Сколько процентов от зарплаты идет на налоги. Отчисления делятся на два вида

Каждый месяц я рассказываю своим сотрудникам, сколько налогов они перечислили государству. На мой взгляд, люди должны знать – сколько и за что конкретно они платят. У нас считается, будто работник платит со своей зарплаты только один налог – НДФЛ, равный 13%.

На самом деле есть и другие налоги, которые отчисляются с зарплаты. Они позиционируется как налоги, которые работодатель платит за работника. Однако любой человек понимает, что работодатель ничего за работников платить не может. Фактически все налоги платит работник из тех сумм, которые он приносит своему работодателю.

Давайте посчитаем, сколько в месяц работник заплатит с зарплаты 20.000 руб. Мой расчет приведен ниже (в зависимости от отрасли некоторые налоги могут немного меняться).

Зарплата (начислено): 20.000 рублей.

Налоги:

1. Налог на доходы физ. лиц (НДФЛ) - 2600 руб.
2. Налог в Пенс. фонд (страховая часть) - 4000 руб.
3. Налог в Пенс. фонд (накопительная часть пенсии) - 1200 руб.
4. Плата в медицинские фонды (фед. и территориальный) - 1020 руб.
5. Соц. страхование от НС и ПЗ (несчастные случаи и проф. заболевания) - 40 руб.
6. Страх. взносы на соц. страхование - 580 руб.

Всего налоги: 9440 руб. (47,2% от начисляемой зарплаты).

Если вам начислено 20.000 руб. зарплаты, на руки вы получите 17400 руб., а государству перечислите 9440 руб. За год вы получите на руки 208.800 руб. , и заплатите государству – 113.280 руб.

Много это или мало? Например, чтобы заплатить пенсию одному человеку в размере 8000 руб. – требуется два работающих гражданина с зарплатой не ниже 20.000 руб. у каждого. Причем официальной зарплатой.

Комментарии (15):

1. Боб
   20.01.2012 в 13:16

   Верно. Только Вы забыли, что НДС с суммы зарплаты тоже осядет на вашей бухгалтерии и его придется заплатить. Так что можно смело прибавить к сумме налогов 18%.

2. Sersh
   28.03.2012 в 22:37

   Боб, спасибо за уточнения. Кроме налогов на зарплату, есть еще много других налогов - Вы абсолютно правы. Но слишком усложнять расчеты не стал, да и не все платят НДС (на упрощенке не платят).

3. Неправильно считаете
   24.06.2012 в 23:29

   Чтобы выплатить на руки 17400 рублей (20.000 * (1 - 0,13)), надо фактически начислять 26840 руб = 20.000 * 1,342. То есть реальный налог с зарплаты составит 1- 17.400 / 26.840 = 0,352 (35%). А по рассуждению автора статьи выходит, что он недоплачивает государству почти половину налога с зарплаты: 17400 - 9440 = 7960 рублей.

4. Неправильно считаете
   24.06.2012 в 23:34

   Последнее предложение неправильно написано. Правильно будет: “А по рассуждению автора статьи выходит, что он недоплачивает государству две трети налога с зарплаты: 9440 - 2600 = 6840 рублей”

5. Михаил
   04.12.2012 в 21:54

   Вы абсолютно неправильно считаете. НДФЛ налог работника. Остальные налоги это налоги предприятия с ФОТ. Поэтому глупости людям не рассказывайте.

6. татьяна
   09.04.2013 в 21:14

   Скажите?могут ли взиматься налоги,если сотрудник не оформлен по трудовой книжке??В размере 13%???

7. Санёк
   23.05.2013 в 17:12

   Не могли бы вы объяснить “То есть реальный налог с зарплаты составит 1- 17.400 / 26.840 = 0,352 (35%)”? А то я туповат немного(

8. Санёк
   23.05.2013 в 17:33

   Тьфу, не то вставил!
   хотел спросить почему “надо фактически начислять 26840 руб = 20.000 * 1,342.”

9. Slayrak
   30.01.2014 в 12:45

   Это очень беда…Беда-беда..13%…Считать страшно. ЖКХ,Интернет,телефон,проезд,сигареты (если курите) и 13%. Был бы смысл если при заболевание из этих налогов тебе выплачивается зарплата пока на больничном. Даёшь работу за еду. 18 часовой рабочий день 3х разовое питание,жизнь в бараке.Выдача одежды 2а раза в год. Летняя-Зимняя. (сарказм)

10. Роман
    15.01.2015 в 21:57

    Михаил,что вы такое городите? у преприятия налоги за вас? они платятся от того каков ваш кпд, и сколько вы приносите компании денег, тоесть от вашей зарплаты. вы должны заработать свои налоги ччто бы предприятию было выгодно их платить, тоесть по сути вы должны заработать 20 000+9440+ ндс если платите, иначе вы убыточный работник и вам дадут пинка а не 20 000.

11. Рауль
    17.03.2015 в 09:47

    Роман, компания в любом случае зарабатывает на своих работниках, иначе к чему это все?!
    Кто будет держать фирму в которой нет прибыли?!
    Вы считаете работник получает реально заработанные деньги?!
    Да никогда! Пусть работодатель платит оставшиеся налоги из тех что заработал на работнике!

