Норматив долгосрочной ликвидности банка регулирует. Расчет коэффициента текущей ликвидности по новой форме баланса

В этой статье я подробнее остановлюсь на некоторых критериях оценки надежности банков. Речь пойдет про банковские нормативы и другие важные финансовые показатели.

Надежность банка во многом определяется его финансовой устойчивостью. Финансовая устойчивость — это способность банка противостоять внешним и внутренним негативным факторам, влияющим на его финансовое положение.

Для того, чтобы было легче определить надежность и финансовую устойчивость банка, существуют банковские нормативы.

Банковские нормативы

Нормативы были разработаны Центральным Банком России и являются обязательными для соблюдения всеми банками. Банковские нормативы рассчитываются на основе ежемесячной финансовой отчетности банков и постоянно отслеживаются ЦБ. В случае нарушения нормативов ЦБ может наложить ограничения на деятельность банка и проведение банковских операций, например запретить прием вкладов физических лиц, наложить штрафы, ввести временную администрацию и в конце концов отозвать лицензию.

Существует 9 обязательных банковских нормативов. Формулы их расчета можно найти в инструкциях на сайте ЦБ РФ.

• Н1 Норматив достаточности собственного капитала (минимум 10%)
• Н2 Норматив мгновенной ликвидности (минимум 15%)
• Н3 Норматив текущей ликвидности (минимум 50%)
• Н4 Норматив долгосрочной ликвидности (максимум 120%)
• Н6 Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (максимум 25%)
• Н7 Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (максимум 800%)
• Н9.1 Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (максимум 50%)
• Н10.1 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (максимум 35%)
• Н12 Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (максимум 25%)

Первые четыре норматива — достаточности капитала и ликвидности — основные.

Норматив достаточности капитала H1.0

Основной доход банк получает с процентов. Банк привлекает заемный капитал в виде депозитов и и выдает кредиты или вкладывает деньги в ценные бумаги. Например, банк привлекает депозиты по 10%, а кредиты выдает по 20%. На разнице процентов между привлеченными депозитами и выданными кредитами банк зарабатывает прибыль. Причем величина заемного капитала значительно превышает собственный капитал. Если доход банка сильно уменьшится, например заемщики перестанут выплачивать проценты по кредитам, банк может получить убыток. Самый простой способ возместить убытки — покрыть их из собственного капитала.

Норматив достаточности капитала банка — это соотношение между собственным капиталом и активами, скорректированными на коэффициент в зависимости от степени риска (выданные кредиты, вложения в ценные бумаги, прочие инвестиции имеют разный риск). Он показывает способность банка возмещать финансовые потери из собственного капитала. Чем больше значение этого норматива, тем больше собственных средств банка в совокупных активах, тем больше финансовая устойчивость банка. Минимальное значение достаточности капитала, установленное Центробанком — 10%. Если норматив достаточности капитала меньше 2%, ЦБ обязан отозвать у банка лицензию.

Нормативы ликвидности

Нормативы ликвидности показывают готовность банка исполнять свои обязательства. Депозиты и средства клиентов на текущих счетах являются для банка обязательствами. Вкладчики могут их потребовать в любой момент, и банк должен быть готов выдать средства своим вкладчикам. Активы банка (деньги, кредиты, ценные бумаги) различаются по ликвидности. Самые ликвидные — деньги в кассе, банкоматах и на счетах банка. Эти средства банк может выдать и перевести на другой счет в любой момент. Но банк не хранит все свои активы в виде денег, большинство активов банка — это кредиты или ценные бумаги. В случае, если текущие средства заканчиваются, банк может в короткий срок продать свои ценные бумаги и перевести их в деньги, чтобы исполнить свои обязательства. Однако львиная доля активов банка — это кредиты. С кредитами намного сложнее, некоторые кредиты банк выдает на много лет и не может вернуть их в один момент. Поэтому банк должен соблюдать баланс между высоколиквидными и низколиквидными активами, чтобы быть способным вовремя исполнять свои обязательства и при этом зарабатывать себе прибыль. Оценить способность банка исполнять свои обязательства можно с помощью нормативов ликвидности.

Существует 3 норматива ликвидности в зависимости от срока: мгновенная, текущая и долгосрочная.

