Ставка налога на роскошь. “Роскошный” налог на автомобили: за что и сколько платить

Несмотря на то, что Россия уступает многим странам по уровню и качеству жизни, здесь есть немало богатых людей, долларовых и рублевых миллиардеров и миллионеров. Они покупают элитную недвижимость, роскошные автомобили, виллы, яхты и прочее. В отношении того, что зарегистрировано на территории РФ, должны выплачиваться соответствующие отчисления в бюджет.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Во многих странах ставка налога на недвижимое и движимое имущество для состоятельных людей выше. Это называется налогом на роскошь. Считается, что те, кто сумел заработать или получил в наследство хорошее состояние, должен вкладывать больше в бюджет государства. В России тоже делаются первые шаги в этом направлении.

Что это такое

Официально в российских законодательных актах налог на роскошь не упоминается. Этим словосочетанием называют положения Налогового кодекса по транспортному налогу, которые касаются дорогих авто.

С 2014 г. в порядке расчета суммы ежегодного обязательного взноса в региональный бюджет от владельцев транспортных средств произошли изменения. Введены они 214-ФЗ от 23.07.2013 г. Смысл нововведений заключается в том, что с владельцев новых легковых автомобилей, имеющих стоимость более трех миллионов рублей, берут повышенный налог.

Цель увеличения ставок – рост поступлений в федеральный бюджет и предоставление дополнительных преференций отечественному автопрому. Машины российских марок в списки не включаются.

Для собственников дорогих автомобилей нет отдельного налога, они руководствуются теми же правилами, что и остальные плательщики.

Если они попадают в число льготников, категории которых определяются законодательными актами республик, краев и областей, то освобождаются от оплаты. Сейчас, правда, региональные власти стараются делать льготы для владельцев ТС с небольшой мощностью двигателя.

Список автомобилей

Автовладельцу не надо самостоятельно разбираться, входит ли его машина в число облагаемых налогом на роскошь. На официальном сайте Минпромторга minpromtorg.gov.ru ежегодно публикуется список дорогих автомобилей. Они уже разделены по группам для правильного применения коэффициентов.

По каждой марке машин есть перечень моделей и модификаций. Если автолюбитель заплатил за свое авто три миллиона или больше, а модели такой в перечне нет, то повышать ставку не нужно. У Минпромторга своя методика определения цен.

Данные берутся из двух источников:

1. У официальных дилеров фирм-автопроизводителей в России.
2. Из официальных каталогов ведущих мировых брендов.

Список дорогих авто для целей налогообложения должен обновляться каждый год и до 1 марта публиковаться на интернет портале.

На текущий год он выложен 28.02.2018 г. В списке содержится 1126 авто:

С 2014г., когда в перечень было включено 189 автомобилей, произошел рост в пять раз. На такое расширение списка оказывает влияние:

• снижение курса рубля. Цены на машины устанавливаются в долларах, евро, а для расчета критерия уплаты налога на роскошь используется российский рубль;
• рост цен на автомобили, комплектующие, появление новых дорогостоящих моделей.

Определить, входит конкретный автомобиль в перечень Минпромторга или нет, можно по следующим указанным в нем признакам:

• Марка;
• Модель;
• Возраст;
• Тип и объем двигателя.

Для того, чтобы ИФНС, обязанная начислять налог на транспортные средства физлиц, применила повышенный тариф, нужно, чтобы совпали все 4 показателя.

Размер повышающих коэффициентов

Повышающие коэффициенты устанавливаются в главе 362 НК РФ. Они приведены в таблице:

Исчисление возраста ТС начинается со дня выпуска, отмеченного в техническом паспорте. За машину, оцениваемую от 3 до 5 миллионов, увеличенный налог будет выплачиваться в течение 3 лет, если собственник приобрел ее абсолютно новую. В дальнейшем отчисления следует рассчитывать по обычной ставке.

Если машина будет продана, новый владелец не должен платить налог на роскошь, потому что возраст автомобиля более 3 лет. Повышающая шкала выстроена так, что дольше всего увеличенную ставку будут применять владельцы самых дорогих марок.

Допустим, автолюбитель купил машину, цена которой у дилеров 5 миллионов, за 4.5 миллиона после двухлетней эксплуатации. Ему придется еще три года рассчитывать налог по двойной ставке.

Как рассчитать налог

Чтобы узнать, какую сумму придется перечислить за свой автомобиль, рядовому автолюбителю нужно знать два показателя:

• мощность двигателя, измеряемая в л. с.;
• ставка налога в рублях за 1 л. с.

Владельцу дорогой иномарки понадобится еще повышающий коэффициент. Чтобы узнать ставку, нужно найти в интернете закон о транспортном налоге своего субъекта РФ. В НК РФ установлены ориентировочные ставки, которые региональные власти могут увеличить или уменьшить в 10 раз.

