Ифнс 14 личный кабинет. Налоговая личный кабинет

Многие российские граждане, которые устали работать на «чужого дядю», выбирают другой путь - они сами ищут работу, предпочитают самостоятельно решать свои финансовые проблемы. Подавляющее большинство из них находятся в тени, хотя многие предпочли бы легализовать свою деятельность, но не знают, как это сделать. Самозанятый гражданин сейчас может получить патент либо платить налоги по упрощенке.

Кто такие самозанятые граждане

Еще 5 лет назад, летом 2013 года вице-премьер О. Голодец рассказала, что правительству неизвестно, чем заняты 20 миллионов трудоспособных граждан страны. Непонятно, из каких источников они получают средства на жизнь.
Понятно, что такие люди живут не духом святым, деньги они получают, просто официально на работу не оформлены. Ведь работодатель обязан будет платить за них еще достаточно приличную сумму взносов.

К таким людям относятся граждане, сдающие квартиру внаем, женщины, шьющие знакомым одежду, многие другие категории. Но чаще всего самозанятые встречаются в розничной торговле.

По определению самозанятый - человек, который самостоятельно осуществляет некоторые виды коммерческой деятельности. Естественно, если она приносит доход. То есть, они сами для себя являются работодателями, сами ищут работу, отвечают за вероятные риски. Но не стоит путать их с индивидуальными предпринимателями.

Отличие от индивидуальных предпринимателей

Многих интересует, чем самозанятые люди отличаются от ИП. Это не аналогичные понятия, между ними существует несколько важных отличий:

• У ИП есть права нанимать работников. Самозанятые подобной возможности не имеют. Однако, они могут объединиться с коллегами, чтобы совместно выполнять определенную работу.
• ИП обязательно должен зарегистрироваться в ФНС. Самозанятые не должны вставать на налоговый учет, периодически сдавать отчетность.
• ИП должны приобретать контрольно-кассовую технику, самозанятые - нет.
• ИП обязаны платить налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения, самозанятым достаточно купить патент.
• Самозанятые граждане не обязаны являться в ФНС, чтобы сняться с налогового учета. Это осуществляется автоматом, спустя пять дней после окончания действия патента.
• Самозанятые люди имеют право совмещать свою деятельность с привычной работой по найму. Но основное, чем отличается эта категория граждан от ИП - она не может нанимать сотрудников.

Виды самозанятых граждан

В конце 2014 года стал действовать закон, в соответствии с которым самозанятые граждане не должны будут платить налогов до 2019 года. Речь идет только о нескольких категориях людей, предоставляющих услуги:

1. По уходу за несовершеннолетними детьми, больными, престарелыми;
2. Репетиторства;
3. Уборке помещений.

Позже В. Матвиенко заявила, что закон недоработан. Поэтому предполагается, что виды деятельности будут включать и другие категории:

1. Репетиторы, няни;
2. Частные извозчики;
3. Граждане, занимающиеся ремонтом;
4. Люди, осуществляющие грузоперевозки;
5. IT-специалисты;
6. Копирайтеры, журналисты;
7. Люди, предоставляющие парикмахерские услуги и др.

• Не нужно брать лицензию на работу;
• Работа часто выездная. По роду деятельности приходиться иметь дело с разными клиентами, единственного работодателя нет;
• Можно трудиться удаленно;
• Возникают некоторые трудности с контролем работы специалиста.
• Точного списка профессий самозанятых пока нет, вышеприведенный наверняка будет расширяться. Основная причина в том, что на настоящий момент точного определения термина пока не существует.

Как работать легально

Люди, которые относятся к категории самозанятых, чтобы выйти из тени, могут воспользоваться патентной системой налогообложения и, как говорится, жить спокойно. Чтобы стать обладателем заветного патента, необходимо сделать следующее:

1. Написать соответствующее заявление;
2. Подготовить несколько документов (российский паспорт, свидетельств ИНН);
3. Передать перечисленные бумаги в ФНС;
4. Заплатить за патент;
5. Получить патент на руки.

Патент и регистрация позволяет осуществлять деятельность на территории, которая указана в документе. Он будет действительным только регионе, где его выдали. Например, если человек получил патент в Твери, но осуществлять деятельность разрешается лишь в Тверской области. Патент не может быть выдан в нескольких ситуациях:

• Гражданин ежегодно получает доход свыше миллиона рублей.
• Гражданин ведет деятельность, которая отличается от той, что прописана в документе.
• На самозанятого работают наемные сотрудники.

Помимо того, в налоговой службе могут попросить документы, свидетельствующие о том, что он не прошел регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.

Если гражданин стал одновременно с указанной осуществлять и другую деятельность, которая не вписана в документ, ФНС вправе аннулировать патент на самозанятость.

Помимо этого, у налоговой инспекции есть право привлечь нарушителя к административной ответственности.

Для желающих знать, патент для самозанятых - что это такое и как его получить, нужно сказать, что патент выдается не на всю оставшуюся жизнь. Срок его действия ограничен - от одного месяца до одного года. Все зависит от желания гражданина.

Размер взносов

В текущем, 2019 году люди, желающие работать только на себя, должны будет заплатить за патент примерно 20 тысяч рублей. Это приблизительная цифра, каждый из регионов устанавливает ее самостоятельно, поэтому она может отличаться.
Примерно 50% названной суммы - налог, отправляемый в региональный бюджет. Девять тысяч рублей предназначены для Пенсионного Фонда. Оставшаяся тысяча пойдет на медицинское страхование. В правительстве уверены. что такой размер стоимости патента гражданам достаточно выгоден. Ведь это фиксированная сумма, от того, сколько человек заработает, никак не зависящая.

К примеру, человек зарабатывает около 30 тысяч в месяц. В год этот составляет 360 тысяч. Если бы гражданин трудился как наемный работник, он должен был уплатить достаточно приличную сумму - 46 800 рублей в качестве подоходного налога. Это более чем вдвое превышает сумму, которую нужно заплатить за патент. Помимо того, самозанятому не нужно составлять отчетность.

Но не все так просто. Государство заботится о собственной выгоде.

Поэтому если доход гражданина в год превысил миллион рублей, патент у него заберут.

Взносы будет начисляться в соответствии с размерами доходов. Однако, установить такой факт достаточно трудно. Ведь по существующему законодательству самозанятые не обязаны предоставлять в компетентные организации никаких отчетов. Они не должны вести книги расходов и доходов. Но помнить об этом факте нужно.
Но случается, что оформление патента производится не на год, а меньший срок. Сколько же за него придется заплатить? Например, эту бумагу человек получает всего на 8 месяцев. Сумму следует рассчитывать так: 20 000/12 * 8. Результат - 13 333 рублей. Если оформление патента осуществляется в городе-миллионнике, нужно будет умножить получившуюся цифру на полтора. Получится 20 000 рублей.

Преимущества работы по патенту

Для людей, занимающихся самозанятостью, получение патента - достаточно выгодное мероприятие. Прежде всего, происходит легализация их работы на вполне льготных условиях, ведь стоимость документа довольно невелика. К тому же граждане получают статус, практически идентичный индивидуальным предпринимателям.
Большую выгоду получает и государство. Прежде всего, патентная система позволяет вывести из тени граждан, прежде работавших нелегально. Помимо этого, пополняется государственный бюджет и фонды, что в наши времена немаловажно. К тому же можно заметно сэкономить на выплатах пособий по безработице.
Появление новых законов по поводу самозанятых обрадовало далеко не всех. Дело в том, что люди вынуждены заниматься подобной деятельностью не от хорошей жизни, а от того, что нормальную работу найти невозможно.

