Граждане РФ, владеющие недвижимостью, должны уплачивать имущественный налог. Его величина долгое время исчислялась на основе инвентаризационной стоимости жилья. Но с 2015 года налогооблагаемая база определяется, исходя из кадастровых расценок на недвижимость. Как рассчитывается имущественный сбор в казну в соответствии с новыми законодательными нормами?

Почему налог стал новым?

С чем связано, что граждане РФ должны платить новый налог на недвижимость? Строго говоря, природа соответствующего сбора не поменялась. Платить его должны граждане и предприятия, имеющие недвижимость в собственности, в виде установленной величины процента от ее стоимости. Однако значительно поменялась формула определения базовой суммы для исчисления налога.

До 2015 года процентная ставка налога на недвижимость коррелировала с инвентаризационной стоимостью имущества. Но после проведения реформы базовым критерием стала кадастровая цена объектов. Она практически всегда намного больше, иногда в разы. Ее величина - почти как рыночная стоимость. Значит ли это, что новый налог на недвижимость вырос пропорционально? Можно сразу сказать — нет. Но в целом вырос. Намного ли — мы сейчас определим.

Сущность налоговой реформы

Для начала изучим немного суть реформы, в ходе которой появился новый налог на недвижимость. Законодатель инициировал соответствующие корректировки правовых актов с целью привязать налоговую нагрузку граждан к фактической стоимости активов, которыми они обладают в виде недвижимости.

Предполагается, что собственники квартир, относящихся к эконом-классу, не почувствуют особой разницы между старой и новой формулами исчисления налога. Однако владельцам элитной недвижимости придется основательно потратиться.

Три типа налогов

В соответствии с реформой, предполагается введение в РФ трехуровневой системы налогообложения недвижимого имущества. Так, собственник квартиры эконом-класса должен будет платить 0-0,3% от кадастровой цены имущества. Конкретную величину ставки определяет регион. Столько же должен будет платить собственник гаража или парковки. Новый налог на недвижимость для владельцев элитного жилья, стоимость которых в соответствии с кадастром — более 300 млн руб., будет исчисляться по ставке 2%. Объекты, которые не классифицированы по двум указанным категориям, должны будут облагаться налогом по ставке в 0,5%.

Изменения в соответствующем разделе налогового законодательства РФ довольно радикальны. Это заметно контрастирует с довольно консервативной политикой государства в отношении сборов при получении прибыли от продажи жилья. Ставки и вычеты в этой сфере не меняются уже довольно долго. Широкой общественности недоступны сведения, которые бы могли дать повод сделать вывод о том, что скоро появится новый налог на продажу недвижимости.

Плавный ход реформы

Поскольку разница между инвентаризационной и кадастровой стоимостью может быть очень большой, законодатель внедрил плавный механизм перехода граждан к оплате соответствующего налога по новой схеме. Так, разработан дополнительный коэффициент, по которому с 2015 года сбор будет исчисляться по формуле, предполагающей увеличение базы на 20% ежегодно. К 2019 году этот показатель дойдет до 100%, и к тому моменту граждане должны будут адаптировать свои бюджеты к новым правилам.

Расчет налога на имущество для физлиц

Предположим, что человек — собственник небольшой однокомнатной квартиры площадью 50 кв. м. Допустим, что кадастровая стоимость объекта — 2 млн 700 тыс. руб. Сразу отметим, что эта сумма не войдет в базу для исчисления сбора целиком. Законодатель предусмотрел, вводя новый налог на недвижимость, льготы. И это не только плавный переход к обновленной схеме, но также и особый вычет. Он предполагает, что из площади квартиры можно будет вычесть определенное количество квадратных метров, и на основе пропорции между получившейся цифрой и кадастровой стоимостью недвижимости вычислить базу для исчисления налога.

Расчет имущественного налога: вычет

То есть 2 млн 700 тыс. руб. стоит вся площадь квартиры — 50 кв. м. В отношении соответствующего типа жилья вычет, в соответствии с законом, составляет 20 кв. м. Получается, что налогообложению подлежит, фактически, только 30 кв. м в нашем случае. Чтобы определить величину налоговой базы мы сначала вычисляем кадастровую стоимость 1 кв. м жилья — делим 2 млн 700 тыс. на 50. Получается 54 тыс. руб. Затем умножаем на 30. В итоге, налогооблагаемая база составляет 1 млн 620 тыс. руб.

