Освобождается от уплаты транспортного. Порядок действий для оформления льготы

От уплаты транспортного налога в России освобождаются категории граждан, указанные в нормативных актах регионального уровня. Хотя базовые правила обложением транспортным налогом установлены в НК РФ, именно региональным властям предоставлено право вводить льготы, частично или полностью освобождать граждан от ежегодных платежей. В этой статье разберем, кто не платит транспортный налог в 2019 году, и как узнать категории льготников.

Общие правила налогообложения

Система налогообложения в РФ действует на трех уровнях - федеральные, региональные и местные налоги. Транспортный налог отнесен к компетенции субъектов РФ, чьи исполнительные и законодательные органы вправе:

1. вводить транспортный налог на своей территории, либо отменять его на определенный срок;
2. определять порядок и сроки начисления и оплаты налога;
3. определять ставки налоговых обязательств, в том числе с понижающими или повышающими коэффициентами;
4. устанавливать категории плательщиков, полностью или частично освобожденных от платежей.

Указанные полномочия реализуются путем принятия региональных законов, которые вступают в силу только после обнародования.

На федеральном уровне утверждены базовые ставки транспортного налога. Полномочия субъектов РФ позволяют уменьшать или увеличивать указанные ставки не более чем в 10 раз. Для стандартных единиц автотранспорта, чья мощность не превышает 150 л.с., никаких ограничений по уменьшению ставок не предусмотрено.

Ставки и льготы в региональных законах могут менять ежегодно. Принятие такого решения зависит от экономической ситуации в регионе, состояния доходной и расходной части бюджета, размера федеральных субвенций и трансфертов. Поэтому размеры ставок и перечень льготных категорий плательщиков может существенно отличаться даже в соседних субъектах РФ.

При установлении льгот по освобождению от уплаты транспортного налога применяются следующие правила:

• изменение в законе субъекта РФ должно быть одобрено представительным органом власти, и подлежит обнародованию в СМИ или на официальном интернет-портале;
• изменения в налоговом законодательстве, в том числе регионального уровня, вступают в силу с начала следующего календарного года - исключение может быть установлено в нормативном акте, если положение налогоплательщиков улучшается;
• налоговые льготы могут распространяться только на категории граждан или юридических лиц - не допускается вводить льготы в отношении конкретных субъектов.

Таким образом, если региональный законодатель предусматривает льготы и преимущества по налогообложению, они будут действовать в отношении всех плательщиков из определенной социальной группы.

Как правило, освобождение от налоговых обязательств предусматривается в отношении социально незащищенных категорий граждан. Полное или частичное освобождение от транспортного налога может вводиться по следующим направлениям:

1. в отношении целой социальной группы - например, ветераны боевых действий или труда, пенсионеры;
2. в отношении категорий транспортных средств - например, с ограничением по максимальной мощности;
3. в отношении количества единиц автотранспорта, освобожденных от уплаты налога - в большинстве случаев, региональное законодательство позволяет избежать оплаты только по одной единице ТС.

Возможно и сочетание перечисленных факторов. Например, во многих регионах пенсионеры освобождаются от налога в отношении одного автомобиля, если его мощность не превышает 115-150 л.с.

В НК РФ не указаны льготные категории граждан, однако содержится реестр транспортных средств, за которые не придется уплачивать налог:

• лодки с использованием весельного хода, а также моторные лодки с мощностью до 5 л.с.;
• транспортные средства, оборудованные исключительно для управления инвалидами (например, машины с ручным управлением);
• автотранспорт, выделенный льготным и социально незащищенным категориям граждан по линии соцзащиты - в этом случае освобождение от налоговых обязательств возможно, если мощность машины не превышает 100 л.с.;
• машины, предназначенные для выполнения функций специальных служб РФ (полиция, ФСБ и т.д.);
• ряд иных категорий автотранспорта.

Также не придется платить налог автовладельцу, если его транспортное средство находится в угоне. Этот факт должен быть подтвержден надлежащим образом - путем подачи заявления в полицию и ГИБДД, внесения машины в розыскной реестр, направления в ИФНС уведомления о снятии налога.