Норматив мгновенной ликвидности Н2 показывает риск потери платежеспособности банка в течение одного дня. Это отношение высоколиквидных активов банка, которые банк может реализовать в течение дня, к сумме обязательств, которые банк должен исполнить или у него могут истребовать в течение одного дня. К таким обязательствам относятся суммы на текущих и расчетных счетах, счетах до востребования, однодневные межбанковские кредиты. Сумма этих обязательств корректируется на величину минимального обязательного остатка средств на счетах. Минимальное значение норматива 15%.

Норматив текущей ликвидности Н3 показывает риск потери платежеспособности банка в течение ближайших 30 дней. Это отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка, которые требуется исполнить банку или которые могут потребовать у банка исполнить в течение 30 ближайших дней. Минимальное значение норматива 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 показывает риск потери платежеспособности банка в результате размещения средств в долгосрочные активы. Это отношение долгосрочных кредитов, выданных банком, со сроком погашения более года к собственному капиталу банка и обязательствам банка, со сроком погашения более года. Максимальное значение норматива 120%.

Финансовые показатели банка

Рентабельность активов и капитала

Рентабельность активов и собственного капитала показывают эффективность работы банка. Рентабельность — это отношение прибыли к активам (ROA) или к собственному капиталу (ROE). Чем больше рентабельность, тем эффективнее банк использует свой или заемный капитал для получения прибыли. Если рентабельность капитала в течение года снижалась, это может означать, что банк стал испытывать какие-то проблемы.

Просрочка по кредитам

Не все заемщики банка вовремя возвращают кредиты. Всегда какая-то часть кредитов просрочена. Особенно сильно доля просрочки может возрастать в кризис. Если клиент не возвращает кредит, значит банк не получает прибыль. При этом банк обязан резервировать часть своих средств на потери по ссудам. Чем больше доля просрочки по кредитам, тем больше риск банка. Просрочка более 10% является большой.

Чистая процентная маржа — это разница между процентными доходами и процентными расходами, деленная на величину процентных (доходных) активов банка. Показывает, какой чистый доход в процентах приносят банку его активы.

Доходность активов — отношение процентных доходов к процентным активам. Показывает, какую доходность приносят процентные активы банка — кредиты и ценные бумаги.

Стоимость пассивов — отношение процентных расходов к величине процентных обязательств. Показывает в какой степени банку обходится заемный капитал — депозиты и кредиты, взятые у других банков.

Финансовые показатели банка и банковские нормативы следует рассматривать в динамике. Так можно увидеть те или иные тенденции. Перечислим негативные факторы, на которые нужно обратить внимание:

• показатель достаточности капитала близок к минимальному уровню 10%
• показатели ликвидности близки к минимальным значениям
• снижение рентабельности активов
• увеличение просрочки по кредитам
• снижение доходности активов
• увеличение стоимости пассивов
• снижение чистой процентной маржи
• сильное снижение доли депозитов физических лиц в пассивах — означает, что вкладчики забирают деньги из банка

Где смотреть банковские нормативы и другие финансовые показатели банка?

Банковские нормативы и финансовые показатели банка рассчитываются на основе финансовой отчетности, которую банк обязан раскрывать каждый месяц. Отчетность и нормативы публикуются на сайте ЦБ РФ в разделе «Информация по кредитным организациям». Но гораздо удобнее анализировать показатели банка на специализированных сайтах kuap.ru и analizbankov.ru .

Для примера возьмем банк Траст. В декабре 2014 года было принято решении о санации банка Траст. Банк Траст столкнулся с недостатком ликвидности и не справился с набегом вкладчиков во время банковской паники. Позже ЦБ обнаружил «дыру» в его капитале размером в несколько миллиардов рублей.

На сайте kuap.ru по каждому банку имеется раздел «Финансовый анализ (ф.135)». В данном разделе публикуются финансовые показатели и банковские нормативы. Раздел «Ключевые показатели» показывает динамику различных финансовых показателей: рентабельности, доходности активов, стоимости пассивов и т.д. В разделе «Финансовое положение» показаны основные банковские нормативы — достаточность капитала и ликвидность. Внизу публикуется мини-итог и перечень нарушений банковских нормативов. Банк Траст часто нарушал норматив достаточности базового капитала Н1.1, а достаточность капитала близка к критическому уровню 10%.

Рекомендации по банку Траст:
Оценка надежности банка Траст — неудовлетворительно.

