Субсидии индивидуальным предпринимателям. Причины сокращения программ помощи малому бизнесу. Льготные кредиты по программе для малого бизнеса– микрофинансирование
Как получить субсидию от государства?
Есть 2 причины, по которым вам могут выдать средства для организации/развития бизнеса:
- Подтверждённая недостаточность финансовых средств для самостоятельной работы.
- Наличие оригинальной (!) или работающей (т.е. той, что даст результаты) идеи, попадающей под те типы деятельности, которые являются для государства приоритетными (о них будет сказано ниже).
Основное преимущество такого спонсирования – деньги не нужно возвращать. Но подтвердить, что средства ушли на заявленные задачи необходимо (чеки, квитанции и прочее).
Аргумент в том, что рынки не идеальны, а малые и средние предприятия часто не могут получить средства, необходимые для начала или расширения бизнеса. Когда банк гарантирует определенную сумму, он также несет определенную часть риска. Вопрос заключается в том, действительно ли малый бизнес испытывает трудности с получением кредита у банков. Основным источником этого является асимметричная информация между заемщиками и заемщиками - потенциальные заемщики знают свое финансовое положение и выплаты лучше, чем кредиторы.
Джозеф Стиглиц и Эндрю Вайс исследуют влияние асимметрии информации между кредиторами и заемщиками на рынках капитала и коммерческих кредиторов в «Рациональном кредитовании рынков с несовершенством информации». По их мнению, из-за неспособности банков различать заемщиков с высоким и низким уровнем риска, спрос на кредит могут ответить на эту ситуацию, банки увеличат стоимость кредита, повысив процентную ставку, а более высокий уровень снизит спрос. кредиты и таким образом достигнут точки равновесия.
Обратите внимание : если вы истратили не все выданные средства, остаток денег нужно вернуть. Также необходимо возвратить субсидию, если открытая фирма не продержалась на плаву 1 год (это защита от компаний-однодневок).
Правовая информация: вопросы о таком финансировании регулируются ФЗ №209 от 2007 года и изменениями и дополнениями от 2016.
Если есть недостатки на рынках капитала, банки, вероятно, не будут делать это. Вместо того, чтобы увеличить процентную ставку, они будут «рационализировать» кредитование, отвергая некоторые. Сторонники идеи государственного вмешательства в эту сферу говорят, что через гарантию государство берет на себя часть кредитного риска. Сокращение риска таким образом побудит кредиторов кредитовать предприятия, которые в противном случае были бы очень рискованными. Таким образом, государство может оправдать государственную гарантию кредитования малого бизнеса как способ исправить неэффективность финансового рынка для уменьшения больших потерь из-за отсутствия возможностей и для содействия прибыльным проектам запуска или развития бизнеса.
Типы денежной помощи для развития малого бизнеса
| Вид финансирования | Его особенности |
| Грант |
Обратите внимание: грант может получить только тот человек, который может вложить не менее 50% требуемых на развитие средств. «Иррациональный» кредитный рынок. В США исследование показало, что менее 10% малых предприятий не выживают из-за недостатка кредита и 7% из-за низкого оборота и низких продаж. С другой стороны, банковский кредит является лишь одним из способов финансирования малого бизнеса. Это наглядно показывает, что «иррациональный» кредитный рынок не является основной причиной небольшого развития малых и средних предприятий, с одной стороны, у банков есть стимул кредитовать малый бизнес: прибыли и банки даже имеют отделы, которые конкретно занимаются кредитование малых и средних предприятий. Тот факт, что такая вещь существует, означает, что она выгодна. Экономическая теория говорит нам, что если есть прибыль на рынке, другие фирмы будут привлечены и войдут в отрасль путем конкурирующих законов, что приведет к сокращению прибыли до ситуации, когда каждая фирма получит нормальную прибыль. |
| Грант для нетрудоустроенных |
Обратите внимание: если в открывшуюся организацию вы официально трудоустраиваете другого безработного, то имеете возможность получить за него ту же сумму (58 тыс. руб.). Обратите внимание: шансы вырастают, если у вас есть высшее образование. Экономическое обоснование любой программы, спонсируемой или гарантированной государством, должно основываться на существовании прочно установленного «дефекта» в частном секторе с точки зрения его способности эффективно распределять ресурсы. Следует также учитывать многочисленные примеры из Болгарии и мира, которые ясно показывают, что государственные ресурсы вряд ли будут эффективно использоваться для целей, установленных. Можно также упомянуть высокий уровень коррупции, который наблюдается в государственных учреждениях. Согласно отраслевой структуре разрешенных кредитов, большинство кредитов было предоставлено малым и средним предприятиям, занимающимся производством, гостиницами, ресторанами и торговыми секторами. Это понятно, учитывая, что из всех малых и средних предприятий основная часть этих мероприятий задействована. |
| Денежная субсидия |
|
| Субсидия на ярмарки | При участии на ярмарках гос.власти оплачивают 30-50% денег, потраченных на съём оборудования.
