Платежное поручение по акту проверки фсс. Платежное поручение недоимка по старховым взносам

Поле 101 «Статус плательщика». В поле 101 платежек на уплату страховых взносов компании должны указывать статус плательщика 01, а предприниматели — 09. Статус 01 теперь называется «Налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов <…>)». Код 14 чиновники исключили совсем. В платежках по взносам на травматизм в поле 101 по-прежнему указывайте 08.

Поле 105 «Код ОКТМО». В этом поле приводите ОКТМО муниципального образования из восьми знаков (п. 6 приложения 2 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н). Раньше можно было указывать ОКТМО как из 8 знаков, так и из 11 знаков.

Поля 106—109. Эти поля заполняйте так же, как в налоговых платежках. Например, если вы перечисляете взносы за май, в поле 107 укажите «МС.05.2017». В платежке по взносам на случай травматизма поля 106—109 не заполняйте, ставьте 0. Их заполняют только при платежах в налоговую.

Поле 110 «Тип платежа». В платежках по налогам и взносам это поле по-прежнему не заполняйте.

Образцы платежек

В поле 104 вы указываете КБК. Таблицу с КБК на 2017 год посмотрите ниже. Проверьте, не поменялись ли банковские реквизиты получателя. Например, с 5 мая 2017 года в , которые компания перечисляет в подмосковные инспекции, надо ставить новые реквизиты. Посмотрите их на сайте своей налоговой инспекции, а также в образцах 3 и 4 ниже. Платежки со старыми реквизитами попадут в невыясненные.

Таблица. КБК для уплаты страховых взносов за периоды с 1 января 2017 года

Образец 1. Платежка на уплату взносов на пенсионное страхование за 2017 год

Образец 2. Платежка на уплату взносов на медицинское страхование за май 2017 года

Образец 3. Платежка на уплату взносов на страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за май 2017 года

Чтобы платить через банковскую систему РФ, необходимо соблюдать требования соответствующих ведомств. Утвержденная форма бланка платежного поручения закреплена приложением 2 положения ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012. А в приложении 3 Положения 383-П указаны значения кодов платежного поручения. Порядок заполнения закреплен приказом Минфина № 107н от 12.11.2013.

С 2019 г. произошли кардинальные изменения в части администрирования налоговиками взносов, которые относятся к страхованию:

• пенсионному;
• медицинскому;
• социальному на случай временной нетрудоспособности и материнства.

Перечисления по соответствующим страховым платежам страхователи формируют аналогично налогам с оплаты труда и выплатам физическим лицам по договорам за выполненные работы или оказанные услуги.

С 2017 г. введена в действие глава 34 НК РФ «Страховые взносы». Как следствие, произошли изменения в отчетности и остальных связанных нормативных документах, которые регулируют эту область. Например, приказ Минфина № 65н от 01.07.2013 в части применения КБК.

Платежи, администрируемые налоговой, перечисляются в ФНС, а за страхование от несчастных случаев — в ФСС.

Платежки по страховым взносам в 2019 году на ОПС, ОМС и ФСС

По каждому виду платежа, которые администрирует ФНС, существуют свои отличительные особенности. К ним можно отнести:

• КБК (сектор 104 платежного поручения) — у каждого вида он индивидуальный;
• статус плательщика (сектор 101) — зависит от организационной формы плательщика и вида перечисления.

Рассмотрим подробно пример платежного поручения на страховые взносы 2019.

Шаг 1. В верхней части документа указывается статус плательщика платежного документа. Заполнение 101 поля определено прил. 5 Приказа 107н. на страховые взносы 2019:

• организации указывают код 01;
• индивидуальные предприниматели — 09.

Также указываются номер, дата. Сумма перечисления указывается без округления.

Шаг 2. Сведения о плательщике и получателе, а также банковские реквизиты сторон заполняются так же, как и по обычным оплатам с контрагентами.

Реквизиты плательщика:

Реквизиты получателя:

Шаг 3. В секторе 21 («Очередность») указываются значения 3 или 5, в зависимости от порядка проведения перечисления банком: 3 — первоочередное, 5 — в календарном порядке.