Самостоятельно

Можно самостоятельно, пользуясь статьей НК РФ, выполнить расчет налога на роскошь автомобилей в 2019 году. Допустим, владельцу BMW M2 стоимостью 3922000 руб. с мощностью двигателя 370 л.с., нужно заплатить налог на ТС за 2017 год. Автовладелец имеет московскую регистрацию. Машина выпущена в 2015 году.

В интернете нужно найти закон о транспортном налоге г. Москва № 33 от 09.07.2008 г. с изменениями и дополнениями. В ст.2 есть таблица с налоговыми ставками.

Для легковых машин с двигателем мощнее 250 л. с. московским правительством установлена годовая оплата за единицу мощности в 150 рублей. Увеличение 1.1.

Сумма налога:

150 × 370 × 1.1 = 61050 руб

Без налога на роскошь сумма бы составляла:

Сумма налога:

570 × 150 × 3 = 256500 руб

Без налога на роскошь 85500 руб. Можно предположить, что собственник Rolls-Royce Dawn зарегистрировал ее на свое имя 16.08.2017 г. В таком случае налог нужно начислить только за полные месяцы использования авто. Считать надо с сентября, август не включается, потому что регистрация произведена после 15-го.

Сумма налога:

570 × 150 × 3 ÷12 мес. × 4 мес. = 85500 руб

На калькуляторе онлайн

Все эти вычисления можно выполнить не вручную, а при помощи налогового калькулятора. Размещен он на сайте ФНС nalog.ru .

На главной странице нужно обязательно выбрать свой регион, потому что в этом случае программа сама возьмет ставки из нормативного акта выбранного субъекта РФ. На главной странице нужно пройти по вкладке «Все сервисы».

В большом перечне различных электронных сервисов, предлагаемых ИФНС для физических лиц, нужно выбрать «Калькулятор транспортного налога»

В открывшемся калькуляторе следует заполнить данные по своему автомобилю: мощность двигателя в лошадиных силах, марку, модель и год выпуска.

Последние три показателя вносятся только для автомобилей дороже 3 млн. руб. Можно заполнить сведения об автомобиле BMW, по которому производились расчеты вручную.

После нажатия на клавишу «Рассчитать» будет доступен результат. Сумма налога получилась такая же, как и в самостоятельных расчетах, хотя в калькуляторе онлайн выбран регион Санкт-Петербург. Значит, ставки налога для легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 250 л. с. в г. Москве и г. Санкт-Петербурге совпадают.

Можно произвести расчеты и для Rolls-Royce Dawn. Следует так же ввести все данные и нажать клавишу «Рассчитать».

В появившемся окне видно, что результат калькулятора так же совпадает с расчетами по формуле налоговой инспекции.

Суммы налога, особенно для автомобиля дороже 15 млн., получились большие, в том числе часть, добавленная благодаря повышающим коэффициентам. Но людям, которым хватило денег на приобретение и содержание роскошного транспортного средства, эти расходы не покажутся крупными.

Состоятельные граждане должны помогать своей стране и народу. Скоро налог на имущество будет рассчитываться от кадастровой стоимости, это увеличит налоговую нагрузку на обладателей элитной недвижимости.

Как известно, все владельцы транспортных средств в России обязаны платить налог на роскошь автомобилей, который высчитывается по простой схеме: количество лошадиных сил умноженное на определенный базовый коэффициент.

Суммы могут выходить разные, и их величина зависит от следующих базовых параметров:

• мощность двигателя;
• ставка налога для ТС различных категорий;
• регион, в котором машина поставлена на учет.

Стоит отметить, что такой подход не учитывает одну важную деталь - стоимость самого транспортного средства — его роскошь. Согласитесь, что мощность 150 л.с. может быть у какого-нибудь бюджетного кроссовера, типа Renault Duster и у автомобиля Премиум-класса. И будет получаться, что тот работяга, который изо всех сил платит по кредиту, будет отдавать государству такую же сумму, как какой-нибудь бизнесмен, у которого в гараже стоит несколько престижных седанов, хэтчбеков или даже лимузинов.

Оказывается, что все не так просто, и есть еще один вид налога на роскошь. В данной статье попробуем разобраться с таким видом налога, как на роскошные автомобили.

Введен данный вид налогообложения на роскошь с начала 2014 года. Нормы его расчета детально описаны в 362 статье Налогового Кодекса. В принципе, если внимательно вчитаться в данную статью, видим, что это не новый налог, а лишь повышенный транспортный налог. Вводятся специальные повышающие коэффициенты, чтобы владельцам дорогих — роскошных автомобилей приходилось платить больше.

