• Максимальное удовлетворение потребностей – участники сами прописывают в уставе порядок и условия предоставления услуг.

• Гибкость в распределении взносов – члены сами определяют размеры уставного капитала и членских взносов, а решают, распорядиться оставшимися средствами.

• Льготное налогообложение.

Изображение с сайта lengaz-project.ru

Все эти преимущества являются хорошим стимулом для продвижения обществ взаимного страхования в России, особенно в отраслях со специфическими рисками, среди узких специалистов, в сельском хозяйстве. Данная форма организации перспективна при развитии малого и среднего бизнеса.

Выводы: что такое ОВС

• Такой вид страхования имеет ряд неоспоримых преимуществ, не последнее место среди которых занимает его дешевизна.

• В России ОВС пока не получили должного распространения, хотя на нашем рынке у него очень хорошие перспективы, особенно для защиты интересов малого и среднего предпринимательства.

• Для продвижения в России необходимо более широкое информирование населения о том, что представляет собой общество взаимного страхования и какие выгоды можно извлечь от причастности к нему.

Согласно закону <Об организации страхового дела в Российской Федерации> (ст. 7), юридические и физические лица для страховой защиты своих интересов могут создавать общества взаимного страхования (ОВС) в порядке и на условиях, определяемых Положением или Законом об обществах взаимного страхования. Однако нормативная база для ОВС до настоящего времени так и не появилась, поэтому немногочисленные общества взаимного страхования существуют в организационно-правовой форме некоммерческих партнерств.

Ряд основополагающих положений по взаимному страхованию содержится в Гражданском кодексе (ст. 968). В соответствии с нормами ГК РФ общества взаимного страхования могут страховать имущество и иные имущественные интересы своих членов. Допускается существование ОВС в двух организационно-правовых формах: некоммерческой и коммерческой организации.

Некоммерческие ОВС могут осуществлять страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов без оформления договора страхования, т.е. непосредственно на основании членства и Правил страхования. Учредительными документами общества может быть предусмотрено и заключение договоров страхования.

Коммерческие ОВС могут страховать интересы лиц, не являющихся членами общества. Такое ОВС должно получить лицензию на осуществление страховой деятельности соответствующего вида.

Страхование интересов лиц, не являющихся членами ОВС, должно осуществляться только на основе договора страхования.

Предусматривается возможность осуществления некоторых видов обязательного страхования путем взаимного страхования.

Общества взаимного страхования достаточно широко распространены за рубежом, где они называются союзами на взаимности или мутуальными обществами. Это очень старая форма, выросшая из профессиональных ассоциаций фармацевтов, производителей мебели, судовладельцев и т.д., страховавших риски своих членов. Общества взаимного страхования создаются обычно по территориальному принципу. Как правило, их деятельность лицензируется органами страхового надзора.

При формировании общества создается учредительный капитал, за счет которого покрываются: издержки, связанные с организацией общества; текущие затраты; возможные начальные убытки. Эти финансовые средства предоставляются учредителями или спонсирующими организациями (гарантами). Учредительный капитал выплачивается обратно из прибыли общества после того, как им создан определенный гарантийный фонд на случай потерь.

По своим обязательствам ОВС отвечает только капиталом общества, т.е. члены общества не несут ответственности своим имуществом. По своей сути общества взаимного страхования - это форма организации страхового фонда путем объединения средств на основе паевого участия его членов. Участник общества одновременно выступает в качестве страховщика и страхователя. Страхователь является членом ОВС, участвует в распределении прибыли и убытков по результатам деятельности за год. Страхователям принадлежат все активы компании.

Годовые взносы членов общества вносятся в два приема: предварительный (авансовый) взнос для будущих нужд и доплата, необходимая для страховых выплат, если предварительных взносов недостаточно. Обязательство о доплате может быть исключено уставом, но в этом случае страховые выплаты сокращаются. Однако такое исключение не характерно для современных ОВС, желающих предоставить полноценную страховую защиту своим членам. С другой стороны, чтобы Устранить финансовую неопределенность, в некоторых обществах устанавливается ограничение ответственности членов по страховым взносам в пределах шестикратной величины обычного взноса.

Превышение доходов над расходами идет в первую очередь на пополнение резервных фондов. Остаток средств может быть распределен в форме дивидендов между пайщиками или в форме уменьшения страховой премии, подлежащей уплате в следующем году.