Ставка налога определяется региональными властями. Как мы отметили выше, она может быть и вовсе равной нулю. Но это маловероятно. Если региональные власти решили ограничиться ставкой в 0,1%, то в соответствии с исходными данными в нашем примере гражданин должен будет заплатить в казну, в соответствии с основной задумкой налоговой реформы, 1620 руб. При этом данная сумма может быть и в три раза больше, если соответствующий правовой акт будет принят региональными властями.

Однако и это еще не все. Выше мы отметили, что законодатель, установив новый налог на недвижимость, разработал систему, в соответствии с которой финансовая нагрузка на граждан, имеющих в собственности квартиры, будет расти плавно. Основной ее элемент — понижающий коэффициент. Рассмотрим его сущность.

Понижающий коэффициент

Расчет нового налога на недвижимость в переходный период предполагает фактический смешанный подход, в котором задействуются не только показатели, отражающие кадастровую стоимость имущества, но также и цифры по инвентаризационной оценке. Вместе с ними — тот самый коэффициент, о котором идет речь.

Формулу, по которой исчисляется налог на недвижимость, новый закон определяет в следующей структуре. Ее основные составляющие:

• сумма к уплате, рассчитанная на базе кадастровой стоимости имущества;
• налог, исчисленный на основе инвентаризационной оценки недвижимости;
• понижающий коэффициент.

Изучим то, какой новый налог на недвижимость заплатит владелец той самой квартиры в 50 кв. м с кадастровой стоимостью в 2 млн 700 тыс. руб. Цифры по первому пункту у нас уже есть. При ставке в 0,1%, это 1620 руб. Таким будет новый налог на недвижимость в 2019 году при той же кадастровой стоимости.

Когда инвентаризационные расценки актуальны?

Касательно второго пункта нам понадобятся данные по инвентаризационной стоимости квартиры. Их определяют компетентные государственные органы. Ориентировочно для однокомнатной квартиры площадью 50 кв. м инвентаризационная стоимость — около 700 тыс. руб. Текущая ставка для исчисления налога по ней — 0,1%. То есть если бы человек платил сбор на основе инвентаризационной стоимости своей квартиры, то он бы составил 700 руб.

Третий пункт — это понижающий коэффициент. В 2015 году он составляет 0,2. Таким образом, у нас есть все три компонента формулы расчета налога. Как они соотносятся между собой? Очень просто.

Структура формулы

Сначала необходимо из суммы, которая получилась на основе расчетов по кадастровой стоимости, вычесть ту, которая исчислена на базе инвентаризационной оценки. То есть из 1620 вычитаем 700, получается 920.

Следующий шаг — прибавляем получившуюся цифру к сумме налога, исчисленному на основании инвентаризационной стоимости недвижимости. То есть к 700 прибавляем 184, получается 884. Это и есть налог, который в 2015 году нужно будет заплатить владельцу квартиры площадью 50 кв. м и кадастровой стоимостью в 2 млн 700 тыс. руб. при условии, что в его регионе утверждена ставка в 0,1%. Новая ставка налога на недвижимость в этом случае будет равна той, что установлена для расчета сбора по инвентаризационной стоимости имущества. Но базовая сумма для исчисления налога, конечно, увеличивается.

В 2016 году понижающий коэффициент составит 0,4, в 2017-м — 0,6, а в 2018-м — 0,8. Соответственно, в 2019 году он уже не будет задействоваться, и граждане, адаптировавшие свои бюджеты к новым налоговым правилам, будут платить сборы в казну в рамках формулы, утвержденной законодателем в ходе реформы. Можно отметить, что в тех редких случаях, когда кадастровая стоимость квартиры ниже, чем инвентаризационная, рассмотренная нами формула не применяется.

