Состояние ак барс банка. Анализ основных показателей развития «ак барс» банка

Вы здесь: Еда и рестораны

01 Февраля 2019 г. 01 Января 2019 г. 01 Декабря 2018 г. 01 Ноября 2018 г. 01 Октября 2018 г. 01 Сентября 2018 г. 01 Августа 2018 г. 01 Июля 2018 г. 01 Июня 2018 г. 01 Мая 2018 г. 01 Апреля 2018 г. 01 Марта 2018 г. 01 Февраля 2018 г. 01 Января 2018 г. 01 Декабря 2017 г. 01 Ноября 2017 г. 01 Октября 2017 г. 01 Сентября 2017 г. 01 Августа 2017 г. 01 Июля 2017 г. 01 Июня 2017 г. 01 Мая 2017 г. 01 Апреля 2017 г. 01 Марта 2017 г. 01 Февраля 2017 г. 01 Января 2017 г. 01 Декабря 2016 г. 01 Ноября 2016 г. 01 Октября 2016 г. 01 Сентября 2016 г. 01 Августа 2016 г. 01 Июля 2016 г. 01 Июня 2016 г. 01 Мая 2016 г. 01 Апреля 2016 г. 01 Марта 2016 г. 01 Февраля 2016 г. 01 Января 2016 г. 01 Декабря 2015 г. 01 Ноября 2015 г. 01 Октября 2015 г. 01 Сентября 2015 г. 01 Августа 2015 г. 01 Июля 2015 г. 01 Июня 2015 г. 01 Мая 2015 г. 01 Апреля 2015 г. 01 Марта 2015 г. 01 Февраля 2015 г. 01 Января 2015 г. 01 Декабря 2014 г. 01 Ноября 2014 г. 01 Октября 2014 г. 01 Сентября 2014 г. 01 Августа 2014 г. 01 Июля 2014 г. 01 Июня 2014 г. 01 Мая 2014 г. 01 Апреля 2014 г. 01 Марта 2014 г. 01 Февраля 2014 г. 01 Января 2014 г. 01 Декабря 2013 г. 01 Ноября 2013 г. 01 Октября 2013 г. 01 Сентября 2013 г. 01 Августа 2013 г. 01 Июля 2013 г. 01 Июня 2013 г. 01 Мая 2013 г. 01 Апреля 2013 г. 01 Марта 2013 г. 01 Февраля 2013 г. 01 Января 2013 г. 01 Декабря 2012 г. 01 Ноября 2012 г. 01 Октября 2012 г. 01 Сентября 2012 г. 01 Августа 2012 г. 01 Июля 2012 г. 01 Июня 2012 г. 01 Мая 2012 г. 01 Апреля 2012 г. 01 Марта 2012 г. 01 Февраля 2012 г. 01 Января 2012 г. 01 Декабря 2011 г. 01 Ноября 2011 г. 01 Октября 2011 г. 01 Сентября 2011 г. 01 Августа 2011 г. 01 Июля 2011 г. 01 Июня 2011 г. 01 Мая 2011 г. 01 Апреля 2011 г. 01 Марта 2011 г. 01 Февраля 2011 г. 01 Января 2011 г. 01 Декабря 2010 г. 01 Ноября 2010 г. 01 Октября 2010 г. 01 Сентября 2010 г. 01 Августа 2010 г. 01 Июля 2010 г. 01 Июня 2010 г. 01 Мая 2010 г. 01 Апреля 2010 г. 01 Марта 2010 г. 01 Февраля 2010 г. 01 Января 2010 г. 01 Декабря 2009 г. 01 Ноября 2009 г. 01 Октября 2009 г. 01 Сентября 2009 г. 01 Августа 2009 г. 01 Июля 2009 г. 01 Июня 2009 г. 01 Мая 2009 г. 01 Апреля 2009 г. 01 Марта 2009 г. 01 Февраля 2009 г. 01 Января 2009 г. 01 Декабря 2008 г. 01 Ноября 2008 г. 01 Октября 2008 г. 01 Сентября 2008 г. 01 Августа 2008 г. 01 Июля 2008 г. 01 Июня 2008 г. 01 Мая 2008 г. 01 Апреля 2008 г. 01 Марта 2008 г. 01 Февраля 2008 г. 01 Января 2008 г. 01 Декабря 2007 г. 01 Ноября 2007 г. 01 Октября 2007 г. 01 Сентября 2007 г. 01 Августа 2007 г. 01 Июля 2007 г. 01 Июня 2007 г. 01 Мая 2007 г. 01 Апреля 2007 г. 01 Марта 2007 г. 01 Февраля 2007 г. 01 Января 2007 г. 01 Декабря 2006 г. 01 Ноября 2006 г. 01 Октября 2006 г. 01 Сентября 2006 г. 01 Августа 2006 г. 01 Июля 2006 г. 01 Июня 2006 г. 01 Мая 2006 г. 01 Апреля 2006 г. 01 Марта 2006 г. 01 Февраля 2006 г. 01 Января 2006 г. 01 Декабря 2005 г. 01 Ноября 2005 г. 01 Октября 2005 г. 01 Сентября 2005 г. 01 Августа 2005 г. 01 Июля 2005 г. 01 Июня 2005 г. 01 Мая 2005 г. 01 Апреля 2005 г. 01 Марта 2005 г. 01 Февраля 2005 г. 01 Января 2005 г. 01 Декабря 2004 г. 01 Ноября 2004 г. 01 Октября 2004 г. 01 Сентября 2004 г. 01 Августа 2004 г. 01 Июля 2004 г. 01 Июня 2004 г. 01 Мая 2004 г. 01 Апреля 2004 г. 01 Марта 2004 г. 01 Февраля 2004 г.

Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.

Акционерный коммерческий банк «АК БАРС» (публичное акционерное общество) является крупнейшим российским банком и среди них занимает 23 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Января 2019 г.) величина активов-нетто банка АК БАРС составила 549.43 млрд.руб. За год активы увеличились на 15,61% . Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с 0.20% до 0.59% .

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги .

АК БАРС - банк с государственным участием .

Банк АК БАРС - имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование , и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г. , т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России .

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоко ликвидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя	01 Января 2018 г., тыс.руб		01 Января 2019 г., тыс.руб
средств в кассе	8 253 094	(10.30%)	8 263 997	(10.15%)
средств на счетах в Банке России	8 118 357	(10.14%)	9 238 141	(11.35%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)	2 812 308	(3.51%)	2 884 634	(3.54%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней	31 653 192	(39.52%)	56 193 001	(69.05%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ	26 675 029	(33.30%)	4 736 305	(5.82%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств	3 047 021	(3.80%)	74 540	(0.09%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)	80 101 948	(100.00%)	81 379 437	(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 80.10 до 81.38 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя	01 Января 2018 г., тыс.руб		01 Января 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года	58 853 788	(24.52%)	61 644 495	(22.86%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)	49 512 142	(20.63%)	51 810 280	(19.21%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)	111 446 869	(46.43%)	132 889 150	(49.27%)
в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)	37 287 709	(15.53%)	40 239 612	(14.92%)
корсчетов ЛОРО банков	10 997	(0.00%)	7 849	(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней	12 638 287	(5.26%)	16 627 824	(6.17%)
собственных ценных бумаг	2 101 989	(0.88%)	7 778	(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность	5 485 369	(2.29%)	6 707 665	(2.49%)
ожидаемый отток денежных средств	72 709 293	(30.29%)	84 770 029	(31.43%)
текущих обязательств	240 049 441	(100.00%)	269 695 041	(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), увеличились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, уменьшились суммы корсчетов ЛОРО банков, сильно уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 72.71 до 84.77 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 96.00% , что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен .

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2, а также норматив текущей ликвидности Н3 и экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ПАО "АК БАРС" БАНК можно увидеть по этой ссылке .