12. Алена
    18.04.2015 в 21:31

    Здравствуйте! Расскажите пожалуйста, как обстоят дела с налогами у многодетной мамы? Я недавно устроилась, там говорят льготы.

13. Ярослав
    03.06.2015 в 02:28

    Да ну бред собачий. Где это видано чтоб бригадирам платили по 80 кусков в месяц? Судя по этим самым “исчислениям” непонятно откуда взявшихся цифр, ряд из которых вообще по-идее может отчисляться, например, раз в год или пять лет (если отчисляться вообще). Дурят вас, ребятки. Откровенно дурят.

14. Денис
    10.03.2016 в 16:08

    Статья - бред. Работник платит свой налог, работадатель - другой. Работник, получив зарплату, платит только 13% (”подоходный налог”). А остальные налоги, указанные в статье, платит РАБОТОДАТЕЛЬ ИЗ СВОЕГО КАРМАНА, но расчёт в процентах идёт от зарплаты работника.

15. Работодатель
    27.07.2016 в 21:27

    Денис - из своего кармана работодатель ничего не платить будет, платите вы - выбирайте белую зп 20000 или из конверта 28000 дело ваше.

Производя денежные выплаты сотрудникам, работодатель обязан вести расчеты и с государством — с зарплат в обязательном порядке должны уплачиваться налоги, которые, к слову, являются довольно тяжелой ношей. А вы можете точно сказать, в какую сумму обходитесь работодателю? Портал Rabota.ru и эксперты рынка труда посчитали, сколько стоит работник, и оценили величину налога.

Непростая арифметика

Налоги — головная боль практически для каждого работодателя, но деться от нее никуда нельзя. Однако некоторые компании все-таки стараются минимизировать участие закона в процессе уплаты налоговых отчислений российскому правительству, идут в обход и выводят зарплаты в «тень». Между тем более законопослушные работодатели так или иначе стараются нести на своих плечах тяжкое бремя под названием «налог».

Мы решили выяснить, сколько стоит официально нанятый работник, какие налоги уплачивает работодатель за сотрудника и какие суммы уходят на это из бюджета компании.

Во сколько организации обойдется работник, получающий за свой труд вознаграждение, например, в 30 и 60 тысяч рублей? Бесспорно, не каждый работодатель может с абсолютной точностью дать ответ на этот вопрос. Разобраться в этом деле нам помогли эксперты — Мария Останина, ведущий консультант по налоговому учету, и Анна Макарова, специалист по бухгалтерскому учету, ГК «РУСКОНСАЛТ» .

Каждому из нас известно, что заработная плата облагается 13%-ным налогом на доходы физических лиц.

«Данный налог удерживается из начисленной заработной платы работника. Таким образом, затраты на уплату
этого налога несет сам сотрудник. Например, при окладах в 30 тысяч рублей и в 60 тысяч рублей сотрудник получит:

Компания же уплачивает за сотрудника взносы в фонды, образованные в соответствии с законодательством Российской Федерации», — рассказывают эксперты компании ГК «РУСКОНСАЛТ» .

По их словам, с суммы начисленной заработной платы сотрудника компания обязана уплатить взносы:

— в Пенсионный фонд РФ — 26%;
— в Фонд социального страхования РФ (ФСС) — 2,9%;
— в Фонды обязательного медицинского страхования (ФОМС)— 5,1%.

В итоге компания должна уплатить сумму, равную 34% зарплаты работника.

«Кроме того, компания уплачивает взносы на страхование от несчастных случаев в соответствии с присвоенным ФСС тарифом. У большинства компаний (деятельность которых не связана с повышенным риском) тариф составляет 0,2%. Расчеты приведены с использованием такого тарифа», — поясняют эксперты.

Между тем специалисты отметили, что некоторые компании уплачивают взносы в фонды по пониженным ставкам — например, организации, применяющие единый сельскохозяйственный налог; организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий. Но большинство организаций уплачивают взносы по вышеприведенным ставкам, то есть из расчета 0,2%.

«Кроме этого, — говорят эксперты, — если компания находится на общей системе налогообложения, то чтобы выплатить работнику заработную плату и оплатить налоги, компания должна получить доход, в который включен НДС».

«Если компания применяет упрощенную систему налогообложения с налогообложением “доходы”, то надо учитывать налог в 6%, который заплатит компания», — отмечают эксперты.

Как рассказали специалисты, таким образом, для того чтобы заплатить работнику заработную плату, компания должна заработать:

Итак, вместе с экспертами мы рассчитали и выяснили реальную величину налоговой нагрузки. Как видим, суммы впечатляют. К примеру, специалист, претендующий на зарплату в размере 30 тысяч рублей (до вычета 13%-ного налога), в реальности обойдется компании, находящейся на ОСН (общей системе налогообложения), практически в 50 тысяч рублей. Если работодатель выплачивает своему сотруднику заработную плату в 60 тысяч рублей, то в этом случае компании придется заложить «под специалиста» бюджет практически в 100 тысяч рублей. Кроме того, необходимо отметить, что в приведенных нами расчетах не были учтены расходы, например, на коммуникации и прочие траты.

