Российское пенсионное страхование. Система обязательного пенсионного страхования

Без добровольного пенсионного страхования пожилым россиянам было бы совсем худо. А все потому, что государственные пенсии почти у всех мизерные, и безбедно жить на эти деньги практически невозможно. Добровольное страхования для вас перспективен, если вы знаете, что размер ваших выплат в пенсионный фонд невысок или вообще отсутствует: при серых зарплатах, неофициальной предпринимательской деятельности, отсутствии трудовых доходов. О том, что собой представляет добровольное пенсионное страхование и в чем его отличие от обязательного, мы и расскажем в нашей статье.

Суть

Сразу определим: добровольное и обязательное пенсионное страхование не связаны. Они могут быть оформлены независимо друг от друга, то есть параллельно. Страхование на добровольной основе ни в коем случае не замещает обязательное. То есть при выходе на пенсию человек сможет получать к основному пособию ощутимую прибавку.

Пенсионное страхование на добровольной основе можно оформить через:

• страховые компании;
• негосударственные пенсионные фонды.

Главное отличие состоит в том, что ежемесячные взносы в этот фонд должны будете перечислять лично вы, а не ваш работодатель. Этот процесс длится до момента наступления страхового случая, то есть выхода на пенсию. Такое страхование является одним из видов личного страхования и пользуется популярностью в России.

Функции

Добровольное пенсионное страхование, как и обязательное, выполняет ряд важнейших функций:

• накопление пенсионных взносов;
• контроль за регулярной и полной выплатой средств участникам договора;
• выделение средств на дополнительные пенсионные выплаты застрахованным лицам;
• по заявлению вкладчиков перенаправление пенсионных накоплений в другие фонды.

За невыполнение взятых на себя обязательств, в том числе за невыплату причитающихся гражданину накоплений, в России предусмотрена гражданская ответственность. Деятельность негосударственных пенсионных фондов и страховых компаний в этой части жестко контролируются государством. Но не стоит обнадеживаться, на рынке страхования предостаточно мошеннических схем. Поэтому прежде, чем доверить свои сбережения фонду, стоит тщательно проанализировать информацию о нем.

Субъекты сделки

Существует две стороны договора добровольного пенсионного страхования.

1. Страховщики – страховые компании, негосударственные пенсионные фонды.
2. Застрахованные – физические лица, заключившие со страховщиком договор добровольного пенсионного страхования.

Важно отметить, что такой договор может заключить абсолютно любое физическое лицо вне зависимости от его гражданства. Именно поэтому деятельность этих организаций в большинстве своем более доходная по сравнению с государственными компаниями. Причем как участник это лицо может выступать в нескольких негосударственных пенсионных фондах, но вот как вкладчик только в каком-то одном.

Особенности

Заключая договор добровольного пенсионного страхования, нужно предельно внимательным. Обычно он имеет типовую форму, но если вам что-то непонятно или не устраивает, то в обязательном порядке нужно прояснить все вопросы.

В соглашении четко указывается случай, который признан страховым: достижение застрахованным лицом пенсионного возраста. Помимо этого также оговаривается как часто и в каком размере вносятся средства. Первый взнос обычно составляет от 9 до 25 тыс. рублей. Затем платеж варьируется от 200 до 1000 рублей в месяц. В ряде программ платежи могут вноситься поквартально, раз в полгода или год.

Важно и то, что оформить такой договор можно не только на себя, но и для любого другого человека (родственника или знакомого). То есть фактически, когда наступит страховой случай прибавку к пенсии будет получать человек, указанный в договоре.

Можно ли приостановить действие договора?

Действие договора добровольного пенсионного страхования прекращается при наступлении следующих условий:

• по окончании выполнения условий договора;
• в связи со смертью застрахованного лица;
• при ликвидации юрлица, которое является вкладчиком при корпоративном страховании;
• при наступлении оговоренных в договоре непредвиденных обстоятельств;
• при одностороннем расторжении, когда заказчик прекратил платить страховые взносы;
• по договоренности участников процесса;
• в судебном порядке при нарушении выполнении условий договора.