Сначала разберемся с формулой оплаты налога на роскошь за дорогие авто.

Для простых автомобилистов этот налог рассчитывается как:

• кол-во л.с. умноженное на региональную ставку = сумма выплат за отчетный год.

Если же у вас автомобиль, который относится к разряду роскоши, то формула приобретает такой вид:

• мощность двигателя выраженная в Л.С. умноженная на региональную ставку и умноженная на повышающий коэффициент.

По региональным ставкам в России нет единства, поэтому в каждой области показатели для расчета налогообложения на роскошь разные.

Повышающие же коэффициенты для роскоши следующие:

• 1,5 - на автомобили, выпущенные менее одного года назад, стоимостью 3-5 млн. руб;
• 1,3 - ТС той же стоимости, с момента выпуска которых прошло не более двух лет;
• 1,1 - та же стоимость, но дата выпуска не более 3 лет.

Есть целый список автомобилей, которые подпадают под данные требования, то есть стоят от трех до пяти миллионов рублей.

Как рассчитать сколько платить?

Разобраться же с планом выплат налога довольно просто:

• вы купили дорогой автомобиль, например BMW X6 за 4,5 млн;
• в первый год высчитываете сумму налога по простой схеме и полученный результат дополнительно умножаете на 1,5, то есть платить вам нужно будет в полтора раза больше, чем за более дешевое авто, но с той же мощностью;
• за второй год сумма уменьшается на 0,2, то есть множите общую сумму на 1,3;
• за третий год - на 1,1;
• ну а с четвертого года платите уже без повышающего коэффициента.

Как видим, все понятно и просто и не должно вызвать каких-то трудностей.

Налог на роскошные авто свыше 5 миллионов рублей

Понятно, что есть в России и такие люди, для которых авто за 3-5 млн. рублей, отнюдь не относятся к разряду престижных и роскоши. Они предпочитают машины F-класса, которые производятся по заказу и идут с индивидуальной комплектацией. Если у вас есть в хозяйстве такой автомобиль, то готовьтесь отдавать в государственную казну значительно больше.

Для более дорогих автомобилей действуют такие повышающие коэффициенты на роскошь:

• 2 - машины стоимостью 5-10 млн., с момента выпуска прошло не более 5 лет;
• 3 - стоимость 10-15 млн, произведены не более десяти лет назад;
• 3 - дороже 15 млн., дата выпуска - до 20-ти лет назад.

Что означают данные цифры?

Если у вас есть новая машина стоимостью 10 000 000 рублей, то платить вы должны за нее на протяжении пяти лет, учитывая коэффициент 2, то есть в два раза больше, чем за транспортное средство той же мощности, но не подпадающее в категорию дорогих авто. Соответственно, за более дорогие авто повышенный налог на роскошь взимается на протяжении десяти или двадцати лет.

Данные коэффициенты действительны и в случае приобретения дорогого автомобиля с пробегом, и платить за него придется по этим коэффициентам, учитывая дату его производства.

То есть, вы купили какой-нибудь роскошный Audi R8 Spyder или Porsche 911, с момента выпуска которых прошло 7 лет, то по повышенной ставке налог будет взиматься еще 3 года, или 13 лет, если цена была выше 15 млн. руб.

Как определить стоимость своего автомобиля?

Казалось бы, что всё понятно с данными цифрами - богатые должны платить больше. Тем не менее, возникает простой вопрос - как определяется стоимость транспортного средства, ведь ни для кого не секрет, что в связи с инфляцией многие люди, имевшие на руках доллары, в буквальном смысле этого слова разбогатели (в рублевом выражении).

Кроме того, может получиться так, опять же из-за падения рубля, что машина, купленная в прошлом году при курсе 36 руб/долл., в этом году резко подорожает. Все дело в том, согласно той же 362 статье НК РФ, в расчет берется не стоимость вашего конкретного автомобиля, а цена такого же авто того же возраста.

Пример: реально может получиться так, что автомобиль, который вы приобрели в 2013 году за 60 тысяч у.е. (тогда это было около 2 млн. рублей), уже в 2015 будет оцениваться в 3,6 млн. и попадет в разряд роскошных.

Чтобы такой путаницы не происходило, и граждане могли спокойно спать, ежегодно на сайте Минпромторга публикуются списки дорогих авто, представляющие роскошь. Остается только надеяться, что чиновники будут учитывать инфляцию, и к категории роскошных не причислят со временем Лады и УАЗы.

Налог на роскошь за автомобили список, которых утвержден в России на 2018 год:

Таким образом, прежде чем платить налог, ознакомьтесь с данным списком роскоши либо с данными на сайте Минпромторга, и только после этого вносите деньги.

Как оплачивается налог на роскошные автомобили?