Также на 2018 год действуют льготы для владельцев большегрузного транспорта, массой свыше 12 тонн, если автомобиль зарегистрирован в перечне транспортных средств взимания платы. С января 2019 года данная льгота прекратит свое действие.

Для рядовых граждан наиболее важны льготы, предоставляемые региональным законодательством. Разберем, на что могут рассчитывать автовладельцы при уплате транспортного налога в 2019 году.

Каждый регион сам определяет льготные категории граждан, а их перечень может меняться ежегодно. Выделим наиболее распространенные группы льготников, полностью освобожденных от уплаты налога в большинстве субъектов РФ:

1. пенсионеры - основанием для предоставления льготы будет являться предъявление пенсионного удостоверения (в большинстве регионов такие данные ПФР самостоятельно передает в ИФНС по каналам межведомственного обмена);
2. Герои СССР и РФ, кавалеры Ордена Славы и ряда иных государственных наград;
3. ветераны боевых действий - для подтверждения права на льготы представляется ветеранское удостоверение по линии МО РФ или органов соцзащиты;
4. ветераны труда - такие граждане должны представить ветеранское удостоверение или трудовую книжку с определенной продолжительностью стажа;
5. ветераны ВОВ, труженики тыла, жители блокадного Ленинграда и иные участники войны;
6. инвалиды - нужно учитывать, что на полное освобождение от налога могут рассчитывать только инвалиды I и II групп, тогда как III группа обычно позволяет получить только снижение ставки;
7. многодетные семьи, если у граждан есть трое и более несовершеннолетних детей;
8. иные категории граждан.

В нормативном акте может устанавливаться и критерий, по которому гражданин сможет получить право на полное или частичное освобождение от транспортного налога. Например, таким критерием может являться доход автовладельца, не превышающий прожиточного минимума по региону. Для подтверждения такого статуса малоимущего, нужно представить справки из налоговой службы и с места работы. Проверять уровень доходов будут органы соцзащиты, которые и вынесут решение об освобождении от налога.

Если освобождение от налоговых обязательств связано с количеством и мощностью транспортных средств, соответствующая информация будет запрошена в ГИБДД. Для расчета и освобождения от налога будет учитываться каждая единица транспорта, находящаяся в собственности плательщика. Поэтому передача или продажа автомобиля по доверенности не исключает обязанности платить налог на общих основаниях.

Освобождение от налога по мощности ТС происходит на основании данных производителя, указанных в ПТС и свидетельстве о регистрации. Если такие сведения были внесены в реестр ГИБДД с ошибками, можно лишиться права на льготу. Поэтому при получении квитанции из ИФНС нужно тщательно проверить порядок и основания расчета.

Как получить освобождение от налога

В большинстве случаев, предоставление льгот по транспортному налогу носит заявительный характер. Для этого применяются следующие правила:

• гражданин должен получить документ, подтверждающий право на льготу - пенсионное или ветеранское удостоверение, справку МСЭК об инвалидности, и т.д.;
• нужно подать заявление по линии соцзащиты, либо через МФЦ - если льготный статус носит временный характер, право на освобождение от налога придется подтверждать ежегодно;
• если налоговая служба не получила сведений об освобождении от платежей, нужно своевременно обратиться за подтверждением прав на льготу - ошибочно выставленная квитанция может быть аннулирована только по заявлению гражданина.

Узнать о наличии права на льготу можно самостоятельно, либо при обращении в органы соцзащиты или ИФНС. На официальных сайтах органов власти сведения о принятых законах публикуются в открытом доступе. Аналогичная информация доступна и на сайте ИФНС. а также на информационных стендах в инспекции.

Если право на льготу нужно ежегодно подтверждать, соответствующие документы должны быть поданы до 1 октября. Например, такая обязанность может устанавливаться для инвалидов III группы, для которых справка МСЭК периодически продлевается после медосвидетельствования. Несвоевременное представление документов автоматически лишает права на льготу. Регистры льготных категорий граждан ведутся и ежегодно обновляются органами соцзащиты региона.