Конечно, в каждой компании расчеты происходят по-своему. Кроме того, кто-то действует в соответствии с законом и выплачивает своим работникам официальную «белую» зарплату, а кто-то прибегает к «серому» механизму выплаты денежных средств. Есть и такие работодатели, среди которых особой популярностью пользуется практика выплаты работникам их кровно заработанных целиком в конверте. Но так или иначе, по проведении соответствующих расчетов вывод о величине налогового бремени напрашивается сам собой.

Кстати...

С 1 января 2011 года размер страховых взносов, отчисляемых работодателями в соответствующие фонды, был увеличен российским правительством с 26% до 34%. Естественно, это вызвало протест среди представителей бизнеса. Однако спустя некоторое время правительство РФ все-таки осознало негативный эффект от данной меры. И весной этого года президент РФ Дмитрий Медведев поручил чиновникам разработать проект по снижению страховой ставки до 30%. Но вот незадача — снижение страховой ставки приведет к дефициту и так давно «дырявого» бюджета Пенсионного фонда. Решение проблемы нашло Министерство финансов — ввести дополнительный 10%-ный налог на высокие зарплаты. Столь радикальное предложение Минфина вызвало множество споров. Но в конце августа вышеупомянутое ведомство опубликовало утвержденный премьер-министром Владимиром Путиным документ «Основные направления налоговой политики РФ на 2012-2014 годы».

Со следующего года отчисления по 30%-ной ставке будут производиться с годовых зарплат на сумму до 512 тысяч рублей, в 2013 году эта сумма увеличится до значения в 567 тысяч рублей. Однако вместе со снижением размера страховых взносов будет введен дополнительный тариф для работников-«богачей». Если их заработок будет превышать установленную планку, то с зарплат будет взиматься дополнительный сбор в 10% с так называемого «хвоста», превышающего установленный предел. К слову, ведомство поспешило «обрадовать» трудящихся и сообщило, что снижение максимального тарифа страховых взносов является всего лишь временной мерой — на период с 2012 по 2013 гг.

Если работник «не дотягивает» до статуса «богача», то выгода от снижения ставки страховых взносов будет очевидна — работодатели будут производить отчисления по 30%-ной ставке. Но если сотруднику за его труд выплачивается достойное финансовое вознаграждение, которое будет превышать установленный порог? Ответ очевиден — налоговая нагрузка будет снова увеличена.

Действительно ли увеличение налогов — единственный выход из положения? Ведь ситуация складывается двояко — экономике и ее росту в нашей стране не позавидуешь, а налоги продолжают увеличиваться. И кто пострадает от этого в первую очередь — сами компании или непосредственно работники? Очевидно, что обе стороны...

Post scriptum

Произведя соответствующие расчеты, можно понять, какие суммы затрачивает компания на «содержание» одного работника. Вывод о тяжести налогового бремени напрашивается сам собой. К слову, совсем скоро налоговая нагрузка на бизнес будет увеличена еще больше, что может повлечь за собой самые негативные последствия.

Вопрос, какой процент от зарплаты идет в пенсионный фонд в 2019 году, волнует каждого работающего россиянина. Ведь именно эти выплаты позволяют сформировать тот фонд, из которого гражданин РФ при выходе на пенсию будет получать свой доход.

Как это происходит?

Если вы трудоустроены официально, то ваш работодатель при выплате вашей заработной платы автоматически удерживает небольшую её часть, и выплачивает в различные фонды. Эти денежные средства, которые были с вас удержаны, называются подоходный налог.

Этот сбор является основным, и именно от отображается во всех официальных документах, в частности — в справке по форме 2-НДФЛ. Считается, что работник сам по своей воле делает часть отчислений из своего дохода, а работодатель в данной ситуации является лишь налоговым агентом, который помогает ему с переводом. На деле же роль работника весьма мала, ведь денежная сумма взимается без учета его мнения.

Примечательно, что не все доходы подлежат налогообложению. Исключением являются:

1. пособия по безработице,
2. пособие по беременности и родам,
3. выходное пособие при выходе на пенсию, увольнение,
4. всевозможные компенсации — за причинение ущерба здоровью, за неиспользованные дни отпуска и т.д.

Обратите внимание, что часть уплаченного налога вы имеете право вернуть в том случае, если вы оплачивали обучение своих детей, медицинские услуги или же приобретали недвижимость. Подробнее о таком вычете мы рассказываем в этой статье .

Чем выше ваша зарплата, тем, соответственно, больше будут отчисления. Именно эти деньги и станут в будущем вашей пенсией. Вы должны быть сами заинтересованы в том, чтобы как можно раньше найти работу с официальным трудоустройством, а также с «белой» зарплатой для того, чтобы обеспечить себе безбедную старость.