Членство в ОВС оформляется договором страхования. Если иное не предусмотрено уставом, то членство прекращается, когда договор страхования истекает или разрывается. Высшим органом управления ОВС является общее собрание членов. Общее собрание избирает правление для текущего руководства деятельностью и ревизионную комиссию.

Деятельность ОВС обычно подчинена тем же правовым нормам, что и акционерных страховых компаний. В некоторых странах изданы специальные законы о деятельности ОВС, где устанавливается размер минимальных резервных фондов, порядок регистрации и т.д.

Наиболее развитой формой взаимного страхования являются я клубы взаимного страхования, создаваемые судовладельцами для возмещения убытков, обычно не покрываемых морским страхованием.

Примером общества взаимного страхования, работающего в области личного страхования, является
- самое крупное общество взаимного страхования в США.

В дореволюционной России взаимная форма страхования также имела достаточно широко распространение. Все ОВС действовали на основе уставов, утвержденных министром внутренних дел. Особенностью уставов являлось то, что наряду с общими вопросами организационной структуры и деятельности обществ они включали также основные условия договора страхования. Высшим органом управления ОВС являлось общее собрание членов, решениями которого регулировались все расчеты со страхователями. Текущее управлением делами общества осуществляли наблюдательный совет и правление. Член общества, застраховавший свое имущество в сумме не менее 1000 руб., имел на собраниях один голос. Аппарат правления, как правило, состоял из отделов аквизиции, статистики, выплат, бухгалтерии, актива. ОВС не пользовались услугами страховых агентов. За исключением договоров страхования занимался штатный аппарат отдела аквизиции. Если у общества не хватало средств на урегулирование убытков, то его члены вносили дополнительные взносы. Законодательством устанавливался нижний предел числа застрахованных объектов или общей страховой суммы. При объеме операций ниже я этого предела общество автоматически подлежало ликвидации.

Первые российские общества взаимного страхования были созданы в 1863 г. в Туле и Полтаве. Деятельность городских обществ взаимного страхования обычно ограничивалась пределами одного города, они занимались в основном страхованием от огня. В 1890 г., в целях придания страховым организациям большей финансовой устойчивости был учрежден так называемый Пензенский союз городских обществ. Позднее, в 1909 г., он преобразовывается в Российский союз, правление которого находилось в Петербурге.

Широкое распространение получило взаимное страхование промышленников. В 1909 г. в Москве было организовано взаимное страховое общество <Российский взаимный страховой союз>. В 1905 г. было учреждено Общество взаимного страхования от огня имущества мукомолов. Наряду со взаимным страхованием промышленных рисков в России осуществлялось взаимное речное и морское страхование, создавались взаимные страховые общества в сельском хозяйстве.

В современной России базой для возникновения ОВС служит ст. 968 "Взаимное страхование" ГК РФ и Федеральный закон от 29 ноября 2007 г. № 286-ФЗ "О взаимном страховании". ОВС должно быть создано в виде некоммерческой организации, деятельность которой регулируется Федеральным законом от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях". ОВС может быть создано в форме некоммерческого партнерства или потребительского кооператива (потребительского союза).

Особенности функционирования и деятельности ОВС раскрываются через основные принципы деятельности ОВС:

• 1) принцип взаимности - солидарная раскладка ущерба (солидарная ответственность по убыткам всех членов ОВС). Каждый участник ОВС несет ответственность за результаты деятельности общества. Так, в случае перерасходования средств страхового фонда каждый страхователь (участник) вносит дополнительный страховой взнос пропорционально доли своего участия; а в случае если фонд израсходован не полностью, каждому страхователю (участнику) возвращается часть ранее уплаченной страховой премии;
• 2) замкнутость деятельности ОВС. Страхователями в ОВС, как правило, могут выступить только те субъекты, что являются членами (участниками, организаторами) данных обществ, сторонние субъекты не могут страховать свои риски в ОВС;
• 3) бесприбыльность - некоммерческий характер деятельности ОВС. Цель деятельности ОВС заключается не в извлечении прибыли. Кроме того, деятельность этих обществ регламентируется Законом о некоммерческих организациях (согласно п. 2 ст. 968 ГК РФ общества взаимного страхования, осуществляющие страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов, являются некоммерческими организациями);
• 4) предоставление услуг по их себестоимости. Так как ОВС носит некоммерческий характер, услуги по страхованию предоставляются членам ОВС по их себестоимости, т.е. в структуре страхового тарифа отсутствует надбавка на прибыль;
• 5) отсутствие посредников. Поскольку ОВС страхует риски только своих членов, потребность в страховых посредниках отпадает, что также уменьшает издержки ОВС;
• 6) временная дифференциация страховых взносов. Страховые взносы в клубы подразделяются:
  • - на авансовые - устанавливаемые в начале каждого полисного года на основе расчетных сумм, необходимых для оплаты всех претензий и покрытию расходов по ведению дела;
  • - дополнительные - устанавливаемые в любое время в течение каждого полисного года для покрытия дефицита после окончания полисного года в случае, когда общая сумма заявленных, но не оплаченных претензий и расходов по ведению дела превышает сумму авансовых платежей;
  • - чрезвычайные - устанавливаемые в тех случаях, когда в течение полисного года возникает необходимость оплатить претензии или произвести другие расходы, а средств фонда недостаточно.