Обратите внимание: сумма выплат не больше 300 тыс. руб. Кредиты, предоставленные банком, можно разделить на три группы в зависимости от срока кредита: до 12 месяцев, от 12 месяцев до 5 лет и более 5 лет. По данным банка, более 50% приходится на третью группу. Тем не менее, банк специализируется на долгосрочных кредитах и имеет большинство программ, ориентированных на эту группу. Если мы посмотрим на географическое кредитование, наибольшее количество кредитов будет выделено в регионе Софии, а затем в Юго-Восточном и Юго-Центральном регионах. Эта картина оправдана распределением малых и средних предприятий в стране. Кроме того, небольшая часть малого бизнеса «пострадает» от ее отсутствия. В Болгарии бизнес растет все больше, и на рынке нет недостатка в компаниях, отсутствие стартапов или предоставление услуг. Это пострадает только при распределении средств для определенных фирм, что «искажает» конкуренцию малого бизнеса как в стране, так и на международных рынках. |
| Погашение кредита | Если заём взят для расширения бизнеса (а деятельность компании попадает под приоритетные для государства), то Правительство может оплатить от 50 до 75%. |
На что не дают субсидию:
- банкинг;
- кредитование;
- страхование;
- торговля табаком, алкоголем и другими акцизными продуктами.
Обратите внимание: субсидии не выдают предпринимателям, которые планируют работать за границей. Также не выдадут деньги тем, кто планирует 50/50 сотрудничать с зарубежными компаниями.
Банк находится в сфере долгосрочного кредитования, но не каждая небольшая компания нуждается в долгосрочном кредитовании. Естественно, каждый понимает ценную возможность получить долгосрочный кредит, и есть причина, по которой банки не хотят предоставлять такие кредиты малым предприятиям. Это не означает, что они болят или пытаются помешать малым бизнесам. Они просто и логично пытаются снизить риск кредитования.
Крупные и прибыльные предприятия могут получить кредит по более простым и недорогим спецификациям. Как денежно-кредитная, так и неденежная характеристики кредитного процесса помогают решать вопросы неадекватной информации, сроков погашения и дополнительных гарантий и суммы кредита, выступая в качестве дополнительных инструментов при рассмотрении рискованного кредитования.
Приоритетные направления 2016 – 2017 годов:
- инновационные технологии;
- туризм;
- медицина;
- (для этой отрасли предусмотрены льготные программы);
- образование.
| Размер выплаты | Цель субсидии |
| До 25 тыс. руб. | Поддержка существующего предприятия |
| До 60 тыс. руб. | Открытие бизнеса |
| До 300 тыс. руб. | Льготное открытие бизнеса (лицам с ограниченными возможностями, родителям-одиночкам; безработным в случае, если бизнес-план сочтён идеальным) |
Пошаговая инструкция: как получить субсидию на развитие малого бизнеса в 2016 и 2017 году
Банки держат меньшие, менее прибыльные и менее известные компании «короткими». Эти заемщики должны предоставлять информацию гораздо чаще, чем крупные рыночные фирмы, чтобы доказать свои перспективы, что малый бизнес не имеет доступа к долгосрочным кредитам, но что он должен «ходить» в банк чаще, например, для продления кредита. Такова стоимость доступа к капиталу на более выгодных условиях, чем отсутствие таких или при очень высоких процентных ставках. Простой теоретический результат заключается в том, что самые жесткие меры принимаются, когда речь идет о компаниях с более высоким кредитным риском.
Речь идёт о получении 58 тыс. руб., т.е. для безработных. Вопрос, как получить субсидию для расширения производства, – предмет отдельной статьи.