Практически никаких преференций от легализации своей работы они не получают, государство от них требует лишь заплатить налоги.

А большинство самозанятых - люди совсем не богатые.

Что лучше оформить - индивидуальное предпринимательство либо патент

Многие граждане сомневаются, что для них выгоднее - оформить индивидуальное предпринимательство или стать владельцем патента. Выбор нужно делать, прежде всего, на основании масштабов предполагаемой деятельности.

К примеру, если доход за год оказался более миллиона рублей и гражданин привлек помощника, стоит остановиться на индивидуальном предпринимательстве.

Помимо того, владельцы патента могут заниматься лишь несколькими видами деятельности. Возможности предпринимателя значительно шире - они могут работать сразу по многим направлениям.
Патент лучше выбирать в случае, если человек один занимается своей работой, не привлекая помощников. Но следует помнить, что цена патента фиксирована. Если гражданин зарабатывает совсем мало, к примеру, тысячу в месяц, ему все равно придется заплатить за патент сумму, превышающую его годовой доход, то есть 20 тысяч. Из плюсов патента - отсутствие необходимости составления отчетности.

Как происходит легализация самозанятых людей

Попытки вывода из тени самозанятых пока особым успехом не увенчались. Первое, что хочет сделать правительство - подсчитать количество таких граждан. Второе - предоставить им такие условия, чтобы самозанятые сами захотели легализоваться.
Однако, из этих попыток пока мало что получилось. По статистически данным с лета 2017 года до весны 2018 года во всей стране регистрацию прошли чуть более тысячи человек. На передовых позициях оказалась Москва. В ней зарегистрировалось 107 человек. В остальных российских регионах дела обстоят значительно хуже, в некоторых не нашлось ни одного желающего.
В отношении льгот, которые будут получать самозанятые при регистрации, тоже большие сомнения. Правительство до сих пор не нашло варианта, который бы устраивал всех. Конечно, все работающие граждане страны должны платить налоги, с этим никто не спорит. С другой стороны, все честные налогоплательщики не сомневаясь сразу оформляют индивидуальное предпринимательство.
Сегодня в нашей стране насчитывается приблизительно 4 миллиона индивидуальных предпринимателей. Но они обязаны платить налоги, вовремя сдавать отчетность.

Многие самозанятые не хотят становиться предпринимателями из-за нерегулярности и небольшого размера заработка. Многие считают, что их доходов не хватит даже на налоги.

Для обладателей патента всего этого не понадобится. Регистрировать ИП нет необходимости. Нужно будет только передать в налоговую службу заявление и заплатить некоторую сумму за определенное время законной деятельности.

Многие граждане РФ, которым попросту надоело работать на кого-то, предпочитают самостоятельно заниматься улучшением своего финансового благосостояния.

При этом многие из них продолжают работать в тени и не знают о том, как легализовать свою деятельность. С недавнего времени на территории РФ можно получить патент для и уплачивать налоги по упрощенной схеме.

Но что это за патент? Регулируется ли он какими-то нормами закона? Как его получить?

Что означает статус самозанятого гражданина. Законодательное регулирование вопроса

Под определением “самозанятость” подразумевается осуществление предпринимательской деятельности, только с небольшим нюансом: предприниматель работает сам на себя. Простыми словами, у него нет сотрудников, и он уплачивает налоги по упрощенной схеме.

К самозанятым можно отнести любых граждан, которые ведут предпринимательскую деятельность и получили статус индивидуального предпринимателя, включая адвокатов и нотариусов.

Несмотря на то, что самозанятость становится популярной на территории РФ, ее правовой статус еще до сих пор точно не определен на законодательном уровне. В планах Правительства РФ исправить это до начала лета 2017 года.

30 ноября 2016 года был принят закон №401 , который позволил внести корректировки в Налоговый Кодекс, в частности в статью №217.

Согласно этим изменениям, некоторые самозанятые граждане освобождаются от уплаты налогов до 2019 года . В частности речь идет о таких сферах деятельности, как:

• услуги по уходу за несовершеннолетними детьми, больными, за гражданами, чей возраст превышает 80 лет;
• услуги по предоставлению репетиторства;
• услуги по уборке помещений;
• для тех граждан, которые ведут домашнее хозяйство с целью дальнейшей реализации.

После принятия данного законопроекта, Валентина Матвиенко (спикер Совета Федерации) выступила со своей речью. По ее мнению, закон №401 также является недоработанным, и любой человек, с ее слов, предприниматель (это касается и самозанятых) или же простой работник обязаны выплачивать страховые взносы, включая отчисления на свое медобслуживание.

Отличительные особенности от ИП

В первую очередь необходимо понимать, что определение самозанятость легко можно спутать с индивидуальным предпринимательством, однако отличия все-таки есть, пускай даже и незначительные.

Самозанятые граждане включают в себя такие ключевые отличия, как:

Стоит также отметить, что согласно Федеральному закону для самозанятых граждан необходимо только приобрести патент и все. Однако органы налоговой инспекции настаивают на том, чтобы граждане подавали заявление на регистрацию в течение 10 календарных дней до того момента, когда они начнут осуществлять свою работу. Более того, при подаче заявления необходимо будет оплатить госпошлину.

Виды деятельности

По статистике на территории РФ сегодня порядка 16 миллионов граждан считаются якобы , но при этом получают свой доход от не оформленной предпринимательской деятельности.

При этом каждый из них вправе приобрести патент, если он работает в такой сфере :

Стоит отметить, что данный перечень не является исчерпывающим. Подробный список можно узнать на официальном сайте налоговой службы.

Прежде чем приступить к оформлению патента на самозанятость, необходимо помнить о том, что есть небольшие ограничения.

В частности основными требованиями для граждан являются следующие:

• граждане нашей страны имеют право на получение патента для самозанятости исключительно в тех сферах деятельности, которые закреплены в Налоговом Кодексе РФ;
• граждане не должны иметь статус индивидуального предпринимателя;
• обязательное наличие гражданства Российской Федерации;
• обязательное соблюдение правил оформления патентов. Под эти подразумевается наличие полного пакета документов, которые нужны для оформления.

При возникновении ситуации, когда граждане нашей страны нарушили данные требования либо же начали параллельно осуществлять трудовую деятельность, которая не указана в патенте, налоговая инспекция имеет полное право аннулировать выданный документ на самозанятость и более того, привлечь к административной ответственности.

Получение патента

В том случае, когда житель нашей страны принял решение о необходимости в оформлении патента , ему необходимо:

• собрать необходимый пакет документов;
• обратиться в налоговый орган;
• написать заявление на его оформление и выдачу;
• оплатить и получить патент.

Если говорить о необходимом пакете документов , то он заключается в следующем:

После этого, физическое лицо вправе получить патент для своей самозанятости. Но здесь стоит обратить внимание на некоторые нюансы. В частности это касается территориального вопроса.

На сегодня, патент предоставляется в том регионе, в котором проживает претендент на его получение. Если говорить простыми словами, то если в паспорте указана прописка в Воронеже, то патент будет действовать только в этом регионе.

Оформить патент в другом регионе, если человек в нем не проживает, невозможно.

Но вскоре ожидается внесение поправок в законодательные акты, которые искоренят эту особенность.

