Сколько налогов платит работодатель за работника? Пенсионный фонд. Фонд социального страхования

Согласно Законодательству Российской Федерации, работодатели обязаны каждый месяц уплачивать за своих работников страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. От средств взносов на обязательное пенсионное страхование напрямую зависит выплата пенсий нынешним пенсионерам. Также это гарантирует гражданам, трудоустроенным официально и получающим так называемую «белую» зарплату, выплату им .

Кто платит страховые взносы за работников в Пенсионный фонд?

Страховые взносы по ОПС могут вносить как физические, так и юридические лица. Ключевым звеном в пенсионной системе РФ являются , которые ежемесячно уплачивают данные взносы за своих работников. Таковыми могут быть :

• организации;
• индивидуальные предприниматели (ИП);
• физические лица.

• индивидуальные предприниматели;
• адвокаты;
• нотариусы;
• другие лица, занимающиеся частной практикой.

Следует отметить, что если гражданин относится не к одной, а к нескольким категориям, то он должен по каждому основанию производить оплату.

Тариф страховых взносов (в процентах) в 2018 году

Страховые взносы разделяются на солидарный и индивидуальный тариф. На первый постоянно перечисляются 6% страховых взносов (необходим для формирования фиксированной выплаты и на другие нужды государства, предусмотренные пенсионным законодательством), а на второй остальные 16%.

В связи с недавней пенсионной реформой распределение средств происходит в следующем порядке :

• у граждан, родившихся до 1966 года включительно, и тех, кто родился позже, но отказался от формирования накопительной пенсии, все 16% идут на ;
• у тех граждан, которые родились в 1967 году и позже и сделали выбор в пользу накопительной пенсии, из 16% на финансирование страховой выделяется 10%, а на - 6%.

Кроме этого, ежемесячно происходит уплата страховых взносов на обязательное медицинское страхование (ОМС) в размере 5,1% в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

При этом некоторые из плательщиков вправе воспользоваться пониженной тарифной ставкой страховых взносов как на ОПС, так и на ОМС. Список таковых указан в ст. 58 закона от 24.07.2009 года N 212-ФЗ.

Дополнительные тарифы на обязательное пенсионное страхование

Для некоторых категорий работников законодательно с 2013 года предусмотрен . Эти средства ежемесячно перечисляет работодатель вместе с обязательными страховыми взносами за каждого своего работника, труд которого связан с вредными и опасными производствами.

Работодатель, у которого имеются рабочие места на вредном или опасном производстве, должен в соответствии с Федеральным законом № 426 «О специальной оценке условий труда» обеспечить безопасность своих работников на их рабочих местах, которые должны соответствовать требованиям охраны труда.

Для этого не реже, чем один раз в пять лет, проводится специальная оценка условий труда , по итогам которой устанавливается размер дополнительных тарифов. Данное мероприятие осуществляется комиссией из представителей организации работодателя.

Спецоценка делит условия труда по степени вредности и опасности на 4 класса (в скобках указан процент на уплату дополнительных взносов):

1. оптимальные (0%);
2. допустимые (0%);
3. вредные (2% - 7%);
4. опасные (8%).

Таким образом, первый и второй классы (оптимальные и допустимые) дополнительных взносов не требуют.

Если данная спецоценка работодателем не проводится, то он уплачивает дополнительные страховые взносы на ОПС на каждого своего работника за опасные условия работы в размере 9%, либо 6%.

Суммы, не подлежащие обложению

Существуют такие виды выплат, которые не подлежат обложению страховыми взносами. К ним относятся:

• расходы на командировки работников по нашей стране, а также за границей (суточные, документально подтвержденные целевые расходы на проезд до места назначения и обратно, найм жилого помещения, оплата услуг связи, регистрация служебного заграничного паспорта и другие расходы);
• государственные пособия (по безработице и т.д.);
• компенсационные выплаты , связанные с возмещением вреда, с увольнением (кроме компенсации за неиспользованный отпуск), оплатой жилых помещений, оплатой стоимости питания т.д.