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 86.01% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 76.83% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя	01 Января 2018 г., тыс.руб		01 Января 2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты	44 504 577	(11.02%)	118 191 685	(25.01%)
Кредиты юр.лицам	128 611 931	(31.83%)	129 704 237	(27.45%)
Кредиты физ.лицам	49 887 365	(12.35%)	63 296 398	(13.39%)
Векселя	599 728	(0.15%)	695 299	(0.15%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования	21 887 677	(5.42%)	31 705 327	(6.71%)
Вложения в ценные бумаги	158 527 127	(39.24%)	128 173 885	(27.12%)
Прочие доходные ссуды		(0.00%)	721 401	(0.15%)
Доходные активы	404 018 405	(100.00%)	472 564 891	(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Векселя, увеличились суммы Кредиты физ.лицам, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, уменьшились суммы Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов увеличилась на 17.0% c 404.02 до 472.56 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя	01 Января 2018 г., тыс.руб		01 Января 2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам	35 917 335	(14.87%)	53 374 489	(16.32%)
Имущество, принятое в обеспечение	116 271 598	(48.14%)	123 891 321	(37.87%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение		(0.00%)	8 569	(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства	629 184 479	(260.52%)	657 220 223	(200.91%)
Сумма кредитного портфеля	241 512 400	(100.00%)	327 119 048	(100.00%)
- в т.ч. кредиты юр.лицам	117 275 374	(48.56%)	112 616 258	(34.43%)
- в т.ч. кредиты физ. лицам	49 887 365	(20.66%)	63 296 398	(19.35%)
- в т.ч. кредиты банкам	41 125 427	(17.03%)	101 691 685	(31.09%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование , формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства . Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя	01 Января 2018 г., тыс.руб		01 Января 2019 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)	12 780 992	(3.53%)	16 635 673	(3.94%)
Средства юр. лиц	213 869 999	(59.03%)	246 741 821	(58.45%)
- в т.ч. текущих средств юр. лиц	37 405 864	(10.32%)	41 161 908	(9.75%)
Вклады физ. лиц	108 247 775	(29.88%)	112 532 479	(26.66%)
Прочие процентные обязательств	27 432 371	(7.57%)	46 226 388	(10.95%)
- в т.ч. кредиты от Банка России		(0.00%)	742 061	(0.18%)
Процентные обязательства	362 331 137	(100.00%)	422 136 361	(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 16.5% c 362.33 до 422.14 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ПАО "АК БАРС" БАНК можно рассмотреть .

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 1.23% до 4.21% . При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 1.30% до 3.61% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 2.07% до 2.28% . Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 13.67% до 11.90% . Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 6.39% до 5.68% . Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с

Акционерный коммерческий банк «АК БАРС» (Открытое акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке России с 1993 года.

Банк располагает всеми видами существующих в Российской Федерации банковских лицензий и оказывает более 100 видов банковских услуг для корпоративных и частных клиентов.

Сегодня «АК БАРС» Банк обслуживает более 2 миллионов частных лиц и свыше 45 тысяч корпоративных клиентов, среди которых -- крупнейшие экспортеры Республики Татарстан, предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, химические, автотранспортные, торговые и агропромышленные предприятия.

Стабильность деятельности Банка гарантирует оплаченный уставный капитал в размере 28,2 млрд. руб. Величина собственного капитала на 1 апреля 2012 г. составляет 36 млрд. руб. http://www.akbars.ru/.

На 01.04.2012 филиальная сеть «АК БАРС» Банка, насчитывает 20 филиалов в Республике Татарстан, 22 филиалов в крупных городах России, 134 дополнительных офисов, 139 операционных касс, 8 операционных офисов Там же.

«АК БАРС» Банк является участником:

* Всемирного сообщества банковских телекоммуникаций «СВИФТ» (S.W.I.F.T),

* Информационно-дилинговой системы «Рейтерс Дилинг» (Reuters Dealing),

* Член Национальной Ассоциации Участников фондового Рынка (НАУФОР)

* Московской Межбанковской Валютной Биржи (ММВБ),

* Ассоциации участников вексельного рынка (АУВеР),

* Российской Торговой Системы (РТС) и Ассоциации российских банков.

«АК БАРС» Банк обладает всеми необходимыми лицензиями для осуществления банковской деятельности.

«АК БАРС» Банк входит в двадцатку крупнейших финансовых структур России, занимая 20-е место по размеру собственного капитала и 15-е место по размеру чистых активов, на 01.01.2011 г.

Банк обслуживает свыше 44 тысячи юридических лиц и более 2 миллионов частных клиентов. http://www.akbars.ru/

Анализ экономической деятельности ОАО «АК БАРС» банка

Основная хозяйственная деятельность кредитной организации - Банковская деятельность ОАО «АК БАРС» БАНК осуществляется в соответствии со стратегией развития. Приоритетными бизнес - направлениями Банка являются: развитие корпоративного и розничного бизнеса.

Вкладные операции.

