Расчет процентов по двойной ставке рефинансирования. Расчет неустойки по ставке рефинансирования

Используется такой алгоритм подсчета в ряде случаев. Чаще всего на практике он применяется для определения выгоды от использования заемных средств. Например, предприятие предоставило беспроцентный кредит своему сотруднику. Согласно законодательству, он получил материальную выгоду. Чтобы определить, нужно ли в этом случае оплачивать налог на доходы физических лиц, бухгалтеру следует рассчитать выгоду, исходя из двукратной ставки рефинансирования.

Размер неустойки может быть предусмотрен договором между сторонами. В таком случае вычисление значения штрафной санкции осуществляется не по алгоритму, предусмотренному законом, а по тому, который непосредственно прописан в договоре. Иногда эта величина может быть значительной и при решении спора между сторонами в судебном порядке должник может просить суд снизить величину неустойки. Если принимается такое решение, то расчет осуществляется по двойной ставке рефинансирования.

Двукратная ставка рефинансирования — это сколько? Для того чтобы произвести подсчет, необходимо определить размер индикатора, который приравнен к ключевой ставке и установлен Центробанком. Нужно использовать актуальный показатель, действующий на момент существования просрочки. Если имели место изменения, то для каждого периода осуществляется расчет отдельно. Чтобы точно определить значение показателя, необходимо воспользоваться таблицей, которая размещена на сайте Центробанка. В ней указан размер показателя, период его действия и документ, который регламентирует внесение изменений.

Также для подсчета нужно определить количество дней, в течение которых действовала просрочка. Днем ее возникновения считается дата, следующая за днем окончательного и полного выполнения обязательств. Последний днем действия просрочки считается дата получения второй стороной средств карту, счет или на руки.

Для расчета используется доля от ключевой ставки, которая предусмотрена законом для определения значения неустойки, умноженная в два раза.

Калькулятор

Использование специальной формулы для определения показателя может вызывать некоторые сложности. Во избежание риска ошибок и неправильных подсчетов создан специальный онлайн сервис. Использование калькулятора расчета по двойной ставке позволяет в считанные минуты выполнить вычисление в онлайн режиме. Для этого необходимо иметь компьютер или мобильное устройство, подключенное к сети Интернет.

Как рассчитать ставку рефинансирования по 2-ой ставке? Для этого следует в калькуляторе онлайн заполнить соответствующие поля (сумма задолженности, период просрочки и т.д.). Система автоматически произведет расчет показателя. Также калькулятор может учитывать частичную и дополнительную оплату задолженности.

При выборе онлайн сервиса необходимо быть внимательным и использовать лишь тот, который работает по правилам определения неустойки с указанием двойной ставки рефинансирования, так как некоторые онлайн сервисы выполняют вычисление в 1/300 или других долях, а также рассчитывают размер неустойки по договору.

Так же можете в комментарии или задать вопрос

Ставка рефинансирования – это размер процентов, начисляемых за год, которые оплачиваются кредитными организациями главному банку России за те кредитные денежные средства, которые он предоставлял им.

Ставка рефинансирования выступает важным элементом, отражающим все действия финансовой политики. Ее не привязывают к ставкам на момент заключения договоров, не считая функцию экономического урегулирования. Ставку используют для обложения налогами, расчета пени, штрафных санкций.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Использование

Налогом по закону облагаются те ставки, которые больше по размеру, нежели ставка рефинансирования, но в 2014 году было принято постановление о том, что налогом будут облагаться все ставки, выше ставки ЦБ, + 10 пунктов по процентам. Это означает, что по денежным вкладам в банки, сделанным в валюте, налогообложению подлежат только проценты, которые размером более 9, без применения самой ставки).

При этом за каждый день неуплаты налогового сбора или процентов нарастающая пеня будет равна 1:300 ставки рефинансирования на данный момент за неуплату.

При подписании договора о займе учитывается процентная ставка на тот момент, когда заемщик погашает часть долга или всю его сумму.

Неустойка

Неустойкой называется санкция, которая взимается и ее платит заемщик в случае, если он не выполнил условия договора, не погасил кредитные задолженности вовремя.

