Кредиторская задолженность банка. Долг банку по кредиту

Банк вправе размещать собственные долговые обязательства в виде облигаций, сертификатов и векселей. Данная форма привлечения ресурсов называется эмиссионной, поскольку сопровождается осуществлением процедуры эмиссии облигаций и сертификатов, которые являются ценными бумагами.

Облигация – это эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее держателя на получение от эмитента (банка) в определенное время номинальной стоимости облигации и процентов на нее. Размещение банком-эмитентом облигаций осуществляется по решению совета директоров. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала. Номинальная стоимость всех выпущенных банком облигаций не должна превышать размер уставного капитала либо величину обеспечения, предоставленного кредитной организации третьими лицами для цели выпуска облигаций.

Банк может выпускать:

облигации именные и на предъявителя;

обеспеченные залогом собственного имущества либо облигации под обеспечение, предоставленное кредитной организации для целей выпуска третьими лицами, облигации без обеспечения;

процентные и дисконтные;

конвертируемые в акции;

с единовременным сроком погашения или облигации со сроком погашения по сериям в определенные сроки.

Банки могут выпускать облигации без обеспечения не ранее третьего года существования кредитной организации при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов и на сумму, не превышающую размер уставного капитала кредитной организации.

Предоставление обеспечения третьими лицами при выпуске облигаций банками требуется в случаях:

Существования кредитной организации менее двух лет (на всю сумму выпуска облигаций);

Существования кредитной организации более двух лет при выпуске облигаций на сумму, превышающую размер уставного капитала (величина обеспечения должна быть не менее суммы превышения размера уставного капитала).

Номинальная стоимость облигаций может быть выражена в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте при соблюдении норм валютного законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале. Сертификат, выписанный юридическому лицу, называется депозитным; сертификат, выписанный физическому лицу – сберегательным.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

2. Сберегательные (депозитные) сертификаты могут быть предъявительскими или именными.

3. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при следующих условиях:

Осуществления банковской деятельности не менее двух лет;

Публикации годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;

Соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

Выполнения обязательных экономических нормативов;

Наличия резервного фонда в размере не менее 15 процентов от фактически оплаченного уставного капитала;

Выполнения обязательных резервных требований.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.

Сертификаты могут быть именными или на предъявителя.

Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов - как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается. Номинал банковского сертификата фиксируется в размерах: 1000 руб., 10000 руб., 50000 руб., 100000 руб.

Сертификаты должны быть срочными.

Депозитные сертификаты размещаются сроком от 1- 3 лет; сберегательные – от 3-ех месяцев до 2 лет.

Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования. Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:

Наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";

Номер и серия сертификата;

Дата внесения вклада или депозита;

Размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

Безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;

Дата востребования суммы по сертификату;

Ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

Сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

Ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

Наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;

Для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;

Подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Изготовление бланков сберегательных и депозитных сертификатов, как именных, так и на предъявителя, а также дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам, производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг.

Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу.

Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии).

Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы - приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии.

Уступка требования по именному сертификату оформляется на оборотной стороне такого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к именному сертификату двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Условие непрерывности оформления цессии должно быть обязательным. Уступка требования по сертификату может быть совершена только в течение срока обращения сертификата.

При наступлении даты востребования вклада или депозита кредитная организация осуществляет платеж против предъявления сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства.

Средства от погашения депозитного сертификата могут направляться по заявлению владельца только на его корреспондентский, расчетный (текущий) счет.

Для граждан платеж может производиться как путем перевода суммы на счет, так и наличными деньгами.

Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России и внесения их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов. Данное обстоятельство, а также требования, которые предъявляются к банку для получения разрешения на выпуск сертификатов, ограничивают их использование банками. Поэтому наиболее удобным и распространенным видом долговых обязательств банков являются банковские векселя.

Кредитная система предполагает несколько институтов - союзов, ассоциаций, банков, их союзов. Каждая из этих организаций призвана защищать интересы своих клиентов и осуществлять совместные программы .