Период действия патента для самозанятых

При оформлении патента необходимо обращать внимание на то, что он имеет свой период действия. На сегодня он предоставляется на срок от 1 месяца до 1 года . При этом чиновники утверждают, что патент может быть предоставлении и на 1 день.

Отличительной особенностью этого патента от ИП принято считать то, что предприниматели вынуждены совершать оплату налогов без каких-либо приостановок, в то время как самозанятые граждане могут приостановить выплаты налогов, если, к примеру, они находятся и этому есть медицинское подтверждение (медицинская справка о том, что с такого то числа и по такое он находился на стационарном лечении).

Уплата налогов и других взносов

В действующем законодательстве четко указано, что самозанятые граждане обязаны уплачивать налог в тот момент, когда оформляется патент, сразу одним платежом.

На сегодня предполагается, что размер патента будет составлять в 2017 году порядка 20 тысяч рублей .

В эту сумму будет включено:

При этом необходимо обращать внимание на тот факт, что в зависимости от региона проживания сумма может варьироваться в меньшую и в большую сторону.

Стоит отметить, что на текущий момент никаких дополнительных налогов не предусмотрено.

Более того, вне зависимости от того, увеличивается доход самозанятых граждан во время действия патента либо же остается неизменным, сумма налоговых сборов не меняется.

Сама по себе налоговая база определяется как денежное выражение ориентировочного дохода самозанятого человека за календарный год. На текущий момент сумма годового дохода не может превышать 1 миллион рублей . В последующих годах ожидается индексация, однако на какой процент она будет увеличена еще неизвестно.

На данный момент четких определений как самого понятия самозанятого человека в РФ, так и порядка взимания налога с них еще не существует. Все еще более чем относительно.

О самозанятости населения РФ рассказано в следующем видеосюжете:

Задачей правительства России является поддержание мелкого предпринимательства, за счет которого обеспечивается львиная доля налоговых поступлений в бюджет. Поэтому сегодня развитие бизнеса – приоритетная задача правительства для повышения уровня жизни в стране.

Один из документов, целью которого является улучшение условий работы – это патент для самозанятых граждан. Его начали выдавать в 2017 году. По мнению руководства страны, новшество позволит выйти мелким предпринимателям из «серой зоны» и легализовать свою деятельность в правовом поле.

По данным, которые выкладываются на сайте налоговой службы, количество выданных патентов по состоянию на 1 января 2018 года составляет всего 936 ед. на всей территории России. Всего заявлений на получение статуса самозанятости было подано 964, но 28 из них со временем отказались от его использования.

Из общего числа граждан с патентом на текущий момент 155 человек – это иностранные подданные, а россиян – 781. Области-лидеры по количеству оформленных патентов – это: Москва – 74 шт., Краснодарский край – 64 ед. и столичный регион – 61 разрешение. В Санкт-Петербурге этот статус оформили всего 26 человек.

Законодательное определение

В 2018 году понятие «самозанятость» регламентируется ГОСТом в сфере безопасности труда, а также Налоговым Кодексом. Так, по ст. 217 НК РФ деятельность граждан по патенту определяется так:

• Не имеют возможности провести регистрацию ИП.
• Работают исключительно самостоятельно, без привлечения наемных работников.
• Предоставили в налоговую службу уведомление о том, что оказывают физические услуги частными лицам.

По указанным формулировкам к самозанятым физическим лицам не относятся россияне, которые сдают в аренду недвижимость, занимаются сферой торговли либо получают деньги от юридических лиц. Информация Минюста о самозанятых также совпадает с указанными параметрами. Право официальной трудовой деятельности на постоянной основе могут получить граждане, которые приобрели патент в налоговой службе.

Разница с ИП

Патент на самозанятость отличается от индивидуального предпринимателя тем, что гражданин получает за свою деятельность денежный стимул. Вся ответственность за организацию рабочего процесса и его последствия ложиться лично на самозанятое физическое лицо. При этом законопроект позволяет им осуществлять договорную работу вместе с другими гражданами, занимающимися трудовой деятельностью на основании патента.

Так, доходы населения, которые оформили самозанятость, состоят из:

1. выручки от трудовой деятельности;
2. прибыли, получаемой от используемых своих денежных вложений.

Такой тип работников отличается от ИП по следующим позициям:

• Возможность трудиться только с применением патента самозанятости. Таким гражданам нельзя работать по другому типу налогообложения (ИП или ООО) одновременно с действующим.
• Запрещено привлекать к работе по этому документу других людей.
• Можно заниматься только тем видом деятельности, который включен в перечень разрешенных.
• Таких физ. лиц не имеют права заставлять использовать для ведения учета контрольно-кассовую технику.
• Приобретая патенты на трудовую деятельность для россиян, граждане освобождаются от необходимости предоставлять в ИФНС и пенсионный фонд отчет о своей финансовой деятельности. Это позволяет свободно работать, но в рамках установленных законом сфер.
• Оформление разрешительного документа для самозанятости дает возможность частным лицам осуществлять предпринимательскую деятельность. При этом, как только человек получает патент на работу для россиян, его автоматически регистрируют сотрудники ФНС в качестве мелкого предпринимателя.

Стоит знать! Парламентарии хотят утвердить необходимость подавать заявление о получении этого документа. Сумма, которую предлагается взимать за это, составляет 100 рублей.

Для чего нужен статус

Введение патента для физических лиц, не являющихся ИП, требуется для легализации малого бизнеса, который на данный момент не зарегистрирован и трудоустроен вне правового поля, что приводит к неуплате налогов. Переход самозанятых граждан на легальную работу позволит:

1. Увеличить поступления в бюджет.
2. Создать возможность контроля и поддержки малых предпринимателей.
3. Иметь достоверные данные о численности работающего населения в каждом регионе страны.

По мнению представителей власти, введение такого закона для легализации деятельности физических лиц выгодно в первую очередь самим гражданам. Аргументами в поддержку этого решения они называют:

• Обретение легального статуса предпринимателя;
• Получение возможности оформлять кредиты для организаций;
• Официально заключать договора на основании статуса самозанятости, требовать исполнения по ним обязательств и отстаивать своим права через суд;
• Возможность фиксировать собственный трудовой стаж, что позволяет в дальнейшем устраиваться на хорошую должность в качестве наемного работника, имеющего опыт работы;
• Увеличение пенсионных накоплений гражданина за счет оплаты налогов;
• Появление возможности использовать льготы государственных программ, которые направлены на поддержку малого бизнеса.

Общественность высказывает опасения, из-за которых многие не стремятся приобретать патент на трудовую деятельность:

• Отсутствие желания регистрироваться в налоговых органах, как предприниматель, из-за дальнейшего нахождения «под прицелом» этой инстанции.
• Нет уверенности в государстве и возможности получить от него при необходимости поддержку.
• Существует неясность перспектив статуса самозанятости за счет его плохой законодательной проработки.

Правительство понимает, что для выхода граждан из теневого сектора экономики им требуется создать благоприятные и выгодные условия. Повышение штрафов не улучшает регулирование этой сферы из-за трудности фиксации факта ведения нелегальной предпринимательской деятельности. Это обусловлено отсутствием документации и привязанности к конкретному месту работы.

Права и обязанности

Патент дает возможность официально трудиться в границах того субъекта федерации, где он был получен. Длительность действия разрешительного документа составляет от 1 месяца до 1 года. При этом сумма налоговых отчислений фиксирована и автоматически распределяется в бюджет, а также страховые фонды. Это позволяет самозанятому гражданину, не имея бухгалтерского опыта, точно знать, сколько и когда требуется заплатить отчислений. Когда срок действия документа заканчивается, происходит автоматическая аннуляция патента, если его не продлевать.