Неустойку рассчитывают по формуле только при условии, что размер процентов не прописывался в договоре. Ставка рефинансирования при заключении договора в нем не указывается.

Стоит более подробно рассмотреть все факторы, которые влияют на размер неустойки :

1. Неустойке посвящается параграф второй главы 23 ГК РФ. Положения о неустойки включены и в другие законодательные статьи, а также федеральные законы. Неустойку можно рассмотреть и со стороны гражданско-правовых обязанностей, ведь несвоевременная оплата долгов относится к этому фактору. В современном мире неустойка широко используется в разных сферах, ведь простыми словами это возмещение убытков, оказанных длительностью погашения займа.
2. Пункт 1 статьи 330 свидетельствует о том, что кредитор не должен доказывать то, что он получил убытки за счет несвоевременной оплаты или неоплаты вовсе, он имеет право потребовать возмещение, как было выдвинуто требование погасить неустойку.
3. Убытки вычислить не так просто, а вот размер неустойки может быть потребован в любое время, так как это число заранее известно. Если нарушения заемщиком длятся долгое время, то убытки, как правило, вычислить сразу нельзя, именно поэтому все, что можно сделать,- потребовать погасить неустойку за отсутствие денежных вкладов в кредитную сумму.
4. Неустойка имеет несколько видов:
   • Договорная, которая предусмотрена участниками договора.
   • Законная, предусмотрена законом и определяет обязательства для государства.

Первый вид неустойки (договорная) указывается в письменном виде и является компромиссом между двумя сторонами – кредитор-заемщик. Если условия договора не будут соблюдаться, то такова неустойка будет считаться недействительной, о чем говорит статья 331 ГК РФ.

Второй вид регламентируется законом или правовым актом. Такая неустойка не зависит от договора между сторонами и обязательно должна быть выполнена в любом случае.

Законная неустойка может быть предусмотрена такими нормами:

• Императивная норма: законная неустойка в таком случае непременно должна быть выполнена в строгом порядке и установленном размере.
• Диспозитивная норма: неустойка выплачивается в размере, который установлен законом. Придерживаться данных условий можно, только если условия не были изменены в личном договоре сторон. Размер неустойки в зависимости с пунктами, предусмотренными договором, можно менять, но только в большую сторону.

Законодательная база по расчёту пени

Санкции по договорам и их объемы указаны в Гражданском кодексе. К ним относятся штрафы, пени. Пеня – это сумма, которая набегает за время неуплат. Неустойка увеличивается с каждым днем неоплаты суммы по договору.

Формула: Сумма пеней (неустойка)= Сумма денежных средств, равных цене товара или другой показатель, исходя из которого рассчитывается неустойка* ставка неустойки на момент просрочки платежа* количество дней, за которые неустойка так и не была оплачена.

Информация по поводу уплаты пеней указана в 330 ГК РФ. Если дело дошло до суда, а условия договора так и не были выполнены, то вступает в силу статья 333 ГК РФ. Тогда суд может снизить уплату пеней. Например, если сумма товара в несколько раз ее превышает.

Проценты же рассчитываются, исходя их 395 статьи ГК РФ, где указана вся информация о ставке рефинансирования.

Отдельный случай, достойный внимания, следующий: что же делать, если штраф идет от контрагента? Раньше все сделки проводились с учетом НДС, но не так давно МинФин выдал новое извещение, которое было разослано по всем налоговым инспекциям. С 2013 года налоговая база НДС напротив уменьшилась при обороте товаров.

Начисляются суммы с НДС или без, сказать точно нельзя, ведь эти данные должны прописываться в договоре, а если контракт не дает ответа на такой вопрос, то лучше взять сумму с учетом НДС.

Если бухгалтер использует кассовый метод, то необходимо учитывать уплату неустойки в тот же день, когда она была покрыта.

Как рассчитать неустойку с примерами

Формула расчета неустойки по ставке совершенно отличается от той формулы, которая применяется для исчисления пени. Эта формула следующая:

Формула: Размер долга = Общая сумма договора* Количество просроченных дней* Размер ставки Рефинансирования/ 360).

Дополнительно к формуле: 360 в формуле- это количество дней. Не стоит удивляться именно такому количеству, ведь это число установлено нормативными актами.

