Брутто премия нетто премия нагрузка. Нетто-премия  Страховая сумма  Нетто-ставка100

Вопрос 1. Виды страховых премий и особенности их расчета

Договор страхования представляет собой двустороннюю сделку, согласно которой страхователь уплачивает страховой взнос, а страховщик обязуется выплатить страховую сумму при наступлении указанных в договоре событий. Страховая премия - цена этой сделки, и с точки зрения определœения ее величины крайне важно подчеркнуть следующее: она уплачивается в начале договора страхования, а выплата страховой суммы, как правило, происходит через неĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ время (если вообще имеет место). События, в случае наступления которых страховщик обещает выплатить страховую сумму, могут носить только случайный характер.

Величина премии должна быть достаточной, чтобы:

Покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;

Создать страховые резервы;

Покрыть издержки страховой организации на ведение дел;

Обеспечить определœенный размер прибыли.

Ситуация, когда оплата услуги производится заранее, до ее предоставления, представляет собой обратный (ʼʼперевернутыйʼʼ) экономический цикл. Такой порядок действий имеет место в страховании. Обратный экономический цикл в страховании существенно затрудняет расчет страховых премий и служит причиной появления математических резервов.

Когда товар изготавливается на заказ и его оплата осуществляется заранее, то производитель может достаточно точно рассчитать себестоимость товара и установить цену, гарантирующую безубыточность подобной операции. Отклонения в себестоимости изделия могут произойти только в результате внезапного изменения цен на сырье и комплектующие. В стабильной экономике случаи резкого изменения цен встречаются не часто, а возможные небольшие отклонения можно учесть при формировании цены или при согласовании заказа. Вместе с тем, в подобных сделках оговаривается конкретное время, когда товар должен быть поставлен заказчику. Иными словами, степень неопределœенности относительно себестоимости товара и сроков доставки мала, и, следовательно, при расчете цены можно оперировать детерминированными величинами.

Совсœем другая ситуация складывается в страховании. Чтобы договор мог считаться договором страхования, крайне важно присутствие в нем элемента случайности. В результате страховщик в момент заключения договора, как правило, не знает, произойдет ли страховой случай по данному договору вообще, и если произойдет, то когда именно в течение срока страхования, и в каком размере наступит ущерб. Элемент случайности должен существовать как для страхователя, так и для страховщика.

Любые действия страхователя или страховщика, приводящие к исчезновению из договора страхования элемента случайности (сговор между страхователœем и страховщиком, действия страхователя, направленные на наступление страхового случая, и т.д.) противоречат основным принципам страхования.

При расчетах страховых премий следует исходить из предположения случайности факта наступления страхового случая и (или) величины ущерба и их независимости от воли страхователя и страховщика.

На практике в договоре страхования могут присутствовать следующие случайные факторы:

Возможность наступления страхового случая (рисковые виды страхования, срочное страхование на случай смерти);

Возможность невыполнения страхователями своих финансовых обязательств перед страховщиком;

момент наступления страхового случая (пожизненное страхование на случай смерти);

Величина ущерба (всœе виды страхования, носящие компенсационный характер).

В итоге страховщик в момент заключения договора страхования не знает ни реальной ʼʼсебестоимостиʼʼ услуги, ни точного момента ее предоставления. Степень неопределœенности очень велика, и добиться равновесной цены в пределах одной сделки невозможно. Необходимо иметь совокупность похожих договоров страхования. Только в данном случае при расчете премий можно использовать средние значения и достичь финансового равновесия в пределах всœей совокупности. Чем больше объём совокупности, тем точнее определяются условия финансового равновесия.

Τᴀᴋᴎᴍ ᴏϬᴩᴀᴈᴏᴍ, при расчете премий крайне важно оценивать случайные явления количественно, что требует применения особых подходов, основанных на положениях теории вероятностей и математической статистики. Вместе с тем, в страховании жизни приходится использовать методы долгосрочных финансовых исчислений и элементы демографической статистики. Указанные особенности позволили выделить совокупность приемов и методов, используемых при вычислении страховых премий, в отдельную отрасль математики - теорию риска и теорию актуарных расчетов.

Исторически понятие ʼʼактуарные расчётыʼʼ использовалось только для определœения совокупности методов расчёта тарифов и резервов по страхованию жизни. При этом в последнее время термин всœе чаще распространяется и на расчёты по другим видам страхования.