Реквизиты для уплаты взносов

Следует отметить, что с 2017 года уплата страховых взносов осуществляется в Федеральную Налоговую Службу (ФНС), это закрепляется новым разделом НК РФ - XI «Страховые взносы в РФ». Ранее страхователи уплачивали взносы отдельно в ПФР и отдельно в ФФОМС. В каждом субъекте нашей страны указываются свои реквизиты получателя . В них входят такие графы для заполнения, как:

• получатель платежа;
• банк получателя и его счет в нем;
• КБК (коды бюджетной классификации);
• назначение платежа.

Полная информация о реквизитах для уплаты страховых взносов в разных субъектах нашей страны имеется в открытом доступе на официальном сайте Налоговой службы РФ. Там же можно сформировать платежное поручение и скачать квитанцию и сразу же ее распечатать.

Коды бюджетной классификации (КБК)

Для группировки статей государственного бюджета используются специальные цифровые коды, состоящие из 20 цифр, которые устанавливаются Министерством финансов. В каждом таком коде зашифрована определенная информация. Код бюджетной классификации разделен на четыре части :

1. «Администратор» - первые три знака указывают получателя средств (Пенсионный фонд - 392);
2. «Вид доходов» - цифры с 4 по 13 включительно. Данная часть в свою очередь делится еще на 4 части:
   • «Группа» - четвертый знак показывает доходы (для уплаты страховых взносов - 1);
   • «Подгруппа» - пятая и шестая цифры (в данном случае, как правило, используются комбинации цифр 02, 09, 16);
   • «Статья» и «Подстатья» - цифры с 7 по 11 включительно указываются на основании соответствующих расчетных документов;
   • «Элемент» - последние два знака данной части (12 и 13) раскрывают бюджетный уровень (в данном случае обычно указывается 06 - бюджет Пенсионного фонда, но также могут встретиться 01 и 08);
3. «Программа» - знаки с 14 по 17 включительно служат для разделения взысканий;
4. «Экономическая классификация» - последние три цифры (для уплаты страховых взносов обычно указывается 160, но в отдельных случаях может встретиться 140).

Порядок перечисления средств в Пенсионный фонд

Оплата производится через банк отдельными расчетными документами по каждому виду страхования. На этих документах необходимо указывать соответствующие счета Федерального казначейства и КБК. Сумма должна быть указана точно - в рублях и копейках . При уплате взносов на обязательное медицинское страхование, необходимо указывать регистрационный номер .

Если нет возможности оплачивать страховые взносы через банк, плательщики (физические лица) вправе оплачивать их в кассе местной администрации или в отделении почтовой связи.

Величина базы для начисления страховых взносов в отношении каждого сотрудника определяется отдельно . При этом для работодателей, у которых имеются рабочие места на вредных и опасных для здоровья производствах, при начислении взносов по дополнительному тарифу ограничения для базы не применяются, то есть предельная величина базы на них никак не влияет.

Срок оплаты пенсионных взносов

В соответствии с пунктом 5 статьи 15 Федерального закона N 212 от 24.07.2009 года оплата производится за предыдущий месяц до 15 числа текущего месяца. Если 15 число приходится на выходной день или является нерабочим праздничным днем, то окончательный срок уплаты переносится на рабочий день, следующий за ним.

В случае неуплаты начисленные страховые взносы признаются недоимкой . При таком стечении обстоятельств, средства подлежат взысканию через судебные органы.

Также, в соответствии со ст. и закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ, за не уплату может взиматься пени, в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центробанка, установленной на эти дни, за каждый день просрочки.

Заключение

Ежемесячно за каждого сотрудника обязан перечислять в ФНС (с 2017 года) страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование по тарифу 22% и 5,1% соответственно . При этом, если сумма превышает величину предельной взносооблагаемой базы, которая устанавливается государством, то помимо 22% необходимо внести еще 10%.

Однако в некоторых случаях на плательщиков при превышении величины базы данное правило не распространяется. К таким относятся работодатели, у которых имеются рабочие места на вредных или опасных производствах. Но, в свою очередь, они обязаны уплачивать дополнительные взносы .

28.12.2018, Сашка Букашка

Отчисления в Пенсионный фонд - это ежемесячные платежи, которые каждый работодатель уплачивает за каждого своего работника, а идут они на пенсионные накопления. Расскажем, как проверить отчисления в Пенсионный фонд. А также наша статья поможет вам за несколько минут узнать, отчисляет ли ваш работодатель за вас средства в Пенсионный фонд, и в каком размере.