Виды вычетов

В нашем примере владелец квартиры вправе воспользоваться вычетом 20 кв. м из площади своей квартиры. Данная преференция сохранится и после того, как понижающие коэффициенты будут отменены. Также можно отметить, что для комнат соответствующий показатель — 10 кв. м, для отдельных жилых домов — 50 кв. м. Если речь идет об исчислении имущественного сбора для недвижимых комплексов, то формула несколько иная. В ней используются не квадратные метры, а денежная сумма, которая вычитается из кадастровой стоимости объекта. Сейчас это 1 млн руб.

Таковы особенности исчисления имущественного сбора для физлиц. Изучим теперь то, как исчисляется новый налог на коммерческую недвижимость. Отметим, что реформа законодательства в сфере регулирования коммерческих отношений идет в несколько иных контекстах. Строго говоря, налог для бизнеса нельзя считать принципиально «новым» - он достаточно продолжительное время исчисляется по тем принципам, которые мы сейчас рассматриваем.

Налог на имущество для бизнеса

Расчет соответствующего типа сбора для бизнесов может осуществляться по двум схемам — на основе среднегодовой стоимости имущества, а также на базе кадастровых показателей. Рассмотрим специфику исчисления сбора в рамках второго механизма.

Данный расчет может осуществляться как на основе стоимости отдельного офиса или помещения, так и кадастровой оценки всего здания, в котором расположен коммерческий объект. Иногда также в налогооблагаемую базу включается стоимость таких объектов, как парковка, различного типа технические помещения — в зависимости от того, какие сведения присутствуют в кадастровом паспорте здания и документах в БТИ.

В отличие от исчисления имущественного налога для физлиц, уплата соответствующего сбора коммерческими организациями не предполагает каких-либо преференций в плане смягчения финансовой нагрузки. Ставка налога на недвижимость для бизнесов не уменьшается, хотя и может быть гибкой — далее мы рассмотрим соответствующую специфику.

Ставка может базироваться на величине доли объекта в общей сумме, отражающей кадастровую стоимость здания. Также возможен вариант, при котором тот или иной объект коммерческой недвижимости будет иметь собственный кадастровый номер, а соответственно, и цену. Итак, по каким ставкам налог на недвижимость должны платить предприятия?

Налог на имущество для бизнеса: ставки

Основной законодательный источник, по которому мы определим соответствующие значения, — 380-я статья НК РФ. Максимальный размер ставок по коммерческой недвижимости, в соответствии с нормами закона — 2,2%, если иные значения не установлены Налоговым Кодексом.

Если речь идет об исчислении налога на базе кадастровой стоимости имущества, то ставка зависит от географии уплаты налогов. Если город, в котором предприятию нужно уплатить новый налог на недвижимость, — Москва, то ставка не может превысить 1,7% в 2015 году. Но с 2016-го она вырастет до 2%. Касательно других субъектов федерации, в 2015 году ставка не может превысить 1,5%, с 2016-го, так же как и в Москве, она может быть увеличена до 2%.

Также Налоговый Кодекс содержит положения, в соответствии с которыми допускается закрепление дифференцированных ставок, величина которых зависит от категории плательщиков и специфики имущества, которое облагается сбором. Особые правила также определены в отношении магистральных трубопроводов, железных дорог, линий электропередач и видов имущества, которые являются частью указанных объектов инфраструктуры.

Предприятия, работающие по УСН, с 2015 года должны уплачивать налог на имущество, хотя ранее они были освобождены от данной обязанности. Как мы видим, принципы исчисления сборов в казну для бизнесов и для физлиц существенно различаются. Такова специфика налогового законодательства России, как, впрочем, и правовых систем многих других стран.

С первого дня января в силу вступит новый налог на недвижимость на 2015 год . Коснется он кошельков всех россиян, имеющих собственное жилье. Какой же характер будет носить данное нововведение? И насколько ощутимым оно станет для рядовых жителей страны?

