Новый налог на недвижимость (налог на роскошь)- ставки, льготы и оценка. Дорогие дома, квартиры, коттеджи и земельные участки

Какой расчет производится со сделки купли продажи того или иного участка или объекта. Очень часто при дарении или оформлении доверенности на недвижимость родственнику приходится платить налог. Если говорить о ставке платы, то она разнится, однако налогообложению подвержены все граждане, в той или иной степени. При этом все граждане РФ должны уплачивать 12 процентов от размера стоимости недвижимого загородного имущества.

Кто должен платить за дарение? Как узнать где берется повышение? В Московской и Белгородской, Алтайской и Краснодарской области, в Германии, в Испании, в Болгарии, Португалии США, в Санкт – Петербурге необлагаемая величина может быть доступна большому кругу людей. Для россиян доступен расчет онлайн.

Налог на недвижимость с 2016 для физических лиц: последние новости, изменения

Калькулятор расчета налога на недвижимость с 2016 для физических лиц можно найти на официальном сайте Росприроднадзора. Прибыль на дарственную и процент рассчитывается там же. Делается это путем ввода имеющейся информации и нажатия соответствующей кнопки «расчет».

Исходя из последних данных при дарении недвижимости с физических лиц взымается плата в оценке примерно 12 единиц от квартиры. Не сложно посчитать данный денежный региональный коэффициент НДФЛ согласно рыночной цене.

Если по каким – то причинам сумма не известна, то вполне вероятно сделать расчет из рыночной оценки недвижимого имущества. Право вступать в наследство есть у каждого гражданина. Подоходная консультация возможна. Должная база собственности должна быть перечислена.

Какая сумма не облагается налогом при продаже недвижимости в 2016 зависит от категории родственников, которые в состоянии сделать подарок в виде некоторого имущества. При этом данные граждане могут воздержаться от уплаты соответствующего денежного эквивалента:

• 1. Супруг.
• 2. Бабушки, дедушки, люди преклонного возраста.
• 3. Братья, сестры — кровные.
• 4. Опекуны и усыновители.

Данный инвентаризационный перечень может дополняться исходя из налогообожения. При оформлении сделки будьте готовы не только оплатить соответствующий размер госпошлины, но и расходы связанные с оформлением квартиры или дома. Оспорить не удастся.

В Санкт-Петербурге какой налог с продажи недвижимости?

Если говорить об уплате суммы со сделки в СПБ, то с уверенностью можно сказать что при осуществлении купли или продажи вы должны будете заплатить сумму в размере 13 процентов от стоимости квартиры.

В Москве налог на недвижимость 2016 сколько составляет?

Перед осуществлением сделки в Москве следует взять особу выписку из БТИ, которая содержит информацию о балансовой стоимости квартиры или гаража. Сумма составляет около 5-6 единиц. Если по каким – либо причинам строительство дома не завершено процентная ставка не изменяется.

Налог с продажи недвижимости в 2016 в собственности менее 3 лет

Важным нюансом при сделке по-прежнему остается количество времени владения тем или иным коммерческим объектом. В случае если владелец квартиры обладал участком или квартирой более 3 лет, и в текущем году не было произведено никаких операций с имуществом, то налог не взимается. Начинать вступать в наследство если это необходимо по истечению полугода. Согласно статье, жилье оформляется на того человека, который осуществлял сделку продажи.

Для юридических лиц налог с продажи недвижимости по закону сколько составляет, как провести расчет?

Кадастровая стоимость недвижимости для расчета налога на имущество разнится в зависимости от категории гражданина. Если вы юридическое лицо, то вы имеете ряд преимуществ, по которым осуществляется уплата необходимой суммы. В этом случае вам придётся отдать около 3 процентов от стоимости подаваемого имущества.

Налоги на недвижимость в 2016 для пенсионеров

По последним новостям можно сделать вывод, что даже если вы пенсионер это не дает вам право отклоняться от уплаты сумм с продажи имущества. Если стоимость квартиры превышает млн. руб., то процент будет равен 13. В случае не предоставления декларации о сделке будет выписан штраф, который составляет порядка 1000 руб.

Налог на роскошь недвижимость в 2016

Уровень жизни в нашей стране нельзя назвать высоким . Большинство граждан считается средним классом и имеет средний уровень дохода. Часть населения России вообще живёт за чертой бедности. Но есть люди, чей доход и достаток можно назвать чрезмерным.