• достаточность капитала Н.1
• нормативы ликвидности
• величина капитала, прибыли и депозитов физических лиц
• доля вкладов физических лиц и юридических лиц
• и другие

Даже хорошие банковские нормативы и финансовые показатели не могут полностью гарантировать надежность банка. Финансовую отчетность можно фальсифицировать, многое зависит от репутации банка и его владельцев, а так же поведения вкладчиков. Лавинообразный поток клиентов, забирающих свои деньги, может завалить любой, даже самый надежный банк. Поэтому, принимая решение, оценивайте еще и другие .

Банка - это своевременный процесс выполнения обязательств перед клиентами (инвесторами, вкладчиками, кредиторами). Контроль ликвидности банка направлен как на предотвращение недостатка ликвидности, так и на устранение его излишка. Недостаточная ликвидность банка в любой момент может привести его к неплатёжеспособности, а чрезмерная ликвидность может негативно повлиять на его доход. Расчет ликвидности банковской организации является одной из сложнейших задач. Данная процедура показывает, способен ли банк покрывать активами свои обязательства.

Обязательства банка разделаются на 2 типа:

Реальные обязательства - данные обязательства отображаются на конкретно указанных балансовых операциях под видом депозита, который в свою очередь привлекает межбанковские кредиты ценных бумаг (сберегательные и депозитные сертификаты, векселя).

Условные обязательства - такие обязательства банка, отражаются на забалансовых счетах, и возникают в определенных случаях, например, таких как гарантия, выданное банком.

Нормативно-законодательная база, разработанная, и установленная МСФО отмечает, что реальные и условные обязательства в первую очередь это денежные обязательства, которые выплывают при сделках с учетом использования финансовых инструментов.

Факторы ликвидности банка

Факторы, которые определяют ликвидность банка, разделяются на внутренние и внешние:

Внутренние факторы:

• качество имущества (активов) банка;
• количество привлеченных денежных средств;
• баланс актива и пассива по срокам ликвидности;
• менеджмент и репутация банка.

Рассчитывается как соотношение общих активов (А) и общих обязательств банка (О) по формуле:

Н3 = А / О * 100 %,

Где А - активы банка

О - обязательства банка.

Н3 = А / О * 100 % = 2259178 / 2018070 * 100% =111,95%.

Норматив общей ликвидности должен быть не меньше 100 %, из наших расчетов можно сделать вывод, что активов достаточно для того, что бы покрыть все обязательства.

Задача с решением по банковской деятельности №33.

Размер капитала банка - 100 млн руб., взвешенные по кредитному и рыночному рискам активы составляют 250 млн руб., из трех последних лет 2 года были прибыльными с суммой прибыли 50 млн руб., а один год - убыточным с суммой убытка 40 млн руб. Рассчитать норматив достаточности капитала Н1 без учета убыточного года.

Решение задачи.

Норматив достаточности капитала рассчитается по формуле:

Н1= К / ОА * 100 %, где К- капитал банка, ОА - общие активы.

Норматив достаточности капитала Н1 без учета убыточного года составит 38,8% (100/250 + 0,15 x 50). А если учесть убыток в расчете ОР, то получим значение Н1 равным 39,8%.

Задача 34 на расчет рентабельности банковской деятельности с решением .

Рассчитайте рентабельность деятельности коммерческого банка.

Годовые доходы банка составили 140 млн р., годовые затраты составили – 100 млн р. , уставный капитал банка 200 млн р.

Решение задачи на рентабельность

Рассчитаем коэффициент общей рентабельности (Р о), которые рассчитывается посредством деления прибыли на общие затраты за период.

Ро=(140-100)/140=0.28. или 28%. Т.е. общая рентабельность 28%.

Рассчитаем коэффициент рентабельности собственных средств (Р к) , который рассчитывается посредством деления чистой прибыли на размер собственных средств банка.

Чистая прибыль – это прибыль после налогообложения. Налог на прибыль =20% по законодательству. Валовая прибыль = Выручка – Затраты = 140-100=40 млн руб.

Значит чистая прибыль = 40 – 0,2*40 = 32 млн руб.

Коэффициент рентабельности собственных средств = 32/200=0,16 или 16%

Оптимальным считается коэффициент в пределах 15 – 40 %. Значит на рубль собственных средств банк получает 16 копеек прибыль, что является очень неплохим показателем.