Освобождение от платы транспортного налога распространяется только на самого собственника автомобиля или иного вида ТС. Если у члена семьи или иного родственника есть в собственности транспорт, он может рассчитывать только на собственные льготы и преимущества. Также льгота не передается по наследству, однако вдовы ветеранов могут рассчитывать на ее сохранение, если такое правило указано в законе субъекта РФ.

Транспортный налог — это государственный сбор, который обязаны уплачивать как предприятия, так и физические лица в РФ .

На сумму налога влияет много факторов. Сред них мощность двигателя, возраст автомобиля, а также особенности налогового законодательства разных регионов государства.

Для владельцев транспортных средств, особенно перед их приобретение, актуальным является вопрос, какие автомобили не облагаются транспортным налогом.

В соответствии с законодательством, средства передвижения подлежат налогообложению, но некоторые категории машин освобождают от такой обязанности, своих владельцев.

После покупки автомобиля и постановки его на учет, владельцу необходимо задуматься о налогообложении, под которое он попадает автоматически.

Так как по закону, собственники движимого имущества в виде автомобиля или какого-нибудь другого вида транспорта, обязаны пополнять государственную казну.

Налог уплачивается 1 раз в год физическими лицами, и поквартально за прошлый год использования юридическими лицами.

Такой вид налогообложения относится к региональным поэтому может существенно отличаться для одного и того же авто в разных регионах России.

Исходя из законодательства по транспортному сбору, местные власти могут самостоятельно изменять налоговые ставки, предоставлять широкий спектр льготных условий для разных категорий граждан, или сужать его.

Федеральные службы определяют стандартные ставки по налогу, порядок уплаты, сроки внесения налогов.

В соответствии с законодательством, все владельцы транспортных средств обязаны уплачивать налоги в местный отдел налоговой службы. При этом, физическим лицам сотрудники инспекции присылают по почте уведомление с квитанцией на уплату налога.

Юридические лица ведут все расчеты самостоятельно. Сумма налога определяется на основании налоговой ставки, мощности двигателя авто и срока использования машины, он учитывается со дня ее заводского выпуска.

Требования налоговой службы очень изменились за последнее время, они стали более жесткими. Поэтому владельцев авто часто интересует сколько лошадей не облагается транспортным налогом.

Во многих регионах России раньше действовал региональный закон, который освобождал от уплаты налога автомобильные средства, что были выпущены более 25 лет назад и с мощностью двигателя не больше 100 лошадиных сил.

Но 1 января 2010 года эта норма была отменена. Сегодня нужно платить сбор по конкретной схеме расчета.

Налог распространяется не только на автомобили, но и на другие виды механического транспорта:

• мотоциклы и мотороллеры;
• моторные лодки, морские или речные суда;
• сельскохозяйственная техника;
• авиация.

Поэтому старый транспорт выгоднее сдать на утилизацию, чем платить за него немаленькие суммы в региональный бюджет.

Категоричность налогового законодательства в 2019 году в отношении владельцев транспортных средств бесспорна. Но и здесь есть исключения, вопрос, какие транспортные средства не облагаются транспортным налогом, имеет место.

Так как на территории России некоторые машины налогом не облагаются. К ним относятся:

Исходя из вышеперечисленного, не платить транспортный налог могут следующие категории владельцев:

1. Инвалиды, которым автомобили были выданы через фонды социальной защиты. При этом учитывается, сколько лошадей не облагается транспортным налогом, мощность двигателя не должна быть выше 100 л. с.
2. Не уплачивают автомобильный сбор владельцы моторных лодок с двигателем мощностью 5 л. с. и меньше.
3. От транспортных налогов освобождаются фермеры и сельскохозяйственные организации, которые применяют свою технику для того, чтоб производить сельскохозяйственную продукцию и заниматься ее транспортировкой.
4. Не платят налогов федеральные органы исполнительной службы, где предусмотрена военная или приравненная к ней служба.
5. В случае угона автомобиля и получения всех соответствующих справок из полиции, сбор на него тоже не уплачивается.

В Российской Федерации выделяют три региона, где транспортный налог на автомобили не уплачивается:

1. Оренбургская область — не имеет установленного законодательством транспортного сбора на машины мощностью до 100 л. с.
2. Ненецкий Автономный округ — от транспортного налога освобождены владельцы таких авто, какие имеют двигатель мощностью до 150 л. с.
3. Кабардино-Балкария — сбор не уплачивается за такие машины, возраст которых старше 10 лет и мощность двигателя до 100 л. с.