Зачем и кому нужен новый налог на недвижимость 2015

Налог на недвижимость никогда прежде не был непосильным для большинства семей. Значительно больше денег тратилось на уплату услуг ЖКХ. От того, что вам приходилось владеть квартирой или домом, ваш бюджет особо не страдал. Госказна получала от того невыгодные копейки. Правительство решило исправить ситуацию, увеличив с 2015 года налог на недвижимость троекратно , а в некоторых ситуациях даже в 10-11 раз ! Реформирование налоговой системы планируется реализовать за 5 лет (2015-19). Дальше еще интересней: ставка начнет увеличиваться по всей стране на 20 % ежегодно, и так до 2025.

Читайте так же : Будет ли девальвация рубля в 2015 году в России

ФНС подсчитала, что сейчас гражданам в среднем приходится платить порядка 640 руб. в год. Умножаем на 3 и получаем новый размер обязательного платежа – 1,9 тыс. руб. в отдельно взятых регионах коэффициент увеличения будет равен 5. С 2015 москвичам придется заплатить почти 6,7 тыс. руб. Регионам предоставляется возможность самостоятельно курировать новый налог на недвижимость 2015. Местные власти будут расширять льготы и поднимать вычеты. Очевидно, что в крупных городах налоговый платеж будет непомерно высоким из-за немалой стоимости жилплощади.

Как будет осуществляться расчет?

Министерство финансов хочет ввести новый механизм расчетов пошлины. Главное отличие теперь будет заключаться в том, что налог высчитывается не с инвентаризационной стоимости объекта, а с кадастровой, ведь именно она наиболее приближена к рыночной. Подобная схема обязана значительно пополнить федеральный бюджет.

И не удивительно, что все «прелести» реформы начала почувствуют богатые россияне и люди, владеющие не одной квартирой. И если эти слои населения еще как-то могут справиться с ситуацией, что остается делать одиноким людям и «льготникам». Пока существует только один видимый выход: продажа своей «дорогой» квартиры и покупка более дешевого варианта.

Расчет налога на недвижимость 2015 – это результат вынашиваемого долгими годами плана по реформированию системы налогообложения . Его реализацию откладывали ввиду недостатков кадастрового учета. Перейдя на новые «рельсы», стоимость любой недвижимости предельно схожа с рыночной. Оценивая квартиру согласно данному методу, будут учтены такие коммерческие показатели как: этаж, площадь, сегмент, район расположения и многое другое.

Читайте так же : Расчет транспортного налога в 2015 году в России

Отмена функционирующей пошлины на владение и абсолютный переход на новую схему налогообложения, потребует проведения полной оценки всей имеющейся недвижимости. Регионам на это выделили 5 лет.

О новых ставках налога на недвижимость в 2015 году

Минфин планирует установить такие налоговые ставки, которые будут зависеть от категории недвижимости. Данный тип расчета имеет схожесть с налогом на роскошь. Весомые пошлины придется заплатить крупным землевладельцам и обладателям элитного жилья. Планируется пополнить федеральную казну благодаря пошлинам, взимаемым с обеспеченных россиян. Средний класс тоже «раскошелится».

Кадастровую оценку будут проводить на основе установленной по старым правилам стоимости жилплощади, которая, как минимум в 1,5 раза ниже рыночной.

Какова будет ставка налога на недвижимость в 2015 год, можно отследить в детальной схеме:

Ирина Самойлова

22424

13

С января 2015 года в 28 российских регионах начнут действовать новые налоговые ставки. Поменяется и принцип расчета налога на имущество и коэффициенты. В целом нововведения направлены на пополнение бюджета за счет владельцев элитного жилья. Вместе с тем, изменения коснутся всех без исключения. Давайте выяснять, какой будет налог на недвижимость в 2015 году.

Фото с Flickr.com, OTA Photos

Налог на недвижимость 2015 год: как рассчитать, какие ставки применять

Чего ждать физическим лицам

Федеральный закон, определяющий новые ставки налогообложения, подписан Президентом 04 октября 2014 года. Это самый обсуждаемый и самый старый проект. Его начали готовить еще в 2004 году, потом заморозили на 10 лет и вернулись к нему снова. В прессе долго обсуждали введения налога на роскошь, в итоге, получили единый для всех налог на недвижимость. Закон претерпел много поправок. Так первоначально, планировали объединить налог на недвижимость и земельный налог. Это нововведение разбилось о российскую действительность: если большая часть земли государством оценена, то оценивать недвижимость начали недавно и пока еще до завершающего этапа далеко. В 2015 году мы будем платить отдельно налог на квартиру или дом и отдельно - на землю, никакой единый налог на недвижимость 2015 не вменяется.