1. Встать на учёт в центр занятости (ЦЗ)
Что нужно:
- паспорт;
- диплом (образование);
- страховое свидетельство;
- трудовая книга (если есть);
- ИНН (если есть);
- номер пластиковой карты (если есть);
- военный билет (для мужчин).
Нужно написать две заявки:
В конечном итоге кредитный период не имеет значения. Малые предприятия, которые хотят и нуждаются в долгосрочном кредите, но идентифицируются как опасные и имеют проблемы с доступом к капиталу, могут получить менее зрелый кредит, а затем договориться о продлении. Если оба варианта могут дать тот же результат - финансирование предприятия - какое это имеет значение, если кредиты принимаются как короткие и те, у кого длительный период, и даже с долгосрочными кредитами, частный сектор предоставляет большинство без государственной гарантии.
Если долгосрочные кредиты являются таким важным фактором успеха малого бизнеса, то почему некоторые из них могут это понять и извлечь выгоду, а другие нет? И, в частности, почему малые предприятия, которые не могут заимствовать традиционным способом и не могут создать доверие у частных банков, могут пользоваться привилегиями, не предоставляемыми большинству малых предприятий.
- На получение пособия.
- На намерение стать бизнесменом.
Необходимо пройти тестирование (тесты разные, информация о них содержится в местных ЦЗ).
2. Создание бизнес-плана
Образец:
Скачать образец бизнес плана
Что повысит шансы на получение субсидии:
- предоставление новых рабочих мест;
- социальная направленность (необходимо показать, что вы желаете изменить качество жизни населения, а не только улучшить своё положение);
- свои вложения (если вы можете вложиться в развитие 50/50 вместе с государством, обязательно укажите это);
- целевая трата субсидии (подробно распишите с указанием ценников, на что уйдут полученные деньги).
Обратите внимание: если в городе миллион парикмахерских, в субсидии на открытие ещё одной откажут. Идея должна быть оригинальной или социально ориентированной.
Единственная информация о хорошо реализованных фондах, отражающих, сколько кредитов гарантируется государством в течение года, и какова сумма, потраченная на малые предприятия, а не оценка влияния этих усилий. Также нет оценки влияния на экономический рост и устойчивое развитие в стране. Помощь предприятиям в создании новых рабочих мест не является подходящей мерой результата.
Ошибка, допущенная многими учреждениями, - это учет рабочих мест, которые они создали и заполнили. Занятость может значительно увеличиться без какой-либо конкретной экономической выгоды. Здесь мы можем привести пример найма кому-то, чтобы вырыть яму каждое утро, а другое - заполнить ее за обедом: мы создаем две рабочие места, но не экономически выгодны. Нет оснований полагать, что новые рабочие места достигают более высоких экономических показателей, чем более старые, или что занятость в секторе МСП более ценна, чем в секторе крупного сектора.
Бизнес-план согласовывают с ЦЗ, после чего заключают договор.
3. Регистрация в налоговой
Только после заключения договора с ЦЗ вы отправляетесь в налоговую инспекцию и регистрируетесь там как ИП или ООО. Это быстрый процесс: через 5 дней вас известят о решении.
4. Сдача документов в ЦЗ
Когда получите свидетельство о регистрации ИП/ООО, снова идите в ЦЗ. После подтверждения регистрации в скором времени (сроки варьируются и могут составлять целый месяц) на пластиковую карту (её вы указали, когда подавали документы в ЦЗ на 1 шаге инструкции) поступят деньги.
Если законы о регулировании и налоговом законодательстве будут способствовать развитию малого бизнеса за счет крупных, было бы лучше, если бы малые предприятия оставались Это приведет к неэффективному распределению ресурсов в соответствии с их наиболее продуктивным использованием и предотвратит естественный рост и развитие бизнеса. Болгарская экономика не улучшится из-за существования банка и его программ стимулирования кредитования.
Помогают только отдельные бенефициары, а затем большинство из них остаются малыми предприятиями. Банк еще не представил модель для определения «победителей» среди «проигравших». Высококонкурентный сектор малых и средних предприятий характеризуется небольшими ресурсами распределения. Возможность изменения цен и возможного продукта очень ограничена. Поэтому им будет сложно финансировать себя, если они хотят расширить или развить свою деятельность. Один из способов - взять кредит, но они должны доказать, что они заслуживают доверия и завоевывают доверие банков.