Только при наличии одного из вышеперечисленных условий можно не уплачивать транспортный сбор на законных основаниях. Ставка налога существенно отличается по регионам. Существуют области с самой низкой и самой высокой ставкой.

Многих любителей авто интересует вопрос о том, автомобили до какого года не облагаются налогом. Сейчас транспортный налог распространяется на машины любого возраста.

Физические лица, что владеют автомобилями возрастом старше 10 лет, уплачивают государственный налог, как и владельцы новых машин. Ставку налога увеличивает высокая мощность двигателя.

Нюансы по поводу возраста могут возникнуть только по решению региональных властей . В некоторых областях машины определенного года выпуска не облагаются налогом.

Кроме того, в РФ выделяют категории граждан освобождающихся от уплаты транспортного налога полностью или частично, с применением льгот. Это связано с их утяжеляющим положением или слабой социальной защитой.

Поэтому органы региональной налоговой службы оказывают им помощь. Чтобы ею воспользоваться, владельцам транспортных средств нужно подать документы в налоговую по месту регистрации, которые подтверждают их статус.

Помимо паспорта и документации на машину следует приложить копию бумаги, доказывающей принадлежность к той категории, что имеет право на льготу или полное освобождение от уплаты транспортного налога. Только тогда их машины не будут облагаться транспортным сбором.

Налог на транспорт является обязательным для каждого владельца авто . Но в соответствии с законодательством, некоторые автомобильные средства не облагаются таким сбором.

Поскольку транспортный налог относится к региональным, то именно местные органы налоговой службы устанавливают льготы или освобождают от уплаты сбора определенные транспортные средства.

Все остальные владельцы машин обязаны ежегодно уплачивать данный взнос. В противном случае их ждут штрафы или более серьезные наказания.

Вас заинтересует:

12 Comments

Здравствуйте.Я живу в Оренбургской области, скажите пожалуйста должна ли я платить транспортный налог за машину,если в ней всего 93л.с.это машина ВАЗ 21103

Обязаны платить все владельцы автомобилей, независимо от их категории. Денежные средства вносятся единым платежом до 1 ноября.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Получить информацию о сумме долга можно из квитанции, которая высылается на почту по адресу прописки или в ФНС по месту прописки.

Также следует знать, что некоторые категории граждан и ТС подлежат освобождению от уплаты налогов. Рассмотрим, кто может рассчитывать на льготу и как правильно оформить ее в налоговой службе.

Что говорится в законодательстве

Тарифы, сроки и порядок оплаты налоговых сборов устанавливаются федеральным и региональным законодательством.

Муниципалитет вправе корректировать суммы к оплате, но не превышая установленные федеральными властями тарифы. Вся информация содержится на официальном сайте ФНС.

Какие конкретно категории граждан попадают под льготу, определяется региональными властями. Они издают приказ, в котором прописывается полный перечень лиц, освобождающихся от уплаты налога. Приказ подлежит изменениям, о чем информируется население на сайте налоговой службы.

Категории граждан РФ, освобожденных от уплаты транспортного налога в 2019 году

Существует перечень граждан, имеющих законное основание не платить налоговый сбор за эксплуатацию автомобиля.

К ним относятся:

1. Ветераны труда и ВОВ, инвалиды ВОВ, узники фашистских лагерей.
2. Герои СССР и РФ, награжденные Орденами Славы, независимо от степени.
3. Ветераны и инвалиды, участвовавшие в военных действиях.
4. Инвалиды с ограниченными способностями по 1 и 2 группе, независимо от причины получения увечий. В некоторых регионах льгота распространяется на инвалидов 3 группы.
5. Пенсионеры, получающие социальные выплаты от государства.
6. Лица, пострадавшие от радиации в Чернобыле.
7. Лица, которые участвовали в проведении испытаний ядерного оружия или ликвидации последствий взрыва на АЭС.
8. Многодетные освобождаются от уплаты транспортного налога при условии, что автомобиль имеет мощность менее 100 л.с. Если у машины больший показатель, то размер налога снижается от базовой ставки.
9. Лица, лишившиеся автомобиля в результате угона.
10. Лица, владеющие автомобилем с мощностью менее 70 л.с.