Налог на жилье 2015: особенности.

• В основе расчетов кадастровая стоимость объектов. По задумке наиболее приближенная к рыночной цене, на практике - в несколько раз превышающая реальную стоимость.
• Коснется всех объектов, в том числе и не введенных в эксплуатацию. Вас обяжут под страхом штрафных санкций сообщать в налоговый орган о существующем объекте, узнать задолженность по налогам лучше не дожидаясь проверки. Так что, тем, кто сознательно и лишь формально живет в «недострое» стоит задуматься. На «недострой», кстати, в некоторых регионах предусмотрены повышенные ставки.
• Фискальная нагрузка предусмотрена и для гаражей, сараев, бань и машина-места. В итоге, может получиться, что налог на дачу 2015 в элитном районе превысит аналогичный на «двушку» в новостройке на окраине. Не хочешь платить - сноси или не пользуйся.
• Льготные категории останутся.
• Можно будет получать налоговые вычеты.
• Коэффициенты установят региональные власти. У них также есть право корректировать фискальную нагрузку для социально слабых категорий населения.

Коэффициенты и льготы

Федеральная ставка - 0,1% от определенной государством стоимости. Регионы корректируют от 0 до 0,3%.

Налоги в 2015 году таблица «Налоги физических лиц» (регион Москва)

Такие ставки утвердила Москва. Каждый регион будет, должен, по крайней мере, учитывать уровень жизни населения и особенности рынка недвижимости. В некоторых регионах ставка в прямой зависимости от типа строения: индивидуальный дом или квартира в МКД (многоквартирном доме). Земельный налог в 2015 году будет рассчитываться аналогично. Нововведением стала его отмена на участки под МКД, являющиеся общей собственностью граждан. Кто может не платить:

• Квартиросъемщики по договору социального найма.
• Некоторые льготные категории за счет специальных вычетов.
• Налог на приватизированную квартиру 2015 будет зависеть от того, когда жилье поступило в собственность. Месяцы, в которые имущество не подвергалось фискальной нагрузке, вычитаются из периода налогообложения.

Налог на продажу жилья

С января 2015 года продавать квартиры станет выгодно по истечению 5 лет. Налог с продаж 2015 г. не надо будет платить, если недвижимость в собственности более 5 лет. Остальным придется раскошелиться на 13% от стоимости. Предусмотрены и меры воздействия на недобросовестные стороны купли-продажи. Указываете в договоре не реальную цену, ее умножат на 0,7. С перспективами кадастровой оценки всей недвижимости, выяснить реальную стоимость станет элементарно. Вас освободят от налогового бремени, если вы владеете квартирой более 3-х лет и получили ее:

• как наследник или по договору дарения от родственника;
• по договору ренты
• по приватизации.

Налоги на имущество для юридических лиц

В основе расчетов все та же кадастровая стоимость. Особенности:

1. Упрощенку налог на имущество 2015 не исключает.
2. Платят и организации на ЕНДВ.
3. Определенный перечень объектов, оцененный государственным кадастром.

Таким образом, организации на УСН налог на имущество 2015 заплатят исходя из кадастровой стоимости:

• административно-деловых центров;
• торговых центров;
• помещений под офисы, торговые объекты и общепит.

Новые налоги на недвижимость 2015 применяются в случае существования кадастровой оценки объекта. В технической документации может быть обозначено иное назначение, но если фактически там ресторан или офис, платите. Налог на имущество 2015 год не коснется складских помещений, иных построек (например, свинарник или мастерская). Условия уплаты:

• введенный регионом закон, включающий налоги изменения в 2015 году;
• перечень учитываемого имущества;
• определение коэффициентов и льгот;
• кадастровая оценка объекта.

Например, в Москве расчет суммы допускает максимальное значение в 1,7% от кадастровой стоимости коммерческого объекта.