Высокая заработная плата, высокий доход от бизнеса, дорогая и элитная недвижимость, а также все виды транспортных средств облагаются налогами в соответствии с действующим законодательством. Иными словами, все граждане России обязаны уплачивать налоги с доходов и с имущества, и совершенно неважно, сколько это имущество стоит.

Понятие роскоши достаточно субъективно . Кто-то считает обычным явлением наличие собственной квартиры и машины, а для кого-то это недосягаемо и является предметом мечтаний. Все эти понятия очень относительны.

Не смотря на то, что наше государство значительно уступает другим странам в вопросе качества жизни, в России немало людей, которые имеют высокий доход. К тому же, в последние годы значительно выросло число рублёвых и долларовых миллионеров, которые проживают в нашей стране и имеют тут бизнес.

Основные положения

Плательщиками данного налога являются граждане нашей страны , у которых в собственности есть предметы роскоши, имеющие высокую оценочную стоимость. К ним можно отнести:

• автомобили, чья стоимость больше 3 миллионов рублей;
• водный и воздушный транспорт, чья стоимость превышает 3 миллиона рублей;
• изделия из драгоценных камней и металлов, произведения искусства, чья стоимость выше 3 миллионов рублей в российской валюте;
• объекты недвижимости, в том числе недостроенные, стоимость которых превышает 30 миллионов рублей.

При уплате других видов налога существуют льготные категории граждан, которые освобождены от его уплаты. Так и при уплате налога на роскошь от него освобождаются:

• участники ВОВ и других боевых действий;
• инвалиды;
• семьи, имеющие трёх и более детей;
• герои России и СССР.

Период, за который насчитывается пошлина, составляет один год . Уплатить его нужно в срок до 1 декабря за предшествующий год, также, как и обычный налог за имущество.

Объекты налогообложения

Каждый год Министерство промышленной торговли публикует список автомобилей, оценочная стоимость которых превышает 3 миллиона рублей. По итогам за прошедший 2016 год количество машин в этом списке превысило 700 наименований.

Важно, чтобы автомобиль находился в официальном списке МинПромТорга. Если транспортного средства там нет, значит налог на него рассчитывается по общим правилам. С полным перечнем можно ознакомиться на официальном сайте Министерства промышленной торговли по этой ссылке .

Существуют 4 группы с повышающими коэффициентами, которые применяются в зависимости от года выпуска и стоимости автомобиля:

1. Автомобили, чья стоимость находится в пределах от 5 до 10 миллионов рублей, обязывает применять коэффициент 2 в период пяти лет. Срок начисления налога может быть и меньше, период по каждому авто указан в официальном списке.
2. Автомобили, чья стоимость варьируется от 10 до 15 миллионов рублей, применяется коэффициент равный трём, на авто младше десяти лет.
3. Автомобили, чья стоимость превышает 15 миллионов рублей, также применяется коэффициент три, на авто младше 20 лет.
4. Автомобили, чья стоимость находится в ценовом диапазоне от 3 до 5 миллионов рублей. При расчёте для автомобилей этой категории применяются следующие коэффициенты:

• владение автомобилем первый год обязывает применять коэффициент 1,5;
• владение автомобилем с первого по второй год от даты выпуска обязывает применять коэффициент 1,3;
• владение автомобилем со второго по третий год обязывает применять коэффициент 1,1.

Недвижимое имущество, стоимость которого превышает 30 миллионов рублей, облагается повышенной налоговой ставкой . Данная оценка имущества признана государством роскошью. Если налог с обычной квартиры платится в размере 0,1% от кадастровой стоимости, то с элитного имущества платится пошлина по гораздо более высокой ставке.

Налог на имущество, которое считается роскошью, платится по таким ставкам:

В том случае, если недвижимое имущество находится в собственности у гражданина с правом безвозмездного или бессрочного использования до 1991 года, а также приватизировано, то налог насчитывается иначе:

Переход к ставке, которая будет применяться в полном объёме, будет осуществлён только к 2020 году . Начиная с 2016 года прибавка будет постепенная, чтобы для налогоплательщиков сумма уплачиваемой пошлины не была шокирующей. За пятилетие планируется перейти на расчёт налога по новым ставкам.

Налог на такие виды транспортных средств рассчитывается исходя из оценочной стоимости. Всё точно так же, как и с автомобилями. Кроме водного и воздушного транспорта пошлиной облагаются предметы роскоши, к которым относятся: произведения искусства (живопись, скульптуры и т. д.), ювелирные изделия из драгоценных металлов и камней.