Пример по ставке рефинансирования: Например, фирма А задержала товар на 555 495 тысяч рублей, процент пени составляет 0,23. Отсюда 555 495: 100 * 0,23%= 127 764 рублей. Это сумма неустойки за каждый день.

Сумма задолженности за 360 просроченных дней будет равна 127 764*364 рублей.

Расчет законной неустойки

Законная неустойка регламентируется статьей 395 ГК РФ. Она применяется в тех случаях, когда заемщик отказывается платить неустойку за несвоевременный возврат заемных средств, а также если заемщик неправомерно задерживает и оттягивает срок оплаты.

Законная неустойка рассчитывается по такой формуле:

Формула: СЗН= СН* Количество дней* СР:360

Дополнительно к формуле: СЗН- сумма законной неустойки.

СН – сумма неустойки.

СР – ставка рефинансирования.

360 – количество годовых дней, которое устанавливается законом.

Расчет неустойки по договору

В отдельных случаях в договоре прописана сумма неустойки, которую должен будет заплатить заемщик в случае невыполнения договора.

Пример расчета неустойки по договору: Например, если в контракте прописан размер пени 0,2 за каждый день неуплаты, то сумма долга умножается на это число и на количество дней за неуплату.

Расчет неустойки при изменении ставки рефинансирования

Ставка рефинансирования может меняться. Чаще всего эти изменения происходят в сторону роста. Если ставка рефинансирования подлежит каким-либо изменениям, то расчет неустойки производится, исходя из данных по ее изменениям.

Пример: Если ставка рефинансирования в марте 2011 года была 8, а в июне достигла значения 8,25, то неустойка рассчитывается по стандартной формуле, но значения берут по периодам, когда расчетная ставка была равна 8 и 8,25. Это означает, что годовую неустойку разбивают на части, которые вычисляются поэтапно. Это происходит следующим образом: по формуле считается неустойка, когда ставка была 8, затем отдельно когда она уже равна 8,25, а эти значения суммируются.

Расчет неустойки 1: 300 ставки рефинансирования

Рассмотрим еще один вопрос – вычисление неустойки 1:300 ставки рефинансирования. Это делается по такой формуле:

Формула: Н = НО * (СРеф / 300) * Д

Дополнительно к формуле: Н – величина возмещения,

СРеф – ставка рефинансирования ЦБ, действующая в день расчета (%).

НО – все, что было не выполнено по договору, обязательства, включая НДС.

Д – просроченные дни по оплате.

Пример расчета неустойки по ставке: Так как 8,25- значение ставки рефинансирования с 2012 года в РФ, то в расчете будет использоваться именно это значение.

Представим, что некая фирма А должна была до 01.08.13 заплатить 10 000 000 рублей, но к этой дате было оплачено всего 7000 тысяч рублей. Фирма-кредитор прождала еще неделю (7 дней), после чего потребовала неустойку.

Расчет следующий: Недоплачено было 3 000 000 рублей. Фирма прождала 7 дней.

По формуле: 3 000 000* (8,25:300:100)*7.

Расчет по двойной ставке рефинансирования

Двойная ставка рефинансирования не связана ни с начислением пени, ни с неуплатой долгов или при нарушении таможенных законов. Это понятие применяется в конкретных ситуациях, когда имеет место быть расчет НДФЛ, где нужно вычислить выгоду от заемных средств.

Пример расчета: Например, если годовая процентная ставка рефинансирования составляет 10,85%, то выгодой за год будет ¾ от этого числа, а именно 8,6. Этот процент является годовой выгодой от суммы займа. В этом случае двойная ставка рефинансирования используется как основная расчетная единица.

По ОСАГО

Руководствоваться при исчислении пени по ОСАГО необходимо прежде всего договором. Если контракт был подписан до 1 сентября 2014 года, то применяются старые правила, а если позже этой даты, то новые.

Срок выплаты по ОСАГО начинает течь с момента, когда все документы были предоставлены страховщику. Если условия были нарушены, то страховщик обязан выплатить неустойку размером в 1% от общей суммы, что будет равно 1% от всеобщего ущерба конкретной ситуации.