Что такое коммерческий банк?

В последнее время особое внимание уделяется коммерческому и внутрифирменному кредитованию. Благодаря установке тесных связей кредитная система и рынок ценных бумаг становятся более развитыми и совершенными .

Банками называют организации, которые создаются для того чтобы привлекать денежные средства и размещать их, ссылаясь на собственное имя, в условиях срочных обстоятельств, платности и возврата.

Суть долговых обязательств банка

Банк является посредником между кредиторами и заемщиками, продавцами и покупателями. Кроме обычных рыночных операций банки также занимаются инвестициями, страхованием, брокерством. Но коммерческие банки отличаются от остальных финансовых субъектов двумя основными чертами .

В первую очередь, долговые обязательства банка характеризуются двойственностью. Банки могут размещать собственные обязательства, а полученные денежные средства могут оформить в бумаги, которые выпускают другие банки .

Финансовые брокеры и дилеры не занимаются выпуском долговых обязательств.

Второй фактор подразумевает то, что банк может позволить себе принять обязательства, имеющие фиксированную сумму долга , перед лицами, которые обратились к услугам банка. Гарантом услуг банка являются сертификаты, различные документы и долговые обязательства банка.

Кардинальное отличие коммерческих банков от остальных государственных заведений состоит в том, что есть момент заинтересованности банка, то есть, его прямой прибыли.

Кроме того, банки имеют право создавать филиалы и дочерние мероприятия , которые выполняют аналогичные функции.

В чем состоят обязательства коммерческого банка

В первую очередь, коммерческий банк отличается тем, что его деятельность происходит в реальных ресурсах. В его функции входит осуществление безналичных платежей в счет банков , возможность сотрудничать с другими банками в вопросе оформления кредитов.

Обязательства коммерческого банка состоят не только в том, чтобы предоставлять необходимые финансовые средства, но и контролировать, чтобы они были возвращены в срок. Обязательства коммерческого банка - контроль того, что все оплаты осуществлялись без задержек .

Необходимая информация о долговых обязательствах состоит в следующих пунктах:

• они могут быть долгосрочными и краткосрочными;
• обеспеченными и необеспеченными;
• каждое из обязательств должно быть обоснованным.

Долговые обязательства могут быть прекращены по некоторым причинам :

• полноценное выполнение обязательств. В таком случае обязательство прекращает свои полномочия в срок окончания списания финансовых средств;
• при зачете встречных обязательств;
• при оступных. В этом случае обязателсьво прекращает свои полномочия в тот момент, когда имущество передается кредитору;
• если должник и кредитор - одно и то же лицо;
• соответствующий акт государственных органов;
• в случае ликвидации организации кредитора.

Эти случаи - распространенные среди пользователей коммерческих банков. Более подробно обо всех возможных последствиях можно узнать непосредственно от сотрудников конкретного банка .

Быть должником не любит никто. Но не всегда собственных финансов хватает, чтобы купить заветную вещь. И в связи с этим приходится одалживать либо у друзей, либо в финансовых учреждениях, к примеру, в банках.

В этой статье мы подробно разберемся в том, что такое долг, какие существуют его виды, а также как быстрее погасить задолженность перед банком.

Суть понятия

Слово “долг” довольно часто встречается как в разговорной речи, так и в официальных документах, а также художественной литературе.

Если вы спросите солдата “Что такое долг?”, то он, скорее всего, расскажет о смысле словосочетания “воинский долг”. Оно подразумевает обязанность каждого мужчины отслужить в армии, научиться защищать себя, свою семью и Родину.

Употребляется понятие и в финансовой сфере. К примеру, банкир даст следующий ответ на вопрос о том, что такое долг, следующий ответ: это задолженность заёмщика по кредиту перед банком. Другими словами, долг - это обязательства, взятые на себя тем, кто берёт займ.

Что характеризует долг?