Ставки по налогу для этих категорий выглядят таким образом:

Налог начисляется исходя из рыночной стоимости ТС или предметов роскоши. Если цена ниже указанной, то налог начисляется в обычном размере, без применения повышающего коэффициента.

Порядок расчёта налога

Налоговая ставка * ЛС * срок владения авто/12 * повышающий коэффициент

Рассмотрим расчёт данной пошлины на конкретном примере.

Пример 1 . Автомобиль Aston Martin V8 Vantage S Roadster Sportshift II 2014 года выпуска имеет оценочную стоимость порядка 12 миллионов рублей. В собственности автомобиль находится чуть больше года. Двигатель мощностью 426 ЛС. Расчёт будем производить для Санкт-Петербурга.

Налоговая ставка – это показатель, который в каждом регионе имеет своё значение. Для Санкт-Петербурга его размер составляет 150.

Срок владения автомобилем учитывается в том случае, если он меньше одного года.

Повышающий коэффициент для автомобиля стоимостью от 10-15 миллионов имеет размер 3,0.

Произведём расчёт:

150 * 426 * 3 = 191 700 рублей

Такой налог придётся заплатить владельцам данного авто за один год.

Пример 2 . Автомобиль Chevrolet Tahoe 2015 года выпуска имеет оценочную стоимость 4 200 000 рублей (в полной комплектации). Он находится в собственности 9 месяцев. Мощность двигателя составляет 420 ЛС. Расчёт будем производить для Ярославской области (налоговая ставка составляет 145 рублей за 1 ЛС при мощности свыше 250 ЛС).

Расчёт налога выглядит так:

145 * 420 * 9 / 12 * 1,3 = 39 585 рублей

Такую сумму придётся заплатить в казну за данный автомобиль его владельцу, который проживает в Ярославской области.

При расчёте налога на дорогие авто следует обратить внимание на данные, которые указаны в списке МинПромТорга. Последняя графа содержит информацию о том, в течение какого времени после выпуска автомобиля с него будет взиматься налог по повышенной ставке.

Другими словами, некоторые машины после 3-5 лет с момента производства перестают считаться роскошью и облагаются пошлиной на общих основаниях, а некоторые модели в период 20-ти лет с выпуска считаются предметом роскоши и налог на них насчитывается по повышенной ставке. В список таких автомобилей преимущественно входят модели, чья стоимость превышает 15 миллионов рублей.

Чтобы рассчитать налог на недвижимое имущество необходимо знать его кадастровую стоимость. Получить такую оценку можно в Госрегистрации или в кадастровой палате. Зная эту величину не составит никакого труда определить налог. Полученную цену необходимо будет умножить на повышающий коэффициент, который изменяется в зависимости от оценочной стоимости недвижимости.

Ответственность

Производить оплату пошлины обязаны все граждане нашей страны, у которых в собственности имеется имущество, которое исходя из его стоимости признано роскошью. Есть льготная категория граждан, освобождённых от уплаты. Лица, которые не входят в этот список должны оплачивать налог на общих основаниях.

Данный вид налога должен уплачиваться точно так же, как и . Оплата должна производиться в срок до первого декабря того года, который следует за расчётным. Налогоплательщики получат официальные письма с платёжным бланком. Оплату можно будет произвести любым удобным способом.

За отказ от уплаты этой пошлины или за несвоевременную уплату будут начислены пени. Сумма штрафа будет весьма внушительной, поскольку она рассчитывается исходя из размера налога, который необходимо было уплатить. А размер налога может составлять десятки и сотни тысяч рублей. Поэтому оплачивать налог лучше в установленные сроки.

За несвоевременную уплату начисляются пени. Их размер рассчитывается путём перемножения суммы долга, количества дней просрочки и 1/300 ставки рефинансирования. Также плательщик обязан будет произвести оплату штрафа, который составляет пятую часть от суммы налога. В том случае, если пошлина умышленно не уплачивается, размер штрафа составить 40% от размера налогового платежа.

Если в течение полу года задолженность по налогам не была уплачена, а её стоимость превышает 3 000 рублей (включая штрафы и пени), то налоговая служба имеет право направить иск в суд, с целью взыскания платы с должника. После этого на имущество и счета налогоплательщика может быть наложен арест.