Если говорить вообщем, то после заключения договора вкладчик может потребовать его расторжения. Но сам договор прекратит свое действие не менее чем через три месяца после подачи соответствующего заявления. Также путем подачи заявления вкладчик может потребовать изменения условия договора, а страховщик обязан это заявление рассмотреть.

Ищем отличия

Несмотря на схожесть процессов обязательное и добровольное накопительное пенсионное страхование имеют кардинальные различия:

• добровольное опирается на действие заключенного договора, обязательное – на государство;
• добровольное – это изъявление своего желания; обязательное – выполнение правил государства;
• добровольное дает возможность выбрать оптимальную программу и тариф, обязательное – не дает;
• при добровольном важное значение имеет схема страхования, при обязательном в большей степени важны тарифы и процентные ставки.

Практика заключения договоров на добровольное пенсионное страхование в России пришла с Запада. Именно там люди склонны заботиться о своей пенсии еще до ее наступления, путем накопления капитала. И такой подход в большей степени рассчитан на собственное благосостояние, а не на государственную систему.

Заключая такой договор, вы полностью берете на себя ответственность за ваше будущее. Для России такая практика относительно нова, но она неоднократно доказала свою эффективность.

Обязательное пенсионное страхование выступает гарантией реализации определенных прав граждан и иностранцев, проживающих в РФ. Добровольное страхование выступает дополнением к нему.

Причиной такой трактовки договорного управления рисками считается недостаточная эффективность гарантий по обязательному страхованию относительно защиты материальных интересов всех социальных групп населения.

Что это такое

Добровольное пенсионное страхование – это система денежных накоплений для формирования будущей пенсии с помощью различных финансовых организаций. Основывается на аналогичных с обязательным страхованием принципах. Для проведения добровольного страхования необходимо волеизъявление сторон.

Оно основывается на договоре, согласно которому не государство устанавливает размер и порядок начисления страховых взносов, а сам заинтересованный в получении достойной пенсии гражданин.

Добровольное страхование выступает дополнением к . Накоплением денежных средств занимаются различные финансовые и страховые компании. Внебюджетные фонды к формированию средств не имеют отношения.

Добровольное страхование является гарантией достойного материального обеспечения работника в старости. Установленный минимальный размер пенсии не позволяет полноценно жить и удовлетворять потребности человеку пенсионного возраста.

В этом правиле есть исключения, но встречаются они редко. Именно поэтому как дополнение к обязательному страхованию было создано добровольное пенсионное страхование.

Выплаты по данному виду страхования гарантируют застрахованному достойный доход в старости, независимо от размера начисленной трудовой пенсии. Метод объединения двух видов страхования широко применяется в США, Британии, Франции, Канаде и Германии.

Поэтому пенсионный период работников в этих странах является предметом для мечтаний всех трудящихся РФ. За счет средств, накопленных по добровольному страхованию, западноевропейские и американские пенсионеры живут в достатке и активно путешествуют по миру.

Добровольное пенсионное страхование дарит каждому работнику альтернативу. Каждый вправе самостоятельно выбирать для себя страховщика с самыми оптимальными тарифами и условиями страхования.

Добровольное страхование выступает гарантией экономической стабильности в старости каждого отдельного индивидуума, независимо от внешних факторов и состояния бюджетной системы государства.

Функции

Схема: функции добровольного пенсионного страхования.

Накопление пенсионных средств осуществляется за счет взносов, которые застрахованный вносит по договору добровольного страхования.

На основании выплаченных за установленный период взносов формируется сумма страховых выплат при наступлении страхового случая (достижения пенсионного возраста). Ее называют дополнительной пенсией.

Страховщики по договору следят за полным и своевременным исполнением обязательств относительно выплат взносов второй стороны.