Узнать, сколько работодатель отчисляет в Пенсионный фонд, сегодня гораздо проще. Раньше нужно было обращаться непосредственно в организацию и запрашивать выписку. Теперь, если вы зарегистрированы на портале государственных услуг, сделать это можно за несколько минут.

Есть несколько способов. Первый - через «Госуслуги», второй - через сайт ПФР, также можно проверить через МФЦ и НПФ.

Как проверить пенсионные отчисления с помощью электронного правительства

Взаимодействовать с органами власти в цифровом формате граждане могут с 2009 года. Именно тогда Постановлением № 721 Правительство РФ внесло соответствующие поправки в ФЦП «Электронная Россия».

Итак, чтобы получить выписку, пройдите следующие шаги:

Система предупредит, что юридической силы выписка не имеет. Вам останется еще раз нажать на кнопку «Сохранить».

Как посмотреть пенсионные отчисления в Пенсионный фонд через личный кабинет в ПФР

Выписку вы найдете в разделе «История обращений» (в верхнем правом углу, между вашей фамилией и кнопкой «Выход»). Чтобы ее скачать, кликните по ссылке «Справка».

Что вы увидите в полученном документе

В выписке указано не только когда она сформирована, но и на какую дату актуальны данные.

Под своими персональными данными (Ф.И.О., дата рождения и номер ) вы найдете следующие сведения:

1. Вариант обеспечения. У вас возник вопрос: ? Смотрите на свой год рождения. Если вы старше 1967 года, то они идут на . Если моложе - только на страховую.
2. Величина индивидуального пенсионного коэффициента. Количество баллов, которые вы заработали к пенсии. Ниже будет расписано, как они начисляются.
3. Стаж, учтенный для назначения пенсии. Сколько времени вы проработали вплоть до сегодняшнего дня.

• сколько времени и где работали;
• сколько получали;
• сколько отчислений с этих сумм сделано работодателем в ПФР;
• сколько баллов за это начислено.

ВАЖНО! В верхней таблице учитываются данные после 2015 года, во второй - более ранние.

Как проверить через МФЦ

Узнать информацию о состоянии вашего пенсионного счета можно и в любом отделении МФЦ. Для этого необходимо предъявить сотруднику отделения несколько документов:

• паспорт;
• СНИЛС;
• заявление о предоставлении выписки в письменном виде.

При обращении в многофункциональный центр со всеми нужными документами формирование сведений о состоянии пенсионного счета происходит тут же, и вы можете сразу получить выписку на руки.

Как проверить накопления через НПФ

Часто возникает вопрос: можно ли узнать по интернету о пенсионных отчислениях в негосударственные пенсионные фонды?

Если вы являетесь клиентом негосударственного пенсионного фонда, то узнать об отчислениях через сайт госуслуг или Пенсионного фонда РФ вы не сможете. В этом случае вам придется либо направить запрос в офис организации, предъявив паспорт и СНИЛС, либо воспользоваться сайтом того негосударственного пенсионного фонда, договор с которым вы подписали.

Как правило, все НПФ имеют сайты. Поэтому достаточно пройти на нем процедуру регистрации и затем в личном кабинете узнавать о накопленных суммах. А информация по перечислениям в негосударственный пенсионный фонд должна предоставляться по запросу бухгалтерией предприятия, где вы работаете.

Можно ли проверить пенсионные отчисления через банки

А можно ли узнать о состоянии вашего личного пенсионного счета через коммерческие организации - банки? Давайте разберемся.

Как правило, банки не проверяют отчисления в Пенсионный фонд и доступа к накоплениям граждан не имеют. Это касается большинства банков. Но есть несколько коммерческих организаций, которые допущены к такой информации, и они могут проверять взносы, которые делают работодатели в ПФ РФ. Этими банками являются:

• Сбербанк;
• ВТБ Банк Москвы;
• ВТБ 24;
• Газпромбанк;
• банк Уралсиб.