Оплата в каждом регионе должна производиться до определенной даты, но в целом по России крайним сроком считается первое ноября. Обратите внимание, что до первого ноября этого года внести нужно всю сумму за предыдущий год. Обычно за месяц должна по почте прийти квитанция. Если же ее нет, то нужно самостоятельно определить сумму.

Узнать же задолженность можно следующими способами:

• официальный сайт налоговой службы;
• сайт Госуслуг;
• сайт федеральной службы судебных приставов.

Если же речь идет о юридическом лице, то сумма налога на роскошь за текущий 2018 год на автомобили выплачивается авансовыми платежами не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным.

Провести оплату можно тоже самыми разными методами:

• через электронные платежные системы - QIWI, WebMoney, Яндекс.Деньги;
• интернет-банкинг - Альфа-Клик, Сбербанк-банкинг;
• через почтовые отделения - способ надежный, но платеж будет очень долго идти на счет;
• в кассе банка;
• через платежные терминалы.

Если вы не внесли деньги в срок за роскошь, то начисляется штраф за автомобиль - 20% от задолженности и ежедневно насчитываются пени.

Несколько важных изменений в Налоговом кодексе РФ (конкретно - в главе 32 «Налог на имущество физических лиц» и главе 28 «Транспортный налог»), которые появились еще в 2016 году, вместе с новой главой 25.4 уже успели назвать налогом на роскошь. Но это не совсем правильно, поскольку комплекс изменений повысил налоговую ставку как на дорогое имущество, так и на вполне рядовое. С повышением налога на автомобили все понятно - «роскошной» считается машина, стоимость которой равна или больше 3 млн. рублей. А ведь роскошной (не совсем, но все же) становится и «трешка» в Подмосковье. Или ухоженная квартира в новом доме. Не все с этим налогом ясно, кроме того, что касается он многих - и отнюдь не только владельцев многоуровневых квартир на 17 комнат с коллекциями живописи. Разберемся, что такое налог на роскошь, и кто его платит.

Немного истории: первые шаги к прогрессивной ставке налогообложения хотя бы в части имущества государство сделало еще в 2012 году. Но поправки в Налоговый кодекс не прошли. В 2013 - тоже. Да и сам термин «роскошь» в Госдуме так и не смогли определить. Только в 2015 году поправки в НК все-таки случились. Отказавшись от слова «роскошь» законодатели пошли по пути наименьшего сопротивления: просто провели черту на ценовой шкале, и все, что находится выше нее, становится объектом налогообложения по повышенной ставке.

Предмет налогообложения: квартиры, машины и другое имущество

В этом году, как и раньше, предметом налогообложения выступает и движимое имущество, и недвижимость. Движимое имущество - не только автомобили. Если стоимость мотоцикла, например, выше установленной в Налоговом кодексе (статьи 358 и 359), то он тоже будет облагаться налогом по повышенной ставке. То же, само собой, касается и яхт, и катеров.

Для недвижимости повышенная ставка налога на роскошь тоже применяется - опять-таки в случае, если ее стоимость будет превышать установленный государством порог.

Уточнение: не попадает под налог на роскошь недвижимость на выбор собственника-льготника. Но только один объект, не важно, жилой он или нежилой. То есть имеет смысл выбрать иммунитет от налогов для самой дорогой квартиры.

О роскошной недвижимости подробнее: условия и ставки

С 2015 года сотни тысяч квартир стали условно роскошными. А все потому, что вместо инвентаризационной стоимости жилья в формуле расчета налога стали использовать кадастровую. Переход оказался болезненным: ведь стоимость квартиры или дома в этом случае возрастает очень и очень существенно - иногда в несколько раз.

Справедливости ради: кадастровая цена ниже рыночной (в среднем). Это некий компромисс между желанием покупателя приобрести дом или квартиру подешевле и стремлением превратить покупку в капитал, продав подороже.

Строго говоря, роскошная недвижимость - это объекты, кадастровая стоимость которых равна или превышает 300 млн рублей. То есть действительно дорогая. Но и квартирам, таунхаусам и коттеджам тоже досталось - воспринимается повышение налога на вполне рядовые объекты как тот самый налог на роскошь.

Как платится налог на роскошь и рядовую недвижимость по кадастровой стоимости

С дорогими домами все просто. Если стоимость объекта превышает те самые 300 миллионов, то ежегодный налог на нее рассчитывается по формуле: кадастровая стоимость × 0,2. То есть придется заплатить 2 %.

Для домов и квартир поскромнее есть градация:

• стоимость до 7 млн. рублей - 1 % от кадастровой стоимости;
• стоимость 7-20 млн. рублей - 1,5 %.