За невыполнение условий страхового соглашения предусмотрена обоюдная гражданско-правовая ответственность. При наступлении страхового случая, предусмотренного договором, страховщик обязан открыть выплату дополнительных пенсий.

Кто является субъектами

Страховщиками по такому виду страхования выступают:

• страховые компании;
• негосударственные пенсионные фонды (НПФ).

НПФ – это некоммерческие организации целью деятельности которых является организация добровольного страхования и негосударственное обеспечение участников фонда ( ФЗ №75).

Участником НПФ может стать любое физ. лицо, независимо от гражданства. Вкладчик в данных правоотношениях выступает страхователем. Именно им считается лицо, которое выплачивает страховые взносы в пользу частника или пенсионера фонда.

Вкладчиками могут быть:

• физ. лицо (гражданин России или иного государства);
• иностранное или зарегистрированное в РФ юр. лицо;
• органы исполнительной власти.

Участником и пенсионером физ. лицо может считаться в нескольких фондовых организациях. Но это правило не распространяется на вкладчиков.

Договор добровольного пенсионного страхования

Это соглашение между НПФ, страховой компанией и страхователем в пользу участника, согласно которому страховщик обязуется при наступлении пенсионного срока выплачивать дополнительные денежные средства, сформированные в процессе выплаты страховых взносов.

Если выгодоприобретателем по договору выступает персонально физ. лицо, которое заключило соглашение в свою пользу, то могут проводиться следующие выплаты:

• пенсии;
• единовременные пенсионные пособия;
• выкупные суммы.

При расторжении соглашения третьи лица не могут претендовать на получение отступного вознаграждения.

Относительно этих субъектов установлено только два вида выплат: пенсии и единовременные пенсионные пособия. Пенсионный контракт со страховщиком может быть заключен как юридическим, так и физ. лицом.

Юридическое лицо не имеет права заключать договор в свою пользу. Выгодоприобретателем должен быть участник фонда, пенсионер или иные третьи лица.

НПФ при заключении соглашения, так же как и страховые компании, вправе использовать типовые формы, которые установлены для подобных документов.

Для договора добровольного пенсионного страхования установлена обязательная письменная форма.

Реквизиты документа следующие:

• информация о сторонах договора;
• предмет;
• информацию о третьих лицах выгодоприобретателях;
• номер, специальные данные и название схемы;
• субъективный комплекс сторон;
• регламент выплаты страховых взносов;
• информация об ответственности сторон;
• срок действия договора;
• порядок и условия для прекращения или расторжения соглашения;
• порядок решения споров;
• реквизиты или паспортные данные вкладчика.

По договору добровольного пенсионного страхования перед страховщиком существует два основных обязательства:

• накопление денежных сумм относительно вкладчика;
• выплата пенсий и иных денежных вознаграждений относительно пенсионеров и участников фонда.

Моментом возникновения обязательств является день внесения первого страхового взноса. Договор прекращается, если обязательства двух сторон выполнены или при наступлении других причин, достаточных для прекращения или расторжения соглашения.

Условием возникновения обязательств у страховщика выступает надлежаще оформленный пенсионный договор.

Накопительным периодом, установленным в соглашении, считается временной интервал между возникновением обязательств и полным их выполнением.

Накопительные обязательства по договору подлежат исполнению по месту нахождения страховщика. Основным обязательством НПФ или страховой компании является выплата дополнительной пенсии.

Действие пенсионного договора прекращается:

• при полном выполнении обязательств страховщика перед вкладчиком и участником;
• при расторжении соглашения;
• в связи со смертью участника или пенсионера, а также при признании его безвестно отсутствующим или умершим;
• в связи с ликвидацией юр. лица, выступавшего вкладчиком;
• при наступлении определенного соглашением форс-мажора.

Пенсионное соглашение расторгается:

• по договоренности сторон;
• при переходе вкладчика в другой фонд по его требованию;
• при нарушении вкладчиком установленного порядка выплаты страховых взносов (одностороннее расторжение);
• при нарушении условий договора одной из сторон в судебном порядке.