Согласно теории риска величина выплаты по конкретному договору страхования представляет собой случайную величину. Следовательно, сумма выплат по всœем договорам также будет величиной случайной: она может принять любое значение из диапазона от нуля до максимально возможной суммы выплат, равной совокупной страховой сумме по всœем договорам. В случае если страховщик хочет обеспечить 100%-ную гарантию того, что сумма нетто-премий превысит сумму выплат, он должен сформировать страховой фонд в размере совокупной страховой суммы (в данном случае нетто-премия по каждому договору равна страховой сумме). В результате страхователь с учетом нагрузки должен был бы заплатить больше, чем может получить при наступлении страхового случая. Разумеется, такие условия неприемлемы, в связи с этим при расчете страховых премий страховщики вынуждены принимать гарантию безопасности меньше 100%, хотя и достаточно близкую к ней. На практике величина гарантии безопасности колеблется в пределах от 85 до 99,9%.

Исходное неравенство для определœения величины нетто-премий можно записать следующим образом:

Вероятность {Сумма выплат < Сумма нетто-премий} > у,

где у - заданная страховщиком величина гарантии безопасности.

Сумма выплат представляет собой сумму отдельных случайных величин - выплат по договорам страхования. Возможность наступления страхового случая по одному договору не зависит, за редким исключением, от выплат по другим договорам. Иными словами, мы имеем дело с независимыми случайными величинами. Согласно центральной предельной теореме сумма большого числа независимых случайных величин при соблюдении определœенных условий распределœена по нормальному закону (распределœения Гаусса). На базе характеристик каждой случайной величины теория вероятностей позволяет оценить параметры распределœения их суммы. Зная закон распределœения и его параметры, можно решить исходное неравенство и найти необходимую величину страхового фонда. Величина нетто-премий определяется исходя из требуемого размера фонда.

Выплаты реализуются из страхового фонда, формируемого из нетто-премий. Следовательно, величина нетто-премий должна отражать риск, который представляет собой данный договор для страховщика. Количественно риск оценивается через вероятную величину выплаты (от нуля до максимально возможной выплаты по данному договору). Максимально возможная выплата по определœению равна страховой сумме.

В случае если по договору страхования предусмотрена ответственность страховщика на случай наступления разного рода событий, ᴛ.ᴇ. одновременно предоставляются несколько видов гарантий, то нетто-премия по такому договору будет определяться как сумма нетто-премий по всœем включенным видам гарантий.

Ожидаемую величину выплаты, а следовательно, и нетто-премию, можно выразить как произведение страховой суммы на коэффициент, отражающий степень риска страховщика. Он принято называть нетто-тарифом, или нетто-ставкой.

На размер нетто-ставки влияют:

Вероятность наступления страхового случая по данному договору;

Ожидаемая тяжесть страхового случая (ᴛ.ᴇ. отношение ожидаемой величины выплаты по страховому случаю к страховой сумме по данному договору).

Чаще всœего нетто-ставка выражается в процентах от страховой суммы либо в рублях со 100 руб. страховой суммы.

К примеру: Тп= 10 руб. со 100 руб. страховой суммы, В случае если страховая сумма = 100 000 руб., то следовательно: Рп = 10 х (100 000: 100) = 10 000 руб.

В случае если нетто-ставка выражена в процентах, то формулу для расчета нетто-премий можно записать следующим образом:

Части страховой премии, уплачиваемые поэтапно, называются страховыми взносами, в связи с этим часто страховую премию отождествляют со страховыми взносами, или страховыми платежами.

Величина страховой суммы, как правило, выбирается самим страхователœем. Ее естественным верхним ограничителœем является стоимость страхуемого имущества, и возможности влияния страховщика на данный фактор очень ограниченны.

Нетто-премия представляет собой основную часть брутто-премии. По аналогии с ней брутто-премию тоже удобно представлять как произведение страховой суммы на страховой тариф, или тарифную ставку. Тарифная ставка, определяющая величину всœего страхового взноса, принято называть брутто-ставкой и представляет собой платеж со 100 руб. страховой суммы или процентную ставку от страховой суммы:

Брутто-ставка имеет ту же структуру, что и страховая премия. Она состоит из уже упомянутой нетто-ставки, которая определяет величину нетто-премии, и нагрузки, отражающей долю расходов страховщика в страховой премии:

Доля нагрузки в брутто-ставке выражается в процентах или долях единицы.