До 2018 года формула была сложнее, в ней сохранялись коэффициенты и стоимости инвентаризационные и рыночные. Из-за сложности формулы часто возникали вопросы - какой налог на роскошь придется платить за жилье или земельный участок и как он считается. В этом году таких вопросов не возникнет.

Кстати: платить придется не только за жилье, нежилые объекты или земельные участки, но и за недострои.

Налог на роскошь: автомобили

Порог, после которого считается, что автомобиль роскошный - три миллиона рублей. Но это не рыночная стоимость, а условная. Перечень марок и моделей, средняя стоимость которых превышает порог, публикуется Минпромторгом РФ ежегодно, в марте. С точки зрения закона, не важно, за сколько вы купили машину - значение имеет лишь усредненная цена, которую определяет министерство.

Разбираемся, как рассчитать налог на роскошь для автомобилей? Все довольно просто: величина транспортного налога умножается на мощность (л.с.) и повышающий коэффициент, который будет разным для разных категорий машин из перечня. При средней условной стоимости машины:

• 3-5 млн. руб., 2-3 года с выпуска - коэффициент составляет 1,1;
• 3-5 млн. руб., 1-2 года с выпуска - 1,3;
• 3-5 млн. руб., не более года с выпуска - 1,5;
• 5-10 млн. руб., не более 5 лет с выпуска - 2;
• 10-15 млн. руб. (не более 10 лет с выпуска) и более 15 млн. руб. (не более 20 лет с выпуска) - 3.

Важно! Ставка транспортного налога устанавливается каждым регионом самостоятельно, а автовладелец платит только за то время, что фактически владеет машиной - при расчете применяются понижающие коэффициенты.

Схожим образом считается налог на роскошь для яхт и катеров - значение имеет ставка и мощность двигателей.

Иммунитет от налога на роскошь

Кое-кто (и их немало) имеет иммунитет. Кто освобождается от налога на роскошь? Это участники боевых действий, ветераны Великой Отечественной, инвалиды, многодетные родители.

Кстати: избежать повышенного транспортного налога могут автовладельцы-инвалиды. Если переделать управление автомобиля на специальное - для людей с ограниченными возможностями.

Ответ на вопрос, кто платит налог на роскошь, неоднозначный. С одной стороны - владельцы действительно дорогих автомобилей и сверхдорогой недвижимости. С другой - на фоне явного повышение налога на недвижимость коснулось почти всех, так что какие-то 2 процента за дворец не кажутся налогом на роскошь.

Наши дела по теме

Если у вас похожий случай, то вы можете проконсультироваться по телефону

О существовании налога на роскошь знают далеко не все. Зачастую с ним сталкиваются только при покупке объектов движимого и недвижимого имущества, попадающего под категорию «роскошь». Что же надо знать о данном налоге, чтобы он не стал неожиданностью при очередном приобретении?

Общее понятие о налоге и его функции

Налог на роскошь – один из наиболее «молодых» налоговых сборов, принятый лишь в 2013 году. При этом отдельного понятия «налог на роскошь» в Налоговом кодексе нет, но есть повышающие коэффициенты, действующие при расчетах сумм некоторых видов налогов.

Основными задачами этих сборов являются:

• поддержание экономики страны и регулирование потоков денежных средств;
• борьба с коррупцией;
• пополнение государственной казны.

Плательщиками налога являются как физические, так и юридические лица.

Что попадает под данный налог

Согласно законодательству, роскошными и облагаемыми соответствующим налогом вещами являются недвижимость и транспортные средства с определенной стоимостью.

Налог на роскошь: недвижимость

С недвижимостью дела обстоят иначе. Главная особенность - налог взимается почти с каждого, при этом подобных лазеек, как с авто, не существует. Кроме того, в законе не предусмотрены и льготы.

В первую очередь, к объектам налогообложения относится недвижимое имущество, стоимость которого превышает 300 млн. рублей, расположенное на территории РФ. В перечень входят:

• жилые дома и квартиры (и их части);
• дачи и другие строения, сооружения и помещения, предназначенные для проживания;
• участки земли, на которых расположены жилые постройки;
• дачные и садовые участки;
• земельные наделы, выделенные под строительство индивидуального жилья.

Также данным налогом облагаются незавершенные объекты (по истечении 3-х лет с начала строительства), предназначенные для проживания.

Что касается налоговых выплат с роскошной недвижимости, то здесь повышающие коэффициенты применяются при исчислении налога на имущество. При этом расчеты в каждом случае очень индивидуальны, так как процентная ставка зависит от нескольких факторов.

Так, согласно последним изменениям, ставка налога будет зависеть не только от цены на саму недвижимость, но и от кадастровой стоимости земли, на которой она расположена. На практике это означает, что чем крупнее населенный пункт, чем престижнее район, в котором расположен объект, тем больший налог придется оплатить его владельцу. При этом сумма налога не должна будет превышать 2% от стоимости недвижимости.