5. Спустя 3 месяца после получения субсидии
Нужно предоставить отчёт о трате денег. Для доказательства целевого расходования субсидии подойдут чеки, квитанции, счета, другие платёжки.
Обратите внимание: фактический расход финансов должен совпадать с теоретическим (его вы указали в бизнес-плане).
Зачем это нужно государству?
Предприятия малого типа составляют основной сектор экономики. Они расцениваются как средний класс, а именно средний класс может стабилизировать или разрушить экономический баланс страны.
Если они этого не сделают, банки откажут их. Все другие компании на рынке платят рыночную цену кредита, что фактически отражает их позицию по риску. Большая часть экономической литературы отвергает аргумент и доказывает, что нет никакой неэффективности в распределении средств из частного сектора. Это означает, что нет необходимости в каких-либо финансируемых правительством учреждениях или программах.
«Банк поощрения» АД кредитует небольшое количество компаний со средствами налогоплательщиков, что наносит ущерб всем остальным и препятствует нормальному функционированию рынка. Предпринимательство - это то, что люди умеют делать без вмешательства правительства.
Государство выдаст субсидию в том случае, если вы гарантируете ему дачу обществу новых рабочих мест, а ваша деятельность будет ориентирована на социум.
27494
- Темы:
- Правовая поддержка предпринимателя
Государственная поддержка малого бизнеса является важным направлением экономической политики: сегодня в России работают более 5,5 миллионов субъектов малого и среднего бизнеса, на долю которых приходится 21% Валового внутреннего продукта страны. Планируется, что до 2030 года доля малого и среднего бизнеса в ВВП Российской Федерации достигнет отметки в 45%. Именно поэтому в свою активную фазу вышла разносторонняя государственная поддержка малого предпринимательства. О том, какие виды помощи бизнесу существуют в нашей стране, на какие субсидии могут рассчитывать предприниматели в Москве и регионах России – в нашем следующем материале.
События: предоставление гарантий по кредитам предприятиям
Пока они могут использовать эти гарантии у компании в Праге и лишь небольшую часть предпринимателей за пределами столицы. Многие малые предприятия могли бы помочь. Ссуды от коммерческих банков иногда имеют проблему, потому что у них недостаточно средств, чтобы гарантировать себе кредит.
Планы чешско-моравского банка гарантий и развития
Он оказывает поддержку малым и средним предприятиям в виде гарантий и льготных кредитов с использованием средств государственного бюджета, структурных фондов и регионов. Отрадно-ориентированные компании из небольших муниципалитетов или городов были в значительной степени инвалидами в этом отношении, сказал председатель Ассоциации малых и средних предприятий Карел Гавличек.
Гос программы поддержки малого бизнеса 2016: вопросы финансирования
Начнем не с самой хорошей новости: существенно сокращаются федеральные субсидии на программы поддержки малого и среднего бизнеса на 2016 год. По предварительной информации Министерства экономического развития нашей страны, на всю программу будущего года будет выделено только 11 миллиардов рублей, тогда как в 2014 году данная сумма составляла более 20 миллиардов, а в 2015 - без малого 17 миллиардов рублей. Данные средства будут поделены между всеми субъектами России на основе проведенных конкурсных процедур. В связи с ощутимым сокращением поддержки, регионам страны придется самостоятельно определиться с приоритетными для финансирования направлениями предпринимательской деятельности. Другими словами, государственные средства пойдут на действительно важные сферы экономики: сельское хозяйство, торговля, оказание коммунальных и бытовых услуг, социальное предпринимательство, инновационная деятельность и другие.
Но, между тем, в нашей стране каждый субъект бизнеса малого и среднего в праве рассчитывать на разностороннюю поддержку со стороны государства - это регламентируют различные нормативно-правовые акты и в первую очередь Федеральный закон №209-ФЗ. Разные программы имеют свой срок действия, условия предоставления и бюджет. В каждом регионе нашей страны за реализацию мероприятий государственной поддержки малого бизнеса отвечает соответствующий уполномоченный орган. С полным их списком вы можете ознакомиться на сайте Министерства экономического развития РФ.