На протяжении 5 последних завершенных финансовых лет ОАО «АК БАРС» Банк активно позиционирует себя на рынке банковских услуг как розничный банк. Постоянное расширение продуктового ряда, гибкая процентная политика, создание единой инфраструктуры обслуживания вкладчиков позволили «АК БАРС» Банку увеличить свою долю на рынке сбережений Республики Татарстан с 5% по состоянию на 01.01.04 и до 21% по состоянию на 1 января 2012 года. По состоянию на 1 января 2012 года вклады физических лиц составили 31,4 млрд. руб. Сегодня «АК БАРС» Банк обслуживает уже более 2 миллионов частных лиц. http://www.akbars.ru/

Потребительское кредитование

Банк предоставляет населению широкий спектр розничных банковских услуг. Модернизация условий кредитования существующих продуктов, разработка новых кредитных продуктов, в том числе новых программ ипотечного кредитования, оптимизация условий кредитования ипотечных кредитов с целью повышения их привлекательности и доступности, совершенствование технологий и процедур кредитования обусловили увеличение объемов потребительского кредитования за период с 2007 года по 2011 год более чем в 5 раз. Объем портфеля потребительского кредитования на 01.01.12г. составил 22,7 млрд. руб. За 2009 год произошло снижение потрфеля на 5,4 млрд. руб., что вызвано последствиями экономического кризиса.

Корпоративный бизнес

Корпоративный бизнес Банка является одним из основных и наиболее важных направлений деятельности. В настоящее время сформирован широкий перечень банковских услуг, предоставляемых в рамках корпоративного бизнеса: обслуживание расчетных и депозитных операций клиентов, кредитование, проектное финансирование, внешнеэкономическая деятельность, услуги инвестиционного банкинга, межбанковский бизнес, операции с драгоценными металлами и многие другие.

Кредитование

Портфель корпоративного кредитования Банка за период с 2007 по 2011 год увеличился в 3,8 раз и на 1 января 2012 года составил 137,8 млрд. руб. Объем кредитных вложений корпоративного блока на 01.01.2012г. по сравнению с 01.01.2011г. увеличился на 10 млрд. руб. или 7,86%. Годовой отчет «АК Барс» Банка http://www.cbr.ru. - 2011.

Среди заемщиков Банка традиционно находятся как крупные корпоративные клиенты Республики Татарстан, Поволжья, Урала и Сибири, так и средний и малый бизнес.

Являясь крупнейшим кредитным учреждением Татарстана, Банк финансирует инвестиционные проекты его крупнейших системообразующих предприятий, участвует в выполнении республиканских программ экономического и социального развития - дорожного строительства, газификации населенных пунктов, развития средств телекоммуникаций, приобретения минеральных удобрений, развития животноводства.

Экономический анализ деятельности предприятий возник и развился как анализ по данным бухгалтерского учета и отчетности. К настоящему времени анализ вышел из рамок материалов, ограниченных бухгалтерскими сведениями. Современный экономический анализ основывается на использовании всего круга экономической информации о деятельности предприятий.

Доля доходов кредитной организации от основной деятельности (видов деятельности) в общей сумме полученных за соответствующий отчетный период доходов кредитной организации за 5 последних завершенных финансовых лет, а также за последний завершенный отчетный квартал.

Изменения размера доходов кредитной организации от основной деятельности (видов деятельности) на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным периодом и причины таких изменений

Если анализировать динамику показателей за 2010-2011г.г., то можно прийти к следующим выводам. Процентные доходы от размещения средств в других кредитных организациях снизились на 41,86% на 1 января 2012 по сравнению с предыдущим периодом. Это вызвано снижением объема ссудной задолженности кредитных организаций на 2,2 млрд. рублей. При этом доходы от кредитования юридических и физических лиц выросли на 25,65%, что связано с ростом ссудной задолженности клиентов 4,6 млрд. рублей. Годовой отчет «АК Барс» Банка http://www.cbr.ru. - 2011.

На протяжении пяти последних завершенных финансовых лет деятельность ОАО «АК БАРС» БАНК была прибыльной. Чистая прибыль за период с 2010 по 2011 год выросла в 4,2 раза или на 1598 млн. руб. Негативная ситуация на мировых финансовых рынках как следствие снижение котировок ценных бумаг на финансовых рынках России привели к снижению доходов Банка от операций с ценными бумагами. Там же

Исходя из анализа общей структуры активов и пассивов банка и их согласованности, наличия собственных средств-нетто, ликвидности и платежеспособности (по всем нормативам прослеживается положительная оценка) уровень ликвидности и платежеспособности является достаточным и устойчивым.