Общая формула для расчета брутто-ставки, в случае если нагрузка выражена в брутто-ставке, в долях:

В случае если доля нагрузки в брутто-ставке выражена в процентах, то соотношение примет вид

Данная формула для определœения брутто-ставки является общей для всœех видов страхования. При этом методы расчета входящей в нее нетто-ставки различаются по видам страхования.

Вопрос 1. Виды страховых премий и особенности их расчета - понятие и виды. Классификация и особенности категории "Вопрос 1. Виды страховых премий и особенности их расчета" 2017, 2018.

Договор страхования представляет собой двустороннюю сделку, согласно которой страхователь уплачивает страховой взнос, а страховщик обязуется выплатить страховую сумму при наступлении указанных в договоре событий. Страховая премия - цена этой сделки, и с точки зрения определения ее величины необходимо подчеркнуть следующее: она уплачивается в начале договора страхования, а выплата страховой суммы, как правило, происходит через некоторое время (если вообще имеет место ). События, в случае наступления которых страховщик обещает выплатить страховую сумму, могут носить только случайный характер.

Величина премии должна быть достаточной, чтобы:

• покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;
• создать страховые резервы;
• покрыть издержки страховой организации на ведение дел;
• обеспечить определенный размер прибыли.

Ситуация, когда оплата услуги производится заранее, до ее предоставления, представляет собой обратный ("перевернутый") экономический цикл. Такой порядок действий имеет место в страховании. Обратный экономический цикл в страховании существенно затрудняет расчет страховых премий и служит причиной появления математических резервов.

Когда товар изготавливается на заказ и его оплата осуществляется заранее, то производитель может достаточно точно рассчитать себестоимость товара и установить цену, гарантирующую безубыточность подобной операции . Отклонения в себестоимости изделия могут произойти только в результате внезапного изменения цен на сырье и комплектующие. В стабильной экономике случаи резкого изменения цен встречаются не часто, а возможные небольшие отклонения можно учесть при формировании цены или при согласовании заказа. Кроме того, в подобных сделках оговаривается конкретное время, когда товар должен быть поставлен заказчику. Иными словами, степень неопределенности относительно себестоимости товара и сроков доставки мала, и, следовательно, при расчете цены можно оперировать детерминированными величинами.

Совсем другая ситуация складывается в страховании. Чтобы договор мог считаться договором страхования, необходимо присутствие в нем элемента случайности. В результате страховщик в момент заключения договора, как правило, не знает, произойдет ли страховой случай по данному договору вообще, и если произойдет, то когда именно в течение срока страхования, и в каком размере наступит ущерб . Элемент случайности должен существовать как для страхователя, так и для страховщика.

Любые действия страхователя или страховщика, приводящие к исчезновению из договора страхования элемента случайности (сговор между страхователем и страховщиком, действия страхователя, направленные на наступление страхового случая, и т. д.) противоречат основным принципам страхования.

При расчетах страховых премий следует исходить из предположения случайности факта наступления страхового случая и (или) величины ущерба и их независимости от воли страхователя и страховщика.

На практике в договоре страхования могут присутствовать следующие случайные факторы:

• возможность наступления страхового случая (рисковые виды страхования, срочное страхование на случай смерти);
• возможность невыполнения страхователями своих финансовых обязательств перед страховщиком;
• момент наступления страхового случая (пожизненное страхование на случай смерти);
• величина ущерба (все виды страхования, носящие компенсационный характер).

В итоге страховщик в момент заключения договора страхования не знает ни реальной "себестоимости" услуги, ни точного момента ее предоставления. Степень неопределенности очень велика, и добиться равновесной цены в пределах одной сделки невозможно. Необходимо иметь совокупность похожих договоров страхования. Только в этом случае при расчете премий можно использовать средние значения и достичь финансового равновесия в пределах всей совокупности. Чем больше объем совокупности, тем точнее определяются условия финансового равновесия.

Таким образом, при расчете премий необходимо оценивать случайные явления количественно, что требует применения особых подходов, основанных на положениях теории вероятностей и математической статистики. Кроме того, в страховании жизни приходится использовать методы долгосрочных финансовых исчислений и элементы демографической статистики. Указанные особенности позволили выделить совокупность приемов и методов, используемых при вычислении страховых премий, в отдельную отрасль математики - теорию риска и теорию актуарных расчетов.