Лишить статуса самозанятости могут в следующих случаях:

1. При получении гражданином дохода, превышающего 1 миллион рублей за календарный год;
2. Тип деятельности человека отличается от указанного в патенте;
3. Физическое лицо привлекает к работе других людей.

Виды деятельности (полный список 2018 года)

Оформляя подобный статус, граждане имеют право трудоустраиваться в следующих сферах:

• Частное обучение на дому (репетиторство);
• Клининговые услуги;
• Кулинария (повар);
• Ремонтные работы жилых и нежилых помещений.

Пока это основные направленности деятельности, но в скором времени парламентарии планируют добавить в этот перечень другие пункты:

• Фото- и видеосъемка;
• Переводы/копирайт/написание текстов;
• Услуги няни или сиделки;
• Ландшафтный/интерьерный дизайн;
• Частные перевозки грузов либо людей;
• Ремонт одежды/обуви;
• Производство молочных, а также хлебобулочных изделий в подсобном хозяйстве для реализации в разнице;
• Ловля рыбы и её продажа;
• Ярмарочная торговля.

Важно! Возможно в дальнейшем пополнение этого списка фрилансерами, которые сегодня редко работают легально, платя налоги.

Куда обращаться

Подать уведомление о желании начать вести предпринимательскую деятельность в статусе самозанятого, можно следующими способами:

1. Отправив заказное письмо с уведомлением;
2. Лично прийти в отделение налоговой службы по месту жительства;
3. Передав заявление через официального представителя, права которого заверены у нотариуса;
4. Отправив ходатайство на сайте УФНС, с применением электронной подписи.

Взять для заполнения бланк можно как непосредственно в налоговой службе, так и скачать и распечатать с официального портала.

Как оформить

Процедура регистрации самозанятых граждан в московской и иных областях России регламентирована Федеральным Законом №401. Когда физическое лицо предоставляет услуги другому человеку, требуется обратиться в налоговую службу, где составляется заявление на бланке установленной формы и отдается инспекторам. Еще готовится дополнительный пакет документов, также представляющихся в ФНС.

Когда сотрудник налоговой службы просит дать оригиналы документов, важно взять с него расписку подтверждающую, что бумаги находятся у установленного лица. В противном случае при их утрате, доказать факт передачи невозможно, а поэтому привлечь к ответственности виновного будет тяжело.

После поставки самозанятого гражданина на учет, его освобождают от необходимости уплаты взносов в различные негосударственные фонды, что указано в ст. 422 НК РФ. Однако льготы касаются только тех, кто добровольно провел регистрацию и не использует в работе наемный труд.

Документы

Чтобы оформить патент, требуется, кроме заявления, дополнительно предоставить в ФНС:

1. Паспорт;
2. ИНН (идентификационный номер налогоплательщика);
3. Документы, которые подтверждают отсутствие у гражданина статуса ИП. В этих целях используется выписка из гос. реестра.

Стоимость и сроки

Получая официальный статус, самозанятым физическим лицам не требуется регистрировать ИП, а только заплатить единовременный сбор, позволяющий легализовать свою деятельность. Сумма фиксирована и зависит от типа занятости физического лица. Перевод средств осуществляется в начале каждого года (налогового периода). Согласно последней редакции закона о самозанятых гражданах, размер платежа за патент (он же налоговый взнос) будет составлять до 20 тысяч рублей за 12 месяцев. При этом его размер установлен для каждого региона отдельно.

Оплачиваемая сумма делится между инстанциями в таких соотношениях:

• 50% — это налоговые отчисления;
• 45% — идут в пенсионный фонд;
• 5% — направляются в страховой фонд.

Положительной стороной оформления патента на самозанятость является отсутствие привязанности суммы платежа к доходу, который получает физическое лицо. Благодаря этому, оформившим такой статус гражданам России и иностранцам, дается возможность вести свое предпринимательское дело в упрощенном порядке. При этом каждый патент имеет срок действия, составляющий от 1 месяца до 1 года с возможностью дальнейшего продления.

Налоги и сборы

Из-за того, что закон о самозанятости населения еще «сырой», вопрос уплаты налогов для физических лиц, работающих по патенту, будет прорабатываться правительством до 2019 года. К этому времени ожидается, что граждане воспользуются возможностью легализовать свой предпринимательский статус в правовом поле и поймут смысл его внедрения. Сегодня единственной платой за ведение подобной деятельности является стоимость оформления самого патента.

Налоговые каникулы

Это понятие представляет собой возможность для всех физических лиц, оформивших легальный статус самозанятости, получить следующие преимущества:

1. Отсутствие необходимости осуществлять уплату налогов до 2019 года;
2. Не требуется проведение страховых отчислений в этот период.

Обретают такую возможность физические лица после приобретения патента. Однако важно соблюдение следующих условий:

• Отсутствие статуса индивидуального предпринимателя;
• Получение оплаты труда только от рядовых граждан;
• Оказание услуг, которые разрешены законом о самозанятости.

Другой фактор для оформления налоговых каникул – это работа без привлечения к труду посторонней силы.

Согласно последним данным Роскомстата, в России насчитывается порядка 50 000 000 граждан самозанятого населения. Если следовать букве закона, то чёткого определения для самозанятых граждан пока нет. В общих чертах, самозанятым населением называют физические лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью и оказанием платных услуг населению, не находясь в статусе ИП. Вполне естественно, что никаких налогов от получаемой прибыли эта категория населения не платит, и государство планирует исправить ситуацию уже в 2019 году.

Чем занимается самозанятая часть населения

Конкретизации самозанятости в действующем законодательстве нет, поэтому сюда можно отнести любые виды оказания услуг на платной основе без оформления трудового договора и получения статуса индивидуального предпринимателя.

На первый взгляд, ИП и занимаются аналогичным видом бизнеса, но эти понятия не тождественны с юридической точки зрения. В частности, для индивидуальной предпринимательской деятельности характерны следующие особенности:

• возможность нанимать сотрудников;
• обязательная регистрация в налоговом органе и выбор системы налогообложения;
• использование контрольно-кассовых аппаратов;
• необходимость снятия с налогового учёта.

В этом плане, самозанятые граждане находятся в более привилегированном положении: им нет необходимости соблюдать перечисленные выше требования, достаточно лишь приобрести патент.

Если рассматривать вопрос самозанятости более детально, то такие граждане самостоятельно находят себе работу, одновременно являясь работодателем и исполнителем. Разумеется, сопряжённые с такой деятельностью риски также возлагаются на плечи таких предпринимателей.

Важно! Чаще всего самозанятые встречаются в сфере оказания бытовых услуг населению. Сюда можно отнести пошив одежды, ремонт компьютеров и электроники, косметология и пр.

Деятельность самозанятого населения на законодательном уровне

Вопрос легализации самозанятых граждан назревал давно, однако на законодательном уровне такая деятельность никак не закреплена. В настоящее время, закон допускает только 3 основных вида самозанятости, не подлежащие налогообложению.

Сюда входят:

• занятие репетиторством;
• уход за пенсионерами, старше 80 лет, детьми, больными и другими гражданами, нуждающимися в постоянном присмотре;
• ведение домашнего хозяйства и уборка помещений.