При заключении соглашения вкладчиком в свою пользу он имеет право требовать расторжения договора в любую минуту. Договор прекращается не ранее, чем через 3 месяца после подачи вкладчиком заявления о расторжении.

Условия пенсионного соглашения могут быть изменены по инициативе страхователей или застрахованных лиц. Вкладчики и пенсионеры могут в любой момент обратиться с требованием об изменении положений пенсионного соглашения.

Страхователь по договору вправе провести замену участников или пенсионеров в двух случаях:

• до выплаты первого взноса;
• до получения участником или застрахованным первой дополнительной пенсии.

Страхователи и застрахованные лица вправе провести замену пенсионной схемы, выбрано при заключении договора. Контракт, заключенный в пользу вкладчика, дает преимущественное право последнему на изменение пенсионной схемы в любой момент.

Отличия от обязательного

Существует ряд следующих отличий ДПС от обязательного страхования:

• первое гарантируется договором, а второе государством;
• первое требует волеизъявления сторон, второе – проводится в обязательном порядке;
• добровольное страхование позволяет на усмотрение страхователя выбирать тарифы и порядок выплаты взносов; тарифы и база налогообложения по обязательному страхованию устанавливаются действующим законодательством;
• страхователь по договору добровольного страхования самостоятельно выбирает организацию, которая будет накапливать его пенсионные средства; взносы по обязательному страхованию выплачиваются в ряд определенных внебюджетных фондов;
• бюджет НПФ формируется за счет доходов от инвестиционной деятельности и вкладов любых юридических и физических лиц; бюджет государственных фондов обязательного страхования создается за счет взносов работодателей, а также лиц, занимающихся определенными видами деятельности;
• в добровольном страховании более важным понятием является схема страхования, в то время когда в обязательном основными показателями выступают тариф и процентная ставка для базы налогообложения.

В пенсионной сфере добровольное страхование выступает дополнением к обязательному. Именно поэтому основные выплаты по страховому договору именуются дополнительной пенсией.

Какие бывают программы

Программы добровольного пенсионного страхования разрабатываются НПФ и страховыми компаниями для привлечения вкладчиков и инвестиционного капитала. Существуют корпоративные и индивидуальные программы.

Корпоративные функционируют на основе следующей организационной схемы:

1. Вкладчик.
2. Страховщик (фонд, компания).
3. Участник, пенсионер.

Пенсионные схемы программ могут быть двух видов:

• с договорными взносами;
• с установленными выплатами.

Существует также 4 вида базовых схем добровольного пенсионного страхования:

• с договорными взносами;
• пожизненная;
• срочная;
• с договорными выплатами.

НПФ может предложить вкладчику пенсионную программу, согласно которой размер пенсии рассчитывается по:

• разряду работника;
• сумме пенсионных накоплений;
• пропорциональному внесению взносов.

Добровольное пенсионное страхование является дополнением к обязательному. Этот вид страхования выступает гарантией обеспеченной старости работника, независимо от бюджетной политики государства или экономической стабильности в обществе.

Видео: Преимущества негосударственных пенсионных фондов

Позволяет гарантированно реализовать определенные права как граждан РФ, так и иностранцев, которые проживают в нашей стране. Добровольное пенсионное страхование является дополнением к обязательному в силу недостаточной эффективности последнего по гарантированному обеспечению материальных интересов любых социальных групп населения. Что все это может означать? Давайте разберемся в этом вопросе более подробно.

Положительные стороны добровольного страхования

Если бы оно отсутствовало, то пожилым гражданам нашей страны пришлось бы худо. Дело в том, что государственные пенсии у большинства совсем небольшие, и жить безбедно на такие деньги не представляется возможным. Добровольное пенсионное страхование является перспективным в том случае, если размер выплат гражданина в пенсионный фонд небольшой либо в принципе отсутствует: если нет трудовых доходов, при предпринимательской деятельности, не зарегистрированной официально, при серых зарплатах и т. п. В чем же суть этого понятия? Чем оно отличается от обязательного? Об этом речь пойдёт далее.