Исторически понятие "актуарные расчеты" использовалось только для определения совокупности методов исчисления тарифов и резервов по страхованию жизни. Однако в последнее время термин все чаще распространяется и на расчеты по другим видам страхования.

Согласно теории риска величина выплаты по конкретному договору страхования представляет собой случайную величину. Следовательно, сумма выплат по всем договорам также будет величиной случайной: она может принять любое значение из диапазона от нуля до максимально возможной суммы выплат, равной совокупной страховой сумме по всем договорам. Если страховщик хочет обеспечить 100%-ную гарантию того, что сумма нетто-премий превысит сумму выплат, он должен сформировать страховой фонд в размере совокупной страховой суммы (в этом случае нетто-премия по каждому договору равна страховой сумме). В результате страхователь с учетом нагрузки должен был бы заплатить больше, чем может получить при наступлении страхового случая. Разумеется, такие условия неприемлемы, поэтому при расчете страховых премий страховщики вынуждены принимать гарантию безопасности меньше 100%, хотя и достаточно близкую к ней. На практике величина гарантии безопасности колеблется в пределах от 85 до 99,9%.

Исходное неравенство для определения величины нетто-премий можно записать следующим образом:

Вероятность {Сумма выплат < Сумма нетто-премий} >= y, (3.13)

Сумма выплат представляет собой сумму отдельных случайных величин - выплат по договорам страхования. Возможность наступления страхового случая по одному договору не зависит, за редким исключением, от выплат по другим договорам. Иными словами, мы имеем дело с независимыми случайными величинами. Согласно центральной предельной теореме сумма большого числа независимых случайных величин при соблюдении определенных условий распределена по нормальному закону (распределения Гаусса). На основе характеристик каждой случайной величины теория вероятностей позволяет оценить параметры распределения их суммы. Зная закон распределения и его параметры, можно решить исходное неравенство и найти необходимую величину страхового фонда. Величина нетто-премии определяется исходя из требуемого размера фонда.

Выплаты осуществляются из страхового фонда, формируемого из нетто-премий. Следовательно, величина нетто-премий должна отражать риск, который представляет собой данный договор для страховщика. Количественно риск оценивается через вероятную величину выплаты (от нуля до максимально возможной выплаты по данному договору). Максимально возможная выплата по определению равна страховой сумме.

Если по договору страхования предусмотрена ответственность страховщика на случай наступления разного рода событий, т. е. одновременно предоставляются несколько видов гарантий, то нетто-премия по такому договору будет определяться как сумма нетто-премий по всем включенным видам гарантий.

Ожидаемую величину выплаты, а следовательно, и нетто-премию, можно выразить как произведение страховой суммы на коэффициент, отражающий степень риска страховщика. Он называется нетто-тарифом, или нетто-ставкой.

На размер нетто-ставки влияют:

• вероятность наступления страхового случая по данному договору;
• ожидаемая тяжесть страхового случая (т. е. отношение ожидаемой величины выплаты по страховому случаю к страховой сумме по данному договору).

Чаще всего нетто-ставка выражается в процентах от страховой суммы либо в рублях со 100 руб. страховой суммы.

Например: Т n = 10 руб. со 100 руб. страховой суммы, S = 100 000 руб., следовательно:

P n = 10 x (100 000: 100) = 10 000 руб.

Если нетто-ставка выражена в процентах, то формулу для расчета нетто-премии можно записать следующим образом:

Части страховой премии, уплачиваемые поэтапно, называются страховыми взносами, поэтому часто страховую премию отождествляют со страховыми взносами, или страховыми платежами.

Величина страховой суммы определяется соглашением страхователя со страховщиком. При страховании имущества или предпринимательского риска, страховая сумма не должна превышать их действительной стоимости (страховой стоимости). В договорах личного страхования и договорах страхования гражданской ответственности при добровольном страховании страховая сумма определяется сторонами по их усмотрению. В случае обязательного страхования страховая сумма устанавливается законом.

Нетто-премия представляет собой основную часть брутто-премии.

Брутто-премия, или страховой взнос , представляет собой размер страховых платежей по договору страхования, уплачиваемый страхо-вателем страховщику (страховой организации) за определенный пе-риод со всей страховой суммы.