Налог в зависимости от мощности двигателя для льготников рассчитывается так: берется количество лошадиных сил, превышающих 100, и умножается на базовую ставку.

Например, в автомобиле двигатель с 150 л.с., ставка в регионе составляет 5 рублей на каждую силу. Получается, что собственнику потребуется заплатить 50*5=250 рублей.

От налога освобождается только один автомобиль. Если у собственника несколько машин, то платить придется за вторую и последующую машину.

Стоит также рассмотреть, какие машины освобождаются от уплаты транспортного налога. К ним относятся:

• речные и морские суда для промысла;
• лодки, оснащенные мотором мощностью менее 5 л.с.;
• весельные лодки;
• легковой автотранспорт, имеющий дополнительное оборудование для безопасной перевозки инвалидов;
• легковой транспорт, который был получен через соцзащиту и имеющий мощность менее 100 л.с.;
• спецтехника, используемая для проведения сельскохозяйственных работ;
• воздушные, морские и речные суда, используемые для пассажирских перевозок предпринимателем, у которого перевозки людей является единственным видом деятельности;
• вертолеты и самолеты санитарной авиации;
• передвижные морские буровые установки;
• суда, которые зарегистрированы в Российском реестре судов.

Региональные власти вправе менять перечень лиц, которые могут не платить транспортный налог, но с учетом требований, закрепленных на федеральном уровне.

Например, власти ни одного региона не могут лишить льготы ветеранов ВОВ и инвалидов. Также неприкосновенностью обладают граждане, пострадавшие от радиации при аварии в Чернобыле.

Пакет документов

Получение права освобождения от налога подразумевает подготовку и подачу документов в налоговые органы. К ним относится:

• оригинал и копия паспорта;
• идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
• паспорт транспортного средства и свидетельство о регистрации права собственности;
• документы, указывающие на право получения льготы.

Каждый случай требуется предоставления определенного документа, подтверждающего право на льготу. Например, от многодетных семей требуется справка из социальной службы защиты.

Если владелец ТС – инвалид, то доказательство необходимо получить в поликлинике. Пенсионеры получают справку в пенсионном фонде по месту регистрации.

Стоит учитывать, что на льготу имеют права именно собственники, независимо от того, кто эксплуатирует автомобиль. Льготник может вовсе не иметь водительское удостоверение.

Куда подавать материалы

Подготовленные документы необходимо направить в налоговые органы по месту прописки. На месте обратившийся гражданин должен написать заявление с просьбой предоставить освобождение от уплаты транспортного налога.

Если предоставлен полный комплект документов, то заявление принимается на рассмотрение. Результат выдается гражданину в течение 10 дней.

В заявлении прописывается право на льготу и документы, подтверждающие его. Также указывается просьба об освобождении гражданина от уплаты налога.

Составлять документ необходимо по образцу, найти который можно на стенде в любом отделении ФНС.

Ответственность за подачу документов можно возложить на представителя. Для этого составляется доверенность и заверяется у нотариуса.

На основе этого документа представитель имеет право ставить подписи на документах, касающихся обращения заявителя.

Порядок оформления

Чтобы получить освобождение от уплаты транспортного налога, потребуется выполнить следующие действия:

1. Подготовить требуемые документы. Полный перечень можно получить в территориальном органе налоговой службы.
2. Обратиться в отделение ФНС по месту прописки.
3. Передать документы сотруднику организации, предварительно написав заявление.
4. Попросить на втором экземпляре заявления поставить подпись и дату принятия документов.
5. Дождаться решения.

Если не оставить себе документ, подтверждающий обращение, то требовать результат по истечении обговоренного срока не получится.

Налоговая организация должна рассмотреть документы в течение 10 дней. Исключения составляют праздники, когда период рассмотрения заявления увеличивается количеству неработающих дней.

Если по истечении указанного периода результат так и не поступил, следует обратиться в ФНС. Решать вопрос с затягивание сроков придется в суде.