Основные определения

Добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию представляет собой систему накоплений денежных средств, которые формируют будущую пенсию посредством разного рода финансовых организаций. В основе её выступают принципы, которые аналогичны используемым в обязательном страховании. Чтобы провести добровольное страхование, требуется волеизъявление двух сторон. Основывается оно на договоре, в соответствии с которым порядок и размер начисления страховых взносов устанавливаются не государством, а непосредственно тем гражданином, который заинтересован в получении хорошей пенсии.

Добровольное пенсионное страхование дополняет обязательное страхование. Денежные средства при этом накапливают разного рода страховые и финансовые организации. Внебюджетные фонды не имеют какого-либо отношения к формированию средств. Добровольное страхование гарантированно обеспечивает гражданина достойными материальными выплатами в старости. Поскольку пенсия имеет минимальный установленный размер, то с ним становятся невозможными полноценная жизнь и достаточное удовлетворение собственных потребностей гражданина пенсионного возраста. Конечно же, у такого правила имеются исключения, однако они редко встречаются. Поэтому добровольное страхование было создано в качестве дополнения к обязательному. По подобному типу гарантируются достойные выплаты в старости, вне зависимости от размера трудовой пенсии, которая ему начислена.

Опыт страхования за пределами РФ

Способ объединения двух разновидностей страхования довольно широко используется в Британии, Канаде, Франции, Германии и в США. Именно поэтому все трудящиеся нашей страны мечтают о пенсии работников данных стран. Благодаря взносам на добровольное пенсионное страхование американские и западноевропейские пенсионеры не испытывают ни в чём нужды и могут позволить себе путешествовать по всему миру. Это позволяет каждому работнику самостоятельно выбирать себе страховщика с подходящими страховыми условиями и тарифами. Добровольное страхование гарантирует каждому гражданину в старости экономическую стабильность, независимо от влияния внешних факторов либо состояния, в котором находится государственная бюджетная система.

Функции пенсионного страхования

Обязательное и добровольное пенсионное страхование выполняют важные функции и позволяют:

Выделять застрахованным лицам средства на пенсионные выплаты дополнительного характера.

Накапливать пенсионные взносы в Пенсионном фонде, добровольное страхование имеет особенности накопления средств в НПФ и страховых компаниях.

Контролировать полные и регулярные выплаты денежных средств участникам соглашения.

Перенаправлять в иные фонды пенсионные накопления по заявлению вкладчиков.

Общий смысл пенсионного страхования

Пенсионные средства накапливаются благодаря взносам, вносящимся застрахованным лицом по договору добровольного страхования. На основе взносов, выплаченных в течение определённого периода, происходит формирование суммы выплат, если наступает страховой случай, то есть достигается пенсионный возраст. Называется это дополнительной пенсией. Обязанностью страховщика является своевременный и полный контроль исполнения обязательств со стороны застрахованного лица по выплатам взносов.

Если взятые обязательства не выполняются, включая также невыплату гражданину положенных накоплений, в нашей стране предусматривается ответственность. Очень жёстко контролируется деятельность страховых компаний и негосударственных пенсионных фондов по предоставлению услуг добровольного пенсионного страхования в РФ. Однако обнадёживаться не нужно, поскольку на страховом рынке существует большое количество мошеннических схем. Именно поэтому перед тем, как доверять собственные сбережения тому или иному фонду, необходимо скрупулёзно проанализировать имеющиеся о нём сведения.

Кто относится к числу субъектов?