Факторы, характеризующие деятельность ОВС:

• - замкнутый характер раскладки ущерба (в основном страхуются риски внутри какой-то определенной группы);
• - непостоянство (неравномерность) распределения ущербов;
• - большой объем страховых сумм и страховых премий;
• - стремление к минимизации налогообложения за счет некоммерческого характера деятельности;
• - специфичность андеррайтинга;
• - необходимость стимулирования страхователей к снижению риска, через проведение мероприятий по предупреждению риска, в том числе за счет более тщательного контроля риска со стороны страхователя. Страхование рисков по системе ОВС формирует экономический механизм, стимулирующий страхователей снижать цену страхования за счет "улучшения" рисков;
• - общность страховых интересов, связанных с профессиональной деятельностью, отраслевой, производственной и территориальной принадлежностью;
• - ОВС в полной мере воплощает принцип "наивысшей добросовестности", крайне важный при страховании крупных объектов и сложных систем. Общность страховых интересов участников взаимного страхования является материальной основой реализации этого принципа;
• - однородность объектов страхования и страховых рисков. Это дает возможность в рамках ОВС проводить более качественный мониторинг рисков и их андеррайтинг;
• - высокая степень информированности о страхуемых рисках (в том числе с точки зрения истории убытков);
• - стремление организовать страхование возможно лучше и дешевле для своих членов - главная цель взаимного страхования.

Особенности функционирования ОВС порождают и специфику сферы применения данной организационной системы.

Основные виды страхования, в которых ОВС получили наибольшее распространение:

• - страхование жизни;
• - различные транспортные клубы и особенно P&I клубы и TT-Club;
• - страховые (перестраховочные) отраслевые пулы.

В целом ряде стран организация страхования жизни преобладает в форме ОВС (США - 58%, Япония - 89%, Великобритания - 48%). Это предопределяется тем, что именно в данной организационной форме не возникает лишних издержек, связанных как с налоговой нагрузкой, так и с затратами на деятельность страховых посредников, что, в свою очередь, значительно увеличивает накопительную часть страховой суммы (пенсии, ренты).

Наиболее широко ОВС представлены различными транспортными клубами, самыми значительными из которых являются P&I клубы - клубы морского взаимного страхования ответственности судовладельцев и перевозчиков морских судов. Предпочтительность осуществления защиты в форме ОВС определяется здесь следующими факторами:

• - необходима специальная система ассистанса (сопровождения) и аварийных комиссаров, имеющая максимально широкий территориальный охват;
• - риски имеют свою специфику и большое стоимостное выражение при малой реализации и неравномерном распределении;
• - за счет ОВС в среднесрочном и долгосрочном периоде происходит экономия средств и качественный андеррайтинг рисков.