Любое понятие можно определить с разных сторон, раскрывая его суть. Все перечисленные ниже виды долгов, кроме последнего, имеют следующие параметры:

1. Сумма задолженности.
2. Срок погашения.
3. Прибыль кредитора.
4. Условия погашения.
5. Меры, которые могут применяться в случае возникновения просроченной задолженности и неоплате долга.

Общая сумма долга может быть самой разной: от 1 рубля до триллионов долларов (как, например, у США). Размером кредита выражается потребность заёмщика в деньгах. Если хочет взять деньги в долг физическое лицо, это одна сумма, а если международная корпорация - кредитный лимит будет намного выше.

На размер займа может влиять множество факторов: доверие к заёмщику, наличие обеспечения, поручителей и т. п.

Срок долга, то есть промежуток времени, который предоставляется на погашение задолженности, варьируется в достаточно широком временном диапазоне: от месяца до десятилетий. Это условие полностью зависит от самого кредитора, который рассчитывает, на какой срок он готов предоставить заёмщику свои денежные средства.

Прибыль кредитора характеризуется процентной ставкой, которую он рассчитывает получить с заёмщика. По сути, этот доход должен быть выше, чем в том случае, если бы кредитор воспользовался своими средствами по-другому, к примеру, положил на депозит или осуществил инвестирование в какой-нибудь бизнес.

А для заёмщика процент по долгу обозначает плату, которую необходимо осуществлять за использование кредитных (заёмных) средств.

Обязательно при выдаче любого займа стороны должны обсудить условия его погашения. Это могут быть ежемесячные платежи, транши или другие операции, связанные с перечислением средств от заёмщика к кредитору.

Также необходимым условием являются те меры, которые могут применяться со стороны кредитора в случае несвоевременной оплаты части долга. Зачастую это штрафы, пенни или другие начисления на просроченную задолженность.

Виды долгов

Разбираясь в том, что такое долг, остановимся подробнее на его видах. Будь то простой человек или юридическое лицо, все время от времени сталкиваются с этим понятием.

Можно выделить следующие виды долгов:

• национальный;
• муниципальный;
• корпоративный;
• персональный;
• публичный;
• моральный.

Национальный (государственный) долг

Понятие национального долга применяется в статистике. Как вы уже поняли, взять в долг может не только человек, но и целое государство в лице его правительства. В национальном масштабе учитываются внутренние и внешние обязательства страны.

Государственный долг делят на:

1. Капитальный.
2. Текущий.
3. Внешний долг.
4. Внутренний.

Капитальный долг равен сумме всех непогашенных долговых обязательств, а также начислений и процентов по ним. Обычно величину такой задолженности указывают на конкретную дату.

Текущий долг

Если говорят о текущем долге, то имеют в виду сумму обязательств по тем долговым бумагам, срок погашения которых уже наступил.

В зависимости от того, кому должно правительство страны, выделяют внешний и внутренний долги государства. Первый характеризуется задолженностью перед собственным населением, а также юридическими лицами, работающими внутри страны.

Второй является выражением обязательств, которые необходимо погасить перед внешними инвесторами, кредиторами и т. п. К примеру, долг России перед внешними кредиторами по состоянию на январь составляет около 515 миллиардов долларов США.

Практика показывает что львиная доля общих долгов государства перед внешними кредиторами состоит из обязательств перед международными банками.

Муниципальный

Взять в долг может и территориальная община во главе с местным самоуправлением. При этом муниципальным долгом будет называться вся сумма таких обязательств. Обязательное условие - это подтверждение долга муниципальным имуществом, которое доступно в казне.

Такая задолженность может существовать в следующих формах:

1. Кредитного договора или соглашения.
2. Займов, которые появились за счёт эмиссии ценных бумаг.
3. Договора о получении бюджетного кредита.
4. Договора о получении гарантий.

Срок существования муниципального долга не может быть более 10 лет. За это несут ответственность местные органы самоуправления.