Все выплаты осуществляются физическими лицами, являющимися собственниками облагаемой налогами недвижимости.

Налог на роскошь: автомобили

Что касается транспортных средств, то в данной категории объектами налогообложения являются купленные или впервые зарегистрированные в РФ:

• автомобили;
• суда для передвижения по воде (морские и речные);
• воздушный транспорт (самолеты, вертолеты).

При условии, что их стоимость на момент покупки составляет не менее 3-х млн. рублей.

Ставка налога разнится для каждого обладателя ценного автомобиля, единой цифры не существует, и она будет меняться ежегодно. На нее влияют два основных критерия:

• стоимость ТС (сюда попадают авто в ценовой категории от 3 до 20 млн. руб.);
• «возраст» машины.

Оба критерия взаимосвязаны и прямо пропорциональны итоговому проценту ставки. То есть, чем больше стоимость авто, тем дольше за его использование будет взиматься налог, а коэффициент ставки будет изначально значительно выше, чем у других транспортных средств. Для транспорта это не отдельный налоговый платеж, а тот же транспортный налог, только с повышающим коэффициентом.

Наглядно это можно увидеть в таблице:

Таким образом, получается, что покупатели наиболее дешевых авто из категории «роскошь» при приобретении транспортного средства помимо обычного транспортного налога доплатят в бюджет почти такую же сумму. А вот тем, кто приобретает более дорогие автомобили, придется доплатить двойную сумму транспортного сбора.

Список автомобилей, облагаемых налогом на роскошь в 2019 году

С учетом инфляции и других аспектов функционирования финансового рынка список автомобилей, подлежащих дополнительному налогообложению, регулярно обновляется. На сегодняшний день действует обновление, произведенное в августе 2018 года. Согласно ему, налогом на роскошь облагаются:

• 541 авто I категории (стоимостью от 3-х до 5 млн рублей);
• 346 авто II категории (5 – 10 млн.);
• 87 авто III категории (10 – 15 млн.);
• 66 модель IV категории (дороже 15 млн.).

Большинство автомобилей, облагаемых налогом, представлены следующими марками: Audi, Cadillac, Hyundai, Infiniti, Jaguar, Jeespan, Land Rover, Maserati, Chevrolet, Mercedes-Benz, BMW, Nissan, Spanorsche, Volkswagen, Aston Martin, Bentley, Lexus, Ferrari, Lamborghini, Rolls-Royce, Bugatti.

О расчете налога на роскошь узнайте из видео.

Размер и расчет налога на роскошь

Если говорить об автомобилях, то алгоритм прост:

• за авто, находящиеся в категории «недорогих» из «роскошных» (3-10 млн.), владельцу придется выплатить сумму, примерно равную транспортному сбору;
• за авто, стоимостью до двадцати миллионов, автолюбитель заплатит удвоенный транспортный сбор, помимо основного.

Чтобы не возникало споров и разногласий, основные расчеты проводит Минпромторг. Организация опирается на таможенную статистику, а также анализирует результаты сделок по поводу той или иной марки авто.

На расчет ставки налога на недвижимость влияет огромное количество факторов, поэтому итоговый процент получается индивидуальным. Основная сложность: местоположение объекта.

Теперь влияет кадастровая стоимость земли. Таким образом, чем крупнее город, чем престижнее район и т. д., тем выше налог.

Тонкости оплаты налога на роскошь

Чтобы не стать нарушителем и не «заработать» штрафные санкции за неуплату или неправильную оплату налога на роскошь, потребуется вникнуть в некоторые тонкости данного налогового сбора:

1. При приобретении транспортного средства плательщики из числа юридических лиц исчисляют сумму сбора самостоятельно. Размер налога для физлиц рассчитывают налоговые органы на основании сведений организаций, осуществляющих регистрацию т/с.
2. Если имущество, входящее в категорию роскошного, находится в долевой собственности, то налог должны уплачивать все собственники (соразмерно своей доле).
3. Уплачивать налог за имущество, находящееся в собственности нескольких человек без выделения долей, по согласованию может один собственник. Если же соглашение об основном налогоплательщике между собственниками не достигнуто, налог взимается со всех в равных частях.
4. При продаже, дарении и других обстоятельствах утраты собственности на объект недвижимости необходимо оповестить об этом соответствующие органы, которые произведут перерасчет налоговой выплаты.
5. Получив недвижимость или транспортное средство, попадающие в категорию «роскошь», в наследство, также необходимо оплачивать налоговый сбор. В этом случае налог насчитывается с момента открытия наследственного дела.