Брутто-премия зависит от величины страховой суммы, степени риска и периода, за который делается этот страховой взнос. Этот период по продолжительности может не совпадать с общим сроком страхования. Структура брутто-премии отражает экономический механизм страхования.

В ней можно выделить два элемента — нетто-премию , предназна-ченную для страховых выплат по условиям договора страхования, и нагрузку , предназначенную для покрытия расходов по ведению дела и получения прибыли от страховых операций (рис. 1). Заметим, что нетто-премия, рассчитанная на единицу страховой суммы, рав-ную, как правило, 100 руб., носит название нетто-ставки .

Рис. 1. Структура брутто-премии

Соотношение нетто-премии и нагрузки в зависимости от вида и объема страхования, а также от уровня затрат на ведение дела мо-жет быть различным.

В настоящее время это соотношение меняется в сторону увеличения доли нагрузки до 15—20%, как это и принято в мировой практике. Данная тенденция обусловливается в основном увеличением структурного элемента нагрузки — комиссионного воз-награждения, что говорит об усилении значимости работы посредни-ка в страховании (агента, брокера), и в большой степени соответст-вует мировой практике.

В общем случае нетто-премия может включать следующие струк-турные элементы — рисковый взнос, рисковую (гарантийную) над-бавку и накопительный (сберегательный) взнос (рис. 2).

Рис. 2. Возможная структура нетто-премии

Рисковый взнос предназначен для покрытия риска по всем видам страхования, т. е. он используется для страховых выплат при насту-плении страхового случая. В структуре нетто-премии он присутству-ет всегда.

Рисковая (гарантийная или стабилизационная) надбавка предназна-чена для компенсации возможного превышения фактических выплат над расчетными, учтенными в виде рискового взноса. В структуру нетто-премии эта надбавка может не включаться — все зависит от выбран-ной страховщиком стратегии управления. Если его цель - завоевать страховой рынок за счет цен более низких по сравнению с другими страховщиками, этот элемент (рисковая надбавка) не включается в структуру нетто-премии. Если же страховщик желает укрепить свою финансовую устойчивость, этот элемент включается в нетто-премию.

Накопительный (сберегательный) взнос предназначен для накоп-ления суммы, выплачиваемой по условиям долгосрочного договора страхования жизни — в случае дожития застрахованного до опреде-ленной даты (по риску дожития). Накопительный взнос должен ин-вестироваться с целью получения дохода. Он является структурным элементом нетто-премии долгосрочных договоров страхования жиз-ни, например при страховании на дожитие, смешанном страховании жизни, страховании пенсий (в данном случае используется россий-ская классификация видов страхования).

Размер рискового взноса в нетто-премии зависит от страховой сум-мы и вероятности наступления страхового случая.

Размер рисковой надбавки зависит от принятой вероятности превышения фактических выплат над расчетными. Чем меньше заданная вероятность превыше-ния фактических выплат над расчетными, тем выше размер рисковой надбавки. Соотношение же между рисковым взносом и рисковой над-бавкой для разных видов страхования может быть различным.

Размер накопительного взноса зависит от принятого правила де-нежного оборота (простого или сложного процента), размера страхо-вой (накапливаемой) суммы, выплачиваемой по риску дожития, обе-щанной страхователю нормы дохода и срока действия договора (пе-риода накопления). Для накопительного вида страхования соотношение рискового и накопительного взносов определяется ус-ловиями договора.

Включение рискового и накопительного взносов в структуру нетто-премии определяется видом страхования — рисковый износ прак-тически включается во все виды страхования, так как предусматри-вает покрытие риска, а накопительный — только в долгосрочные до-говоры страхования жизни.

Так, при краткосрочном страховании от несчастного случая и бо-лезни, медицинском страховании или страховании на случай смерти, при страховании имущества и ответственности (рисковые виды стра-хования) в структуру нетто-премии обязательно входит рисковый взнос и, в зависимости от выбранной стратегии управления компани-ей, может входить или не входить рисковая надбавка.