Если страховка была выплачена, но финансы не покрыли всю сумму ущерба, то необходимо посчитать неустойку от суммы недоплаты. Если срок направления отказа не был соблюден, то страховщик должен выплатить штраф в 0,05% от суммы.

По коммунальным платежам

Формула: Пени = задолженность за ЖКУ * СР ЦБ / 300 * количество дней просрочки по платежу.

Пример: Сумма долга по ЖКУ на 10 число составляет 2300,00 руб. Оплата была получена 19 числа этого же месяца.

Количество дней просрочки платежа: 9 (11-19 числа, учитывая начало и конец).

Соответственно с формулой пеня будет равна: Размер пени = 2300,00 * 0,0825 / 300 * 9 = 5,69 руб.

По кредиту

Размер пени (санкции) по кредитному договору устанавливается отдельно каждым банком и бывает разных размеров в зависимости от условий договора.

Как правило, все вычисления пени по договору кредита производится по следующей формуле:

Формула: Пеня = сумма просроченной задолженности по договоренности (кредиту) * количество дней просрочки * размер пени по кредитному договору / 100. Лучше всего разобрать формулу на реальном примере.

Пример: Если кредит нужно гасить каждое 20-е число месяца, а ежемесячный платеж по кредитному договору- 4000 рублей. Размер неустойки составляет 0,1% на каждый день.

Неустойка уже составила 8 дней этого месяца и 30 прошлого, а это равно в сумме 38 дней.

По формуле получаем: 4000*38*0,1:100= 152 рублей.

Задолженность за два месяца- 8000 рублей.

8000*8*0,1:100= 64 рубля.

152+64= 216 рублей – пеня за 38 дней.

При долевом строительстве

Расчет по неустойке при долевом строительстве исчисляется по-разному для:

1. Юридических лиц и предпринимателей. Неустойка = Общая сумма х количество дней, когда сумма не оплачивалась х ставка рефинансирования ЦБ РФ / 100 / 300.
2. Для физических лиц, граждан РФ. Неустойка = Общая сумма товара или сумма, указанная в договоре х количество дней просрочки и неуплаты х ставку рефинансирования ЦБ РФ / 100 / 150.

Пример: Застройщик не передал объект застройки долевому строителю-гражданину, когда общая сумма договора составляет 200 000 рублей. Сделка просрочена на 150 дней, при этом ставка рефинансирования 8 (2011 год). По формуле, указанной выше, пеня составляет 160 000 рублей.

Если же застройщик не сдает объект организации, то по формуле №1 выше сумма пени набежала до 80 000 рублей.

По налогам

Пеня начисляется за каждый день просрочки и неуплаты кредитного долга. Если срок уплаты НДС- 1 число, то пеня начисляется со 2 числа месяца и так далее.

1. Дата начисления пени.
2. Дата окончания уплаты пени.
3. Сумма задолженности по долгу.

Пример: Если сумма задолженности по долгу составляет 200 рублей. Дата начала платежного срока- 1 августа, а окончания- 31 августа, то за месяц пени набежало на 1,71, так как ставка рефинансирования равна 8,25 с 2012 года.

Заключение

1. Общую сумму договора. Это общая сумма, на которую будет совершен товарооборот (или заем).
2. Пеня, которая начисляется с каждым днем просрочки выплат. Неустойка может быть прописана как в договоре, в кредитном договоре или быть законодательной.
3. Дни, когда необходимо отдать часть долга или всю сумму и день, когда начинается просрочка и начинается расчет неустойки.
4. Ставка рефинансирования, которую можно найти на сайте ЦБ РФ, с 2012 года до сего момента она равна 8,25%.

Расскажем, как рассчитать пени по ставке рефинансирования и на что обратить особое внимание при расчете неустойки для арбитражного суда. Не все контрагенты соблюдают условия договоров, поэтому к ним приходится применять штрафные санкции – начислять неустойку (пени). Да и сама компания может просрочить уплату налогов или взносов, и тогда пени приходится платить уже ей. Во всех этих случаях надо считать пени.

О чем эта статья:

Что такое неустойка (пени)

Для начала разберемся, что такое неустойки (пени), согласно Гражданскому кодексу РФ. В статьях 329–330 говорится, что неустойка – это способ обеспечения исполнения обязательств . Неустойка (пени) представляет собой определенную сумму, которую нужно уплатить в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства (например, просрочка платежа, несвоевременная уплата налога).