Страховые взносы

Помимо налоговых отчислений, которые отображаются непосредственно в вашей ведомости и значительно влияют на конечную сумму, которую вы получаете на руки, есть также и страховые отчисления, которые совершает работодатель. Эти суммы выплачивает руководство самостоятельно, и идут они на пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Как производится расчет? На основе размера оклада, который указан у вас в справках 2-НДФЛ. Какие ставки для этого используются? Они приведены в таблице ниже:

Так какой же процент идет на выплаты?

Сегодня с работников удерживается только налог на доход в размере 22% в Пенсионный фонд. Обратите внимание, что платит его работодатель, фактически работник не видит этих денег, они есть только в отчетности.

Взнос в ПФР, размером в 22% от зарплаты сотрудника, состоит из:

• страховой (16%) части,
• накопительной частей (6%).

Шестью процентами из индивидуального тарифа (накопительная часть) можно распоряжаться самостоятельно: передать в негосударственны й пенсионный фонд, управляющей компании или инвестировать.

Для некоторых отраслей промышленности в России действуют уменьшенные проценты отчислений в ПФР (в частности, для IT-компаний). Также некоторые категории работающих имеют, наоборот, повышенную ставку, которую осуществляет их работодатель. Это относится к тем категорий работников, которые заняты на тяжелых работах или работах с вредными условиями труда.

Также интересно налогообложение для отдельных категорий граждан:

• Индивидуальные предприниматели, которые не производят выплаты другим физ.лицам (самозанятые, когда в компании есть только 1 человек), с 2018 года стали платить фиксированную сумму, которая рассчитывается на основании итога календарного года. Раньше расчет велся по МРОТ.
• Работники, не имеющие российского гражданства, но проживающие на территории РФ, также должны платить налоги. Если они относятся к высококвалифицированным работникам — 13%, если на патенте — фиксированный размер, специалисты из Евразийского экономического союза — 13%, и беженцы также оплачивают 13%.

Индексация

Накопительная пенсия не индексируется государством в отличие от страховой. В 2012 году накопительная часть была временно заморожена, так как не хватало средств в ПФР и приходилось выделять деньги из Фонда национального благосостояния и Федерального бюджета.

Теперь 6% от фонда заработной платы направляется на выплату пенсий, а не на накопления. Подобная операция позволила сэкономить около 500 млрд рублей в бюджете за 2013-2014 годы.

Из-за сложной экономической ситуации мораторий продлен до конца 2018 года. Забрать накопительную часть не смогут только граждане, родившиеся до 1967 года. Остальных данное решение не касается.

Что выбрать: НПФ или ПФР?

Сегодня многие люди предпочитают хранить свои деньги не в государственном пенсионном фонде (ПФР), а в негосударственном. Причины вполне ясны и понятны — там предлагается больше размер доходности.

В чем есть дополнительные преимущества ? Вы вольны сами выбирать ту компанию, которая будет распоряжаться вашими средствами. Вы заранее узнаете, в какие отрасли инвестируются сбережения, какие проценты дохода показывает организация в последние годы, сможете отслеживать состояние вашего счета через Интернет и т.д.

Помимо этого, накопления передаются по наследству. И не стоит беспокоиться о сохранности ваших денег — ваши выплаты от работодателей будут гарантированы государством, т.е. даже если НПФ по каким-либо причинам лишится своей лицензии, ваши средства будут переведены в ПФР.

Из чего теперь состоит пенсия?

Она рассчитывается при помощи специальных коэффициентов (баллов), которые зависят от стажа работы, возраста выхода на пенсию и наличия декрета. Обратите внимание, что учитывается только официальный доход!

По российским законам (ТК, НК РФ, ФЗ №212) работодатель должен платить за сотрудников налоги. Причем это касается всех компаний и предприятий. Именно благодаря этому в казну поступают средства. Какие налоги платит за работника работодатель, рассказано в статье.

Есть несколько взносов, которые обязательно перечисляются за сотрудников. Платит ли работодатель налоги за работника, зависит от его добросовестности. Также это проверяется контролирующими органами. Сколько налогов платит работодатель за работника? Основные из них - 4.

НДФЛ

Это первый ответ на вопрос, какие налоги платит за работника работодатель. НДФЛ является прямым налогом. Он высчитывается в процентном соотношении от всего дохода. НДФЛ выплачивается со всех типов дохода, полученных гражданами за год. К ним относят премии, гонорары, прибыль от реализации недвижимости или другого имущества, выигрыши, подарки, больничные. Исключениями являются случаи, когда с прибыли не высчитывается сбор.

Основная ставка составляет 13 %. Для некоторых видов получаемой прибыли другие ставки. Главная доля налога перечисляется в бюджет налоговым агентом. Прибыль, которая была получена благодаря реализации имущества, декларируется самостоятельно. Хоть оплачивает НДФЛ работодатель сам, финансово это ложиться на работника. Сбор взимают из зарплаты всех трудящихся граждан.

НФДЛ перечисляется в казну в день зарплаты или получения другого дохода. Исключением является оплата труда, которая выплачивается в начале месяца. В дату выплаты аванса не следует удерживать НДФЛ. Аванс учитывается при конечном расчете с сотрудником. Подоходный налог с работника взимается в случае официального трудоустройства.