Срок действия неуплаты

Решение об освобождении от уплаты транспортного налога действует ограниченное количество времени – 3 года.

После окончания этого периода потребуется повторно обратиться в налоговую службу с перечисленными выше документами. Это важное условие. Если через 3 года собственник не обращается в ФНС, то налог начисляется на общих основаниях.

Необходимо обратиться в налоговую службу при следующих обстоятельствах:

1. Автомобиль был продан или подарен, то есть сменился собственник.
2. Автомобиль был угнан.
3. Машина полностью изношена и не подлежит дальнейшей эксплуатации.

Сокрытие данной информации приравнивается к нарушению законодательства, поэтому стоит уведомить налоговые службы о произошедших изменениях.

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога

В федеральном законодательстве не указано, что пенсионеры могут не платить налог на машину. Данная льгота определяется на региональном уровне, и узнать о ней можно в администрации или ФНС.

Для пенсионеров может предусматриваться как полное освобождение от налога, так и частичное. Второй вариант подразумевает оплату только 50% общей ставки. При этом многое зависит от самого автомобиля.

Например, в Самаре действует специальная льгота для лиц пенсионного возраста – они уплачивают только половину рассчитанной сумы. Соответственно, платежка на имя собственника поступает уже со скидкой.

В Москве пенсионеры платят налог на общих основаниях. Предусмотрено только освобождение от уплаты транспортного налога для инвалидов. Но и здесь имеются ограничения – ограничение способности 3 группы не предполагает льготу.

В Санкт-Петербурге пенсионеры не платят транспортный налог. Более того, здесь применим практически полный перечень лиц, имеющих право на льготу.

Но стоит следить за обновлениями, ведь в любой момент право пенсионера не платить налог может быть отменено местными властями.

В Ярославле также действуют льготы для пенсионеров, но при условии, что они владеют автомобилем мощностью не более 100 л.с. Если показатели машины выше, то разница доплачивается из своего кармана по базовой ставке.

Безоговорочно во всех регионах страны льгота предоставляется ветеранам труда, инвалидам 1 и 2 группы, а также участникам военных действий, включая ВОВ. Эти категории граждан включены в перечень льготников на федеральном уровне.

В некоторых регионах льгота распространяется на автомобили со сроком эксплуатации более 50 лет. Но информацию следует уточнять заранее, обратившись в налоговую службу или на сайт ФНС.

Какие организации не платят

Не только инвалид и ветеран труда освобождается от уплаты налога как частное лицо. Организации также могут рассчитывать на льготу. Определяется она на региональном уровне, поэтому уточнять информацию следует в территориальном органе ФНС.

От начисления транспортного налога могут быть освобождены следующие организации:

1. Компании некоммерческого типа, деятельность которых связана с обслуживанием инвалидов. К ним относятся пункты социальной помощи, собес и т.д.
2. Государственные организации особой важности для населения. К ним относятся пункты скорой помощи, пожарные части, полиция, газовая служба, МЧС. То есть те организации, которые работают во благо человечеству.
3. Организации, занимающиеся перевозкой людей. В этот пункт не входят такси. Льгота может быть назначения предприятию, работающему в сфере общественного транспорта.
4. Налог не платят на технику, которая принадлежит госорганам.
5. Зарегистрированные по всем правилам религиозные учреждения.
6. Организации, работа которых направлена на улучшение условий проживания людей в городе. К ним относятся дорожные и коммунальные службы, электрические сети и т.д.

Налоговый кодекс на государственном уровне освобождает от уплаты налогов и на определенный вид работ. К нему относится деятельность сельскохозяйственных организаций.

В частности, налог не требуется платить на следующие виды транспорта:

• комбайны различного типа;
• тракторная техника;
• специализированные машины.

В данном случае рассматривается техника, использующаяся для перевозки молока, птицы, скота и мяса.

Также сюда включены все виды автотранспорта, которые проводят внесение удобрений и оказание ветеринарной помощи сельскохозяйственным животным.

Как обстоят дела в Москве, Санкт-Петербурге и других регионах РФ

В каждом регионе действуют льготы для определенных категорий граждан.