За уклонения от уплаты налогов может наступить и уголовная ответственность. Она наступает в случае крупной и особо крупной налоговой задолженности. Кроме этого придётся оплатить штраф, размер которого варьируется от 100 000 до 300 000 рублей. Кроме этого судом может быть выбрана более суровая мера наказания – арест на срок до одного года.

Если задолженность по налогам более 3 000 000 рублей, то штраф увеличивается до 500 000 рублей, а срок заключение под стражей может доходить до трёх лет. Иными словами, чем больше долг по уплате налогов перед государством, тем более серьёзное наказание ждёт налогоплательщика.

В судебном порядке должника можно освободить от уголовной ответственности. Это возможно только в том случае, если все долги по налогам будут уплачены. Воспользоваться таким правом можно только один раз, поскольку от уголовного наказания освобождается лицо, которое впервые нарушило налоговое законодательство.

Глава Минфина Антон Силуанов не против увеличения налоговой нагрузки на «роскошное потребление». Фото РИА Новости

Президент Владимир Путин высказался против прогрессивной шкалы, напомнив о введенном три года назад налоге на роскошь, под который, в частности, попадают дорогие автомобили. Правда, суммарные сборы по этому налогу можно назвать микроскопическими. Ежегодные доходы казны от обложения дорогих автомобилей составляют в среднем около 10 млрд руб. - это примерно вдвое меньше одной тысячной доли федерального бюджета. При этом суммы около триллиона рублей перераспределяются почти без обсуждения. А многие сотни миллиардов распределяются по секретным статьям практически бесконтрольно. Похоже, что популистские кампании вокруг налогов на роскошь лишь отвлекают внимание общества от настоящих бюджетных проблем.

Еще в конце 2016-го на большой пресс-конференции президент РФ Владимир Путин фактически исключил возможность перехода к дифференцированному налогу на доходы физических лиц. «Можно ли перейти к дифференцированному налогу на доходы физических лиц? Можно. Может быть, это и будет когда-то сделано, но сейчас, считаю, нецелесообразно», – пояснил он, отметив, что в конечном счете дифференциация приведет к уклонению от уплаты налогов. Президент Путин пояснил, что достижение социальной справедливости возможно и без изменения плоской шкалы налогообложения. «Такие решения уже приняты. Имеется в виду, допустим, увеличение налога на дорогие транспортные средства – это уже сделано, и можно настраивать эту систему; увеличение налога на дорогую недвижимость – это тоже сделано, можно тоже ее здесь настраивать, и так далее», – не исключил глава государства.

Чуть ранее о целесообразности увеличения косвенной налоговой нагрузки на «роскошное потребление» высказался и глава Минфина Антон Силуанов. «При сохранении общего вида налогообложения мы считаем, что возможно несколько изменить налогообложение косвенное – косвенное именно на потребление. Здесь возможно «роскошное потребление», которое осуществляется далеко не всеми гражданами и не всеми потребителями, с одной стороны», – говорил он.

Отметим, на сегодняшний день не существует как такового «налога на роскошь», однако с 2014 года действует повышенный коэффициент при уплате налога на транспорт, в частности, на автомобили дороже 3 млн руб. Размер коэффициента зависит от стоимости автомобиля и от его года выпуска. То есть чем старше автомобиль, тем ниже коэффициент. «Расчет средней стоимости легковых автомобилей и их перечень устанавливается Минпромторгом. Так, в 2014 году в перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн попали 178 моделей автомобилей, в 2015 году – 280 моделей, в 2016 году – уже 428 моделей», – пояснили «НГ» в подведомственном Минфину Научно-исследовательском финансовом институте (НИФИ), объясняя расширение списка обновлением модельного ряда и ростом цен на новые автомобили.

«По нашим оценкам, за время действия налога на роскошь (2014–2016) общий объем налоговых поступлений составит 28,5 млрд руб.», – говорит руководитель Центра налоговой политики НИФИ Миляуша Пинская. Таким образом, введение повышающего коэффициента к транспортному налогу не послужило значимым источником для пополнения налоговых доходов бюджета. «Прирост составил 0,07% от общего объема налоговых доходов консолидированного бюджета РФ, или 1,4% от общего объема налоговых доходов бюджетов субъектов РФ, или 8,3% от общего объема поступлений транспортного налога», – поясняет Пинская.