Отчисления в ФСС

Еще какие налоги платит за работника работодатель? Это сборы в Фонд социального страхования. Распределенные средства предоставляют гражданам право получения пособий в некоторых случаях. Например, при:

1. Инвалидности.
2. Потере кормильца.
3. Появлении ребенка.
4. Наступлении пенсионного возраста.

Выплаты получают малоимущие и многодетные семьи. По сравнению с НДФЛ, отчисления платятся не сотрудниками с зарплаты, а работодателями. С расчетом зарплаты персоналу предприятие должно просчитать процент для отчислений в ФСС конкретную сумму. Работодателю следует своевременно отправлять средства в фонды. Иначе из-за несвоевременного отчисления положено оплачивать штрафы.

Отчисления бывают:

1. Фактическими.
2. Условными.

Фактические отчисления значат, что они выплачиваются третьей стороне. К числу данных отчислений относят государственные и негосударственные фонды. На сегодня налоги, которые платит работодатель за работника, перечисляются в ПФР, а также за медицинское и социальное страхование.

Доходы от данных отчислений поступают на пособия при несчастных случаях во время трудовой деятельности человека. Их тогда предоставляют социальные фонды. Условные отчисления не предполагают привлечение третьей стороны, используются для обеспечения работодателем достойного уровня жизни работников, которые на иждивении по причине получения травмы. Для определения суммы отчислений нужно применить фактическое значение выплат, выполненных в предыдущем году. Лицам, которые находятся на иждивении, положены:

1. Пособия, предоставляемые после несчастных случаев.
2. Компенсации морального вреда.
3. Выплаты по уходу за детьми.
4. Пособия сотрудникам фирмы при сокращении.

На сегодня отчисления составляют 2,9 % от уровня зарплаты. Поскольку не все работодатели честные, поэтому часто встречаются уклонения от выплат. Если, выходя на пенсию, работник выявляет, что он трудился по трудовому договору, но работодатель не вносил средства в фонд, даже если попался недобросовестный работодатель, сотрудник все равно будет получать пенсию.

Как рассчитывается сумма в ФСС от несчастных случаев? Сначала осуществляется расчет суммы взносов по работникам, которые числятся в учреждении, получающих зарплату. Потом к сумме прибавляют средства от граждан, работающих в организации временно, но с которыми заключен гражданско-правовой договор.

От всей суммы вычитается размер пособий, уплаченных в отчетном месяце сотрудникам ФСС. Сборы по страхованию от несчастных случаев начисляются в процентах - 2 % от зарплаты.

Сроки

Плательщик данного сбора (работодатель) вносит его по окончанию отчетного периода. Для работодателей действуют следующие временные рамки:

1. За 12 месяцев до 31.12.
2. За месяц до 15 числа, который следует за отчетным.

На страховку от травм на производстве взносы начисляются ежемесячно в сроки, установленные для получения в банке зарплаты за прошлый период. Во время перечисления сборов работодателю не следует делать ошибки в КБК, в названии фирмы, банка. Иначе обязательство по данным выплата не являются исполненными.

Если крайний день, когда требуется вносить сборы, нерабочий, то оплата переносится на следующий рабочий. Но правило действует не для всех взносов. К примеру, платеж за травматизм предоставляется вперед: если последний день был выходным, то оплата осуществляется в рабочий день, близкий к нерабочему. На каждого сотрудника учет сборов осуществляется индивидуально. Важно своевременно вносить налоги, которые платит работодатель за работника. Иначе нужно будет оплачивать 5 % от суммы.

ПФР

Какие налоги платит за работника работодатель, кроме основных? Взносы определяются от уровня зарплаты. Налоги платятся в том случае, если человек трудится на постоянной работе, по совмещению, а также на основе срочных трудовых соглашений. Какой размер налогов за работника? Он составляет 22 % от зарплаты. Оплачивают сборы в ПФР.

ФФОМС

Расчет налогов для работника осуществляется по нормативным документам. Взнос в фонд обязательного медицинского страхования составляет 5,1 % от зарплаты. Данные средства перечисляются на бесплатное медицинское обслуживание.

От чего определяется размер?

Сумма взносов зависит от категории налогоплательщика и общей суммы, начисленной работнику за отчетный период. В процентном виде суммы взносов следующие:

1. ПФР - 22 %. Могут устанавливаться дополнительные взносы, все зависит от опасности. Об этом обязательно оповещается организация.
2. ФСС - 2,9 %. В данный фонд средства начисляются за произошедшие несчастные случаи. Сумма взносов снимается индивидуально для каждого из организаций, определяется видом деятельности. Узнать суммы получится из извещения, направляемого фондом на юридический адрес фирмы.
3. ФФОМС - 5,1 %.

В итоге, сколько работодатель платит налогов за работника в 2017 году? За работника организация оплачивает 4 платежа.