Корпоративный

Этот вид долга характеризует задолженность частных компаний как на внутреннем, так и на внешнем рынке. Корпоративный долг можно разделить на несколько видов. В зависимости от типа организаций выделяют обязательства перед:

• финансовыми корпорациями;
• некоммерческими объединениями.

В зависимости от местоположения кредиторов может быть внутренний или внешний долг.

Такой показатель часто применяют для сравнения эффективности ведения бизнеса компаниями той или иной страны. К примеру, по официальной статистике на сегодняшний день внешний корпоративный долг Китая составляет около 160% от ВВП страны. Это объясняется тем, что китайские компании стремятся скупить зарубежных конкурентов и для этого берут займы у международных кредитных организаций.

Для сравнения можно отметить, что во времена мирового финансового кризиса 2008 года корпоративный долг России составил 300 миллиардов долларов США, что соответствовало всего лишь ⅓ ВВП государства.

Персональный

Персональным долгом называют задолженность, которую имеет физическое лицо. Это могут быть как официальные обязательства, так и не подтверждённые документально договорённости между несколькими людьми.

Потребительские долги банкам как раз относятся к первому виду задолженности. К примеру, вы взяли в кредит 10 тысяч рублей. С этого же момента у вас появилось обязательство на эту сумму перед кредитором (финансовым учреждением, которое выдало вам заем).

Пока вы его не погасите, будете оставаться должником. Ежемесячно общая сумма долга может увеличиваться на сумму процентов либо просроченной задолженности. В том случае, если вы погашаете кредит быстрее либо согласно соответствующему графику, общая сумма долга будет уменьшаться.

Если не брать во внимание долги банкам, можно иметь задолженность перед государством, фирмами, а также физическими лицами.

Как быстро погасить задолженность перед финансовым учреждением?

Заключая с банком или другим финансовым учреждением договор на предоставление кредита, заёмщик берёт на себя обязательство по полному его погашению в указанный срок. Но часто случается так, что человек по тем или иным причинам не в состоянии вовремя совершить очередной платёж по кредиту.

А всё это влечёт за собой возникновение просроченной задолженности и, как следствие, бешеную переплату, которая способна поставить ребром вопрос о банкротстве. Кратко рассмотрим некоторые советы о том, как научиться быстрее возвращать частные долги.

Возьмите сумму вашего ежемесячного дохода, отнимите от неё прожиточный минимум и среднюю сумму на оплату коммунальных услуг. Отнимите ещё средства на обязательные расходы. В итоге вы увидите ту сумму, которую сможете ежемесячно выплачивать кредитору.

Кроме осуществления такого платежа, старайтесь откладывать 10-20% от его суммы в копилку. Особенно такой подход важен при длительном кредитовании. Ведь тяжело спрогнозировать свои доходы и затраты на 2-3 года. А с помощью такого секрета вы сможете создать резерв на чёрный день.

Ниже мы рассмотрим вид долга, который нельзя сравнивать с перечисленными выше. Его суть заключается не в материальных, а духовных обязательствах человека.

Моральный долг

В этом случае не имеются в виду никакие денежные займы и кредиты. Под моральным долгом понимают нормы морали, которые необходимо соблюдать всем людям, которые хотят жить в обществе.

Ведь человек - это социальное существо. Время от времени каждому из нас приходится взаимодействовать с подобными себе.

Можно выделить словосочетание “чувство долга”, так часто используемое в нашей устной речи. Оно характеризует уровень развития чувств, которые заставляют задуматься не только о себе, но и о других людях.

В этом случае к долгу нельзя применить слово “обязанность”, которые было употреблено неоднократно в разговоре до этого. Ведь какие-либо обязательства подразумевают вынужденное исполнение, даже если человек этого не хочет.

А чувство долга помогает делать хорошие вещи без принуждения, по внутреннему побуждению. К высоконравственным вещам, которые зависят от соответствующего чувства, можно отнести:

1. Бескорыстную помощь.
2. Патриотический долг.
3. Родительский долг.
4. Помощь пожилым и больным людям.
5. Рабочий, служебный долг.
6. Вежливость и благодарность.