В 2015 году вместо налогов на имущество и землю, действующих на данный момент, вступает в действие налог на недвижимость. Со следующего года он будет рассчитываться не с инвентаризационной, а с кадастровой стоимости недвижимости, что увеличит платеж в несколько раз.

В статье подробно рассмотрим, как изменятся налоги на недвижимость в 2015 году, и расскажем в чем разница между единым налогом на недвижимость и текущими налогами на имущество.

Основные особенности налога на недвижимость

Новая система налогообложения начинает действовать с 2015 года, а переход будет реализовываться поэтапно в течение пяти лет. Начиная с 2020 года, повышение налога составит 20% ежегодно, вплоть до 2025 года.

Роскадастр собирается проводить оценку недвижимости в регионах, после чего начнет меняться и налогообложение. Сейчас налог на имущество рассчитывается по инвентаризационной стоимости, которая определяется в БТИ. В нее входит восстановительная стоимость и коэффициенты, определяемые субъектами РФ.

Для объектов стоимостью до 300 000 рублей налог на имущество начисляется по ставке 0,04%, для объектов стоимостью 300 000-500 000 рублей – 0,1001%, а выше 500 000 рублей – 0,3001%.

Кадастровая стоимость, которая будет использоваться для расчета налога на недвижимость, намного выше инвентаризационной и приближена к рыночной стоимости, к тому же она учитывает местонахождение объектов. Однако проблема состоит в том, что для половины российской недвижимости кадастровую стоимость еще предстоит определить.

На данный момент не существует единого механизма оценки недвижимости и расчета стоимости жилья в разных регионах. Некоторые объекты оценить достаточно сложно, пока не отлажена соответствующая процедура. Для решения вопроса планируется создать карты ценового зонирования, которые позволят каждому жителю увидеть, в какой ценовой категории находится его квартира.

Налоговые ставки

С 2015 года базовая ставка налога на недвижимость составит 0,1% от кадастровой стоимости. При этом налог начисляется не только на готовые объекты, но и на недостроенные. Такая же ставка действует для гаражей и машино-мест, а для остальных строений она составляет 0,5%.

Владельцы недвижимости стоимостью от 300 000 000 рублей будут платить налог в размере 2% от кадастровой стоимости. Для земель, предназначенных под жилье, сельское хозяйство или дачу ставка составит 0,3%, а для земель под другие цели – 1,5%.

Изменения в законодательстве предусматривают льготы и налоговые вычеты. Квартиры площадью 20 квадратных метров, дома площадью 50 квадратных метров и комнаты – 10 квадратных метров налогом не облагаются. Владельцы более просторной жилплощади при расчете налога также вычитают 20 метров для квартир, 50 метров для домов и 10 метров для комнат.

Льготные категории населения смогут пользоваться специальными вычетами. Пенсионеры имеют право на вычет в размере 10 квадратных метров, ветераны – в 50 квадратных метров и инвалиды – в 100 квадратных метров. На гаражи действует вычет 20 квадратных метров. Льготный расчет будет действовать только для одного объекта из определенной категории недвижимости.

Как изменятся платежи для населения?

По оценкам экспертов после введения налога на недвижимость россияне будут платить в 2-3 раза больше, чем сейчас. В Москве размер платежа, скорее всего, увеличится в десять, а в некоторых случаях и в сорок раз.

Средняя сумма налога на имущество составляет 642 рубля в год, а после введения налога на недвижимость средняя сумма увеличится до 1900 рублей, а в Москве до 6690 рублей. Расчеты, судя по всему, будут значительно отличаться в зависимости от региона, города, района и даже года постройки объекта.

Больше всего пострадают жители домов старой постройки, потому что для таких объектов инвентаризационная и кадастровая стоимость отличаются в десятки раз. Из-за того, что реформа носит региональный характер, субъекты РФ могут самостоятельно увеличивать налоговые вычеты, расширять льготы и уменьшать ставки.