Есть различия в определении понятий неустойки и пени. В узком смысле неустойка – это фиксированная сумма, которую нужно уплатить за несоблюдение условий договора. А пени рассчитывается в процентах от суммы платежа по договору за каждый просроченный день и до того момента, пока обязательство не будет исполнено, то есть сумма пени всегда зависит от количества дней просрочки и от процентной ставки.

Если договор не содержит условий о начислении неустойки (трудовой договор , договор гражданско-правового характера либо агентский), начисление пени определяется законом, например, при просрочке налогового платежа по НДФЛ. И организация обязана рассчитать и уплатить пени.

Пример № 1

Организация выплатила заработную плату 31.01.18, а НДФЛ перечислила в бюджет только 15.02.18. В этом случае главный бухгалтер обязан рассчитать и уплатить сумму пени за 14 дней просрочки. Просрочка платежа в 1 день не влечет за собой начисление пени (п.3 ст.75 НК РФ, письмо Минфина от 05.07.16 №03-02-07/2/39318).

Расчет пени по ставке рефинансирования

Что нужно учесть при расчете по этой методике:

1. Указывается ставка рефинансирования на сегодня то есть на дату расчета пени (помним, о том, что ставка может меняться).
2. Сумма задолженности для расчета берется с НДС (Если НДС нет – смотрим договор, в расчет берем денежную сумму из договора).
3. Период просрочки начинается с дня, следующего за последним днем оплаты и длится до тех пор, пока платеж не будет совершен.
4. Ставка НДС указывается в зависимости от режима (18% или 10%). Если налог не предусмотрен, ставится 0).

Пени по ставке рефинансирования для арбитражного суда рассчитывается по следующей формуле:

Если в период просрочки платежа произошло изменение ставки рефинансирования в 2018 году , пени рассчитывается за каждую часть периода отдельно.

Для расчета пени по ставке рефинансирования для арбитражного суда воспользуйтесь онлайн-калькулятором Высшего Арбитражного суда .

Если в период просрочки платежа изменилась ставка рефинансирования, пени рассчитывается за каждую часть периода отдельно.

Пример расчета №4

Организация ООО «Мастер» имеет задолженность перед ООО «Сервис» по оплате поставленный товар (холодильное оборудование) в размере 2.000.000,00 руб. (в том числе НДС по ставке 18% в размере 305.084,75 руб.). Срок просрочки оплаты составил 15 дней (с 01.12.17 по 15.12.17).

Расчет пени по ставке рефинансирования для арбитражного суда представлен в таблице 4.

Таблица 4 . Расчет для арбитражного суда

Допустим, что в период просрочки изменилась ставка рефинансирования. В этом случае расчет следует произвести за каждый период действия ставки.

Изменим условие в примере 4 – период просрочки с 01.12.17 по 31.01.18. Расчет с учетом изменения ставки и сроков представлен в таблице 5.

Таблица 5 . Расчет с учетом изменения ставки и сроков

Общая сумма начисленных пени составит 26.794,52 руб.

Ставка рефинансирования Центрального банка РФ (повторного финансирования) представляет собой минимальный процент по кредиту, который Центробанк выдает коммерческим банкам. Данная ставка также используется при расчете налогооблагаемой суммы депозитов в коммерческих банках, при учете и расчетах по векселям и другим ценным бумагам. В некоторых случаях ставка рефинансирования может быть изменена (в связи с макроэкономической обстановкой и уровнем развития национальной экономики). Также ставка рефинансирования лежит в основе системы налогообложения.

Расчет процентов по ставке рефинансирования

При взятии денежных средств в долг необходимо понимать, что за пользование деньгами придется платить проценты. В основе любых процентов по кредитам и займам лежит ставка рефинансирования.

Существуют займы, проценты по которым равны ставке рефинансирования, но чаще коммерческие банки выдают кредиты под более высокий процент, учитывающий ставу рефинансирования (под которую коммерческий банк берет в долг у Центробанка), риски и дополнительную прибыль банка.