С подобными оценками согласен и директор программ факультета инженерного менеджмента Академии народного хозяйства и госслужбы (РАНХиГС) Олег Филиппов. «Поступление транспортного налога в бюджет Москвы описывает статистика: если в 2013 году (до введения налога на роскошь) общее поступление транспортного налога составило 16,3 млрд руб., то в 2014-м – 19,1 млрд руб. (+17% к 2013 году), а в 2015-м уже 23 млрд руб. (+41% к 2013 году)», – обращает внимание эксперт.

Помимо транспортного налога к «налогу на роскошь» относят также действующий сегодня налог на имущество (недвижимости) физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта. При этом налоговый эффект от новой нормы пока что сложно оценить. «По данным Минэкономразвития, с 2015 года на уплату налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости перешли 28 субъектов РФ, а начиная с 2016 года, их количество возросло до 48. Однако оценить уровень поступления налога по новым правилам в настоящее время не представляется возможным ввиду отсутствия необходимых данных. По действующим правилам, уплата налога должна быть произведена не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом», – поясняет Пинская.

В любом случае сборы от повышенного коэффициента только на транспортный налог ограничивается десятками миллиардов рублей.

«В теории налог на роскошь имеет две цели. Первая – привлечение в бюджет новых средств, вторая – сокращение социального разрыва в обществе. За время работы налога на роскошь в РФ ни одна из них не была полноценно исполнена: собираемость налогов присутствует лишь номинально», – считает старший аналитик компании «Альпари» Анна Бодрова.

«В России доля состоятельных граждан, способных приобретать предметы роскоши, не превышает 10% населения. То есть говорить о том, что богатые россияне смогут обогатить казну, я бы не стал», – рассуждает аналитик компании «Алор Брокер» Кирилл Яковенко. Тем более что большинство дорогих автомобилей, вилл, вертолетов, которые де-факто используются состоятельными гражданами, де-юре им никогда не принадлежали. «С учетом широкого применения практики передачи прав на имущество третьим лицам, а также использования офшоров налог на роскошь в России работать не будет. В РФ, как и в США в начале 90-х, введение налога на роскошь носит исключительно популистский характер», – считает Яковенко.

Популистский характер кампании вокруг «налогов на богатых» доказывает их сопоставление с масшабом реальных бюджетных процессов: дефицит казны измеряется не десятками миллиардов, а триллионами рублей, при этом в ручном режиме власти могут оперативно перераспределять также не десятки, а многие сотни миллиардов рублей. Так, еще осенью прошлого года стало известно, что закрытые статьи бюджетных расходов были увеличены сразу на 800 млрд руб. В Минфине это тогда объяснили выплатой госгарантий по кредитам предприятий оборонно-промышленного комплекса (ОПК). «Принято решение о том, чтобы предприятия военно-промышленного комплекса для выполнения госпрограммы вооружения и выполнения поручения президента... брали кредиты, на которые государство давало гарантии, на эти кредиты осуществляли производство продукции военного назначения», – рассказывал Антон Силуанов, выступая на заседании комитета Госдумы по бюджету и налогам. Этим, по словам министра, и объясняется значительное увеличение объема закрытых статей бюджета на 2016 год. В целом же, по расчетам СМИ, секретные расходы уже превышают 20% от общих расходов бюджета, которые составляют 16,4 трлн руб.

Не намного лучше и ситуация с бюджетом-2017. В частности, экономисты Института Гайдара в своем анализе основного финансового документа на предстоящую трехлетку также делали акцент на его закрытости. «Прозрачность законопроекта неудовлетворительная: число секретных приложений к тексту закона выросло до 22», – замечали экономисты. И доля закрытых расходов по-прежнему более чем на порядок превосходит аналогичные показатели государственных финансов в развитых странах. «Так, в ассигновании 2017 года отмечается аномальный максимум доли закрытых расходов по разделам «Национальная экономика» и «Здравоохранение», подразделам «Другие вопросы в области национальной экономики», «Дошкольное образование», «Санаторно-оздоровительная помощь» и «Периодическая печать и издательства», – сообщали эксперты (см. ).

И это далеко не первый случай, когда власти внезапно и фактически без обсуждения принимают решение о перераспределении бюджетных средств. Так, еще в конце 2014 года правительство одобрило выделение триллиона рублей для помощи банкам. Минфину было предписано осуществить на эту сумму эмиссию облигаций федерального займа (ОФЗ) и внести их в качестве имущественного взноса в Агентство по страхованию вкладов (АСВ). Однако если общественная дискуссия все дальше отдаляется от обсуждения бюджетных расходов, то будут ли у граждан страны весомые мотивы платить налоги в фактически чуждый для них бюджет?