По данному типу страхования в качестве страховщиков выступают: негосударственные пенсионные фонды (или НПФ), а также НПФ представляют собой некоммерческие организации, задача деятельности которых - обеспечение добровольного страхования участников фонда, не являющегося государственным. Любое физическое лицо может считаться застрахованным, если в его пользу заключается пенсионный договор. Также оно может быть и участником НПФ вне зависимости от гражданства. В качестве страхователя в таких правоотношениях выступает вкладчик. Им является лицо, выплачивающее страховые взносы или в пользу пенсионера фонда, или в пользу участника. Вкладчиками могут выступать:

Физическое лицо (как гражданин России, так и иностранец);

Зарегистрированное в нашем государстве или иностранное юридическое лицо;

Структуры исполнительной ветви власти.

Особенности

При заключении соглашения необходимо быть очень внимательным. Чаще всего договор представлен в виде типовой формы, однако, если клиента что-то не устраивает или какие-то вещи ему непонятны, нужно обязательно прояснять все имеющиеся вопросы.

В договоре добровольного пенсионного страхования всегда чётко прописывается признанный страховым случай - это достижение пенсионного возраста застрахованным лицом. Кроме того, оговаривается частота и размер вносимых средств. Чаще всего первоначальный взнос колеблется от девяти до двадцати пяти тысяч рублей. После этого платёж может варьироваться от двухсот до тысячи рублей ежемесячно. Некоторые программы дают возможность внесения поквартальных платежей, то есть раз в шесть месяцев или в год.

Ещё одной важной деталью является возможность оформления подобного договора не только на себя, но и на другого человека, будь то знакомый гражданин или его родственник. Таким образом, при наступлении страхового случая человек, который указан в соглашении, будет получать прибавку к пенсии.

Возможна ли приостановка действия соглашения?

Действие договора добровольного пенсионного страхования прекращается, если наступают следующие ситуации:

Оканчивается выполнение прописанных в соглашении условий;

Застрахованное лицо умирает;

Ликвидируется юридическое лицо, являющееся вкладчиком при страховании корпоративного типа;

В случае наступления непредвиденных обстоятельств, оговоренных в соглашении;

При расторжении в одностороннем порядке, если заказчик перестаёт выплачивать страховые взносы;

По договорённости сторон;

В судебном порядке, если нарушается выполнение прописанных в договоре условий.

В общем говоря, вкладчик имеет право требовать расторжения договора после его заключения. Однако само соглашение теряет свою силу не менее чем через три месяца после того, как было подано соответствующее заявление. Кроме того, вкладчик посредством подачи заявления может потребовать изменения договорных условий, в то время как обязанность страховщика - рассмотреть его.

Чем отличается добровольное страхование от обязательного?

Добровольное пенсионное страхование имеет следующие отличия от обязательного:

Гарантируется соглашением сторон, а не государством;

Требует волеизъявления участников, а не осуществляется обязательно;

Даёт возможность выбора порядка выплат и тарифов, в то время как по обязательному страхованию они устанавливаются на основании действующего законодательства;

Страхователь может самостоятельно выбрать ту компанию, которая будет копить его пенсионные средства, в отличие от обязательного, где взносы выплачиваются в конкретные внебюджетные фонды;

НПФ формируют свой бюджет за счёт инвестиционных доходов и вкладов физических и юридических лиц, в то время как бюджет государственных фондов создаётся благодаря взносам работодателей и лиц, которые занимаются конкретными видами деятельности;

Более важной для добровольного страхования является схема страхования, а для обязательного - процент для базы налогообложения и тариф.

Добровольное страхование в пенсионной сфере является дополнительным по отношению к добровольному вступлению по обязательному пенсионному страхованию, поэтому главные выплаты по такому соглашению называются дополнительной пенсией.

Каждый человек с приближением старости все чаще начинает задумываться о размерах будущей пенсии. Ведь именно пенсия является отличным подспорьем для неработающих граждан, которые уже в силу своего возраста не могут самостоятельно себя обеспечивать. Поэтому система пенсионного страхования в любом развитом государстве занимает свою особую нишу.