Проценты по депозитам (банковским вкладам) также рассчитываются по ставке рефинансирования. Исходя из данной ставки, можно найти процент по депозиту, на который будет начислен налог. Налог составляет 35% от процентов по вкладу, превышающим 13,25% (ставка рефинансирования 8,25% + 5%).

Процент, равный ставке рефинансирования, также выплачивается работодателем при задержке выплаты заработной платы персоналу.

Расчет пени по ставке рефинансирования

Пеня – сумма, выплачиваемая по неустойке. Неустойка прописывается в договоре как экстренная мера в случае невозвращения долга в срок. Пеня измеряется как процент от суммы денежных обязательств, рассчитываемый за конкретный период (обычно за день). Чаще всего условия неустойки прописываются в договоре. Если такие условия в договоре не указаны, отношения между сторонами по договору регулируются в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса.

Пеня начисляется ежедневно, начиная с дня, следующего за сроком платежа и приравнивается к размеру текущей ставке рефинансирования. Размер ставки рефинансирования, установленный Центробанком на уровне 8,25%, не изменялся с сентября 2012 года. Размер ставки рефинансирования можно найти на официальном сайте Центрального банка РФ .

Формула расчета пени по ставке рефинансирования

Существует две основных формулы расчета пени по ставке рефинансирования:

Формула 1: П=C*Д*(i/(100*300)),

П – сумма пени;

i/300 – в соответствии с указанием Банка России принимается 1/300 от текущей ставки рефинансирования;

Формула 2: П=C*(Д/360)*(i/100),

где П – сумма пени;

Д – сумма платежа за период просрочки;

С – срок невыплаты платежа в днях. Число дней неплатежа рассчитывается исходя из дня, следующего за датой платежа.

i – текущая ставка рефинансирования Центрального Банка;

360 – число дней финансового года.

Расчет пени по налогам

Пени по налогам и сборам начисляются только в случае несвоевременной оплаты налоговой нагрузки (не успели в установленный срок). При просрочке налогового платежа помимо пени к неплательщику могут применяться и иные меры, обеспечивающие оплату.

П=C*Д*(i/(300*100)),

П – сумма пени;

Д – сумма платежа за период просрочки;

С – срок невыплаты платежа в днях. Число дней неплатежа рассчитывается исходя из дня, следующего за датой платежа;

i/300 – в соответствии с указанием Банка России принимается 1/300 от текущей ставки рефинансирования.

Расчет неустойки по ставке рефинансирования для арбитражного суда

На официальном сайте арбитражного суда (ВАС РФ) представлена методика расчета неустойки по ставке рефинансирования. Для расчета пени необходимо учесть следующие данные:

• сумма задолженности с НДС (указывается полная сумма по договору с учетом налогов. В случае прописывается объем денежных средств, указанный в договоре);
• период просрочки «с» и «до» (расчет числа дней происходит с дня, следующего за сроком платежа);
• НДС (указывается налоговая ставка в размере 18% или 10% в зависимости от режима. Если налог не предусмотрен, ставится 0);
• ставка рефинансирования (указывается текущая ставка рефинансирования).

В основе расчета процентов по ставке рефинансирования лежит правовая позиция, изложенная в Постановлении Президиума ВАС РФ от № 5451/09 от 22.09.2009 г.

Пени по ставке рефинансирования для арбитражного суда рассчитывается по следующей формуле:

Неустойка за период = (Сумма задолженности*Число дней неплатежа*Ставка рефинансирования)/36000.

В случае изменения ставки рефинансирования в рамках периода неплатежа необходимо рассчитывать неустойку за каждую часть периода отдельно.

Пример расчета неустойки

Например, сумма задолженности составляет 100 000 рублей, срок наступления платежа 25 ноября. Платеж был просрочен до 5 декабря. Текущая ставка рефинансирования равна 8,25%. НДС не начисляется.

Тогда период просрочки платежа наступает с 26 ноября и составляет 10 дней в срок до 5 декабря.

Тогда пени составит:

П=10*100000*(8,25/(100*300))=275 рублей;

П=10*(100000/360)*8,25/100=229,17 копеек.