И еще один нюанс: у этого вида налога есть «срок годности» (в отношении транспорта), поэтому необходимо следить за датой, когда он истечет.

Что не является объектом для начисления налога

Помимо объектов налогообложения, в законе четко определены и те категории движимого и недвижимого имущества, за приобретение которых налог на роскошь не взимается. К таковым относятся:

• объекты, относящиеся к собственности РФ, ее субъектов и муниципальных образований;
• общедомовое имущество в многоквартирных домах;
• наделы земли, имеющие статус сельскохозяйственных, а также участки, входящие в зоны сельскохозяйственного использования;
• участки земли, а также любые постройки на них, принадлежащие юридическим лицам и ИП и использующиеся для осуществления основного вида (согласно уставу и лицензии) деятельности предприятия/организации;
• транспорт, являющийся собственностью (либо принадлежащий на правах хозяйственного ведения или оперативного управления) организациям и ИП, осуществляющим перевозки пассажиров или грузов;
• сельхоз техника и спецтранспорт (машины для транспортировки молока, скота, птицы, удобрений и другие);
• воздушный транспорт, используемый санитарными, медицинскими или пожарными службами;
• техника, использующаяся в строительстве.

Также налог не взимается с автомобилей, находящихся в розыске при угоне (на время розыскных мероприятий), и тех авто, которые переоборудованы для перевозки людей с ограниченными возможностями.

Кто освобождается от налога на роскошь

Несмотря на то, что сбор приходится выплачивать практически всем, кто обладает дорогостоящим имуществом, так или иначе, его можно избежать.

По большей части, освободиться от выплат можно, проверяя ежегодные списки ТС, подлежащих начислению процентов сбора. Чем дешевле авто, тем быстрее будет снята необходимость платить.

Однако существуют и категории людей, полностью освобожденных от выплат, при этом абсолютно не важно, к какой ценовой категории относится той или иной автомобиль и сколько он уже служит владельцу:

• граждане РФ, считающиеся многодетными родителями;
• ветераны ВОВ;
• люди, имеющие любую степень инвалидности;
• граждане, участвовавшие в каких-либо боевых действиях;
• люди, обладающие званием героя РФ или СССР.

Заключение

Налог на роскошь в российском законодательстве появился относительно недавно и на данном этапе играет важную роль в целостной системе сбора налогов в стране, несмотря на то, что долгое время его введение откладывалось и рассматривалось лишь как потенциально возможное событие.

Важно отметить, что плюсом введения этого налога является тот факт, что он не коснулся основного населения страны и распространяется только на зажиточных жителей с постоянным и высоким доходом и, как результат, обладающих вышеперечисленным имуществом, попадающим под категорию «роскошь».

Тем, кто непосредственно столкнулся с необходимостью выплаты этого сбора, необходимо первоначально изучить все материалы и документы, уточнить, попадает та или иная собственность под налог и нет ли возможности его избежать (например, если автомобиль зарегистрирован на инвалида, оплата осуществляться не должна).

О налоге на роскошь можно узнать из видео.

Вконтакте

Напомним, что подобным образом налоги в отношении автомобилей стоимостью более 3 млн рублей начисляются с 2014 года. Коэффициент варьируется от 1,1 до 3, и при его расчете учитывается стоимость автомобиля, мощность и дата выпуска.

Кроме соответствия этим параметрам, автомобиль должен также входить в перечень, который формирует Минпромторг. Документ содержит информацию о марке, модели, годе выпуска и иных характеристиках, необходимых для применения коэффициента. Отметим, что власти ежегодно обновляют этот список, который, судя по всему, становится только больше.

Налог на роскошь автомобили 2018 список автомобилей список

Ниже будет предложен список авто, попадающих в список налогообложения. В 2019 году увеличился перечень авто, цена на которые составляет от 3 до 5 млн. руб., теперь он насчитывает 165 машин. Категория, где стоимость от 5 до 10 млн. руб., составляет 72 модели, в 2014 году было в наличии только 49 машин. Категория от 10 до 15 млн. руб. не изменилась, по-прежнему включает 25 машин, а в категорию, стоимостью выше 15 млн. руб. вошли еще четыре модели. Сейчас и на 2018 год могут далее увеличивать список и опубликовывать его раз в год, по мере обновления. Представлять новые модели будет официальный сайт Минифин промышленности (Минпромторг), количество машин в категории от 3 до 5 млн. руб. будет вырастать.

Что такое транспортный налог?

Не новость, что Россия богата на высокий процент жителей, в обладания которых входит роскошный автомобиль. Владелец может расширять перечень своей недвижимости. Что такое автомобильный налог? Это сбор с владельцев авто, модель которого входит в список на налог на роскошь. Органами законодательной власти субъектов РФ устанавливается величина сбора, когда будет производиться уплата, форма отчетности и льготы на промышленность. Федеральным законодательством определяется объект налогообложения, предел налоговых ставок. Торговля транспортными средствами будет входить в основной перечень налога на недвижимость. Как считать расписано ниже.