Эти виды деятельности указаны в п. 70 ст. НК РФ, однако, перечисленные пункты не охватывают всех видов деятельности самозанятых граждан. Здесь нужно уточнить, что закон не запрещает региональным властям устанавливать иные виды самозанятости. В результате, этот список наверняка пополнят представители следующих свободных профессий:

• фрилансеры: копирайтеры, веб-дизайнеры и другие специалисты, работающие удаленно в интернете;
• перевозчики: пассажирские и грузовые такси;
• парикмахеры;
• дизайнеры и специалисты, занимающиеся ремонтом квартир;
• пошив одежды;
• фотографы и видеооператоры;
• свободные журналисты.

Законопроект об обложении самозанятых граждан налогом был принят депутатами госдумы в первом чтении, и вступит в силу уже в 2019 году. Здесь нужно уточнить, что самозанятость не распространяется на перепродажу продукции, реализацию подакцизных товаров, разработку месторождений полезных ископаемых и их продажу.

Скачать для просмотра и печати:

Как получить статус самозанятого человека

Несмотря на принятие закона, легализация статуса остаётся на усмотрение гражданина: принудительной и поголовной регистрации самозанятых граждан не предполагается. Налогообложение фрилансеров проводится в качестве эксперимента, чтобы наглядно продемонстрировать людям преимущества выхода из тени. Проводиться этот эксперимент будет в течение 10 лет, и действовать только в ряде областей.

Если следовать намеченному плану, легализация самозанятых граждан упрощена до максимума, и не требует посещения регионального отделения ФНС. Для этих целей будет использоваться мобильное приложение «Мой налог», которое предполагается использовать для взаиморасчётов с клиентами. После оплаты услуг, приложение будет автоматически передавать данные в налоговый орган. Кроме этого, функционал утилиты позволит пройти процедуру регистрации дистанционно.

Важно! Для решивших выйти из тени граждан предлагается целый ряд льгот и налоговых послаблений. В частности, самозанятые освобождаются от уплаты НДФЛ и НДС, получают право на налоговые вычеты.

Что говорит принятый закон

Если рассматривать данный законопроект сквозь призму «кнута и пряника», речь, безусловно, идёт о прянике. Государство и раньше предпринимало попытки вывести из тени самозанятую часть населения, но безуспешно.

Разработанный закон предполагает ряд преимуществ для тех граждан, которые действительно захотят им воспользоваться. В частности, здесь предлагается минимальная ставка налогообложения, часть которой будет отчисляться на медстрахование, давая право на бесплатное медицинское обслуживание. Кроме того, легализовавшиеся граждане освобождаются от любой бюрократической волокиты и отчётности, что также является безусловным преимуществом.

Кнутом данного закона является факт, что если граждане продолжат оставаться в тени, они выпадают из правового поля, следовательно, при возникновении проблем не смогут рассчитывать на поддержку государства. Помимо этого, ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность и уклонение от уплаты налогов по-прежнему остаются в силе.

Как будет определяться самозанятость по новому закону

Учитывая особенности законопроекта, самозанятые граждане оказываются в более привилегированном положении, чем индивидуальные предприниматели. Поэтому разработан ряд требований, конкретизирующих понятие «самозанятый гражданин».

Здесь предполагаются такие критерии:

• доход не более 2 400 000 рублей в год;
• возраст от 16 лет;
• отсутствие официального трудоустройства;
• отсутствие патента на предпринимательскую деятельность.

Помимо этого, предполагается, что гражданин зарегистрируется в налоговом органе по месту проживания, чтобы официально закрепить за собой статус самозанятого.

Важно! Легализация деятельности будет производиться по территориальному признаку. В частности, зарегистрировавшись в качестве самозанятого в Москве, гражданин сможет оказывать услуги населению только в пределах Московской области.

Как зарегистрироваться

Как отмечалось выше, для этих целей предлагается приложение для мобильных устройств «Мой налог» или личное посещение регионального отделения ФНС. Первый вариант выглядит предпочтительнее: здесь не придётся тратить время на визит в налоговую службу и заполнение документов.

Отметим, что после вступления законопроекта в законную силу, участвовать в эксперименте будут:

• Москва;
• Московская область;
• Калужская область;
• Республика Татарстан.

Если инициатива депутатов найдет отклик среди самозанятого населения, география проведения эксперимента будет расширена до всей территории России.

Вам нужна по этому вопросу? и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Сколько придётся платить

Налогообложение самозанятых граждан будет производиться по минимальной ставке, но фиксированный тариф будет зависеть от специфики деятельности.

Выглядит это так:

1. Если гражданин оказывает услуги исключительно физическим лицам - 4%;
2. Если работа ведётся с юридическими лицами - 6%.

Из зачисленных сумм, 1,5% будут переводиться в Фонд медицинского страхования и ПФР. При этом авторы законопроекта честно заявили, что подобные отчисления дают самозанятому гражданину право на минимальную пенсию. Однако закон не запрещает добровольные перечисления в Пенсионный фонд, чтобы в дальнейшем получать более достойное денежное содержание по старости.

Важно! Заявленная налоговая ставка не будет изменяться в течение 10 лет. Именно такой период времени выделяется на проведение эксперимента, а неизменный тариф налогообложения должен стимулировать доверие граждан к проводимой программе.

Мотивация

Помимо рассмотренных выше льгот, власти запланировали налоговые послабления для самозанятых граждан и их клиентов. В этом направлении предполагаются следующие шаги:

• налоговый вычет для самозанятого населения - 30 000 рублей;
• налоговый вычет для потребителей - 10 000 рублей.

Вполне естественно, что предполагается и ряд карательных мер. В частности, если человек прошёл регистрацию в системе «Мой налог», но продолжает уклоняться от уплаты налогов, с первого фискального документа будет взыскано 20% в качестве штрафа. Если нарушение повторится в течение года, штраф составит уже 100% от суммы оказанной услуги.

При этом депутат от «Единой России» Андрей Макаров заявил, что если самозанятый гражданин не захочет легализоваться, в его деятельности ровным счётом ничего не измениться. Для таких предпринимателей, в рамках нового законопроекта не предусматривается каких-либо штрафов. Однако наказание за уклонение от уплаты налогов остаётся в силе, и если факт получения прибыли будет выявлен, отвечать придётся по всей строгости закона.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Вопросы и ответы юристов

Анна 13.03.2018

Здравствуйте, подскажите пожалуйста я по образованию преподаватель биологии и химии, в данный момент прохожу переподготовку по специальности логопедия для детей и взрослых (заканчиваю в 2019 году), подскажите могу я сейчас работать воспитателем детского сада?

Отвечает юрист Матвей Осипов 13.03.2018

Доброй ночи

Согласно Профессиональному стандарту (Педагог (педагогическая деятельность в дошкольном, начальном

общем, основном общем, среднем общем образовании)
(воспитатель, учитель)

УТВЕРЖДЕН
приказом Министерства
труда и социальной защиты
Российской Федерации
от «18» октября 2013 г. № 544н

Высшее профессиональное образование или среднее
профессиональное образование по направлениям подготовки
«Образование и педагогика» или в области, соответствующей
преподаваемому предмету (с последующей профессиональной
переподготовкой по профилю педагогической деятельности ),
либо высшее профессиональное образование или среднее
профессиональное образование и дополнительное
профессиональное образование по направлению деятельности в
образовательной организации

Михаил 13.07.2017

Пенсионер с 2017 г. продолжаю работать по договору, в 2019 году планирую уволиться раньше срока окончания договора, чем мне это грозит?

Отвечает юрист Олег Новиков 13.07.2017

Добрый день. Вы работаете по трудовому договору или другому?