У государства существует несколько способов пополнения казны, но одним из самых прибыльных всегда считались налоги. Видов последних существует очень много. Одной из разновидностей является налог на роскошь.

Что считается роскошью?

Чёткое понятие роскоши, а также налоговые ставки прописаны в законе только для транспортных средств. Налогом на роскошь облагаются владельцы:

• автомобилей стоимостью свыше 3 млн. рублей;
• морского или речного транспорта (кроме обычных лодок и скоростных с длиной корпуса менее 6 м);
• любых летательных аппаратов.

Объектами налогообложения среди недвижимости могут являться:

• любые здания и помещения (как жилые, так и нежилые);
• недостроенные объекты;
• земельные участки.

И если с транспортом всё понятно, то с недвижимостью остаётся некая неопределённость, позволяющая налоговым органам облагать сбором совсем не «богатых» людей.

Так как стоимость недвижимого имущества, облагаемого сбором, определяется на местном уровне, то в некоторых регионах ситуация доходит до абсурда.

Были отмечены случаи, когда порог был установлен на сумме всего 1 млн. рублей, что привело к тому, что владельцы даже старых трёхкомнатных квартир или небольших загородных домиков были вынуждены нести неподъёмное для них налоговое бремя.

Сколько придётся заплатить?

Ставка сбора на недвижимое имущество находится в рамках 0,1-1,5% от общей кадастровой стоимости объекта. Как уже писалось выше, точный размер ставки устанавливается на региональном уровне.

Причем льготы по таким объектам законом не предусмотрены, что порой негативно отражается на социально незащищённых слоях населения.

С транспортными средствами всё гораздо яснее. Здесь не существует отдельного платежа. Сбор выражается в виде коэффициента, помноженного на транспортный налог.

Минпромторг ежегодно устанавливает список транспорта со средними ценами, от которых и отталкиваются при расчёте налога на роскошь.

Реальная стоимость транспортного средства может значительно отличаться от средней.

Итак, автомобили, за которые придётся заплатить налог на роскошь, можно разделить на группы:

• с ценой от 3 до 5 миллионов руб. и возрастом от 2 до 3 лет. Коэффициент на такие авто составит 1,1;
• стоимостью трех -пяти миллионов руб., возрастом от 1 до 2 лет. Коэффициент – 1,3;
• от трех до пяти миллионов руб., возраст менее года. Коэффициент – 1,5;
• Для машин не старше пяти лет и ценой от 5 до 10 миллионов руб. коэффициент устанавливается на отметке 2;
• Для авто не старше 10 лет от10 до 15 млн.рублей – 3.

Владельцы всех морских, речных и воздушных транспортных средств, подлежащих налогообложению, должны будут заплатить 10% от прожиточного минимума.

Можно ли не платить налог на роскошь?

Любой человек хочет обладать роскошным авто, но не каждый готов за это платить. В интернете предлагается несколько способов по уходу от налога на роскошь. Рассмотрим, насколько они действенны:

1. Покупка автомобиля в лизинг. Считается, что если автомобиль находится в собственности лизинговой компании, то никому ничего платить не нужно. На самом деле, так как налог на роскошь привязан к транспортному, то оплачивать его придётся фирме, которая обязательно включит его в стоимость своих услуг;
2. Оформление авто на льготную категорию граждан. Льготники действительно освобождаются от транспортного сбора, но только если авто не мощнее 200 л.с. Как оказалось, дешевле 3 млн. рублей машин с такими характеристиками на рынке нет;
3. Оформление на несовершеннолетних. Сами граждане, не достигшие 18 лет, не могут облагаться налогом, но в этом случае обязанность уплаты ложится на плечи родителей или опекунов.

На самом деле есть несколько способов, но пойдёт на них не каждый:

1. Переоборудование для инвалидов;
2. Налогом не облагаются автомобили, находящиеся в угоне;
3. Не платят налог организации, участвующие в организации проведения Чемпионата мира по футболу 2018.

Налог на роскошь на недвижимость в РФ является обязательным сбором, выплачивающимся определенной категорией людей, на установленных условиях. Многих граждан интересует вопрос освобождения от данного налога – существуют ли варианты не платить этот сбор? Или он одолжен оплачиваться всеми представителями населения?