Задача 35 по оценке конвертации валют с решением

Планируется положить 1 тыс.долл. на вклад в банке. Курс продажи на дату открытия вклада составляет 32 р. за 1 дол., ожидаемый курс покупки – 32,4 р. Процентные ставки: i (рублевая ставка) = 12 %, j (валютная ставка) = 6 %. Срок вклада – 6 месяцев. Определите наиболее выгодную валюту вклада.

1) переводим в рубли

1000$*32=32000 рублей

2) на 6 мес кладем в рублях

s=p(1+i*n/100%)=32000*((1+(6/12)*(12%/100%))=33920 рублей

33920/32=1060 долларов

s=p(1+i*n/100%)=1000 * (1+0.06*6/12)=1030.5$

Таким образом, более выгодным является конвертация в рубли и хранение денег на рублевом депозите.

Задача 36 по банковскому делу на конвертацию валют

Планируется положить 1 тыс.долл. на вклад в банке. Курс продажи на дату открытия вклада составляет 61 р. за 1 дол., ожидаемый курс покупки – 62,0 р. Процентные ставки: i (рублевая ставка) = 12 %, j (валютная ставка) = 6 %. Срок вклада – 3 месяца. Определите доход в случае конвертации валюты и без нее.

1) переводим в рубли

1000$*61=61000 рублей

2) на 3 мес кладем в рублях

s=p(1+i*n/100%)=61000*((1+(3/12)*(12%/100%))=62830 рублей

3) переводим обратно в доллары

62380/62 =1013 долларов;

Наращение I1=1013.-1000=13.0$

4) если же класть сразу в долларах

s=p(1+i*n/100%)=1000 * (1+0.06*3/12)=1015$

I2=1015$-1000$=15$.

А значит конвертация в рубли невыгодна, выгоднее положить деньги на долларовый вклад.

Тема «Центральный банк»

Задача 7.

Банк России намерен предотвратить чрезмерное укрепление рубля на валютной бирже. Что он может предпринять:

А) используя методы валютного регулирования;

Б) на открытом рынке.

Ответ обоснуйте.

Ответ:

(А) –

• ЦБ РФ может выступить покупателем иностранной валюты на валютном рынке, снизив её предложение (…Не допуская существенного укрепления рубля, Банк России при проведении интервенций на валютном рынке выбирал такой уровень валютного курса, который позволял регулировать и темп роста денежной массы с учетом растущего спроса на деньги. При принятии решений Банк России учитывал действие очень большого спектра экономических факторов и тенденций. …; … В условиях устойчивого укрепления платежного баланса прирост денежной массы за январь-сентябрь текущего года был полностью обеспечен за счет увеличения чистых иностранных активов банковской системы, которое за указанный период составило 526,1 млрд. рублей. С целью сглаживания резких колебаний курса рубля к доллару США и недопущения чрезмерного укрепления национальной валюты Банк России проводил операции по покупке иностранной валюты, увеличивая золотовалютные резервы Российской Федерации, объем которых за январь-сентябрь текущего года удвоился. … – «#G0Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2001 год #M12291 9032930Информационное сообщение Банка России#S от 17.10.00 N б/н»)

(Б) –

• Купить (по курсу несколько выше рыночного) пакет государственных ценных бумаг на открытом рынке – это приведет к увеличению государственного долга и обесценивание рубля.

#G0Под операциями на открытом рынке понимаются купля-продажа Банком России казначейских векселей, государственных облигаций и прочих государственных ценных бумаг, краткосрочные операции с ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки.

тема: Формирование банковских ресурсов. Пассивные операции банков.

Задача 20.

Банк решил с целью увеличения уставного капитала осуществить новую эмиссию своих акций. Выберите из числа перечисленных ниже причин те, по которым Банк России может признать выпуск несостоявшимся:

a) Размещение акций было закончено через один месяц после начала эмиссии

b) Отчет об итогах выпуска был представлен в регистрирующий орган через 6 недель после завершения процесса размещения акций

c) 15% акций были приобретены физическим лицом без получения разрешения со стороны ЦБ РФ

d) отчет об итогах выпуска составлен неполно

e) было оплачено только 70% от номинальной суммы выпуска

Ответ: В; #G0D#G0.