Андрей 08.03.2016

Здравствуйте! я работаю охранником в ведомственной охране. примерно в июне 2018 года начальник охраны собрал у всех наших сотрудников пожелания о времени отпуска на 2019 год. мне нужен август 2019 года, о чем я и сообщил. в начале августа 2018 года но сказал, что график на 2019 год составлен, отпуск в 2019 году у меня с 29 июля на 28 дней. но в конце августа 2018 года начальник уволился, на его место пришел другой, с которым у меня сразу не сложились отношения. в середине ноября 2018 года он сказал, что необходимо расписаться в графике работы на 2019 год. когда я просмотрел этот график, то обнаружил, что мой отпуск перенесен с августа на февраль-март 2019 года. я обратился с этой проблемой к начальнику отряда и он обещал, что отпуск можно будет разделить на 2 части: 2 недели в августе и 2 недели на усмотрение начальника охраны. меня это устроило, но когда но в следующий раз принес для ознакомления график работы на 2019 год, я обнаружил, что ничего не изменилось, т.е. отпуск в"солнечных" феврале-марте.повторный визит к начальнику отряда ничего не дал.работаю я пятый год, никаких взысканий пока-что не имел. отпуск нужен в августе. что можно сделать в данной ситуации? спасибо!

Отвечает юрист Роман Романов 08.03.2016

Добрый день!

Скажите, Вас знакомили отдельно с графиком отпусков?

По общему правилу работодатель и работник должны совместно согласовать график отпусков на предстоящий год. У работника нет безусловного права требовать конкретную дату, но его позиция должна быть учтена и с графиком он должен ознакомиться не позднее 2 недель до нового года.

Я рекомендую Вам написать заявление на руководителя организации (имён он является представителем работодателя) с просьбой предоставить отпуск в удобное для вас время, указать конкретные даты, написать что никто на них не претендует.

Наталья 16.10.2018

Добрый день! я работаю в детском саду педагогом-психологом с 9.01.2014 года, отпуск у меня 42 календарных дня. отработав 6 месяцев я сходила в отпуск с 21.07.2014 по 31.08.2014 на 42 календарных дня (руководство не хотело предоставлять 42 дня, мотивируя это тем, что я отработала всего 6 месяцев, поэтому мне положен отпуск 21 день, в итоге отпуск в 42 дня я все-таки получила,просто мне сообщили, что, если я уволюсь, то мне придется частично вернуть отпускные). я продолжила работать в этом детском саду и с 3.04.2015 года я ушла в декрет, 20.06.2015 года я родила ребенка и сидела с ним дома до трех лет. 20.06.2018 года моему ребенку исполнилось 3 года и соответственно 21.06.2018 года я должна была выйти на работу. у меня остался неиспользованный отпуск за 2015 год и я написала заявление на отпуск с 21.06.2018 года на 42 календарных дня (руководство опять не хотело давать 42 дня, по их подсчетам мне было положено только 27 дней, в итоге мне дали 42 календарных дня, а 15 дней, как руководство выразилось "авансом" и опять сообщили, что если я уволюсь, мне придется частично вернуть отпускные). сегодня мне сообщили (когда я расписывалась в приказе на отпуск), что в следующем 2019 году отпуск у меня будет меньше на эти самые 15 дней, которые мне выдали "авансом", т.е. не 42 календарных дня, а 27 календарных дней. уточню, что когда я ушла в декрет вышло постановление правительства от 14.05.2015 №466 о том, что все, кто работает с детьми с ограниченными возможностями здоровья теперь идут в отпуск на 56 календарных дней (у нас в детском саду группа детей с аутизмом и я с ними работаю и теперь мне тоже положен отпуск 56 календарных дней). соответственно, исходя из логики руководства мне сказали, что мне не положено 56 дней, а только 41 день (минус эти пресловутые 15 дней "авансом"). я считаю, что это нарушение тк рф и мне в 2019 году положен полноценный отпуск в 56 календарных дней. права ли я? спасибо.

Отвечает юрист Артём Анисимов 16.10.2018

Здравствуйте, Наталья! Если были такие условия как Вы описываете, то Ваши начальники неправы. Отпуск Вам был положен после выхода из отпуска оп уходу за ребенком до трех лет либо по день ухода в этот отпуск, либо с переносом рабочего периода на отпуск. т.е. до 20.06.2015 г. Вам был положен отпуск за 5 мес. (42:12х5=17,5 = 18 дней.).

Если Вам дали полный отпуск 42, то период рабочий на отпуск переносится за счет авансом предоставленного отпуска (24 дня), а это примерно на 6,8 мес. (до дня должны посчитать Ваши кадровики. (42:12=3,5 дня отпуска за отработанный месяц, 24:3,5 = 6,86 мес.).

Отсюда следует, что очередной период на отпуск наступает где-то в январе 2019 г. (20.06.2018 +6,86 мес.) по январь 2020 и исходя из нового количества 56 календарных дней.

Если будут «упрямиться» начальники - обращайтесь.

Наталья 16.11.2016

На работу устроилась 8.09.2013.сейчас мой очередной отпуск со 2.07.2018 года 56 дней.могу ли я взять в 2019 году очередной отпуск перед декретом

Отвечает юрист Данил Кузнецов 16.11.2016

Добрый вечер Наталья!

Вы вправе взять отпуск.

Согласно ст. 260 ТК РФ

Перед отпуском по беременности и родам или непосредственно после него либо по окончании отпуска по уходу за ребенком женщине по ее желанию предоставляется ежегодный оплачиваемый отпуск независимо от стажа работы у данного работодателя.

При этом следует учесть, что запрещается непредоставление ежегодного оплачиваемого отпуска в течение двух лет подряд.Т.е., если Вы не брали отпуск в 2017 году, то работодатель обязан дать Вам отпуск в 2019 году.

Сергей 21.11.2016

Здравствуйте. ситуация такая. 18 января этого года я устроился работать врачом в гос. больницу. на 0.5 ставки в поликлинику и 0.5 в отделении стационара - всё относится к одной больнице. после 6-ти месяцев работы я попросил отпуск. мне отказали, ссылаясь на то, что я новенький и таким дают отпуск после октября. видимо, по финансовым причинам. в конце октября я спросил у заведующей отделом кадров - когда и на сколько я могу взять отпуск. на что мне был дан ответ - в декабре на 19 дней. сейчас моё заявление об отпуске на декабрь попало к ней на стол и она передала примерно следующее: так как я работаю с января этого года, то якобы не имею права на отпуск в 2018 году, и мои 19 дней в декабре будут даны мне авансом и вычтены из 28 дней отпуска в 2019 году. то есть мне прямо сказали, что в 2019 году у меня будет только 9 дней отпуска. законно ли это? и нормально ли вообще, что в 2018 году за 11 месяцев непрерывного труда я не могу взять ни одного дня отпуска за счёт больницы без всяких авансов и прочей ерунды?

Отвечает юрист Данил Макаров 21.11.2016

Добрый день Сергей!