ОАО «АК БАРС» Банк целенаправленно диверсифицировал свою ресурсную базу, чтобы не зависеть от источников фондирования на внешних рынках. В результате в 2011 году Банк продолжил свое поступательное позитивное развитие в рамках воздействия мирового кризиса.

Финансовая устойчивость Банка в течение анализируемого периода подтверждается положительной динамикой показателей, характеризующих его финансовое состояние

Основными факторами конкурентоспособности ОАО «АК БАРС» БАНК являются:

позитивная кредитная история на российском финансовом рынке;

наличие собственной разветвленной сети продаж, объединяющий в себе все районные центры Республики Татарстан и ряд других крупных региональных и промышленных центров Российской Федерации;

наличие широкого продуктового ряда, состоящего из более чем 100 различных банковских продуктов и услуг;

поддержка со стороны Правительства Республики Татарстан, которому принадлежит контрольный пакет акций банка,

официальный статус участника в международных платежных системах Visa Int. и EuroCard Int, а также собственный процессинговый центр, обеспечивающий обслуживание операций с банковскими пластиковыми картами,

наличие развитых корреспондентских отношений с рядом крупных российских и зарубежных банков.

В соответствии с законодательством РФ, система бухгалтерского учета организуется Банком, исходя из принципа последовательности применения норм и правил бухгалтерского учета, то есть применяется последовательно от одного финансового года к другому.

Бухгалтерский учет всех операций в Банке ведется в рублях, путем непрерывного, сплошного и документального их отражения, методом двойной записи на лицевых счетах. Первичный документ является основанием для отражения совершенной хозяйственной операции по счетам бухгалтерского учета в балансе Банка. В зависимости от сущности первичного документа определяется бухгалтерская операция и осуществляется проводка по счетам бухгалтерского учета.

Учетной политикой Банка определяются следующие основные принципы и положения, которые используются при ведении бухгалтерского учета:

Непрерывность деятельности;

Постоянство правил бухгалтерского учета;

Имущественная обособленность;

Осторожность;

Своевременность отражения операций;

Раздельное отражение активов и пассивов;

Отражение доходов и расходов по методу «начисления»;

Преемственность входящего баланса;

Приоритет содержания над формой.

Учетная политика раскрывает общие вопросы методов оценки видов имущества и обязательств, проведения инвентаризации имущества и финансовых обязательств, ведение документооборота и технологии обработки учетной информации, осуществления внутрибанковского контроля за совершаемыми операциями, методов признания доходов и расходов Банка, периодичности формирования финансовых результатов, списание доходов и расходов будущих периодов на доходы и расходы отчетного периода, учета осуществляемых Банком операций, представление отчетности.

«Ак Барс» банку может вновь потребоваться финансовая поддержка Татарстана, а республика может оказаться не в состоянии ее оказать. К такому выводу пришло рейтинговое агентство Fitch Ratings, подтвердив долгосрочный рейтинг дефолта «Ак Барс» банка в иностранной валюте на прежнем уровне, но снизив рейтинг устойчивости банка.

Рискованные «кредиты связанным сторонам и кредиты, основанные на взаимоотношениях» составляют половину всего кредитного портфеля АББ, отмечает Fitch. Вложения в такие кредиты, а также в недвижимость почти впятеро превышают размер основного капитала самого банка.

Кроме того, в сообщении агентства отмечается: в результате проводящейся сейчас Центробанком России проверки в АББ могут выявиться и «некоторые дополнительные риски»...

Долгосрочный рейтинг дефолта «Ак Барс» банка в иностранной валюте, по оценке Fitch, остался на уровне «BB-» с негативным прогнозом (рейтинги категории «BB» обозначают повышенную уязвимость к риску дефолта в случае негативных изменений в экономике). При этом рейтинг устойчивости банка агентство снизило с уровня «b-» до «ccc». Последнее значит, что «возникновение у банка финансовых трудностей, требующих поддержки, представляется реальной возможностью. Способность продолжать деятельность без поддержки является в высокой степени уязвимой в случае ухудшения деловых и экономических условий».