Среди важных задач данного законодательного акта были указаны:

• борьба с коррупционным элементом;
• повышение отчислений в государственный бюджет;
• регулирование финансовых течений внутри страны, направление их на поддержание реального экономического сектора.

Налоговая программа, затрагивающая объекты роскоши, состоит из 2 частей:

• 1 – касается владельцев дорогостоящих транспортных средств;
• 2 – затрагивает собственников объектов недвижимости.

Многие эксперты отмечают главную черту данного налогообложения – оно касается почти всего населения России, выступая дополнительным налоговым видом на землю, имущество.

До 2015 года налог на объект недвижимости определялся с учетом ее инвентаризационной оценки. Сегодня к данным показателям добавлено еще одно значение:

• Кадастровая стоимость.

Поэтому роскошью способно стать даже захудалая квартира, если она расположена в хорошем месте, к примеру, на центральных участках города.

В 2015 году были сделаны определенные поправки в Налоговом Кодексе РФ касательно расчета налога на объекты недвижимости. Цель реформы – постепенное увеличение налога до 20% ежегодно, срок длительности данной налоговой программы — 5 лет. Ограничивать рост налоговых выплат должны понижающие коэффициенты. Этот пятилетний временной отрезок призван обеспечить плавное изменение налогообложения – по мнению разных экспертов, значение кадастровой стоимости превышает инвентаризационное в 10 раз.

Налог на роскошь считается дополнительным сбором государства, его выплата происходит при определенных условиях, указывающих на конкретный уровень дохода категории людей.

Определяется ставка налога посредством установления повышающего коэффициента, во всех регионах – индивидуальным образом.

Также имеются нормы, принятые федеральным законодательством, ограничивающие местные властные структуры в увеличении установленных коэффициентных значений:

• Минимальное – 0,1% от кадастровой оценки;
• Максимальное – 1,5% от кадастровой цены.

Объекты недвижимости

Начисляются налоговые суммы на следующую собственность:

1. Разные земельные участки.
2. Недвижимые объекты, причисляющиеся к жилому/нежилому варианту.
3. Строящееся жилье.

Вышеперечисленные недвижимые варианты характеризуются своей рыночной, кадастровой оценкой, рассчитывается она с учетом результатов профессиональных оценщиков, разнообразные моменты оказывают на нее влияние.

Владелец недвижимости, не осуществляющий ее необходимую переоценку согласно введенных законодательством правил, в дальнейшем может значительно переплатить налоговые суммы.

Кадастровая стоимость

• Изменения капитального характера после крайней переоценки, например, вследствие ремонта;
• Износ недвижимой собственности физического, естественного свойства;
• Износ окружающего пространства естественного, физического характера, влияющий на состояние недвижимого объекта (например, земля, на которой был построен дом);
• Разные другие факторы, способные оказать влияние на стоимость объекта недвижимости (присутствие возле нее вредных предприятий, имеется ли необходимая инфраструктура).

Важную роль играют региональная особенность – в центре города стоимость жилья будет выше, чем в отдаленных районах (например, в области). В Москве недвижимость стоит больше, чем в других городах РФ.

Многие граждане не согласны с данным законопроектом – рыночная стоимость объектов недвижимости с каждым годом повышается, люди могли приобрести квартиру в эконом-сегменте 10-15 лет назад, сегодня же ее стоимость увеличится. Например, покупка однокомнатной квартиры 10 лет назад за 700 тыс. руб. – в настоящее время ее рыночная стоимость будет не менее 1 млн. руб.

Варианты освобождения от уплаты налога

Определенная недвижимая собственность не облагается сбором:

1. Объекты, финансируемые из государственного бюджета.
2. Детские дома семейного вида.
3. Общежития.
4. МАФЫ, нежилые строения на рынках.
5. Постройки жилого/нежилого характера в зоне отселения.
6. Жилая/нежилая недвижимость в зоне отчуждения.
7. Собственность жилая, но непригодная для проживания.
8. Недвижимость, принадлежащая детям-сиротам.
9. Жилая собственность, принадлежащая детям, без родительской опеки.
10. Недвижимость, принадлежащая детям-инвалидам, воспитывающимися только одним родителем, например, матерями – не больше одного жилья.

Согласно законодательству налогоплательщиками признаются следующие категории людей:

• Организации;
• Индивидуальные предприниматели;
• Физические лица, имеющиеся в собственности объект налогообложения из перечня указанных в статье 333.44 НК РФ.