При страховании пенсии (долгосрочный вид страхования жизни) в структуру нетто-премии входит накопительный взнос, который предна-значен для платежей застрахованному по риску дожития до определен-ной даты, например, до даты очередной выплаты. Заметим, что для долгосрочных договоров страхования жизни, где предусматривается од-новременно как покрытие риска (риска смерти и, может быть, риска несчастного случая), так и накопление средств на случай дожития, на-пример, для договоров смешанного страхования жизни, необходимость во включении в нетто-премию рисковой надбавки отпадает — роль рис-ковой (гарантийной) надбавки выполняет накопительный взнос.

В табл. 1 представлены варианты возможных структур брутто-премии для различных видов страхования.

Таблица 1

Варианты структуры брутто-премии для различных видов страхования

Элементы нетто-премии — рисковый взнос, рисковая надбавка и накопительный взнос — являются источниками формирования специ-альных страховых фондов — страховых резервов, предназначенных для выплат по условиям договора страхования.

Как уже отмечалось, нагрузка представляет собой часть брутто-премии, предназначенную для покрытия расходов по ведению дела и для получения прибыли от страховых операций (рис. 3).

Рис. 3. Структура нагрузки

Первый структурный элемент нагрузки — затраты на ведение дела — относится на себестоимость страховых услуг, второй элемент является плановой прибылью страховой организации от страховых операций.

Затраты на ведение дела делятся на традиционные , которые име-ют место для любого вида бизнеса, и специфические , характерные именно для страхового дела.

К специфическим видам издержек от-носятся комиссионные вознаграждения агентам и брокерам за по-средническую деятельность в распространении страховых продуктов, расходы на проведение предупредительных (превентивных) меро-приятий, издержки, связанные, например, с проведением начальной экспертизы (при заключении договора), а также экспертизы, связан-ной с наступлением страхового случая, и т. п.

Cтраница 1

Нетто-премия по смешанному страхованию жизни, уплачиваемая ежегодно, состоит из двух частей: одна из них используется для создания фонда выплаты страховых сумм в случае смерти застрахованного и носит название рисковой премии; вторая, большая часть, идет на образование фонда выплаты страховых сумм при дожитии до конца срока страхования. Она представляет собою премию-сбережения, определяемую страховщиком в виде разности между полученной им за данный год нетто-премии по всем договорам смешанного страхования и размером его финансовых обязательств.  

Нетто-премия - часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей по данному виду страхования за определенный промежуток времени. Величина нетто-премии прямо связана с развитием риска. Нетто-премия равна рисковой премии в случаях, когда наблюдается планомерное развитие риска. Однако возможны и положительные, и отрицательные его отклонения. Для компенсации возможных отклонений к рисковой премии дополнительно исчисляется гарантийная (стабилизационная) надбавка.  

Нетто-премия в имущественном и личном страховании имеет различную структуру: нетто-премия имущественного страхования состоит из рисковой премии и стабилизационной надбавки; нетто-премия личного страхования состоит из рисковой премии и сберегательного (накопительного) взноса, иногда к ним добавляется еще стабилизационная надбавка.  

Нетто-премия - часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Величина нетто-премии прямо зависит от развития риска. Нетто-премия будет равна рисковой премии в случаях, если наблюдается планомерное развитие риска. Однако поскольку страховой взнос есть средний размер данных платежей, то возможны положительные и отрицательные его отклонения. Для компенсации возможных отклонений к рисковой премии делается (исчисляется) гарантийная (стабилизационная) надбавка.  

Нетто-премия в имущественном и личном страховании имеет различную структуру, которая обусловлена характером видов страхования и их назначением. Нетто-премия имущественного страхования состоит из рисковой премии и стабилизационной надбавки. В актуарных расчетах личного страхования нетто-премия состоит из рисковой премии и сберегательного (накопительного) взноса. Иногда еще к ним добавляется стабилизирующая надбавка.  

Нетто-премия - часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Величина нетто-премии прямо зависит от развития риска. Нетто-премия равна рисковой премии в случаях, когда наблюдается планомерное развитие риска. Однако поскольку страховой взнос есть средний размер данных платежей, то возможны положительные и отрицательные его отклонения. Для компенсации возможных отклонений к рисковой премии делается (исчисляется) гарантийная (стабилизационная) надбавка.  

Нетто-премия в имущественном и личном страховании имеет различную структуру, которая обусловлена характером видов страхования и их назначением. Нетто-премия имущественного страхования состоит из рисковой премии и стабилизационной надбавки. В актуарных расчетах личного страхования нетто-премия состоит из рисковой премии и сберегательного (накопительного) взноса. Иногда к ним еще добавляется стабилизирующая надбавка.  