Внешне ситуация в главном банке республики развивается по восходящей. По итогам 2015-го убыток АББ по международным стандартам отчетности составил 2,6 млрд рублей, но первый же квартал 2016-го банк завершил с чистой прибылью в 1,1 млрд руб. Однако, констатирует Fitch, эта прибыль возникла в основном не за счет основной деятельности, а всего лишь вследствие изменения стоимости ценных бумаг банка.

Главным фактором, способным негативно повлиять на устойчивость АББ, в рейтинговом агентстве считают особенности кредитной и инвестиционной политики главного татарстанского банка, которые, вероятно, и обусловлены тем, что он - главный татарстанский...

Примечательно, что сам по себе объем просроченных кредитов (бич обычных банков) у «Ак Барса» весьма умеренный - на конец прошлого года он составлял всего 5 процентов от общей суммы выданных займов - и имеет, отмечают в Fitch, адекватное резервирование.

Проблема - в «слабозарезервированных корпоративных кредитах связанным сторонам и кредитах, основанных на взаимоотношениях» (которые, не являясь просроченными, расцениваются агентством как высокорисковые) - они вместе с вложениями в непрофильные активы (землю и иную недвижимость) составляли 141 млрд рублей, что в 4,9 раза больше основного капитала самого банка. Причем этот показатель еще вырос по сравнению с предыдущим годом.

Аналитики видят повод для тревоги в том, что «возврат таких активов может быть длительным и, скорее всего, потребует дополнительной поддержки в виде капитала или выкупа проблемных кредитов со стороны республиканских властей или связанных структур».

К слову, в 2015 году власти Татарстана уже помогли своему главному банку с докапитализацией. Как известно, Госжилфонд при президенте РТ выкупил допэмиссию акций банка на 9,8 млрд рублей. И тут же получил от благодарного банка необеспеченный кредит на 10 миллиардов, которые, констатирует Fitch, были использованы Госжилфондом для выкупа у того же банка тех самых непрофильных активов, т.е. земельных участков... И теперь эта история фигурирует в перечне рискованных, по мнению аналитиков Fitch, операций банка.

К высокорисковым операциям «Ак Барса», по оценке агентства, относятся также «кредиты компании, не ведущей деятельности, на 15 млрд рублей, которые пошли на рефинансирование еврооблигаций Связьинвестнефтехима» (что это за компания, в Fitch пояснить отказались), долгосрочные кредиты на 40 млрд рублей компаниям строительного сектора и сектора недвижимости, «в основном связанным с администрацией республики, и по которым имеются значительные риски незавершения строительства»...

Впрочем, в самом «Ак Барс» банке говорят, что напрасно СМИ делают акцент на происшедшем снижении рейтинга устойчивости банка - главное, что долгосрочный рейтинг дефолта устоял.

Оценку Fitch Ratings прокомментировал по просьбе «Вечерней Казани» начальник управления анализа и планирования ПАО «Ак Барс» Банк Айрат Шарапов:

«Касательно мнения рейтингового агентства о качестве активов Банк считает, что в текущих условиях сотрудничество с компаниями, чей бизнес понятен Банку по причине связанности с Республикой Татарстан, являются в достаточной степени обоснованными, и низкий уровень резервирования отражает наши ожидания по возвратности данного кредитного портфеля.

Важно отметить положительную динамику финансового результата Банка за первый квартал 2016. Согласно Отчету о финансовых результатах, за 1 квартал 2016 года чистый процентный доход «Ак Барс» Банка составил 3 267 млн рублей, по сравнению с отрицательной процентной маржой в размере 891 млн рублей за аналогичный период 2015 года.

В 2016 году Банк не планирует проведения мероприятий по докапитализации, так как объем поддержки, оказанной Банку, и мероприятия менеджмента Банка позволили существенно улучшить показатели операционной эффективности. Основной акционер в лице Республики Татарстан заинтересован в развитии Банка как современного финансового института и поддержит Банк в случае, если возникнет такая необходимость».

В свою очередь РА Fitch объяснило, что этот главный рейтинговый показатель удержался, поскольку есть «умеренная вероятность получения банком поддержки в случае необходимости от Республики Татарстан», учитывая особую важность этого банка для республики (сейчас он имеет в татарстанском банковском рынке долю в 40 процентов). Впрочем, аналитики отмечают, что и сам бюджет Татарстана сейчас имеет «ограниченную гибкость» и это «может затруднить способность республики предоставлять поддержку своевременно и в необходимом объеме с учетом относительно большого размера банка».