Не признаются налогоплательщиками следующие граждане:

• Инвалиды ВОВ, разных боевых действий;
• Герои РФ/СССР, полные кавалеры ордена Славы;
• Лауреаты государственных премий РФ в разнообразных областях (наука, технология, искусство, литература и тд.), Нобелевской премии.

Схема расчета налоговой суммы исходит из следующих положений:

• Если кадастровая стоимость недвижимости не больше ограничения, принятого законом, то налоговый коэффициент равен 0,1%;
• Офисные помещения, налоговые центры, производственные здания – ставка будет 0,5%;
• Земли сельхозназначения, участки личных подсобных хозяйств – налоговый коэффициент 0,3%;
• Другие земельные участки – 1,5%.

Намеренное снижение цены недвижимой собственности не возможно – вся информация проверяется в Росреестре, взимание налога происходит в обязательном порядке.

Кроме того, законодательные акты указывают:

• Роскошное жилье – это квартиры, обладающие площадью более 200 квадратных метров, цена свыше 30 млн. руб.;
• Недвижимость со стоимостью более 300 млн. руб. признается объектом роскоши, налоговая сумма на нее определяется в размере 2% от кадастровой стоимости данного жилья.

Перемены в налогообложении недвижимой собственности затронут большое число людей. На первый план выходит реальная цена (рыночная стоимость) недвижимого объекта в определенном регионе. Например, цена квадратного метра в Москве – 170 тыс. руб., в других городах РФ она варьируется от 35-40 тыс. руб. Следовательно, обычная квартира в Москве будет стоить не менее 9 млн. руб., она сможет перейти в категорию «роскошного жилья» в регионе.

Нововведения в сфере налогообложения касаются жилых объектов, коммерческой недвижимости, в том числе недостроенных объектов, земель, построек. Схема расчета достаточно простая, индивидуальная для определенного типа жилья.

Но данная налоговая программа не учитывает следующее:

• Люди, проживающие в столице, разных крупных городах РФ будут обязаны платить за свой объект недвижимости выше, чем остальное население, живущее на периферии. Например, налоговая сумма для жителей Москвы будет больше в 5-6 раз, чем для людей, проживающих в соседней области.

Этот налог также не приятен тем, кто предпочитает вкладывать деньги в приобретение жилья в новостройках для дальнейшей их сдачи в аренду. Если сумма всей площади собственности (в квадратных метрах) будет больше установленной нормы, то, следовательно, и повысятся налоговые платежи. В такой ситуации прибыль людей, занимающихся данным видом деятельности, сведется к минимуму.

Собственники загородной недвижимости будут в более выгодном положении – от общей суммарной недвижимой площади вычитается в обязательном порядке 20 квадратных метров, не облагающихся налоговым платежом. Если площадь недвижимости идентична (или менее) льготного размера квадратуры – налогообложение ее владельцев не делается.

Коэффициенты, действующие в Москве

Изменения в налоговой программе в 2019 году

Ранее вследствие покупки в городе двухкомнатного жилья на центральных землях житель производил оплату в бюджет 500 руб. налога, по окончанию нового реформирования налоговый размер вырастет до 5 тыс. руб. ежегодно (даже больше). Основой налогообложения будет служить кадастровая стоимость (а не инвентаризационная), способная максимально приблизить недвижимую собственность к ее рыночной цене.

Размерные параметры налоговой суммы — 0,1-2% от кадастровой оценки. Данное налогообложение неоднородно для владельцев разных вариантов недвижимости, оно будет обновляться на продолжении 5 лет, с учетом исследований независимых экспертов.

Распространяется этот сбор на следующие категории граждан-собственников:

• Недостроенное жилье (жилое);
• Гаражей, парковочных мест;
• Комнат, квартир, иного жилья;
• Центров, содержащих хотя бы 1 жилое помещение;
• Построек бытового характера до 50 квадратных метров, находящихся на земле, где выполняются дачные работы, садовая деятельность.

Кроме того, владельцы недвижимости будут обязаны предоставлять сотрудникам налоговой службы точную информацию об имеющейся у них недвижимости. Иначе (в ситуации подделки данных и тд.) им грозят штрафные санкции – 20% от налоговой суммы. Список льготных категорий граждан останется в 2018 годы прежним, изменений в нем не будет.