Развитие малого бизнеса в 2016 году: субсидии, программы, гранты
Формы поддержки малого бизнеса, помимо финансирования, выдачи денежных субсидий или грантов, существуют разные. Это, например, предоставление начинающим предпринимателям программ обучения и стажировок, бухгалтерское и юридическое обслуживание малого и среднего бизнеса на бесплатных условиях, льготное предоставление аренды помещений и многие другие. Поддержку малого бизнеса в нашей стране по определенным программам осуществляют как государственные, так и негосударственные организации. Но каждый предприниматель имеет право воспользоваться именно бесплатной помощью. Так, например, открытие бизнеса в 2015 году в регионах помогают осуществлять Фонды поддержки малого и среднего предпринимательства (государственные или муниципальные), службы занятости, инвестиционные и гарантийные фонды, бизнес-школы, технопарки и другие учреждения. Вкратце рассмотрим некоторые формы поддержки, которые оказываются данными организациями.
- Гранты на развитие малого бизнеса 2015-2016 года. Эта мера государственной поддержки оказывается, как правило, региональными властями. Приоритет отдается начинающим бизнесменам из числа инвалидов, безработных, молодым людям, многодетным семьям и другим социальным категориям. Условия получения грантов в каждом регионе могут быть разные, рассматривают заявки специально созданные комиссии, но существуют условия для получения денег. Это достаточное количество рабочих мест, размер выручки, обязательная регистрация предприятия, определенная сфера деятельности бизнеса малого или среднего и другие аспекты. Такая поддержка малого бизнеса-2015 на сегодняшний день пользуется большой популярностью среди предпринимателей: размер денежных грантов может достигать 300 тысяч рублей.
- Гарантийные фонды поддержки малого бизнеса. В рамках программ поддержки малого бизнеса помогают предпринимателям в получении банковских кредитовГарантийные фонды. Они предоставляют поручительство по различным видам договоров. Средства гарантийного фонда, как правило, формируются за счет федерального и регионального бюджетов. В каждом субъекте страны поручительства гарантийных фондов выдаются при определенных условиях и при соответствии заемщика ряду требований.
- Региональные Венчурные фонды поддержка наиболее перспективных проектов. Цель работырегиональных Венчурных фондов - это отбор и финансирование инновационных или наиболее перспективных бизнес-проектов в научно-технической сфере (стартапов). Средства на развитие венчурных фондов выделяются из федерального и регионального бюджетов, остальные деньги - вложения частных инвесторов. Зачастую финансирование в венчурных фондах осуществляется при передаче доли уставного капитала вашей компании, но могут быть и другие условия предоставления данного вида государственной поддержки.
- Помощь предпринимателям от многофункциональных центров. Данный вид бесплатной государственной поддержки бизнеса стартует в России со следующего года. В МФЦ можно будет получить консультацию о субсидиях для предпринимательства, подготовить всю необходимую документацию, решить с компетентными специалистами юридические, финансовые другие вопросы.
- Возможности бизнес-инкубаторов для бизнеса. Также поддержкой бизнеса, в особенности инновационных проектов, занимаются и так называемые «Бизнес-инкубаторы». Предприниматели, в особенности «стартаперы», могут получить здесь материальную помощь, найти помещения для работы (на льготных условиях), консультации по различным сферам деятельности и многие другие виды услуг.
- Бизнес-школы в помощь малому бизнесу. Не менее мощную поддержку новым малым предприятиям оказывают «Бизнес-школы», большинство среди которых именно государственные и бесплатные (например, на базах Центров занятости населения). Здесь желающих открыть собственное дело учат основам ведения бизнеса, секретам маркетинга и продвижения. Обучение проходит в виде лекций, семинаров, по итогам слушатели защищают свои безнес-планы перед экспертами. Как правило, лучшим проектам в дальнейшем оказывается государственная финансовая поддержка или в них вкладываются инвестиции.
- Субсидии — популярный вид господдержки. Самым популярным среди начинающих предпринимателей видом господдержки малого и среднего бизнеса в нашей стране является получение субсидий. Какие предприятия и на какие виды субсидий могут претендовать мы рассмотрим в следующем разделе.