Ожидается, что более всего налог отразится на жителях крупных городов с высокой стоимостью жилья, особенно Москвы, Подмосковья и Санкт-Петербурга. Для некоторых объектов ставка может подняться более чем в десять, а то и тридцать раз. Меньше всего изменения коснутся владельцев квартир в новостройках, потому что инвентаризационная стоимость новых домов практически аналогична рыночной цене.

Результаты реформы

В результате реформы многим жителям центра Москвы, которые получили квартиры по наследству, содержание жилья может стать не по карману, а владельцы нескольких объектов недвижимости могут начать продавать их для уменьшения расходов. Эксперты считают, что введение налога на недвижимость отразится и на рынке аренды, потому что владельцы квартир начнут включать налоговый платеж в стоимость аренды.

Постепенно, в связи с увеличением налога, предложение на рынке вторичного жилья будет все больше расти, поэтому в последующие несколько лет ожидается снижение цен на квартиры в домах старой постройки. В тоже время появление на рынке большого количества свободного жилья вызовет и понижение цен на новостройки, особенно на долевое строительство.

Изменения при продаже и дарении

Министерство финансов внесло изменения в порядок начисления и уплаты налога при продаже недвижимости. При продаже единственного жилья (при условии, что до покупки нового прошло менее года) налог на доходы физических лиц теперь не взимается. Если в собственности имеется несколько объектов, но сумма сделки не превышает 5 000 000 рублей, то налог с продажи недвижимости не берется при условии, что срок владения объектом не менее трех лет.

Регионы имеют право изменять стоимость и срок владения по своему усмотрению. Кроме этого, изменения коснулись и продажи дач. Если площадь дома превышает 50 квадратных метров, то при его продаже необходимо заплатить налог.

По новому законодательству будет взиматься налог и на дарение недвижимости, если сделка происходит не между близкими родственниками. При продаже жилья для расчета налога берется кадастровая стоимость, а при дарении – инвестиционная, основанная на справке из БТИ.

В изменениях оговаривается, что если стоимость недвижимости в договоре ниже кадастровой умноженной на коэффициент 0,7, то налог берется с кадастровой стоимости пониженной на 0,7. Регионы могут самостоятельно устанавливать этот коэффициент в диапазоне от 0 до 0,9.

Как отразятся новые законы на населении

Разное законодательство в регионах, которые имеют право сами устанавливать сумму продажи и срок владения, приведет к неразберихе. Людям придется пользоваться услугами юристов и брокеров, потому что самостоятельно разобраться в нюансах станет невозможно.

Несмотря на изменения в законодательстве, остается много способов избежать уплаты налогов. Эксперты отмечают, что теперь большинство объектов недвижимости будет не продаваться, а передаваться в дар, потому что налог при дарении намного ниже, чем при продаже жилья. Новые налоги не решают проблемы уклонения от платежей, а добавляют расходов населению с невысоким доходом.

Разработчики реформы считают, что новые налоги позволят не только пополнить местные бюджеты, но и восстановить справедливость, чтобы владельцы дорого и престижного жилья платили больше. Однако реальность как всегда далека от ожиданий, и малообеспеченные жители московских домов, получившие жилье по наследству от своих родителей, с 2015 года будут платить налог по такой же ставке, как владельцы пентхаусов стоимостью 250 000 миллионов рублей.

На днях многие получили уведомления об уплате налога на недвижимость. Но не все поняли, отчего в них такие заоблачные цифры. Всё дело в изменениях налогового законодательства.

1 января 2015 года вступил в силу закон , добавляющий в Налоговый кодекс новую главу «Налог на имущество физических лиц». Согласно ему, все регионы до 2020 года начнут взимать налоги на недвижимость, исходя из её кадастровой стоимости. Раньше налог рассчитывался по инвентаризационной стоимости.

Кадастровая стоимость считается максимально приближенной к рыночной, инвентаризационная же - наоборот. Если налог, рассчитанный по новой системе, оказался выше, чем рассчитанный по старой, то действует особая формула . Если в вашем регионе система введена с 2015 года, то в 2016 году вы платите 20% от нового налога, в 2017 году - 40%, в 2018 году - 60%, в 2019 году - 80%, в 2020-м и последующих годах - 100%.