В рейтинге самых популярных кредитных организаций, подконтрольных региональным властям 23 место занял «АК Барс Банк». Что озволяет судить о достаточности собственных активов в соответствии с установленными нормативами:

Моментальная ликвидность (Н2) - 173 % при минимальных параметрах ≥ 15 %
Текущие показатели ликвидных активов (Н3) - 447 % при допустимых значениях ≥ 50 %.
Долгосрочные активы (Н4) - 42 % при предельных нормативах ≤ 120 %.
Достаточность собственных денег (Н1.0) - 13.4 % при ≥ 10 %.
Достаточность базовых капиталов (Н1. 1) - 7.7 % при ≥ 5 %.
Обеспеченность основных фондов (Н1.2) - 22 % при ≥ 5,5 %.

Оценка иностранных и национальных агентств

Дефолт эмитента в зарубежной и национальной валюте. Долгосрочные перспективы - негативные (BB-). Краткосрочные периоды - ожидание спекулятивного уровня кредитоспособности (B).
Долгосрочные показатели по национальному рейтингу - высокая кредитоспособность A+ (rus).
Необеспеченность долговых обязательств в иностранной валюте - (ВВ-).
Национальные показатели необеспеченных кредитных обязательств - A+ (rus).
Прогнозы - негативные.

Долгосрочные рейтинги кредитоспособности в зарубежной валюте - B2 (высокая уязвимость).
Прогнозируемые показатели - отрицательные.

Согласно данным издания «Профиль»:

Место по активам - 20.
По капиталу - 17.
По депозитам населения - 25 место.
По средствам бизнес-клиентов - 15 позиция.
По кредитам, выданным населению - 33 позиция.

По предоставляемым продуктам банк лидирует в привлечении клиентских денег, диверсифицированных между юрлицами и частными клиентами. Основная деятельность заточена на выдаче займов и РКО корпоративных клиентов, включая госпредприятия, операции с ц/б, и размещение депозитов от розничных клиентов.

О компании

Публичное акционерное общество «АК БАРС КАПИТАЛ» создано в 97-м году и включено в список крупнейших управляющих организаций РФ, входящих в ассоциацию НАУФОР и малого/среднего бизнеса Татарстана. Под ее управлением числится больше 20 паевых инвестиционных фондов, ИДУ, деньги ПФ РФ, активы НПФ и страховых компаний, активы компенсационных фондов саморегулирующих организаций общей стоимостью 72,234 миллиарда рублей.

Достижения «АК Барс Банк»:

Чистые активы оцениваются в 72 млрд. руб.
Присвоено звание лучшей управляющей компании Приволжья и Поволжья.
Национальный рейтинг надежности «АА+» (очень высокие показатели, 1-я степень).
5 место в РФ по пенсионным накоплениям, полученных от ПФР в управлении.
7 позиция по стоимости чистых активов ПИФов среди крупных УК.
20 строка в списке рейтинга по активам.

Ликвидные средства

Структурные показатели ликвидности:

С незначительным увеличением годового объема денег в кассе (на 1 миллиард рублей) и по счетам в Центробанке РФ, резкому спаду подлежат корреспондентские счета в кредитных организациях, разница на отчетные даты 2016 и 2017 года составляет 10%.

Двойное превышение наблюдается по кредитам между банками и ликвидными ц/б РФ. Однако, стоимость ц/б финансовых структур и стран уменьшена на 5 млрд. руб., что в процентном соотношении составило 16,26/2,85%.

Ликвидные активы с учетом дисконтов и корректировок выросли за отчетный период с 41 до 46 миллиардов рублей.

Текущие долги банка:

Уверенность вкладчиков в устойчивости банка, высокие ставки и креативный подход к привлечению клиентских средств - эти и другие показатели повлияли на стабильный прирост депозитов за отчетный период. Особого внимания заслуживают акционные программы и спецпредложения для частных клиентов, что повлияло на повышение сумм по краткосрочным вкладам (с 45 до 54 млрд. руб.).

Средства, размещаемые юридическими лицами, а также корреспондентские счета ЛОРО банков, и направленные в межбанковские займы, имеют негативную тенденцию до 30% по сумме. Размер собственных ц/б уменьшился на 2 млрд. руб., а рост обязательств по выплате процентов за использование клиентских средств составил 1%. При этом ожидаемый отток денег снизился с 65 до 55 миллиардов рублей.