P&I означает Protection and Indemnity (на русский язык можно перевести как "защита и возмещение", хотя данное выражение переводится крайне редко). Первый клуб "Mutual Protection Society" был основан в 1855 г. В настоящее время в мире действует около 70 клубов взаимного страхования, преимущественно в Великобритании, Швеции, Норвегии, США. Шестнадцать ведущих клубов взаимного страхования, на долю которых приходится около 90% страхования мирового грузотоннажа, образуют Международную группу клубов. Бесспорным лидером этой группы является Бермудская ассоциация взаимного страхования судовладельцев Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии. По правилам Бермудской ассоциации в России работает страховое общество Ингосстрах. Крупнейшим клубом взаимного страхования данного пула является "United Kingdom Mutual Steam Ship Association (Bermuda) Limited" (Ассоциация взаимного страхования судовладельцев "Юнайтед Кингдом Мьючуал"), или сокращенно "UK P&I Club", в котором застрахован тоннаж около 103 млн брутто-регистровых тонн. Полисный год у всех клубов начинается с 20 февраля каждого года в 12 часов по Гринвичу и заканчивается 20 февраля в 12 часов по Гринвичу следующего календарного года. Основой единства международной группы клубов является многостороннее перестраховочное соглашение. Каждый клуб, входящий в данную группу, несет ответственность по застрахованным рискам до уровня 5 млн долл. США по каждому случаю. Убытки от 5 до 30 млн долл. США возмещаются пулом в соответствии с соглашением. Эти убытки распределяются между клубами на взаимной основе. При этом каждый клуб передает в совместный перестраховочный пул часть своего фонда, а пул возмещает ему за общий счет все расходы по претензиям от 5 до 30 млн долл. США. Если платеж по претензиям превышает 30 млн долл. США, то разницу возмещают клубу по каналам коммерческого перестрахования в соответствии с генеральным договором о перестраховании, заключенным пулом от имени всех клубов. Предел ответственности по одному случаю может составлять до 1,5 млн долл. США.

Крупнейшим в мире клубом взаимного страхования по наземным перевозкам является TT-Club (Великобритания), действует с 1968 г. Он объединяет более 1000 перевозчиков в более чем 80 странах и создан для защиты их интересов. Клуб обеспечивает страхование 70% контейнерных перевозок в мире и пришел в Россию первым. Его официальным корреспондентом является Ингосстрах. TT-Club является лидером среди компаний, оказывающих услуги страхования и управления связанными рисками мультимодальных и автотранспортных перевозок. В клубах взаимного страхования TT-Club застраховано 65% мирового парка контейнеров. TT-Club специализируется на страховании ответственности и оборудования интермодальных операторов. Российские операторы и перевозчики включены в систему Клуба взаимного страхования TT-Club через Ассоциацию международных перевозчиков (АСМАП) и Российскую ассоциацию международных перевозчиков, которая выдает книжку международного перевозчика (TIR/CARNET). Она гарантирует таможенным службам, что в случае недополучения с автоперевозчика таможенных платежей деньги выплатит Ассоциация международных перевозчиков (АСМАП).

Третьим направлением широкого применения системы ОВС являются страховые (перестраховочные) отраслевые пулы . Специфика их деятельности, а следовательно, и востребованность именно этой формы организации страховой защиты, определяется следующими главными факторами:

• - риски имеют малую вероятность, но губительные (катастрофические) последствия, поэтому требуется возможность "безлимитного покрытия";
• - риски имеют специфику и неравномерное распределение, а также отсутствует достаточное количество статистических данных для адекватного андеррайтинга, поэтому возможно представление достаточного покрытия только в рамках "корпоративных" (пуловых) взаимоотношений сторон, базой для которых является система ОВС.

В Российской Федерации функционируют Российский ядерный страховой пул, Российский антитеррористический страховой пул.

Проблемы и отрицательные моменты в деятельности ОВС:

• - отсутствие предопределенности размера страхового взноса (члены ОВС никогда заранее не знают точно размер своего страхового взноса), что осложняет планирование затрат (издержек) каждого субъекта;
• - как правило, узкоспециализированный характер страхового портфеля, что ведет к кумуляции риска и отсутствию возможности диверсификации страхового портфеля.

Таким образом, общества взаимного страхования получили широкое распространение как специфическая система защиты рисков и организации управления страховым фондом, дополняющая и расширяющая деятельность традиционных коммерческих страховых компаний.

Для осуществления своей деятельности общество должно зарегистрироваться как юридическое лицо. Учредительными документами общества является его Устав, решение или Договор учредителей - действительных членов общества.

Минимальное количество членов общества определяется его уставом или решением собрания его участников и должно составлять не менее пяти и не более чем 2000 физических лиц или не менее чем трех и не более 500 юридических лиц.

Текущей деятельностью руководят, как правило, профессиональные страховщики, приглашенные обществом, или специальные управляющие компанией.

Каждым страхователем, вступающим в общество взаимного страхования, уплачивается вступительный взнос, размер которого определяется общим собранием общества. Вступительные взносы используются для образования гарантийного резерва. Сумма вступительного взноса возвращается страхователю при выходе его из общества или при ликвидации общества. Денежные средства общества образуются за счет страховых платежей, вступительных взносов действительных членов, доходов от инвестирования средств страховых резервов и других поступлений. Прекращение членства в обществе влечет за собой прекращение договора страхования.