Что это за стоимости и какая между ними разница?

Как узнать кадастровую стоимость?

• Посмотреть в кадастровом паспорте. Если он оформлен после 2012 года, новый можно получить в Кадастровой палате или МФЦ .
• Заказать кадастровый паспорт или выписку из него на сайте Росреестра . Это платно и подходит для тех, кому нужен юридически значимые документ.
• Посмотреть в открытых данных на сайте Росреестра. Это можно сделать с помощью формы поиска или публичной карты. Информация, взятая из открытого доступа, носит ознакомительный характер и не имеет юридической силы.

Государственная кадастровая переоценка земель производится регулярно. Для получения наиболее актуальной информации пользуйтесь онлайн-источниками.

Как снизить кадастровую стоимость?

Кадастровую стоимость можно оспорить в двух случаях:

• если при оценке объекта недвижимости использовались неверные сведения;
• если кадастровая стоимость выше рыночной.

Если одно или оба основания присутствуют, можно оспорить кадастровую стоимость несколькими путями:

• Через комиссию. Направьте в комиссию Росреестра в вашем регионе заявление о пересмотре кадастровой стоимости. К нему приложите документы, подтверждающие наличие ошибки (официальные бумаги, в которых указаны верные сведения об объекте недвижимости, или независимую оценку его стоимости).
• Через суд. Для этого подаётся исковое заявление на местное отделение Росреестра, ответственное за кадастровую оценку вашей недвижимости, с приложением всех необходимых документов.

Подробности можно узнать из поясняющего видеоролика Росреестра.

За восемь месяцев этого года требования 90% истцов в спорах об определении кадастровой стоимости в суде были удовлетворены .

Каковы ставки налога?

Ставка налога - это процент от кадастровой стоимости недвижимости, который вам необходимо уплатить государству.

Конкретную информацию для вашего региона можно узнать на сайте ФНС .

К примеру, для квартиры в Москве определены следующие ставки налога:

• при цене до 10 миллионов рублей - 0,1%;
• от 10 до 20 миллионов рублей - 0,15%;
• от 20 до 50 миллионов рублей - 0,2%;
• свыше 50 миллионов рублей - 0,3%;
• свыше 300 миллионов рублей - 2%.

Какие есть вычеты?

Вычет в данном случае - это установленный размер площади объекта недвижимости, который не облагается налогом.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены следующие вычеты:

• для комнат - 10 квадратных метров;
• для квартир - 20 квадратных метров;
• для жилых домов - 50 квадратных метров.

В вашем регионе могут быть установлены вычеты большего размера.

В случае, если размер объекта недвижимости меньше размера вычета, последний при расчёте налога не учитывается.

А льготы?

Льготы не изменились. От уплаты налога на один объект недвижимости освобождены:

• пенсионеры;
• участники Великой Отечественной войны и боевых действий;
• чернобыльцы;
• инвалиды первой и второй групп;
• военнослужащие, прослужившие 20 лет и более;
• уволенные в запас с аналогичным стажем;
• прочие категории, предусмотренные законодательством.

Как рассчитать налог самостоятельно?

Сделать это можно на сайте Федеральной налоговой службы , указав кадастровый номер недвижимости.

Кого уже коснулись изменения?

В этом году квитанции с новыми налогами за 2015 год придут жителям следующих регионов:

• Москва;
• Московская область;
• Республика Башкортостан;
• Республика Бурятия;
• Республика Ингушетия;
• Карачаево-Черкесская Республика;
• Республика Коми;
• Республика Мордовия;
• Республика Татарстан;
• Удмуртская Республика;
• Амурская область;
• Архангельская область;
• Владимирская область;
• Ивановская область;
• Магаданская область;
• Нижегородская область;
• Новгородская область;
• Новосибирская область;
• Пензенская область;
• Псковская область;
• Рязанская область;
• Самарская область;
• Сахалинская область;
• Тверская область;
• Забайкальский край;
• Ярославская область;
• Ханты-Мансийский АО.

Актуальный перечень регионов с новой налоговой системой есть на сайте ФНС России . Остальная часть страны присоединится до 2020 года.