Можно обратиться в один из указанных банков, предъявив паспорт и СНИЛС, после чего вам предложат написать заявление. На основании этих документов сотрудник откроет в вашем личном кабинете доступ к сведениям Пенсионного фонда.

ВАЖНО! Нужно сказать, что для этого необходимо быть клиентом этого банка.

Почему важно проверять взносы

Казалось бы, вы работаете, получаете зарплату, работодатель делает отчисления в Пенсионный фонд, баллы копятся. Можно жить и работать спокойно. Но в связи с пенсионными реформами начинаешь переживать, все ли отчисления сделаны, сколько баллов на счету, какую ожидать пенсию, и вообще, сможем ли мы до нее дожить? Чтобы ответить самому себе на часть этих вопросов, нужно контролировать свои накопления.

Благодаря возможности узнавать информацию о своем пенсионном счете по интернету, можно в любое время посмотреть, были ли перечисления от работодателя, какого размера они были. А в случае судебных разбирательств у вас всегда будет возможность подкрепить свои доводы выписками.

Будут ли сведения рассылаться по почте в 2019 году

До 2013 года (а в некоторых районах и дольше) о состоянии своего лицевого счета в Пенсионном фонде можно было узнать из писем, которые рассылались фондом. В этом извещении было подробно описано состояние вашего счета, сделанные отчисления, количество накопленных баллов. После 2013 года официальная рассылка «писем счастья» была отменена. Поэтому на вопрос: ждать ли в 2019 году письма из Пенсионного фонда о состоянии личного пенсионного счета - мы можем ответить одним словом: нет.

Работодатель, который официально трудоустроил работника в свою компанию или учреждение, обязан вносить за него взносы в Пенсионный фонд. При этом каждый сотрудник имеет право проверить сумму пенсионных отчислений, контролируя состояние личного накопительного счета.

С сегодняшним развитием технологий это можно сделать быстро и просто, достаточно лишь иметь под рукой подключение к сети Интернет. Сегодня поговорим о том, как проверить сумму пенсионных отчислений, которые за вас делает работодатель в онлайн-режиме и какими способами можно это сделать.

Проверяем через портал госуслуг

Первоочередным методом для того, чтобы проверить сумму пенсионных отчислений через интернет, является портал госуслуг. Данный сайт обладает обширным функционалом для решения огромного количества вопросов, находящихся в компетенции государства. Пользователи могут заказать тот или иной документ, проверить состояние налоговых счетов, оплатить штрафы и многое другое. Поэтому сегодня большинство жителей заводят на ресурсе личные кабинеты и получают те или иные услуги при помощи нескольких кликов мыши.

Аналогичным способом вы можете проверить и отчисления и постоянно контролировать: какие идут в накопительную часть пенсии, какие – в страховую. Для этого вам понадобится зарегистрироваться на портале или войти в свой личный кабинет (в качестве логина может использоваться номер СНИЛС). Обратите внимание, проверить состояние пенсионных счетов могут только пользователи с подтвержденными аккаунтами. Для получения данного статуса вы можете воспользоваться следующими методами:

• явиться в Центр обслуживания пользователей с удостоверением личности;
• по почте, направив в Центр обслуживания соответствующее письмо. Обратно вам придет код подтверждения, которые позволит провести процедуру идентификации;
• с использованием цифровой подписи, при наличии универсальной электронной карты.

В целом пошаговая инструкция по проверке пенсионного счета выглядит следующим образом:

1. Зайдите на портал госуслуг и пройдите процедуру регистрации или авторизации на ресурсе.
2. Убеждаемся в подтверждении учетной записи, либо же проводим ее одним из вышеперечисленных способов.
3. Открываем вкладку «Государственные услуги», в поле «Услуги для» выбираем пункт «Физических лиц».
4. В пункте фильтра «Сортировка» выбираем «По ведомствам». Перед вами появляется перечень государственных структур нашей страны.
5. В появившемся списке выбираем Минтруда и соцзащиты населения, а затем Пенсионный фонд.
6. На следующем экране вы увидите пункт об информировании застрахованных граждан о текущем состоянии их счетом в системе пенсионного страхования. Выбираем ее.
7. На следующем экране нужно кликнуть по пункту «Получить услугу».
8. Ждем пару минут, пока будет проведена обработка запроса.
9. Получаем результат.