Соотношение нетто-премии и нагрузки в зависимости от вида и объема страхования, а также от уровня затрат на ведение дела может быть различным. В настоящее время это соотношение меняется в сторону увеличения доли нагрузки до 15 - 20 %, как это и принято в мировой практике. Данная тенденция обусловливается в основном увеличением структурного элемента нагрузки - комиссионного вознаграждения, что говорит об усилении значимости работы посредника в страховании (агента, брокера), и в большой степени соответствует мировой практике.  

Элементы нетто-премии - рисковый взнос, рисковая надбавка и накопительный взнос - являются источниками формирования специальных страховых фондов - страховых резервов, предназначенных для выплат по условиям договора страхования.  

Страхование как институт финансовой защиты предполагает передачу страховщику ответственности страхователя по несению риска. Признаком передачи такой ответственности является уплата страховой премии (брутто-премии), структурный элемент которой – нетто-премия – предназначен для осуществления будущих страховых выплат.

Страховая премия, или брутто-премия , – это размер страховых платежей по договору страхования, уплачиваемый страхователем страховщику (страховой организации) но договору страхования со всей страховой суммы.

Очень часто уплата страховой премии производится не единовременно в полном объеме, а частями – страховыми взносами.

Размер брутто-премии зависит от величины страховой суммы, уровня риска и периода действия договора.

Для упрощения расчетов, связанных с определением размера страховой премии (брутто-премии), в страховании используют понятие страхового тарифа.

Существует два варианта выражения страхового тарифа – в рублях и в процентах.

При этом по первому варианту страховой тариф может быть связан либо с размером страховой суммы, либо с определенным видом (маркой, типом) имущества (например, при страховании отдельных видов транспорта).

Обратите внимание!

В первом случае денежного выражения страховой тариф представляет собой размер страховой премии, рассчитанный на единицу страховой суммы, равную 100 руб.

Фактически он отражает цену соответствующего страхового продукта для страховой суммы, установленной в размере 100 руб. Например, страховой тариф при страховании от несчастного случая составляет 0,6 руб. со 100 руб. страховой суммы. Такой вариант представления страхового тарифа удобен в том случае, если страхуются однородные по вероятности риски, но страховая сумма у них устанавливается разной.

Обратите внимание!

Во втором случае денежного выражения страховой тариф представляет собой денежную сумму, уплачиваемую, например, с единицы застрахованного имущества определенного вида, конкретной модели и т.д.

Данный вариант установления страхового тарифа удобен при страховании, например, такого транспортного средства, как велосипед. Размер тарифа устанавливается в рублях сразу же в зависимости от марки велосипеда, которая косвенно определяет его стоимость. Однако с учетом возможности варьирования стоимости производства велосипеда одной и той же марки у разных производителей увязывать размер страховой премии для страховщика более целесообразно не с самой стоимостью велосипеда, а с маркой транспортного средства. Так, страховой тариф с единицы велосипеда марки В-3 может составлять 15 руб. При этом считается, что усредненная по производителям стоимость велосипеда этой марки составляет 3000 руб.

Обратите внимание!

По второму варианту использования единиц измерения страховой тариф выражается в процентах от страховой суммы, и по экономическому смыслу также представляет собой цену соответствующего страхового продукта.

Так, страховой тариф, выраженный в процентах и равный 0,2%, означает, что в денежном выражении для потребителя цена соответствующего страхового продукта будет составлять 0,2% от размера страховой суммы, равной 100 руб., т.е. будет равна 2 руб. Соответствующая этому тарифу страховая премия для страховой суммы, равной 3000 руб., составит уже 60 руб. (2 руб. * 30 (количество сотен в 3000 руб.) = 60 руб.).

Обратите внимание!

Так как страховая премия и страховой тариф имеют один и тот же экономический смысл – это цена страхового продукта, то структура страховой премии и страхового тарифа является одинаковой.

Рассмотрим структуру страховой премии и страхового тарифа на примере страховой брутто-премии.

Структура брутто-премии отражает экономический механизм страхования.

В ней можно выделить два элемента – нетто-премию и нагрузку (рис. 11.4). Заметим, что нетто-премия, рассчитанная на единицу страховой суммы, равную, как правило, 100 руб., носит название нетто-ставки, или страхового тарифа.