Мы привели новые образцы платежных поручений по страховым взносам в 2019 году: скачайте заполненные примеры или чисты бланк и заполните платежку по нашему образцу по подробной инструкции.

Какие изменения учесть при заполнении платежных поручениях по страховым взносам в 2019 году

С 1 января 2019 года администрированием страховых взносов по-прежнему лежит на налоговых органах. Поэтому порядок заполнения платежных поручений по социальным отчислениям практически не изменился.

Это замечание касается и страховых взносов на травматизм. Оформление платежных поручений по ним такое же, как и в прошлом году.

Образцы платежек по уплате страховых взносов в 2019 году

Мы сделали все образцы платежных поручений по страховым взносам в 2019 году. В них учтены все последние разъяснения ФНС. По ним компании платят взносы весь 2019 год.

Образец платежного поручения по страховым взносам в 2019 году. Пенсионные взносы в ИФНС

Образец заполнения платежки по страховым взносам в ФНС в 2019 году: медицинские взносы

Пример заполнение платежного поручения по страховым взносам в 2019 году: социальные взносы в ИФНС

Образец платежного поручения по взносам на травматизм в 2019 году

Статус плательщика

При заполнении платежек по страховым взносам, как правило, немало затруднений вызывает реквизит «Статус плательщика».

До сих пор некоторые работодатели указывают уже не актуальный статус «08 – плательщик страховых взносов». Напомним, что в письме ФНС от 26.01.17 № БС-4-11/1304@/НП-30-26/947/02-11-10/06-308-П чиновники разъяснили, что в платежных поручениях необходимо указывать статус плательщика «14».

Однако банки отказались проводить платежки со статусом плательщика «14», тогда ФНС разрешила указывать в поле 101 статусы:

• 01 – если страховые взносы перечисляет организация,
• 09 – при заполнении платежного поручения предпринимателем,
• 10 – в платежке нотариуса,
• 11 – если плательщик – адвокат,
• 12 – если деньги в бюджет перечисляет фермер,
• 13 – в платежном поручении физического лица.

Именно эти статусы и ставьте в платежных поручениях по страховым взносам в 2019 году.

А вот в платежках на травматизм по-прежнему указывайте статус плательщика «08».

Получатель платежа

Получателем платежа в 2019 году являются налоговые инспекции:

• По адресу организации или ее обособленного подразделения,
• По месту жительства индивидуального предпринимателя.

Заполняйте это поле по правилам, прописанным в приказе Минфина России от 12.11.2013 N 107н. В поле «Получатель платежа» указывайте наименование органа Федерального казначейства и в скобках наименование своей налоговой инспекции.

Пример

УФК по Новосибирской области (ИФНС по Ленинскому району г.Новосибирска).

В платежках на травматизм, как и в прошлом году, получателем платежа является территориальный орган ФСС.

Код бюджетной классификации

В 2019 года для уплаты страховых взносов действуют новые КБК, введенные в оборот в 2018 году. Именно их и используйте при заполнении платежного поручения в 2019 году по страховым взносам.

КБК для взносов в 2019 году

В 2019 году платежи перечисляйте на новые КБК:

КБК взносов на травматизм

Коды бюджетной классификации по травматизму не изменились. В 2019 году перечисляйте платежи на те же КБК, что в прошлом году:

• 39310202050071000160.

КБК пенсионных взносов по дополнительному тарифу

В платежках по уплате пенсионных отчислений по доп.тарифу указывайте КБК в зависимости от тарифа и факта проведения спецоценки условий труда:

Как заполнить платежное поручение по страховым взносам в 2019 году

Разберемся, как правильно заполнить платежный документ.

Шапка документа

В шапке платежного поручения укажите его порядковый номер. Номер документа в платежном поручении организация указывает самостоятельно. Нумерацию можно вести с начала каждого года, а можно продолжать единую нумерацию из года в год.

Также в шапке документа укажите сумму прописью. Начинайте писать с заглавной буквы, сумму рублей полностью пишите словами, а сумму копеек – цифрами.

Повторно укажите сумму цифрами в поле 7, рубли и копейки отделите знаком «-». Если сумма без копеек, можно указать только сумму рублей со знаком «=».