Услуга абсолютно бесплатна и проводится лишь в несколько шагов. Буквально через 5 минут после входа на сайт, вы будете знать о размере собственных пенсионных отчислений в ПФР.

Новая версия портала

Однако данная версия портала госуслуг проработает недолго. Уже запущено тестирование новой версии сайта, в которой процедура получения информации несколько изменится. В частности, получение информации о собственных пенсионных накоплениях станет гораздо быстрее и проще. Процесс сократится всего до трех основных шагов:

• после авторизации вам нужно выбрать меню «Каталог услуг»;
• в нем вы увидите специфический раздел о пенсиях, по которому вам нужно будет кликнуть;
• на открывшемся экране достаточно выбрать пункт «Извещение о состоянии пенсионного счета».

После этого вы получите все основные данные.

Более того, на новой версии сайта вы сможете получать информацию и о таких показателях, как:

• срок трудового стажа;
• размер индивидуального пенсионного коэффициента;
• расчетный капитал;
• версия пенсионного обеспечения.

Также вы сможете отслеживать суммы платежей, которые работодатель направлял на ваш лицевой счет. У вас появится возможность просматривать историю платежей, чтобы узнать, какая компания перечисляла большие средства, сколько денег было перечислено в том или ином месяце и т. д.

Все данные, которые хранятся на портале, доступны для извлечения и печати. Вам больше не придется столкнуться с проблемой отказов в получении кредитов, которыми грешат банки при отсутствии требуемой информации. Ответственным за достоверность данных выступает непосредственно ПФР, поэтому при обнаружении ошибки, вы можете направить ведомству претензии с требованиями внести соответствующие изменения.

Для работающих граждан информация о том, какая сумма отчисляется на его пенсионный счет, может стать проверкой надежности его работодателя. Также размер пенсионных отчислений может помочь будущему пенсионеру хотя бы приблизительно рассчитать размер пенсии. Как же можно проверить пенсионные отчисления и узнать, поступают ли они в ПФ (пенсионный фонд)?

Все работающие граждане России ежегодно получают информационные письма от ПФ, в котором указаны годовые пенсионные отчисления за прошлый год. Если вдруг такие письма гражданин не получает, он должен обратиться в пенсионный фонд по месту своего жительства и оставить заявку на получения писем. Если вы получали такое письмо, то все суммы отчислений вы в нем и найдете. Прежде чем разбираться с суммами, проверьте, правильно ли в письме указаны ваши ФИО, а также номер счета, на который поступают пенсионные накопления. Номер счета должен полностью совпадать с номером свидетельства об обязательном пенсионном страховании. Узнать свои пенсионные отчисления можно, лично обратившись в пенсионный фонд по месту своего проживания. Для того чтобы работник ПФ предоставил информацию, вам необходимо будет предъявить паспорт и указать свой СНИЛС (страховой номер индивидуального страхового свидетельства).

Пенсионные отчисления также возможно узнать через интернет. Для этого необходимо зарегистрироваться на Портале государственных услуг РФ , перейти в раздел «Пенсионные накопления» и далее отслеживать суммы поступлений на лицевой счет.

Чтобы в будущем не возникло проблем с начислением пенсии, вдруг работодатель ошибся с суммой отчислений, контролировать пенсионные отчисления лучше с самого начала трудовой деятельности. Каким бы способом вы не контролировали размер отчислений, имейте в виду, что сумма эта складывается из двух составляющих: накопительной и страховой. Страховая – это та, которую платит работодатель, а накопительная – это та, которую гражданин самостоятельно перечисляет через негосударственные пенсионные фонды (НПФ).

Если работодатель не перечисляет взносы в пенсионный фонд, что при этом делать работнику? Такой вопрос появляется часто, ведь никто не застрахован от недобросовестного работодателя. Главное – не паниковать, а пытаться отстаивать свои права.

Причины

Чаще всего наниматели не перечисляют взносы в пенсионный фонд по той причине, что хотят сэкономить. Если не заботиться о будущей пенсии своих сотрудников, то ежемесячно можно сэкономить приличные суммы, что выгодно любому предприятию. В некоторых случаях это связано с тем, что в компании развита схема выдачи небелых заработных плат, и делать перечисления официально невозможно. Согласно статистике, на долю таких зарплат выходит около 30%, а это приличная часть.