Применение УСН

Если организация ведет свою деятельность по специальному налоговому режиму (УСН) и по виду работы считается «льготной», то размер выплат будет другим. Для использования льгот необходимо по кодам определить, относится ли предприятия к видам деятельности, указанным в ФЗ №212.

Для учреждений и ИП, производящих выплаты для граждан, в ФСС и ФФОМС выплаты не делаются. Взносы им нужно оплачивать только в ПФР по низкой ставке - 20 %. Пример учреждений, которые вносят низкий сбор в ПФР и не выполняют выплаты в ФСС, ФФОМС:

1. Образование.
2. Создание спортивных товаров.
3. Производство игрушек.
4. Строительство.

Предельные суммы

Все работодателям нужно вести учет по оплате налогов за работников. Это необходимо не только для правильного расчета сумм. Сотруднику нужно знать, какой размер платежей на него отчисляется. Причиной этого является то, что обозначенные ставки действуют на конкретные пределы зарплаты, перечисленной трудящемуся.

В 2018 году в ПФР, если нет льгот у организации, начисляется 22 %. Это следует делать до того, пока весь доход будет не больше 796 тыс. рублей. Затем тариф по указанным фондам снижается в 2 раза и равен 10 %.

Для исчисления взносов в ФСС определена немного другая сумма. Она составляет 718 тыс. рублей. После перехода этой планки сборы не начисляются. В 2016 году были изменения по отчислениям в ФФОМС. Взносы оплачиваются по 5,1 %, какая бы сумма предельная ни была. Такая же ситуация действует с взносами в ФСС на травматизм. Для льготников, применяющих упрощенку, взносы в ПФР с пониженным тарифом не начисляются.

Налоги при ИП

ИП - гражданин, осуществляющий бизнес, но не образующий юридического лица. Для данных граждан действуют взносы конкретных сумм. Их размер определяется уровнем МРОТ РФ. В 2016 году данный показатель составлял 6675 рублей. Ставки действовали следующие: ПФР - 26 %, ФФОМС - 5,1 %.

В ФСС взносы отсутствуют. Если верно рассчитать, то за год предприниматель платит в ПФР за себя - 20826 рублей, и ФФОМС - 4085. Для ИП установлен предельный размер сумм: с достижением прибыли в 300 тыс. рублей и ее превышении платится 1 % в ПФР и ФФОМС.

На что идут отчисления?

Налоги, уплачиваемые за работников, тратятся на 3 главные направления:

1. На пенсию, которую оплачивает государство.
2. Бесплатное обслуживание в государственных медицинских учреждениях.
3. Пособия по больничным листам, декретным, травмам.

Уменьшение налогов

По НК РФ установлены группы вычетов, которыми сотрудник имеет право воспользоваться при установлении суммы налога НДФЛ:

1. Стандартный. Сумма и число вычетов определяется количеством детей и льготами категории сотрудника.
2. Социальный. Предоставляет возможность снизить размер базы за услуги по лечению, получению образования.
3. Имущественный. Его предоставляют с покупкой имущества.
4. Инвестиционный. Действует при операциях с ценными бумагами.

Оформить налоговый вычет на детей получится с предоставлением свидетельства о рождении. Еще необходимо написать заявление. Предоставляются следующие вычеты:

1. 1400 рублей - на первого ребенка.
2. 1400 - на 2-го.
3. 3000 - на 3-го и следующих.
4. 12000 - на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или при обучении до 24 лет.

Если работник - одинокий родитель, то сумма вычета повышается в 2 раза. Для оформления требуется предоставления подтверждающих документов. Сумма вычета сохраняется, даже если родившиеся дети выросли. Например, у сотрудника 3 детей, но двоим уже есть 18 лет. Но все равно положена льгота в сумме 3000 рублей на 3 ребенка, пока он не достигнет совершеннолетия. Стандартный вычет предоставляется до того, пока сумма дохода за год не будет больше 350 тыс. рублей.

Стандартные вычеты на сотрудника составляют:

1. 500 рублей в месяц - Героям СССР и России, участвовавшим в боевых действиях, ветеранам войны, блокадникам, инвалидам (1, 2 группа).
2. 3000 рублей - при лучевой болезни, инвалидам ВОВ.

Сроки уплаты

С 2016 года действует 1 дата, когда работодателю нужно вносить подоходный налог с заработной платы. Удерживать его следует из зарплаты сотрудника при его выдаче, а переводить необходимо на следующий день. При этом не имеет значения, каким способом выдается зарплата - наличными средствами или по карте.

Но действует исключение - налог с больничных и отпуска. Его оплачивают в конце того месяца, когда они были выполнены. Суммы можно объединить и отправить единым платежным поручением. Это помогает собирать НДФЛ по отпускам и больничным и направлять их одним поручением в бюджет.

Взносы, отправляемые работодателем, нужно зачислять до 15 числа месяца, который следует за тем, когда была отправлена зарплата. Если данная дата выходит на выходной или праздник, то перечисление выполняется на следующий рабочий день.