Если говорить о том, что такое пенсионное страхование, то здесь принято понимать определенную разновидность долгосрочного вида страхования . В результате которого страхуется жизнь гражданина , периодически выплачивающего пенсионные взносы. В то время как страхующая организация принимает на себя обязательства по своевременной выплате пенсии застрахованному лицу при наступлении определенного срока.

Важно отметить, что выплата средств при осуществлении пенсионного страхования производится лишь в том случае, когда застрахованный гражданин достигает необходимого возраста. Тем не менее, согласно нашему законодательству, лицо, которое заключило договор со страховой негосударственной организацией, может самостоятельно определять для себя возраст, при наступлении которого страховщик обязан будет выплачивать ему пенсию. Кроме того, размеры пенсионных выплат, которые предстоит получать застрахованному гражданину, заключившему договор добровольного (необязательного) страхования, зависят от нескольких основных факторов:

– от общего размера выплачиваемых за весь период действия договора страховых взносов;

– также размер выплат зависит от того, какой период времени прошел с даты заключения страхового договора, и вплоть до начала действия пенсионных выплат. Проще говоря, чем больше прошло времени с момента заключения соглашения, тем, соответственно, будет больше весь срок, за который накопится итоговая сумма. В результате застрахованный гражданин попросту будет получать больший размер пенсии;

– кроме того, пол застрахованного гражданина также имеет значение. Таким образом, для лиц женского пола, размеры взносов по пенсионному страхованию выше, чем у мужчин. Тем не менее, есть немало программ пенсионного страхования, в которых пол застрахованного лица не влияет на общую сумму страховых выплат;

– немаловажное значение имеет и возраст гражданина, который хочет застраховаться. Дело в том, что чем больше будет возраст застрахованного гражданина, тем меньше будет период накопления и будет крупней взнос по страхованию.

Данные показатели кардинально отличают обязательное и необязательное страхование будущих пенсионеров.

Какие виды пенсионного страхования предусмотрены для граждан?

В настоящее время пенсионное страхование базируется на двух основных типах пенсий: это обязательной государственной пенсии и необязательной, то есть добровольной, негосударственной пенсии. Таким образом, если обязательное пенсионное обеспечение строго регламентируется законодательством и иными нормативными актами и гарантируется гражданам со стороны государства, то необязательные (добровольные) пенсии имеют свои определенные нюансы, которые напрямую будут зависеть от условий заключенного страхового соглашения.
Исходя из этого, можно сказать, что существует два основных типа пенсионного страхования :

1. Обязательное пенсионное страхование, которое гарантируется всем гражданам государством на основании ныне действующего законодательства. Выплата пенсий по данной разновидности страхования предусмотрена для всех лиц пенсионного возраста, специально созданным для этого пенсионным фондом, который в данном случае выступает в роли страховщика. А поскольку под государственное пенсионное обеспечение подпадают все граждане, они считаются уже застрахованными.

То есть, на каждого гражданина в пенсионном фонде заводится свой индивидуальный счет, на который работодатели застрахованного гражданина из его легальной зарплаты производят постоянные отчисления. Именно из данных ежемесячных отчислений и формируется в итоге пенсия по труду для каждого отдельного работающего человека.

2. Необязательное , добровольное пенсионное страхование представляет собой дополнительный вид пенсионного обеспечения для граждан, которое предоставляется различными негосударственными фондами. Принцип действия пенсионного добровольного страхования граждан базируется на аналогичных концепциях, что и государственное пенсионное страхование. Только данный тип пенсионного страхования, по сути, является одним из типов накопительного страхования жизни, при котором общие размеры обязательных отчислений и периодичность их выплат устанавливаются самим страхователем, согласно условиям конкретного договора.

Страховщиками могут выступать любые негосударственные пенсионные фонды и иные формирования, которые обязуются при наступлении установленного договором срока выплачивать застрахованному лицу дополнительную пенсию. Сегодня существует немало различных пенсионных страховых программ, которые значительно отличаются общими условиями, что дает гражданам отличный выбор и возможность подобрать для себя наиболее приемлемый вариант.