Взносы ИП и ООО

Правила взносов в пенсионный фонд за своих работников не зависят от формы бизнеса: и ИП, и ООО обязаны регулярно направлять определенные суммы в ПФР. Размер взносов зависит от того, какая заработная плата полагается сотруднику. Чем она выше, тем больше отчисления в фонд. По этой причине высокооплачиваемым работникам часто выдают серую заработную плату в конвертах. Нет проблемы сделать взносы с выплат в 10 000 рублей, но когда эти суммы достигают нескольких сотен, то и взносы становятся немалыми.

Важно! Переводы в пенсионный фонд необходимо делать даже в том случае, если сотрудник работает не на постоянной работе, а по совмещению или срочному договору. Все это регулируется российским законодательством. Если работодатель не платит налоги, то он нарушает закон.

Размеры взноса

Нужно знать, какую часть заработной платы необходимо отчислять в пенсионный фонд, чтобы правильно сделать расчеты. Об этом стоит учитывать не только работодателям, но и сотрудникам, если они не хотят быть обманутыми.

1. За каждого сотрудника наниматель обязан делать взносы в 22% от заработной платы.
2. Взносы производятся через расчетный счет ООО или ИП.
3. Чтобы компания могла делать такие взносы, ей необходимо обратиться в налоговую инспекцию и получить код КБК.

Взносы можно платить через любой Российский банк, однако это способно создать предприятию трудности. Рекомендуется делать все так, как указано в схеме выше.

Читайте также Перечень документов, необходимых для оформления пенсии по потере кормильца

Расчет производится следующим образом. Например, у работника заработная плата равна 30 000 рублей. Получается, что 22% – 6 600 начислений ежемесячно. Эту сумму должен платить наниматель ежемесячно в пенсионный фонд РФ. Платежи должны быть произведены до 15 числа следующего месяца – в противном случае предприятие нарушит законодательство РФ.

Если заработная плата большая (например, 150 000 тысяч рублей), то и отчисления будут приличными – 33 000 ежемесячно. В таком случае компании выгодно не делать этих отчислений, ведь только за один год они смогут сэкономить 396 000 с одного сотрудника. Такому работнику проще выплачивать заработную плату в конверте – он свои деньги получит и не будет беспокоиться о том, перечисляет ли что-то его наниматель в Пенсионный Фонд.

Иногда часть заработной платы начисляется официально, а другая – нет. В таком случае отчисления в ПФР будут, но уже не в полном объеме, что в итоге отразится на будущей пенсии. Все эти нюансы необходимо учитывать работникам, если они не хотят впоследствии попасть в не самую приятную ситуацию. Не получится решить эту проблему через 20 или 30 лет – действовать необходимо быстро.

Р азмер страховой пенсии напрямую зависит от стажа работы и размера заработной платы. Если наниматель делал отчисления не от всех денег, а только от их части, то пенсия от этого уменьшится в несколько раз.

Нет отчислений

Когда работник получает заработную плату, он ставит свою подпись в документах – это подтверждает, что деньги переданы и получены. Так делается везде, где выдается белая заработная плата. В этом же расчетном листе указывается, какие удерживают налоги и в каком размере. Если подпись нигде не оставляется, то сотрудника это должно насторожить, ведь есть вероятность, что он получает небелую заработную плату, с которой не перечисляются налоги и нет отчислений в пенсионный фонд. Если сотрудник сделает запрос, наниматель обязан предоставить справку, где указаны необходимые сведения.

Но если вы оставляете свои подписи, то это не является 100% гарантией того, что работодатель действует честно. При наличии подозрений необходимо узнать, что ваши накопления в пенсионном фонде не равны нулю. В Пенсионном фонде по месту своего жительства попросите выписку по лицевому счету. По ней можно определить, уплачены ли налоги. Сделать это необходимо как можно скорее, иначе будет неприятно узнать, что последние 10 лет вы работали без отчислений. Если на накоплениях 0 рублей, необходимо обратиться в налоговую инспекцию, чтобы работодателя проверили.