Отчеты

Все работодатели обязаны составлять отчеты, информацией для которых являются суммы зарплаты. Для этого есть:

1. Справка 2-НДФЛ. На всех сотрудников составляется документ по результатам года. В справке есть данные о доходах, вычетах, начислениях и удержаниях по налогам.
2. Расчет 6-НДФЛ. Предоставляется ежеквартально на весь персонал компании. В документе есть 2 раздела: в первый включают данные о доходах с начала года, а во второй - за 3 месяца по факту выдачи.
3. Расчет по страховым взносам. Данная форма является новой, ее ввели с 2017 года. Она действует для передачи управления взносами в ФНС и отмены РСВ-1. Предоставляется по всем сотрудникам по окончании квартала.
4. Отчет 4-ФСС. Его сдают в соцстрах. Документ включает информацию по начислениям и уплате взносов на травматизм. Подается по окончании квартала.
5. Отчет СЗВ-М. Предоставляется в ПФ РФ ежемесячно по трудоустроенным лицам. Документ позволяет контролировать за тем, кто получает пенсию, но работает.
6. Отчет СЗВ-СТАЖ. Документ предоставляется в ПФ каждый год. В первый раз его подают только в 2018 году. В отчете есть информация о сотрудниках, в том числе оформленных по договорам ГПХ, за прошлый год.

Таким образом, налоги за работника нужно вносить всем работодателям. Это является их обязанностью. Именно благодаря им формируется пенсия, люди получают медицинскую помощь. Государством проверяется это обязательство через контролирующие организации.

Вопрос налогообложения доходов индивидуального предпринимателя требует подробного рассмотрения. Это связано с тем, что для бизнеса, зарегистрированного на территории РФ, допускается использование не только общего, но и специальных налоговых режимов.

Ставка налога для ИП в 2018 году, применяющих разные системы, будет меняться в зависимости от объекта налогообложения. В роли такого объекта могут выступать как реальные, так и потенциально возможные доходы, прибыль, операции по реализации товаров и т. д. Чтобы получить полное представление о действующих налоговых ставках для ИП, читайте далее.

Налоговые ставки для ИП на общей системе

Российские предприниматели, ведущие деятельность с использованием общего режима налогообложения, являются плательщиками сразу нескольких обязательных налогов. :

• НДФЛ;
• налог на имущество.

Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

Ставка НДФЛ для ИП

Налог на доходы для индивидуального предпринимателя заменяет налог на прибыль (как в случае с организациями). По факту, налогом облагается именно прибыль, то есть разница между доходами от реализации товаров и услуг и производственными расходами бизнесмена. Ставка налога для ИП в 2017 году осталась неизменной, она, как и раньше, составляет 13%.

Важно при исчислении налога учитывать то обстоятельство, что к расходам можно отнести лишь затраты, которые имеют документальное подтверждение. Если у ИП нет возможности подкрепить сведения о расходах первичной бухгалтерской документацией, он может вычесть из дохода 20%. Полученная в этом случае сумма и будет облагаться налогом по ставке 13%.

Ставки НДС для ИП

В отношении налога на добавленную стоимость российским законодательством применяются разные ставки в зависимости от вида и категории реализуемых ИП товаров, услуг, осуществляемых работ и т. д.

На сегодняшний день в России действует 3 актуальные ставки НДС:

• 0% - для реализации товаров на экспорт, а также для оказания услуг по международной перевозке товаров;
• 10% - для продажи медицинских изделий, отдельных детских товаров (кровати, коляски, игрушки, трикотажные изделия и др.), некоторых продовольственных товаров (сахар, соль, зерно, мясо и др.) – полный список таких операций можно изучить на официальном интернет-ресурсе ФНС www.nalog.ru;
• 18% - для всех остальных операций.

Следует отметить, что законом определены также и действия ИП, не подлежащие обложению НДС. К ним относятся, например, реализация товаров для религиозного использования, предоставление зарубежным компаниям, аккредитованным в РФ, помещений в аренду и т. д.

Важно! Если деятельность ИП на ОСНО предполагает осуществление операций, попадающих под разные налоговые ставки НДС, то учет таких операций необходимо вести раздельно.

Налоговая база для исчисления НДС определяется на тот момент, когда товары (услуги, работы) были оплачены либо отгружены (переданы). При этом выбирается наиболее ранняя из этих дат.

Установив налоговую базу, ИП вправе применить к ней вычеты суммы НДС, уплаченного им при приобретении товаров (работ, услуг), которые к тому моменту уже приняты к учету.

Ставка налога на имущество

Наряду с НДС и НДФЛ, предприниматель, применяющий общую налоговую систему, обязан платить , которую он использует для получения прибыли. Какой процент налогов платит ИП в этом случае?

Ставки налога, действующие в 2017 году, варьируются в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости недвижимости. В некоторых регионах для исчисления налога уже используется не инвентаризационная, а кадастровая стоимость. В любом случае налог на имущество предприниматель платит на общих основаниях как физическое лицо. Возможные ставки: от 0,1% до 2%.