Примечание: к п.п. «А» 13.6. Размещение ценных бумаг должно быть закончено:

Акций при учреждении кредитной организации в форме акционерного общества или преобразовании кредитной организации из общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество - не позднее чем через 30 дней после регистрации кредитной организации;

Акций при реорганизации кредитной организации (кроме реорганизации путем преобразования) - в день регистрации выпуска ценных бумаг;

В остальных случаях - по истечении одного года с даты начала эмиссии.; к п.п. «С» разрешение требуется с 20%, а до 20% следует уведомить; к п.п. «Е» #G0Выпуск акций может быть признан состоявшимся лишь в том случае, если на момент составления отчета об итогах выпуска, осуществляемого при увеличении размера уставного капитала, реально оплачено не менее 50 процентов от номинальной суммы выпуска, указанной в регистрационных документах;

Источник:

* (#G0Инструкция о правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ (в редакции, введенной в действие со 2 декабря 1998 года указанием Банка России от 23.11.98 N 417-У) (с изменениями на 3 апреля 2000 года) #M12291 9000361Инструкция Банка России#S от 17.09.96 N 8 #M12291 9000023Банк России, #S#M12291 9000002Действующий, #SТип документа: #M12291 8000003Нормативный акт, #SДата начала действия: 24.09.96, Опубликован: Вестник Банка России N 46, 24.09.96, Бухгалтерский учет и налоги N 6 - 1997 год, Дата редакции: 03.04.00)

** #G0#G0О рынке ценных бумаг (с изменениями на 31 декабря 1999 года) #M12291 9000344Закон РФ#S от 22.04.96 N 39-ФЗ #M12291 9000129Государственная Дума Федерального Собрания РФ, #S#M12291 9000002Действующий, #SТип документа: #M12291 8000003Нормативный акт, #SДата начала действия: 25.04.96, Опубликован: Российская газета N 79, 25.04.96, Собрание законодательства Российской Федерации N 17, 22.04.96, Дата редакции: 31.12.99

тема: Лизинговые операции

Задача 34.

При возвратном лизинге:

a) арендуемое имущество после окончания срока лизинга должно быть возвращено лизингодателю

b) арендуемое имущество после окончания срока лизинга должно быть возвращено поставщику

c) продавец предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель

Ответ: С

тема: Операции банков с векселями

Задача 36.

Имеется вексель номиналом 1 тыс. руб. со сроком платежа 01 апреля 2001г. До погашения осталось 25 дней. Вексель продается по ставке дисконта, составляющей 35%. Рассчитайте цену векселя.

• #G0ДИСКОНТ (англ. Discount - скидка) - 1) Разница между ценой в настоящий момент и ценой на момент погашения или ценой #M12291 820002207номинала#S ценной бумаги; покупка финансового инструмента до момента его погашения по цене, которая меньше #M12291 820002207номинала#S;

Ц = С / (1 + (Т %) / (365 100))

Ц = 1000 / (1 + (25 35) / (365 100)) = 976,59 руб.

Ответ: 976,59 руб.

тема: Операции финансирования под уступку денежного требования

Задача 42.

Банк заключил с фирмой договор финансирования под уступку денежного требования.

Сумма уступаемого документа составляет 500 тыс. руб.

Ставка комиссионного вознаграждения, взимаемого банком, составляет 1,8%,

а размер процента по «факторинговому» кредиту – 30% годовых .

Рассчитайте, какую сумму получит банк, если срок оборачиваемости средств в расчетах установлен в 25 дней.

Укажите также, следует ли банку проводить данную операцию, если её предметов является вексель, в тексте которого есть оговорка «не приказу», а фирма является первым векселедержателем. Ответ обоснуйте.

#G0ДОГОВОР ФИНАНСИРОВАНИЯ ПОД УСТУПКУ ДЕНЕЖНОГО ТРЕБОВАНИЯ - в гражданском праве РФ #M12291 820001085договор#S, по которому одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) #M12291 820000986денежные средства#S в счет денежного требования клиента (#M12291 820001741кредитора#S) к третьему лицу (#M12291 820001153должнику#S), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к #M12291 820001153должнику#S может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения #M12291 820001490исполнения обязательства#S клиента перед финансовым агентом. Обязательства финансового агента по Д.ф.п.у.д.т. могут включать ведение для клиента #M12291 820000442бухгалтерского#S учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки. В качестве финансового агента Д.ф.п.у.д.т. могут заключать банки и иные #M12291 820001738кредитные организации#S, а также другие #M12291 820001594коммерческие организации#S, имеющие разрешение (#M12291 820001842лицензию#S) на осуществление деятельности такого вида.

Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение #M12291 820000986денежных средств#S, которое возникнет в будущем (будущее требование). Денежное требование, являющееся предметом уступки, должно быть определено в #M12291 820001085договоре#S клиента с финансовым агентом таким образом, который позволяет идентифицировать существующее требование в момент заключения #M12291 820001085договора#S, а будущее требование - не позднее чем в момент его возникновения. Этот тип #M12291 820001085договора#S широко применяется в международной практике под названием "факторинг". В РФ впервые получил закрепление в части второй нового ГК РФ.

∑ = (С ((% П / 365) К)) / 100

∑ = (500000 ((30 25 / 365) 1,8)) / 100 = 18493,15 руб.

Ответ:

1. 18493,15 руб.

2. Нет, не следует. Документом, из которого вытекает право требования является вексель. Оговорка «не приказу» в нем означает: векселедатель обязуется уплатить денежные средства только фирме, на чьё имя выписан вексель (первый векселедержатель), а не по её приказу третьему лицу, коим может стать банк при заключении договора финансирования под уступку денежного требования.

В процессе анализа ликвидности баланса целесообразно выявить меру соблюдения принципов ликвидности с помощью поддержания оптимального соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в активных операциях. Анализ целесообразно проводить путем расчета следующих коэффициентов:

К1 - коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью (средства на счетах до востребования, средства на срочных вкладах со сроками до 6 месяцев);

К2 - коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью (средства на срочных счетах со сроком от 6 месяцев до 1 года);

К3 - коэффициент ликвидности для ресурсов с высокой ликвидностью (средства на срочных счетах со сроком от года до 4 лет).

Все три коэффициента ликвидности могут быть рассчитаны по одной формуле:

где: Кл - коэффициент ликвидности (К1, К2, К3);

Зк - задолженность по ссудам, предоставленным соответственно на 6 месяцев, на год, от года до 4 лет;

Р - привлеченные депозиты соответственно с указанными коэффициентами на срок до 6 месяцев, до года, от года до 4 дет.

Указанные коэффициенты должны быть, как правило, ниже 100%.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле:

Н2 = ЛАм 100 % / ОВм

Где: ЛАм - высоколиквидные активы; ОВм - обязательства до востребования.

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20 %.

Норматив текущей ликвидности (Н3) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней

Н3 = ЛАт 100 % / ОВт

где ЛАт - ликвидные активы; ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 70 %.

Расчет данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле

Н4 = Крд 100 % / (К + ОД)

где Крд - кредиты, выданные банком, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года; ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 %.

Таблица 2.4.11 Показатели ликвидности ОАО ОТП-Банка.

Таким образом, значение показателя ликвидности находится в пределах нормативного значения. Это означает, что банк способен совершать текущие и предстоящие в ближайший период платежи. Кроме того, отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка находится в пределах нормативного значения. Негативным фактором является то обстоятельство, что к концу анализируемого периода значение данных показателей ухудшилось. Причиной тому является разразившийся в конце 2009 года финансовый кризис, охвативший всю финансовую систему не только нашей страны, но и всего мира в целом. В подобной ситуации оказались большинство финансово-кредитных организаций по всему миру.

Вывод: Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса:

1.Значительное увеличение норматива мгновенной ликвидности с 53,6% до 67,3% говорит о том, что состояние банка далеко от критического, так как данный коэффициент выше нормы (15%) в 4 раза.

Таким образом, банк имеет достаточно ликвидных средств, чтобы погасить обязательства до востребования.

Оценка: Высокая.

2.Значительное увеличение норматива текущей ликвидности 72,4% до 79,2%.

Говорит о том, что состояние банка от критического, так как данный коэффициент свыше нормы (50%).

Оценка:Высокая.

3. Значительное уменьшение норматива долгосрочной ликвидности с 86,5% до 81% говорит о том, что состояние банка критическое, так как данный коэффициент ниже нормы (120%).