Пример

Сумма 745 руб. 80 коп. можно указать одним способом:

Сумму 3540 руб. можно указать двумя способами:

«3540-00» или «3540=».

Реквизиты отправителя

Под шапкой документа расположен блок реквизитов плательщика. Смотрите в таблице, как заполнить поля 8, 9, 10, 11, 12, 60 и 102.

Если отправитель – третье лицо

С ноября 2016 года перечислять денежные средства в бюджет может не только сам страхователь. За него это могут сделать третьи лица. Например, за организацию социальные отчисления может перевести учредитель или руководитель. Разберемся, как заполнить реквизиты плательщика в этом случае.

Пример

Мастов Егор Ильич (ИНН 123456789123) перечисляет страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за ООО «Ромашка» (ИНН 7711234567, КПП 771401001), учредителем которого он является.

В платежном поручении бухгалтер заполняет реквизиты:

• Статус плательщика – 01,
• ИНН плательщика – 7711234567,
• КПП плательщика – 771401001,
• Плательщик - Мастов Егор Ильич,
• Назначение платежа – ИНН 123456789123 // ООО «Ромашка», страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за январь 2019 года.

Скачайте образец заполнения платежки от третьего лица >>>

Реквизиты получателя

Под данными плательщика расположен блок реквизитов получателя платежа. Смотрите в таблице, как заполнить поля 13, 14, 15, 16, 17, 61 и 103.

Реквизиты бюджетного платежа

В нижней половине документа располагается блок реквизитов бюджетного платежа. Здесь укажите КБК, ОКТМО, основание и период платежа (Приказ Минфина от 12.11.2013 №107н).

В поле «Основание платежа» поставьте нужное буквосочетание:

• ТП – текущие платежи,
• ЗД – доплата по уточненным расчетам,
• АП – оплата по акту налоговой проверки,
• ТР – перечисление денежных средств по требованию ФНС.

В поле «Период платежа» укажите одно из обозначений:

• МС.01.2019 – ежемесячный платеж,
• КВ.01.2019 – квартальный платеж,
• ГД.00.2019 – платеж за год.

Оформление «подвала» платежки по оплате страховых взносов в 2019 году

В нижней части платежного поручения укажите назначение платежа. Например, если вы хотите указать назначение платежа в ФФОМС в платежном поручении в 2019 году, напишите " Страховые взносы на обязательное медицинское страхование за апрель 2019 года".

• Руководителя предприятия,
• Главного бухгалтера, если в банке оформлены две первые подписи.

Критичные ошибки

Как и при заполнении любых других документов, при заполнении платежного поручения могут быть допущены ошибки. Только 3 возможные ошибки бюджетного платежа являются критичными:

• Неправильное указание счета получателя,
• Неверное указание банка получателя,
• Неправильное указание счета Федерального казначейства.

Такие ошибки повлекут признание налога или сбора неуплаченным. Все остальные ошибки можно исправить. Для этого отправьте в свою налоговую инспекцию заявление об уточнении платежа.

Чтобы деньги попали в бюджет, необходимо правильно заполнить платежное поручение на перечисление того или иного обязательного платежа.

Образец платежного поручения-2019: правила заполнения

Правила заполнения платежного поручения прописаны в Приказе Минфина России от 12.11.2013 N 107н и не изменились по сравнению с 2018 годом. Мы свели эти основные правила в таблицу:

Обратите внимание, что в таблице не приведена информация, которую нужно указывать в платежных поручениях при перечислении взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также взносов на ВНиМ. Платежным поручениям по этим взносам посвящен отдельный материал.

Платежное поручение-2019: особо важные реквизиты

Определенные реквизиты платежного поручения нужно заполнять очень внимательно. Ведь если вы допустите в них ошибку, ваш налог/взнос попросту будет считаться неуплаченным. Соответственно, придется заново перечислять сумму налога/взноса в бюджет, а также уплатить пени (если ошибку вы обнаружите уже после окончания установленного срока уплаты).

В 2019 году администрированием взносов всех организаций и ИП на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, а также обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством продолжит заниматься ФНС. Попробуем разобраться, как правильно заполнить платежные поручения и что изменилось в порядке их подготовки.

В ведении ФСС остались платежи на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Их уплата производится так же, как и в прошлые периоды.