Налоговые ставки для ИП, применяющих специальные налоговые режимы

Использование специальных систем налогообложения освобождает предпринимателя от уплаты налогов, рассмотренных в предыдущей главе. Для подавляющего большинства ИП это обстоятельство становится решающим аргументом при отказе от использования ОСНО.

Специальные налоговые режимы отличаются не только ключевыми ставками, но и объектами налогообложения. Поэтому не рекомендуется делать опрометчивый выбор в пользу налога с наименьшей ставкой, не разобравшись в деталях.

Упрощенная система допускает возможность самостоятельного выбора ИП объекта налогообложения из двух установленных вариантов:

• доходы;
• прибыль.

В первом случае ставка налога для ИП назначается в размере 6%. В 2016 году вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, позволяющие властям субъектов РФ вводить дифференцированные ставки в отношении . Для тех, кто использует в качестве объекта доходы, может применяться пониженная ставка, но не менее 1%.

Предприниматели, исчисляющие налог из прибыли (доходы-расходы), используют для расчета ставку, равную 15%. Если в регионе нахождения ИП властями реализовано полномочие по дифференцированию налога, то применяемая ставка может быть снижена до 5%.

Налоговая ставка для плательщиков ЕНВД

В отличие от упрощенной системы, где налог исчисляется из суммы реальных доходов, полученных предпринимателем, в случае с ЕНВД расчет ведется на основе вмененного (то есть потенциального) дохода, отсюда и соответствующее название режима.

Какой процент налогов платит ИП на ЕНВД? составляет 15% от вмененного дохода.

Как узнать размер вмененного дохода? Для этого необходимо обратиться к действующему налоговому законодательству. В НК РФ содержится информация о допустимых видах деятельности предпринимателя, использующего ЕНВД. В зависимости от того, чем занимается бизнесмен, он может использовать для расчета установленный физический показатель (площадь торгового зала, количество работников и др.) и закрепленную за каждым видом деятельности месячную базовую доходность. Перемножив эти показатели, ИП получит свой вмененный доход, который и будет являться налоговой базой.

Важно! При расчете ЕНВД нужно учитывать не только ставку налога, но и актуальные коэффициенты (К1 и К2), на величину которых корректируется базовая доходность. Значения этих множителей в 2017 году следующие: К1 равен 1,798; величина К2 варьируется от региона к региону между 0,005 и 1.

Как и в случае с УСН, на ЕНВД возможно использование дифференцированных ставок, и это также имеет привязку к региону. Для определенных категорий плательщиков Единого налога власти субъектов РФ вправе устанавливать пониженные ставки, но не менее 7,5%.

Ставка для плательщиков Единого сельхоз налога

Индивидуальные предприниматели, чья деятельность подразумевает производство товаров сельскохозяйственного назначения, имеют возможность использовать ЕСХН. В данном случае их прибыль (доходы за вычетом подтвержденных производственных расходов) будет облагаться налогом по ставке 6%.

Налоговая ставка для ИП на патенте

Для того чтобы приобрести патент на осуществление определенного законом вида деятельности, бизнесмену, как и раньше, необходимо будет заплатить 6% от величины потенциально возможного дохода.

При этом за основу берется годовой доход, возможный к получению ИП. А стоимость патента корректируется исходя из количества месяцев, на которое он приобретается.

Индивидуальный предприниматель может на законных основаниях не платить налоги в нескольких случаях:

• если он не получает дохода в связи с приостановлением деятельности;
• если его деятельность является убыточной (за исключением отдельных случаев, определенных законом; например, на УСН «Доходы-Расходы» в такой ситуации платится минимальный налог);
• если в отношении категории налогоплательщиков, к которой он принадлежит, законом применяется нулевая ставка налога.

Последний случай заслуживает отдельного внимания и требует подробного рассмотрения.

С 2015 году у новоиспеченных предпринимателей, выбравших при регистрации бизнеса упрощенную либо патентную систему налогообложения, появилась возможность использовать налоговые каникулы продолжительностью в два отчетных периода (2 календарных года). На протяжении указанного срока ставка налога для ИП будет 0%. Время реализации такого проекта рассчитано на ближайшие 5 лет, то есть налоговыми каникулами могут воспользоваться ИП, зарегистрированные в период с 2015 по 2020 год включительно.

Предприниматель, претендующий на использование нулевого налога, должен отвечать следующим требованиям, установленным для всех без исключения ИП:

• система налогообложения – УСН или ПСН;
• вид деятельности ИП должен быть из научной, производственной, социальной сферы либо из сферы оказания бытовых услуг;
• прибыль, полученная в результате осуществления деятельности с нулевой ставкой должна быть не менее 70% от общей прибыли ИП по всем видам деятельности.

Важно! Как и в случае с дифференцированием налога УСН и ЕНВД, правом назначать налоговые каникулы для ИП могут воспользоваться региональные власти на свое усмотрение. То есть, информацию относительно реализации этого права необходимо уточнять в региональном (территориальном) налоговом органе.

Более подробно об этой мере поддержки малого бизнеса на примере московских предпринимателей говорится в следующем видео:

Как не промахнуться с выбором налогового режима, учитывая ставки