Субсидирование малого бизнеса в Москве и регионах в 2016 году
Муниципальные и государственные фонды поддержки малого и среднего бизнеса в настоящее время действуют практически во всех российских регионах страны. Их цель - проведение экспертизы предпринимательских проектов, финансирование и поддержка самых перспективных из них. Рассмотрим варианты и условия предоставления субсидий на примере столицы России. Безусловно, московские предприниматели могут рассчитывать на финансовую помощь целого ряда организаций - поддержка малого бизнеса в Москве реализуется по-максимуму. Для этих целей в 2012 году здесь было создано Государственное бюджетное учреждение «Малый бизнес Москвы», предоставляющее бизнесу целый ряд субсидий. Московские предприниматели могут претендовать на получение денежных средств в размере до 5 миллионов рублей. Для этого необходимо обратиться в учреждение за консультацией, затем заполнить ряд документов. Обязательным условием при получении от государства субсидий на открытие бизнеса является то, что все предприниматели должны отчитаться об использовании полученных средств в установленный срок.
Примечание
Уважаемые читатели! Для представителей малого и среднего бизнеса в области торговли и услуг мы разработали специальную программу "Бизнес.Ру", которая позволяет вести полноценный складской учет, торговый учет, финансовый учет, а также имеет встроенную CRM систему. Имеются как бесплатный, так и платные тарифы.
В целом же необходимо отметить, что поддержка малого бизнеса в Москве в 2015 году особенно актуальна: все мы знаем, что сейчас предпринимательство переживает сложное время. Потребительский рынок и Москвы, и регионов значительно сужается, а планирование деятельности компаний усложняет нестабильность экономической ситуации в стране. Наличие большого количества видов субсидий на открытие малого бизнеса в Москве в 2015 году не означает, что развивать бизнес в столице проще всего. Это также и возрастающая конкуренция, тем более, что каждый вид субсидий на малый бизнес предоставляется на разных условиях. Рассмотрим некоторые из них.
Субсидии на открытие малого бизнеса 2016
Размер до 500 тысяч рублей, предоставляется из бюджета столицы. Денежные средства можно использовать на оснащение помещений и рабочих мест компании, приобретение программного обеспечения или других основных средств для функционирования предприятия. Также, по условиям выдачи средств, деньги можно направить на аренду офиса в Москве, покупку сырья или материалов, но при этом сумма покупки не должна превышать 20% от общего размера запрашиваемой субсидии. Обязательным условием получения данного вида государственной поддержки малого бизнеса в Москве является то, что с момента регистрации предприятия не должно пройти более двух лет, работать в компании должно не более 250 человек, и юридическое лицо должно состоять на налоговом учете и не иметь задолженностей по налогам, сборам и другим обязательным платежам.
Субсидии на возмещение процентов по кредиту
Субсидия на возмещение части затрат по лизинговым платежам
Эта поддержка малого бизнеса в Москве, безусловно, пользуется спросом: размер данного вида субсидий достигает 5 миллионов рублей, а выдаются средства при наличии договора финансовой аренды, действующего не ранее 2013 - 2014 года. Целевое освоение средств для развития малого бизнеса в Москве должно также быть подтверждено предпринимателем через несколько месяцев. Для этого необходимо будет предоставить соответствующую документацию.
Подробнее узнать о порядке получения субсидий на открытие малого бизнеса в столице в 2016 году Вы можете на сайте ГБУ «Малый бизнес Москвы» или лично обратившись в данную организацию. Соответствующие уполномоченные органы функционируют в каждом регионе нашей страны - они также предоставляют различные виды субсидий на открытие малого бизнеса.
- Граница между европой и азией Америка относится к европе
- Как экономить деньги при маленькой зарплате?
- Порядок получения жилищной субсидии для военнослужащих
- Лимит кассы: нормативная база и сроки установления лимита
- Полная система вычетов Алгебраическая форма комплексного числа
- Модель «Совокупный спрос – совокупное предложение Увеличение совокупного спроса вызывает
- Что называется периодом в физике
- Виды и типы недвижимости, их экономическая составляющая Поля инициализаторов типа
- Экономика, население и города Чеченской Республики
- Особенности проведения региональной программы материнский капитал в московской области Региональный материнский капитал программе семья
- Должностная инструкция страхового агента росгосстрах
- Учет материалов на складе и в бухгалтерии
- На вопрос «Можно ли строить дом без разрешения на строительство?
- Ип на осно какие налоги платит?
- Доходы и расходы будущих периодов Как распределить расходы, затрагивающие несколько налоговых периодов
- Экономические циклы, их особенности и виды
- Необходимо знать от чего зависят цены на жилье
- Контрольная работа: Экономическая мысль Древней Греции
- Бухгалтерские проводки по реализации товаров и услуг 1с бухгалтерия 8
- Оборотные активы организации