Улеглись страсти по поводу недопонимания относительно статуса налогоплательщика: ЦБ, Минфин и ИФНС сошлись на том, что статус в платежке на страховые взносы в 2019 году для юридических лиц указывается «01», при оплате индивидуальным предпринимателем — «09».

Сроки оплаты

В нынешнем году сроки оплаты остались прежними. Перечислить страховые платежи юридическим лицам необходимо до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если этот день выпадает на выходной или праздничный, дата оплаты переносится на ближайший рабочий день. Например, в 2019 году 15 апреля — понедельник, следовательно, никаких переносов не будет.

Для ИП установлены другие сроки:

• ОПС с доходов до 300 000 руб. — до 31 декабря 2019 г.;
• ОПС с доходов выше 300 000 руб. — до 1 июля года, следующего за отчетным;
• ОМС — до 31 декабря 2019 г.

На что обратить внимание при заполнении платежных поручений

Заполняя платежные поручения, необходимо соблюдать некоторые правила.

• Вне зависимости от того, к какому периоду относятся платежи, в 2019 году платежки на обязательное страхование отправляются в ИФНС.
• Сумма в платежках на обязательное страхование указывается в рублях и копейках.
• Не забываем указать период, к которому относится платеж! Для юридических лиц это всегда МЕСЯЦ, формат представлен в примере платежки по страховым перечислениям. Чтобы не ошибаться — НЕ КОПИРУЙТЕ предыдущий платеж. Создавайте платежки по страховым взносам каждый раз заново и вдумчиво заполняйте все данные, затем внимательно проверьте в формате печатной формы, так как иначе вы можете пропустить, например, неправильный статус налогоплательщика.
• Неправильное указание расчетного счета Казначейства, куда отправляются платежи, является поводом не зачислить деньги по назначению. Будьте внимательны.
• Особое внимание стоит уделять полю «104», куда вносится КБК. Эти коды довольно часто меняются, поэтому нужно проверять их актуальность.

Примеры платежных поручений на страховые взносы 2019 представлены ниже.

Образец платежки по взносам на ОМС для юридических лиц

Образец платежки по страховым взносам 2019 для ИП (медицинское страхование)

КБК, актуальные в 2019 году для юридических лиц

В 2019 году при уплате страховых отчислений необходимо использовать новые КБК.

Для юридических лиц при уплате страховых отчислений с зарплаты работников используются следующие коды:

• ОПС — 182 1 02 02010 06 1010 160;
• ОМС — 182 1 02 02101 08 1013 160;
• обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством - 182 1 02 02090 07 1010 160;
• обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - 393 1 02 02050 07 1000 160 (уплачивается в ФСС).

Фиксированные взносы для ИП

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 419 и пункту 1 статьи 430 НК РФ индивидуальный предприниматель обязан уплачивать за себя отчисления на ОПС и ОМС. Платежи на случай временной нетрудоспособности и материнства ИП платить не обязаны, но могут делать это в добровольном порядке.

В Налоговом кодексе четко определены размеры перечислений на ОМС и ОПС. Если доход бизнесмена не превышает сумму 300 000 рублей, ему нужно будет заплатить на нужды ОПС:

• 29 354 руб. — в 2019 г. ;
• 32 448 руб. — в 2020 г.

Если доход превышает 300 000 рублей, то дополнительно к указанным суммам необходимо прибавить 1% от суммы, превышающей 300 000. При этом размер отчислений на ОПС не может превышать:

• 234 832 руб. — 2019 г.;
• 259 584 руб. — 2020 г.

Что касается фиксированных платежей на ОМС для ИП, то они составят:

• 6884 руб. — 2019 г.;
• 8426 руб. — 2020 г.

КБК для индивидуальных предпринимателей

Индивидуальные предприниматели должны использовать следующие коды:

• обязательное пенсионное страхование («за себя») — 182 1 02 02140 06 1110 160;
• медицинское страхование индивидуального предпринимателя за себя — 182 1 02 02103 08 1013 160.

Пени по страховым взносам: образец платежного поручения

За нарушение сроков уплаты могут быть начислены пени, оплачивать которые также нужно с использование платежек. Для их оплаты существуют специальные КБК.