Согласно частям 1 - 3 статьи 122 ТК РФ оплачиваемый отпуск должен предоставляться работнику ежегодно.
Право на использование отпуска за первый год работы возникает у работника по истечении шести месяцев его непрерывной работы у данного работодателя. По соглашению сторон оплачиваемый отпуск работнику может быть предоставлен и до истечения шести месяцев.
До истечения шести месяцев непрерывной работы оплачиваемый отпуск по заявлению работника должен быть предоставлен:
- женщинам - перед отпуском по беременности и родам или непосредственно после него;
- работникам в возрасте до восемнадцати лет;
- работникам, усыновившим ребенка (детей) в возрасте до трех месяцев;
- в других случаях, предусмотренных федеральными законами.
Согласно ст. 352 ТК РФ каждый имеет право защищать свои трудовые права и свободы всеми способами, не запрещенными законом.
В соответствии со ст. 353 ТК РФ федеральный государственный надзор за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, осуществляется Федеральной инспекцией труда в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

Работник имеет право обратиться в суд за разрешением индивидуального трудового спора в течение трех месяцев со дня, когда он узнал или должен был узнать о нарушении своего права, а по спорам об увольнении - в течение одного месяца со дня вручения ему копии приказа об увольнении либо со дня выдачи трудовой книжки (ч. 1 ст. 392 ТК РФ).

За защитой своих трудовых прав работник может обратиться в государственную инспекцию труда и прокуратуру.

Евгения 28.07.2017

Право на выплату компенсации на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно в соответствии с 325 статьей тк рф у меня наступило за период 16.09.2017 - 15.09.2019. но при этом, я использовала предущее право в июле 2017 года. могу ли я сейчас в 2018 году использовать льготу или только в 2019 году. лна в учреждении, регулирующего данный вопрос, нет.

Отвечает юрист Максим Иванов 28.07.2017

Доброго времени суток!

В ч. 8 ст. 325 ТК РФ указано, что размер, условия и порядок компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно:

Для лиц, работающих в государственных органах субъектов Российской Федерации, территориальных фондах обязательного медицинского страхования, государственных учреждениях субъектов Российской Федерации, устанавливаются нормативными правовыми актами органов государственной власти субъектов Российской Федерации,

В органах местного самоуправления, муниципальных учреждениях, - нормативными правовыми актами органов местного самоуправления,

У других работодателей, - коллективными договорами, локальными нормативными актами, принимаемыми с учетом мнения выборных органов первичных профсоюзных организаций, трудовыми договорами.

Таким образом, ответ будет в зависимости в какой организации Вы работаете.

Статья 325 ТК РФ. Компенсация расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратноЛица, работающие в организациях, финансируемых из федерального бюджета, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, имеют право на оплату один раз в два года за счет средств работодателя (организации, финансируемой из федерального бюджета) стоимости проезда в пределах территории Российской Федерации к месту использования отпуска и обратно любым видом транспорта (за исключением такси), в том числе личным, а также на оплату стоимости провоза багажа весом до 30 килограммов. Право на компенсацию указанных расходов возникает у работника одновременно с правом на получение ежегодного оплачиваемого отпуска за первый год работы в данной организации.

Организации, финансируемые из федерального бюджета, оплачивают также стоимость проезда и провоза багажа к месту использования отпуска работника и обратно неработающим членам его семьи (мужу, жене, несовершеннолетним детям, фактически проживающим с работником) независимо от времени использования отпуска.

Оплата стоимости проезда работника и членов его семьи личным транспортом к месту использования отпуска и обратно производится по наименьшей стоимости проезда кратчайшим путем.

Оплата стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска работника организации, финансируемой из федерального бюджета, и членов его семьи и обратно производится по заявлению работника не позднее чем за три рабочих дня до отъезда в отпуск исходя из примерной стоимости проезда. Окончательный расчет производится по возвращении из отпуска на основании предоставленных билетов или других документов.

Порядок компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно для лиц, работающих в организациях, финансируемых из федерального бюджета, и членов их семей устанавливается Правительством Российской Федерации.

Выплаты, предусмотренные настоящей статьей, являются целевыми и не суммируются в случае, когда работник и члены его семьи своевременно не воспользовались правом на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно.

Гарантии и компенсации, предусмотренные настоящей статьей, предоставляются работнику организации, финансируемой из федерального бюджета, и членам его семьи только по основному месту работы работника.

Размер, условия и порядок компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно для лиц, работающих в организациях, финансируемых из бюджетов субъектов Российской Федерации, устанавливаются органами государственной власти субъектов Российской Федерации, в организациях, финансируемых из местных бюджетов, - органами местного самоуправления, у работодателей, не относящихся к бюджетной сфере, - коллективными договорами, локальными нормативными актами, принимаемыми с учетом мнения выборных органов первичных профсоюзных организаций, трудовыми договорами.

о перерасчете пособия по беременности и родам со вторым ребёнком

Перерасчет делается, если вы не смогли сразу предоставить все необходимые справки при первоначальном назначении пособия.

У вас же речь идет именно о первоначальном назначении пособия с заменой лет.

Если на момент, когда подойдет срок отпуска по беременности и родам со вторым ребенком у вас еще не закончится отпуск по уходу за первым ребенком, не забудьте прервать отпуск по уходу за первым, так как два отпуска одновременно не предоставляются.

Дарья Кудимова 29.09.2018

Здравствуйте! подскажите, пожалуйста, какие будут браться года по выплате больничных по бир и ежемесячные выплаты на ребёнка до 1,5 лет. если, я работала в 2014,2015 году, ушла в 1 декрет 04.2016 и сейчас вышла на работу и планирую уйти в 2019 году во 2 декретный отпуск. спасибо

Патентная система налогообложения - преимущества и недостатки

Налогообложение материальной помощи в 2018 году

Оказывая финансовую поддержку сотрудникам, работодатели в некоторых случаях должны удерживать с нее НДФЛ и страховые взносы. Из статьи вы узнаете не только о том, облагается ли материальная помощь НДФЛ (2018 год), и надо ли платить с нее взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование, но и некоторые нюансы, которые позволят избежать споров с контролирующими органами.

Региональные налоги

Перечень региональных налогов: что относится к региональным налогам: общая характеристика. Льготы по региональным налогам: кем устанавливаются и отменяются. Уплата региональных налогов.

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем об актуальном статусе самозанятых граждан.

Сегодня вы узнаете:

1. Кто подпадает под определение самозанятых граждан;
2. В чем их отличие от ИП;
3. Действующее законодательство по самозанятым гражданам.

Разобраться с понятием самозанятых граждан, определиться с их налоговой нагрузкой и правовым статусом правительство планировало уже давно – с 2013 года. За прошедшие три года президент шесть раз обращался к правительству с поручением решить этот вопрос. Факты таковы, что по состоянию на март 2017 года эта тема по-прежнему находится в зародыше. С какими трудностями столкнулись законодатели, и какие положения закона по самозанятым гражданам действуют уже сейчас – в нашей статье.

И вот, наконец, в июле 2017 г. были приняты поправки к ГК РФ, которые более четко определили понятие самозанятых гражданан, ведущих предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве ИП. В настоящее время список видов деятельности крайне мал:

• Репетиторство;
• Уборка жилых помещений;
• Уход за нуждающимися людьми в качестве сиделки, гувернантки, а также няни.

Но продолжается дальнейшая работа по усовершенствованию правовых нор, и уже известно, что к существующему списку будет добавлена услуга фотографа. А Борис Титов, бизнес-омбудсмен, предлагает пополнить список для самозанятых еще порядка 40 видами деятельности.

Но это пока все лишь на уровне рассуждений и обсуждений. Что известно точно, так это то, что в действующем законе четко прописано, что данная категория лиц (самозанятых) не должна иметь наемных работников и уведомить надлежащим образом налоговую о своем намерении оказывать услуги физическим лицам, которые связаны с их личными и домашними нуждами.