Как рассчитывается?

В зависимости от того, какая мощность и тяга двигателя, относительно валовой вместимости машины, законом субъектов РФ устанавливается налоговая ставка. Ставки по закону могут повышать, но облагать плательщика можно не более чем в десять раз.

Как же правильно посчитать ставку? Налог на роскошь автомобили 2018 список автомобилей расчёт производится с каждой лошадиной силы (лошадей). Как рассчитать транспортный налог? В этом поможет калькулятор. Для расчета нужно знать налоговую ставку, лошадиные силы или налоговую базу, термин владения автокаром за календарный год (в месяцах) и повышающий коэффициент.

Список автомобилей попадающих под налог на роскошь в 2018

К автомобилям, 2014 года выпуска, с бензиновым или дизельным типом двигателя, которые могут подпадать под налог, стоимостью от 3 до 5 млн. рублей, относят:

Ауди, BMW, Каддилак, Шевроле Тахо и Прадо, Хьюндай, Инфинити, Ягуар, Джип, Тойота ЛендКрузер, Лексус, Мазерати, Мерседес-Бенц, Нисан Патрол, Порше Кайен, Фольксваген.

Машины с двигателем (бензин или двизель), могут стоить от 5 до 10 млн., относят:

Астон Мартин, Ауди, Бентли, BMW, Ягуар, Ленд Ровер, Ленд Крузак, Лексус, Мазерати, Мерседес-Бенц, Порше.

С бензиновым типом двигателя, стоимостью от 10 до 15 млн., относят:

Астон Мартин, Бентли, Феррари, Ламборгини, Мазерати, Мерседес-Бенц, Ролс-Ройс.
С бензиновым типом двигателя, стоимостью более 10 млн., относят:

Астон Мартин, Бентли, Бугатти, Феррари, Ламбогини, Мерседес-Бенц, Ролс-Ройс.

Конкретные марки авто можно узнать из официального списка Министерства промышленности РФ. Всего насчитывается 279 моделей.

Перечень будет ежегодно обновляться не позднее первого марта. Конечный термин обновления – апрель. Какие автомобили войдут в специальный список можно будет узнать из последних новостей.

Как не платить большой суммы?

Как обойти налоговый кодекс для юридических лиц по поводу уплаты за роскошь? Чтобы не платить столь большой суммы, можно переделать свой легковой автомобиль для специального пользования для инвалидов. Для этого понадобится документальное подтверждение.

Еще способы, как не платить или как избежать сбор. Можно подать заявление об угоне машины и не платить деньги, пока она официально находится в розыске. Также уйти от оплаты транспортного сбора можно зарегистрировавшись на участие в проведении Чемпионата мира по футболу в 2018 году.

На что и как начисляется сумма: как избежать?

Сумма на роскошь автомобили начисляется исходя из ставки, которую нужно умножить на транспортный налог. Ставка начисляется в зависимости от термина эксплуатации машины и ее стоимости.

Классификация ставок:

• коэффициент в 1,1 % – на автомобиль, стоимостью 3-5 млн. руб., выпущенные не позже 3 лет, то есть он новый;
• 1,3 % – на машины, стоимостью 3-5, выпуск – 2 года;
• 1,5 % – стоимость 3-5, выпуск –1 год;
• 2 %– стоимость 5-10, выпуск – 5 лет;
• 3 %– стоимость 10-15, выпуск – 10 лет;
• три процента – стоимость от 15, выпуск – 20 лет.

Узнать, какие авто попадают под налог на роскошь не трудно. Основная информация со списком указана в Министерстве промышленности РФ. Облагаться может любая марка автомобиля свыше 3 млн. руб. Если транспортное средство стоит лишь миллион, то налогообложение не уплачивается.

Напомним, что в прошлом году крупнейшая сумма транспортного налога, начисленная в России, с учетом повышающего коэффициента, составила 540 тыс. руб. за год. Такую сумму пришлось выложить владельцу автомобиля Bugatti.

Впрочем, по сведениям Счетной палаты, не все владельцы роскошных автомобилей в России платят повышенные налоги. Так, недавно аудиторы обнаружили владельцев Rolls-Royce, Lamborghini и Bentley, которые пользовались льготами на сотни тысяч рублей. Так, автомобили принадлежали инвалидам второй группы и при этом находились в собственности не более года. Суммы льгот, которые получил каждый из таких водителей по транспортному налогу, по оценке Счетной палаты, составили от 111 000 до 173 000 рублей.