На отчетный период соотношение ликвидных активов и возможного оттока действующих обязательств составляет 83.71%, что указывает на минимальный запас прочности для покрытия допустимого оттока клиентских денег, но в силу масштабности банка, этот вариант маловероятен.

Движение активов в динамике:

Моментальная ликвидность Н2 на протяжении года неустойчива и отображает стремительный рост показателей, текущие параметры ликвидных активов к концу года достигли прироста в 5 раз. По размерам собственных капиталов можно судить об экспертной надежности банка, увеличенной почти вдвое.

Отчетность по балансу

Активы, обеспечивающие доходность кредитной организации, оцениваются в 78.05% по общим показателям, и 80.04% обязательств, относительно полного размера пассивов. Доходные активы ниже средних параметров крупных банков (87%).

Сравнение доходных активов за год:

К началу 2017 года видна положительная тенденция по межбанковским займам (на 5 млрд. руб.). Сокращены операции по кредитованию юридических лиц, частные клиенты на протяжении года оформляли ссуды в привычном режиме, имеется резкое увеличение средств, размещаемых в лизинг, векселя и ц/б. От прочих доходных ссуд банк воздержался.

Доля прочих ликвидных средств (расчеты с биржами, поставщиками) по общей сумме доходных активов равна 15.42%. Это сообщает о возможной ненадежности активов или специфике деятельности.

Прочие ц/б по отношению к источникам собственных капиталов отображает показатель 174.79%, что сообщает о высокой вероятности проблемных активов.

Обеспеченность выданных займов:

Банк специализируется на диверсифицированном оформлении займов, где в качестве залога используется имущество граждан.

Процентные обязательства перед клиентами:

Небольшие изменения имеются в графе, указывающей на объем физических и юрлиц. Значительное падение сумм прошло по банковским средствам, а общие параметры долга по невыплаченным процентам изменились на 10.7%, с 426 до 380 миллиардов рублей.

Собственные капиталы

Структурные показатели собственных средств:

По источникам собственных средств имеются положительные тенденции до 33.8%.

Составляющие основного капитала по ф. 123:

Капитальные средства, определяемые по ф. 123 или 134, за отчетный период достиг 71 миллиарда рублей.

Другие параметры:

Достаточность собственных капиталов Н1 на протяжении года отображали стабильный прирост в сумме до 30%, а базовые и основные показатели увеличились на 10%. Источники собственных средств, как и капиталы по ф. 123 привели к увеличению до 20%. Экспертная оценка надежности и текущего финансового состояния - «удовлетворительная».

Выбор редакции

Учет материалов на складе и в бухгалтерии

1.1 Отчет о движении продуктов и тары на производстве Акт о реализации и отпуске изделий кухни составляется ежедневно на основании...

На вопрос «Можно ли строить дом без разрешения на строительство?

, Эксперт Службы Правового консалтинга компании "Гарант" Любой владелец участка – и не важно, каким образом тот ему достался и какое...

Ип на осно какие налоги платит?

Индивидуальные предприниматели вправе выбрать общую систему налогообложения. Как правило, ОСНО выбирается, когда ИП нужно работать с НДС...

Доходы и расходы будущих периодов Как распределить расходы, затрагивающие несколько налоговых периодов

Теория и практика бухгалтерского учета исходит из принципа соответствия. Его суть сводится к фразе: «доходы должны соответствовать тем...

Экономические циклы, их особенности и виды

Развитие национальной экономики не является равномерным. Оно подвержено макроэкономической нестабильности , которая зависит от...

Необходимо знать от чего зависят цены на жилье

Приветствую вас, дорогие друзья! У меня для вас прекрасная новость – собственному жилью быть ! Да-да, вы не ослышались. В нашей стране...

Контрольная работа: Экономическая мысль Древней Греции

Современные представления об особенностях экономической мысли средневековья (феодального общества) так же, как и времен Древнего мира,...

Бухгалтерские проводки по реализации товаров и услуг 1с бухгалтерия 8

Продажа товаров оформляется в программе документом Реализация товаров и услуг. Документ можно провести, только если есть определенное...

Оборотные активы организации

Теория бухгалтерского учета. Шпаргалки Ольшевская Наталья 24. Классификация хозяйственных средств организацииСостав хозяйственных...

Новое