Из выше приведенного списка видно, что оказание услуг по сдаче в аренду помещений, торговля продукцией из личного подсобного хозяйства или иные оказываемые услуги для физических лиц пока не подпадают в категорию самозанятых граждан.

В дальнейшем предполагается более четко закрепить статус самозанятого физического лица, который он будет получать на постоянной основе, подтверждая его через некоторое время. Возможно то, что в РФ появится третий статус предпринимателей. Оказывать услуги самозанятые граждане будут на основе патента, выданного налоговиками.

Законодательно для этой категории граждан предусмотрены налоговые каникулы на период 2017-2018 гг., что также создает наиболее благоприятные условия для начинающих предпринимателей.

Кого можно отнести к самозанятым гражданам

Грамотно составленные законы должны охватывать все слои населения, если какие-то категории «выпадают» – законы необходимо дорабатывать.

Давно стало ясно, что Налоговый кодекс совершенно упускает из вида значительную часть налогоплательщиков – самозанятых граждан, которых стали так называть, чтобы подчеркнуть их отличие от индивидуальных предпринимателей.

Самозанятые граждане – категория предпринимателей малого бизнеса, которые пока никак не регистрируют свой бизнес, а значит, не платят налогов и не состоят на учете в ФНС. Подобно театру одного актера, эти люди организуют свой бизнес в одиночку и работают сами на себя. Они получают плату за свою работу, к которой имеют способности.

Виды деятельности для самозанятых граждан

Под это определение потенциально подходят такие граждане:

• Репетиторы;
• Фотографы;
• Швеи;
• Сапожники;
• Частные водители;
• Уборщицы;
• Горничные;
• Ремонтники;
• Няни;
• Дизайнеры;
• Переводчики;
• Рыбаки;
• Ярмарочные торговцы;
• Журналисты;
• Программисты;
• Парикмахеры и мастера маникюра;
• Владельцы гостиниц для животных.

Две общие черты объединяют все эти профессии.

Во-первых, они предполагают технологически простые действия, не требующие получения лицензии. Во-вторых, сам факт их работы в силу выездного характера, частой смены рабочего места или работы через интернет очень трудно отследить. По крайней мере, налоговым органам, которые не обладают достаточным функционалом.

Приведенный перечень является примерным и официально нигде не значится.

Самозанятые граждане и ИП – предполагаемые отличия

На первый взгляд кажется, что самозанятые – это то же самое, что индивидуальные предприниматели. И все же они различаются, иначе для самозанятых не стали бы придумывать отдельного определения.

Так как даже само понятие самозанятых граждан еще находится на стадии разработки, при сопоставлении этой категории с ИП будем руководствоваться его ожидаемыми характеристиками.

Принципиальным отличием ИП от самозанятых граждан является невозможность привлекать рабочую силу со стороны. В том и заключается смысл этой категории налогоплательщиков – их деятельность реализуется благодаря исключительно их личным усилиям.

Выход самозанятых из тени – кому это выгодно

Очевидно, что легализация малого незарегистрированного бизнеса входит, прежде всего, в интересы государства.

Это позволяет ему:

• Пополнить бюджет дополнительными налоговыми выплатами;
• Лучше контролировать малый бизнес и иметь возможность поддерживать его;
• Получить достоверную информацию о количестве предпринимателей в стране и по регионам.

Чиновники полагают, что самозанятым гражданам также выгодно «выйти из тени».

Среди преимуществ такого шага приводятся такие аргументы:

• Гражданин получит легальный статус предпринимателя по своему виду деятельности;
• Официальный статус открывает дорогу к получению кредитов;
• Официальный статус позволяет давать рекламу, заключать договоры, отстаивать свои права как предпринимателя в суде;
• Появится возможность фиксировать трудовой стаж, что важно в случае последующего трудоустройства в качестве наемного работника;
• Уплата налогов позволяет производить пенсионные накопления;
• Возможность попасть под действие программ поддержки малого бизнеса: «налоговых каникул», системы грантов, которые, как было заявлено, будут разрабатываться.

С другой стороны, общественность высказывала опасения, из-за которых «теневики» не будут торопиться с официальной регистрацией:

• Нежелание «светиться» в налоговых органах, так как, однажды зарегистрировавшись, самозанятые всегда будут «под прицелом» у налоговиков;
• Недоверие к государству, убежденность, что его главной целью является выкачивание денег из предпринимательства, а не его поддержка;
• Неясность будущего и перспектив, непроработанность всей программы.

Чиновники осознают, что заставить самозанятых легализоваться может только мощный стимул, причем в виде пряника, а не кнута. Кнут не поможет хотя бы потому, что проблематично зафиксировать сам факт такого предпринимательства, которое зачастую не привязано ни к какому рабочему месту и по которому не ведется документация.

История решения вопроса по самозанятым гражданам на государственном уровне 2015–2017

1 декабря 2016 года Владимир Путин, обращаясь к Федеральному Собранию, потребовал окончательно решить долгоиграющий вопрос по самозанятым гражданам в 2017 году. Глава государства высказал пожелание избавиться от восприятия таких людей как незаконных предпринимателей. Чиновники в течение этого года должны так потрудиться над определением статуса этих граждан, чтобы они смогли «нормально, спокойно работать».

В таблице приведены самые значимые этапы обсуждения вопроса начиная с 2015 года.

Какие положения по самозанятым гражданам официально действуют в 2018 году

Как видно из таблицы, в ноябре 2016 года Госдума в итоговом чтении приняла некоторые поправки в Налоговый кодекс, и это стало важным шагом вперед.

Таким образом, после долгих разговоров и споров были предприняты конкретные шаги в решении вопроса:

1. Самозанятыми официально признаются пока только три категории:

• Граждане, которые присматривают за детьми, больными, а также пожилыми людьми, достигшими 80-летнего возраста;
• Репетиторы;
• Граждане, занимающиеся уборкой жилых помещений.

1. Этим трем категориям предлагается явиться в ФНС и легализоваться, то есть заявить о своей деятельности. Особенностью такой регистрации является полное освобождение от уплаты налогов и страховых взносов на два года – 2017 и 2018. Иначе говоря, им предоставляются «налоговые каникулы» в обмен на выход из тени.
2. По окончании действия «налоговых каникул» самозанятым гражданам на данный момент предлагается либо открыть ИП, то есть перейти на тот же порядок уплаты налогов, что и для ИП, либо прекратить свою деятельность.

Размышления о принятых поправках в налоговом законодательстве

Во-первых , «налоговые каникулы» являются не только мерой по привлечению к легализации бизнеса, но и своеобразной двухлетней отсрочкой решения по налоговым условиям для таких граждан. Два года пройдут быстро, а что потом? Не стоит надеяться, что бывшие «теневики» побегут регистрировать ИП. Скорее всего, снова уйдут в тень. Вопрос по патенту для самозанятых граждан или какой-либо другой упрощенной системе налогообложения остается открытым.

Во-вторых , после 2017 года ожидается, что каждый субъект РФ будет самостоятельно принимать решение по пополнению списка официально признаваемых самозанятых.

В-третьих , признание только трех категорий самозанятых из десятков возможных вызвало мощный резонанс общественности. Почему только их государство временно избавляет от налогов? Разработчики этого решения пояснили, что эти группы считаются самыми многочисленными, и с ними можно «поэкспериментировать». Очевидно, что 2017 и 2018 годы будут носить тестовый характер, и до окончательного решения вопроса еще далеко.