В первом случае сумма задолженности с учетом пени составит 100275 рублей, во втором – 100229,17 рублей. Таким образом, более выгодно рассчитывать неустойку по формуле с учетом длительности финансового года (360 дней) .

Неустойка широко используется как инструмент гражданско-правовой ответственности. Но расчет суммы сопровождается отдельными нюансами. Как в 2019 году рассчитать неустойку по ставке рефинансирования?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Большинство договоров в сфере гражданско-правовых и коммерческих правоотношений обладают условием о неустойке.

Этот инструмент несет обеспечительную функцию при правильном применении. Как рассчитывается неустойка в 2019 году при использовании ставки рефинансирования?

Основные аспекты

Главное предназначение неустойки в сфере гражданско-правовой ответственности это компенсирование убытков. Обеспечительная функция инструмента обусловлена рядом преимуществ.

В частности неустойку взыскивают за сам факт нарушения обязательств, и нет необходимости доказывать причинение убытков.

Кроме того взыскать неустойку можно достаточно оперативно, поскольку размер ее заранее определен или определяется путем несложных расчетов.

При этом объем реальных убытков устанавливается позже. Несомненным плюсом является и приспособленность неустойки к конкретным обязательствам.

При определении неустойки учитывается значимость обязательства для государства и участников правоотношений.

В общем, неустойка это та сумма, которую одна сторона выплатит другой в случае неисполнения договорных обязательств.

Можно сразу зафиксировать точную сумму в договоре. В ином случае размер неустойки рассчитывается исходя из конкретных обстоятельств.

Необходимые термины

Неустойкой именуется сумма денежного взыскания, определяемая законом или договором, выплачиваемая должником в пользу кредитора при невыполнении или в ситуации ненадлежащего исполнения существующего обязательства.

Чаще всего речь идет о просрочке реализации обязательств. Из приведенного определения вытекает, что неустойка бывает договорной или законной.

В первом случае размер неустойки определяется соответствующим письменным соглашением. По отсутствие письменной договоренности ведет к недействительности условия о взыскании неустойки.

Законная неустойка устанавливается правовыми нормативами. При этом определены размер и условия взыскания.

В соответствии с договором рассчитывается неустойка в виде пени за каждый возникающий день просрочки в случае нарушения страховщиком сроков страховой выплаты.

Расчет осуществляется как 1 % от полагающейся к выплате страховой суммы. К примеру, должно быть выплачено по требованию о возмещению 200 000 рублей.

Но своевременной оплаты не произошло и значит, за каждый день страховщик дополнительно к основной сумме выплачивает 2 000 рублей.

Начисление неустойки выполняется на день выплаты. При этом предельная сумма неустойки ограничена строго установленным размером страхового возмещения согласно ст.16.1 ФЗ № 40.

Формула определения неустойки по ОСАГО по закону применяется такая:
Например, потерпевший при должен был получить 120 000 рублей. Страховщик затянул с выплатой, и просрочка составила 30 дней.

В итоге получается:
По налогам

При несвоевременной уплате налогов неустойка начисляется в виде пени согласно .

Расчет осуществляется с использованием ключевой ставки ЦБ РФ по формуле:
При этом число дней определяется со дня, последующего за крайней датой выплаты и до дня, предшествующего сроку выплаты.

Например, налоги были оплачены 16.02.2017. Значит, при расчете пени последним днем в периоде просрочки становится 15.02.2017.

Важно! С 1.01.2017 налоговое законодательство распространяется и на уплату страховых взносов. Пеня при просрочке рассчитывается аналогичным образом.

До этого времени при просрочке страховых выплат в период просроченных дней включался и день уплаты долга.

По кредитам

По кредитам размер неустойки, как правило, рассчитывается на основании величины пени, установленной кредитным соглашением. Величина эта может быть разной, в зависимости от банковского учреждения.

Но формула расчета будет одинакова:
Но за всякий просроченный день банк может взимать штраф в виде неустойки за весь период просрочки. При этом используется ставка Центробанка.

Формула определения неустойки будет такой:
На примере расчет неустойки выглядит так:

Соответственно:
В заключение следует добавить, что ставка рефинансирования ЦБ РФ может применяться для начисления неустойки по любым гражданским договорам, в которых отсутствует условие о размере неустойки.