Нужно воспитывать это чувство внутри себя самостоятельно, чтобы научиться обладать всеми теми качествами, которые перечислены выше.

Банки часто заманивают клиентов «приятными и лояльными» предложениями по кредитам, и немногие могут устоять, оформляют кредит. Но надо помнить, банки никогда не будут работать себе в ущерб и деньги даются в долг, их придется вернуть, причем с процентами.

А как быть, если у клиента нет денег, он не может рассчитаться со своими долгами перед банком? Само собой, причины этого могут быть разнообразны – у кого-то тяжелые жизненные обстоятельства (потеря работы, болезнь и пр.), а кто-то пытается умышлено обмануть банк, что трактуется как мошеннические действия.

Согласно законодательству РФ, долги с человека могут списать, но при условии, что причины веские и уважительные. Если клиент не платит умышленно, то наступает ответственность по УК РФ.

Необходимо разграничивать две ситуации, когда отсутствует возможность погашения задолженности:

1. Когда долг признали безнадежным по взысканию. Иными словами, банком были приняты все меры для погашения заложенности клиентом. Был иск в суд, банк получил положительный вердикт, переслал судебным приставам уведомление – исполнительный лист. Но все действия не дали нужного результата. Второй вариант – когда банк просто не успел принять меры, ориентированные на возврат долга (такого практически не бывает, если только в теории).
2. Когда обязательства заемщика считаются прекращенными без фактического погашения задолженности, что приводит к ликвидации оной.

Надо понимать, что присвоение статуса задолженности «безнадежной» не аннулирует кредитные обязательства перед банком. Это только первый этап ликвидации долгов.

В каких случаях долги признают безнадежными?

В практике выделяют несколько ситуаций, когда задолженность перед банком могут признать безнадежной. В частности:

1. Когда прошел срок исковой давности для получения долга по кредитным обязательствам. Общий срок составляет 36 месяцев. Отсчет начинается с того момента, когда банк узнал либо должен был узнать о нарушении обязательств со стороны заемщика. Данный пункт можно назвать теорией, потому что банки никогда не забывают о том, что им должны деньги.
2. Признали невозможность исполнения кредитных обязательств. Причина – смерть заемщика, но при этом никто не вступил в наследство после его кончины. А само обязательство кредитного характера не обеспечено поручителями либо страховкой на такой случай.
3. Судебный пристав в ходе исполнительного производства признал, что заемщик не может исполнить обязательства. К основаниям можно отнести отсутствие какого-либо имущества, которое можно продать и возместить долги. Либо не нашли самого должника (не смогли установить его место нахождения).

Аннулирование безнадежной задолженности

Если вашей задолженности присвоили статус «безнадежной», то это еще не означает, что вы ничего не должны банку. Банк долг не простил – факт. Для ликвидации долга требуется совершение дополнительных действий.

Идеальный вариант – банк предоставляет письменное уведомление, что вы освобождены от кредитных обязательств. Простыми словами, вы ничего не должны, долг простили.

Однако на практике получить такое уведомление не представляется возможным. Даже признанную безнадежной задолженность банк попытается взыскать спустя какое-то время.

Поэтому второе решение проблемы – признание банкротом должника. Только после банкротства кредитные обязательства перед банком аннулируются на законных основаниях.

Но суд не освободит заемщика от долгов, если посчитает его действия умышленными, и установит такие факты:

• установлен факт сокрытия имущества должником от арбитражного управляющего, или претендент на банкротство скрывал доходы;
• у должника была возможность погасить задолженность перед банком, но он этого не сделал;
• были установлены признаки умышленного банкротства.

Таким образом, списать долг перед банком можно, но для этого придется пройти непростой и долгий путь, который не всегда увенчается успехом.

Как избавиться от кредитных обязательств?