Если рассматривать общую картину то иностранные рейтинговые агенства дают вполне стабильную оценку данному банку, и потребители наблюдая его могут не боясь вкладывать свои денежные средства в в ОТП Банк.

90 82,8

Сбербанк России

Альфа-банк

ОТП Банк

По данным исследования Romir Research ОТП Банк Россия занимал также 10 место по индексу доверия и 11 место по индексу заметности бренда среди крупнейших банков. В целом, доверие к банкам у населения возросло в период с 2013 года по 2014 год.

Положительное отношение населения к банковскому сектору и оживление кредитного аппетита подтверждаются также ускорением темпов роста объемов выданных кредитов. Так, объем выданных корпоративных кредитов увеличился на 9,5% год к году, а розничных кредитов – на 11,5% год к году в ноябре 2013. В соответствии с предварительными данными, объем выдачи корпоративных кредитов увеличился на 13%, а рост объема выданных розничных кредитов превысил 15% в 2013 г, учитывая рост на 2% и 3% месяц к месяцу в декабре. ЦБ РФ ожидает ускорения объемов кредитования в целом по сектору на 20-25% в текущем году. Активный рост кредитования по мнению Банка России станет одним из ключевых драйверов роста прибылей банков (ЦБ РФ, Citi Investment Research).

ОТП Банк занимает:

1 место по объемам конверсионных операций в Евро на ММВБ по данным ежемесячных рэнкингов

2 место на рынке POS-кредитования по итогам 2010 г. (Frank Research Group)

3 место на рынке беззалоговых кредитов по итогам 3 квартала 2010 г. (РБК Рейтинг)

4 место на рынке кредитных карт по итогам 2010 г. (Frank Research Group)

ОТП Банк ранее неоднократно входил в рейтинги надежных банков. Так, в июне 2014 года Национальное агентство финансовых исследований (НАФИ) совместно с Всероссийским центром изучения общественного мнения (ВЦИОМ) провели опрос населения с целью выявить наиболее надежные банки, в ходе которого ОТП Банк вошел в ТОП-10 банков с наибольшим показателем надежности, заняв 7-ю позицию.

На 1 января 2015 г. собственный капитал ОТП Банка составляет 31,5 млрд рублей, активы на аналогичную дату – 170 млрд руб., средства привлеченные от физических лиц – 62,9 млрд руб., чистая ссудная задолженность – 117,5 млрд руб.

ОТП Банк - универсальная кредитная организация, предоставляющая широкий спектр банковских услуг и продуктов для частных лиц и корпоративных клиентов, уверенно входящая в рейтинг ТОП-50 крупнейших банков России. ОТП Банк является частью международной финансовой Группы ОТП (OTP Group) - одного из лидеров рынка финансовых услуг Центральной и Восточной Европы.

Нормативы ликвидности коммерческого банка

Определение 1

Ликвидность коммерческого банка представляет собой способность коммерческого банка своевременно и в полном объеме обеспечить выполнение своих обязательств.

Замечание 1

Для того, чтобы осуществлять контроль над состоянием уровня банковской ликвидности существуют специальные установленные нормативы.

Эти нормативы необходимы для регулирования рисков потери банком нужного уровня ликвидности и вычисляются как отношение между активами и пассивами банка с учетом их сроков, сумм и видов активов и пассивов.

$H_2$ - норматив мгновенной ликвидности регулирует риск потери коммерческим банком достаточного уровня ликвидности в течение одного дня, а также показывает минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов коммерческого банка.

Минимальное, допустимое значение норматива устанавливается в размере не более 15%.

$H_3$ - норматив текущей ликвидности позволяет ограничивать риск потери коммерческим банком нужного уровня ликвидности в ближайшие 30 дней (календарных), а также помогает определить минимальное соотношение суммы ликвидных активов коммерческого банка к сумме пассивов.

Минимальное допустимое значение, которое может принимать данный коэффициент – 50%.

$H_4$ - норматив долгосрочной ликвидности коммерческого банка регулирует рису потери необходимого уровня ликвидности коммерческого банка в ходе размещения денежных средств в долгосрочные активы, а также позволяет определять максимально допустимое отношение кредитных требований с необходимым сроком погашения.

Значение данного коэффициента не должно превышать отметку в 120%.

Нормативы для РНКО

Определение 2

РНКО – расчетные небанковские кредитные организации.