от страховки жизнь пенсионера не улучшится, так что зачем мне это делать? лучше бы пенсию повысили, чтобы могла путешествовать на старости лет, как это делают все европейские пенсионерки!

Страховые пенсионные взносы, на основе которых формируется пенсионный бюджет , уплачиваются работодателями в процентном отношении к заработной плате работника, но при этом не вычитаются из нее, а являются отдельной статьей расходов страховщика.

Обязательный порядок уплаты взносов в Пенсионный фонд определен требованиями Федерального закона № 212 от 24 июля 2009 года . Контролирующие функции за своевременностью положенных по закону перечислений, в соответствии с условиями, которые изложены в статье 3 данного закона, возлагаются на органы ПФР.

На граждан, ведущих индивидуальную предпринимательскую деятельность, занимающихся различными видами частных практик в медицинской, юридической, консалтинговой или иной сферах или производящих какие-либо выплаты и вознаграждения в соответствии с содержанием заключенных договоров гражданско-правового характера, также возложена, в соответствии со статьей 5 ФЗ № 212, обязанность осуществления страховых отчислений в ПФР.

Тарифы страховых взносов в ПФР

Размер пенсионных отчислений в пользу ПФР, определяется условиями, изложенными в статьях 14–17 Закона № 212 от 24.07.2009 г. и статьях и 31.1 ФЗ №167 «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» .

Основной тариф пенсионных взносов составляет 22 % . В случае, превышения величины базы для начисления взносов тариф увеличивается еще на 10% . На 2018 год установлена предельная величина базы в размере 1 021 000 рублей .

В случае, если плательщик одновременно является индивидуальным предпринимателем и работодателем, то страховые взносы им выплачиваются отдельно по каждому из оснований .

Отчисления в Пенсионный фонд за работника в 2018 году

В зависимости от плательщиков устанавливаются и различные тарифы уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование , представленные в таблице ниже.

Страховые взносы для ИП в 2018 году

Порядок и размер уплаты пенсионных взносов до 2018 года регулировался положениями закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ, однако с начала 2017 года управление страховыми платежами перешло Федеральной Налоговой службе, в следствии чего изменился порядок расчета суммы отчислений.

• До 2018 года индивидуальные предприниматели независимо от наличия наемных работников, должны перечислить взнос, рассчитывающийся исходя из 26% от размера МРОТ, установленного на начало финансового года, по следующей формуле: МРОТ × 0,26 × 12.
• С 2018 года размер страхового платежа перестал зависеть от МРОТ - его сделали фиксированной величиной, устанавливаемой Налоговым кодексом РФ.

В 2018 году сумма страхового взноса для самозанятых граждан составляет 26545 рублей . На следующие периоды установлен: на 2019 год - 29354 рубля, на 2020 год - 32448 рублей.

Помимо фиксированного платежа, предприниматель обязан до 1 апреля 2019 года произвести перечисление в Пенсионный фонд еще одного взноса в размере 1% с доходов за 2018 год, которые превышают сумму 300 тыс. рублей.

В случае, если статус предпринимателя был получен не в начале, а, например, в середине 2018 года, то в бюджет Фонда необходимо будет перечислить половину установленной суммы.

Особые условия для отдельных категорий плательщиков

Для отдельных категорий плательщиков установлены особые условия уплаты взносов, перечисляемых в ПФР, перечень которых определяется статьей 58 ФЗ №212. Им предоставляется возможность использования пониженных тарифов или полное освобождение от выплат.

Некоторые плательщики могут полностью освобождаться от уплаты взносов при соблюдении определенных условий и наличии подтверждающих документов.

Для того, чтобы гражданин был уверен в том, что его пенсионные права, при выходе на пенсию будут соблюдены в полном объеме , работодатель должен вовремя и полностью перечислять установленные законом взносы, а лицам, застрахованным в системе ОПС , необходимо осуществлять контроль над своевременностью и размером поступлений на свой