Рис. 11.4.

Соотношение нетто-премии и нагрузки в зависимости от вида и объема страхования, а также от уровня затрат на ведение дела может быть различным. В настоящее время доля нетто-премии по различным видам страхования колеблется в интервале 70–85%. Достаточно высокая доля нагрузки (до 30%) в основном обусловлена увеличением ее структурного элемента – комиссионного вознаграждения, выплачиваемого посреднику (агенту, брокеру). Это говорит об усилении значимости работы посредника в страховании и в большей степени соответствует мировой практике.

В общем случае нетто-премия может включать следующие структурные элементы – рисковый взнос, рисковую (гарантийную) надбавку и накопительный (сберегательный) взнос (рис. 11.5).

Рисковый взнос предназначен для покрытия риска по всем видам страхования, т.е. он используется для страховых выплат при наступлении страхового случая. В структуре нетто-премии присутствует всегда.

Рис. 11.5.

Рисковая (гарантийная , или стабилизационная) надбавка предназначена для компенсации возможного превышения фактических выплат над расчетными, учтенными в виде рискового взноса. В структуру нетто-премии может не включаться – все зависит от выбранной страховщиком стратегии управления. Если его цель – завоевать страховой рынок за счет цен, более низких по сравнению с другими страховщиками, то этот элемент (рисковая надбавка) не включается в структуру нетто-премии. Если же страховщик желает укрепить свою финансовую устойчивость, – этот элемент включается в нетто-премию.

Накопительный (сберегательный ) взнос предназначен для накопления суммы, выплачиваемой по условиям долгосрочного договора страхования жизни – в случае дожития застрахованного до определенной даты, возраста, определенного события (по риску дожития). Накопительный взнос должен инвестироваться с целью получения дохода. Он является структурным элементом нетто-премии долгосрочных договоров страхования жизни, например при смешанном страховании жизни, страховании пенсий.

Размер рискового взноса в нетто-премии зависит от страховой суммы и вероятности наступления страхового случая.

Размер рисковой надбавки зависит от принятой вероятности превышения фактических выплат над расчетными. Чем меньше заданная вероятность превышения фактических выплат над расчетными, тем выше размер рисковой надбавки.

Размер накопительного взноса зависит от принятого правила денежного оборота (простого или сложного процента), размера страховой (накапливаемой) суммы, выплачиваемой по риску дожития, обещанной страхователю нормы доходности и срока действия договора (периода накопления). Для накопительного вида страхования соотношение рискового и накопительного взносов определяется условиями договора.

Обратите внимание!

В структуре нетто-премии:

• рисковый взнос присутствует всегда;
• рисковая (гарантийная) надбавка присутствует не всегда;
• накопительный взнос присутствует только по риску дожития для договоров страхования жизни.

Страхователю на заметку!

Уплачивая страховой взнос, вы авансируете возможное получение страховых выплат.

Выполнение обязательств страховщика перед страхователями по страховым выплатам основано на соблюдении принципа объединения экономического риска, в соответствии с которым все, что собрано со страхователей для выполнения страховых обязательств, аккумулируется в страховых фондах. Источниками разных страховых фондов, предназначенных для выплат по условиям договора страхования, являются элементы нетто-премии – рисковый взнос, рисковая надбавка и накопительный взнос.

Рис 11.6.

Первый структурный элемент нагрузки – затраты на ведение дела – относятся на себестоимость страховых услуг, второй элемент является плановой прибылью страховой организации от страховых операций.

Затраты на ведение дела делятся на традиционные, которые имеют место для любого вида бизнеса, и специфические, характерные именно для страхового дела. К специфическим видам издержек относятся комиссионные вознаграждения агентам и брокерам за посредническую деятельность в распространении страховых продуктов, расходы на проведение предупредительных (превентивных) мероприятий, издержки, связанные, например, с проведением начальной экспертизы (при заключении договора), а также экспертизы, связанной с наступлением страхового случая, и т.п.

Опыт экономически развитых стран показывает, что доля расходов на проведение предупредительных мероприятий может составлять 4–6% брутто-премии, а доля комиссионных вознаграждений может доходить до 20% брутто-премии.

Обратите внимание!

Структура страховой премии отражает целевое назначение каждого из ее элементов.