Существуют следующие обязательные нормативы, установленные для РНКО:

Рисунок 2. Обязательные нормативы для РНКО

• $H_1$. Норматив достаточности собственных средств должен быть равен установленной величине – 12%;
• $H_{15}$. Норматив соотношения суммы ликвидных активов коммерческого банка сроком исполнения в 30 дней установлен в размере 100%.
• $H_{6}$. Размер риска (максимально допустимый) по одному или группе заемщиков установлен в допустимом значении – 10%.
• $H_{16}$. Максимальный объем выданных кредитов исчисляется как частное от суммы задолженности по кредитам к совокупному объему фонда поддержки ликвидности РНКО и другим привлеченным средствам. Максимально допустимый размер установлен - 100%.
• $H_{16.1}$. Норматив максимального размера риска по кредитным требованиям. Значение данного норматива приравнивается к 0%.
• $H_{10.1}$. Совокупный размер риска по инсайдерам. Значение норматива устанавливается в размере 0%.
• $H_{12}$. Норматив использования собственного капитала, с целью покупки долговых ценных бумаг. Установлен в размере – 0%.
• $H_{16.2}$. Норматив максимального объема вексельных обязательств. Значение данного норматива приравнивается к 0%.

Нормативы для НДКО

Определение 3

НДКО – небанковские депозитно-кредитные организации.

Для НДКО установлены следующие виды нормативов:

• $H_2$. Норматив достаточного уровня собственных средств. Значение устанавливается в размере – 15%.
• $H_3$. Норматив текущей ликвидности установлен в размере 40%.
• $H_4$. Норматив долгосрочной ликвидности установлен в размере 120%.
• $H_6$. Максимально допустимый размер риска на каждого заемщика в отдельности или на группу заемщиков целиком, установлен в размере – 25% от объема собственных средств.
• $H_7$. Максимально допустимый размер суммы кредитных рисков установлен в размере 80% от объема собственных средств.
• $H_{9.1}$. максимально допустимый объем выданных кредитов для акционеров, установленный размер – 100% от объема собственных средств.
• $H_{10.1}$. Объем кредитов для инсайдеров, установленный в размере 3% от объема собственных средств.
• $H_{12}$. Норматив распоряжения собственными средствами, устанавливается в размере – 25% от объема собственных средств.

Нормативы для НКО

Определение 4

НКО – небанковская кредитная организация.

Норматив достаточности собственного капитала. Норматив должен быть равен 2%. Данный норматив исчисляется отношением объема собственных средств НКО к объему обязательств перед своими клиентами.

Норматив ликвидности. Норматив должен быть равен 100%. Данный норматив определяется отношением собственного капитала НКО к объему обязательств перед своими клиентами.

Обязанность по контролю над соблюдением НКО установленных нормативов лежит на территориальных учреждениях ЦБ по месту, где была зарегистрирована та или иная НКО.

Для того чтобы обеспечить финансовую стабильность и надежность, НКО должна создавать резервные фонды.

Резервный фонд или резерв на возможные потери создается в национальной валюте, согласно установленному Положению.

И должен соответствовать следующим требованиям:

1. Формирование фонда осуществляется по балансовым активам НКО, по которым наблюдается вероятность риска потерь.
2. Формирование фонда осуществляется по условным обязательствам кредитного характера, которые отражаются на внебалансовых счетах.
3. Формирование фонда осуществляется по срочным сделкам.
4. Формирование фонда осуществляется по требованиям получения доходов в виде процентов по кредитам.
5. Формирование фонда осуществляется по прочим потерям НКО.

Возможные потери НКО в отношении формирования резерва на возможные потери понимается как вероятный риск понесения расходов (убытков) вследствие появления одного или нескольких обязательств, таких как:

• Неисполнение своих обязательств контрагентов НКО по осуществленным сделкам или впоследствии недобросовестного исполнения своих обязательств лицом, надлежащее исполнение обязательств которого обеспечивается принятым на себя НКО обязательством;
• Понижение стоимости активов в отношении любой кредитной организации.
• Рост в объемах обязательств и убытков (расходов) НКО в сравнении с данными отраженными в бухгалтерском учете ранее.
• При осуществлении формирования резерва на возможные потери, НКО должна соблюдать принцип приоритета экономической сущности выполняемых операций, над их юридической формой.