Рассмотрим несколько крупных городов, и кто может рассчитывать на освобождение от налога:

Город	Льготники
Москва	герои СССР, а также лица, награжденные ордером Славы; ветераны и инвалиды ВОВ; бывшие участники боевых действий; инвалиды (только 1 и 2 группы); узники концлагерей в период ВОВ; родная или приемная мать или отец ребенка с инвалидностью; владельцы автомобилей с мощностью менее 70 л.с.; один из родителей в многодетной семье; лица, пострадавшие от радиации на Чернобыльской АЭС; лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия; лица, получившие увечья или лучевую болезнь во время испытаний ядерного оружия или устранений последний аварии на АЭС; опекун инвалида с врожденной патологией.
Санкт-Петербург	герои СССР, РСФР и РФ; герои Социалистического труда; кавалеры ордена Славы и трудовой Славы; участники ВОВ; участники любых боевых действий на территории РФ и других государств; инвалиды 1, 2 и 3 группы; граждане, которые подверглись воздействию радиации при аварии на Чернобыльской станции; граждане, которые принимали участие в разработке и испытании ядерного оружия; граждане, владеющие автомобилем, изготовленным в СССР; граждане, у которых в собственности находится мотороллер или мотоцикл, выпущенный в СССР; пенсионеры; супруги погибших военнослужащих на службе; один из родителей или опекунов многодетных семей, в составе которых рождено или усыновлено от 4 детей; лица, владеющие ТС, работающем на природном газе.
Тульская область	Все перечисленные в Санкт-Петербурге категории граждан. Различия заключаются в предоставлении скидки пенсионерам 50%, а также льгота на распространяется на многодетных семей, где 3 и более детей.
Самарская область	Аналогично Тульской области

Узнать точный перечень льготников в определенном районе можно на сайте ФНС или в администрации. Каждый муниципалитет устанавливает свои правила освобождения от уплаты налогов. Некоторые из них действуют ограниченный период времени.

Исключения составляют только ветераны, герои труда и другие значимые люди, рожденные в СССР. Однако даже им необходимо регулярно подтверждать свое право на льготу, каждые три года предоставляя полный список документов.

На них не распространяется правило по ограничению мощности двигателя и типа транспорта. Проживающие в Московской области многодетные семьи имеют право ежегодно не вносить налог за владение одной единицей транспорта следующих видов:

• автомобили (в том числе и грузовые);
• тракторы;
• мотоциклы (и мотороллеры);
• автобусы (без ограничений по вместимости).

Распространяется эта льгота только на одну единицу транспорта в год. Получить привилегию имеет право только один из родителей (на совершеннолетних детей закон не действует). Последние новости о льготах по транспортному налогу С начала 2017 года (с января) правительство Московской области изменит порядок предоставление льготы многодетным. Выше мы упоминали, что на них не действуют ограничения, принятые для остальных категорий. В трех чтениях закон рассмотрели в конце ноября 2015 года.

Транспортный налог в московской области в 2018-2017 г.

В зависимости от мощности двигателя, ставка налога может колебаться в пределах от 10 до 150 рублей. На втором месте по распространению в области – мототранспорт. За каждую лошадиную силу мотоцикла придется внести в казну государства от 9 до 50 рублей.
Чем мощнее мотоцикл, тем больше придется отдать за одну лошадиную силу. Если у вас в собственности находится снегоход, то его также нужно зарегистрировать и ежегодно уплачивать за него налог. Ставка по нему колеблется от 25 до 50 рублей. Она зависит только от мощности двигателя.
Категории лиц, имеющих льготы в Московской области Льготы на уплату налогов за владение транспортом помогут вам ежегодно сэкономить часть средств.

Кто из льготников освобождается от уплаты транспортного налога?

Внимание

Налоговое законодательство обязывает всех владельцев транспортных средств (далее также – ТС) регулярно делать взносы. Но для отдельных людей по определенным причинам налоговое бремя оказывается неоправданно завышенным. Поэтому им положены льготы по транспортному налогу. В 2018 году механизм и сроки внесения денежных средств не изменились.

Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

• 1 Основная нормативная база
• 2 Кто и за что платит
• 3 Льготы по транспортному налогу в 2018 году
• 4 Федеральные льготы по уплате транспортного налога
• 5 Льготы по транспортному налогу в Москве
• 6 Льготы по транспортному налогу в Московской области
• 7 Дают ли пенсионерам льготы по транспортному налогу
• 8 Порядок предоставления льгот по транспортному налогу

Основная нормативная база Налоговый кодекс РФ: ст.

Транспортный налог для пенсионеров в московской области

В большинстве случаев положены льготы по транспортному налогу: пенсионерам при достижении возраста 55-60 лет; инвалидам I и II групп; ветеранам ВОВ; героям СССР; гражданам, пострадавшим в результате чернобыльских событий; родителям или опекунам в многодетных семьях; лицам, награжденным орденом Славы (степень не имеет значения). Кроме того, требуется соблюдение условия: мощность управляемого транспорта – не больше 100 л.с. В противном случае производится доплата за мощность, превышающую это ограничение.

Владельцы большегрузов Это авто с разрешенной массой больше 12 т, зарегистрированные в системе «Платон». Какие льготы по транспортному налогу предусмотрены для таких лиц, рассмотрим далее. Правила их предоставления регламентирует федеральное законодательство.

Кто имеет право на льготы по транспортному налогу в московской области

Основания для назначения налоговых льгот по транспортному средству:

1. Владение транспортными средствами с небольшой мощностью – моторные лодки с мощностью 5 л.с., весельные лодки, средства для передвижения инвалидов и оборудование для выполнения хозяйственных работ – граждане, являющиеся собственниками этих ТС освобождаются от налога полностью. Полный перечень ТС, на которые могут быть оформлены льготы, приводится в Налоговом кодексе в статье 358.
2. Установлен перечень физических лиц, которые могут рассчитывать на льготы – Ветераны войны и боевых действий, герои СССР и РФ, герои труда, инвалиды и граждане, пострадавшие от радиации. Полное освобождение возможно только в том случае, если мощность транспортного средства не превышает 100 л.с.

Транспортный налог для пенсионеров московской области

Важно

Особенности предоставления льготы по транспортному налогу пенсионерам на некоторых других территориях России показаны в таблице. Регион Особенности уплаты транспортного налога Санкт-Петербург и область Полностью освобождены, если автомобиль отечественного производства до 91-го года Самарская область Уплачивают половину суммы Ярославская область Предоставление льготы возможно только при наличии ТС, мощность которых не превышает 100 л.с. Новосибирская область Освобождены от уплаты налога владельцы транспорта, объем двигателя которого не превышает 40 л.с.

Также см. «Ставки транспортных налогов по регионам: таблица». Порядок предоставления льгот по транспортному налогу Чтобы освободиться от налогового бремени (полностью или частично), недостаточно только относиться к числу льготников. Нужно выполнить определенные формальности, среди которых – подача документов в инспекцию.

Льготы по транспортному налогу московской области

Вт) включительно 10 — свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 34 — свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 49 — свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 75 — свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 150 Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): — до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 9 — свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 16 — свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) 50 Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): — до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно 27 — свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) 56 Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): — до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно 50 — свыше 200 л.с.

Льготы по транспортному налогу

Порядок и сроки уплаты налога Налогоплательщики-организации Московской области уплачивают авансовые платежи по налогу не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода налогоплательщиками, являющимися организациями, уплачивается не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами (граждане РФ), уплачивают транспортный налог на машину на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.

Онлайн журнал для бухгалтера

То есть налог на автомобиль за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г., а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года. Ставки транспортного налога в Московской области Ставки транспортного налога в Московской области на 2018-2017 год устанавливаются соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах: Ставки транспортного налога в Московской области Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка (в рублях) на 2016-2017, 2018 годы Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): — до 100 л.с.

Транспортный налог для пенсионеров в московской области 2018

Порядок и сроки уплаты налога Ставки транспортного налога в Московской области Льготы по уплате транспортного налога в Московской области Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Московской области на 2017-2018 г. определены Законом Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ (с соответствующими изменениями и дополнениями, действующими в 2018 г.). Он распространяется на все города области. Административный центр – г. Москва. Крупные города Московской области: Балашиха, Бронницы, Дзержинский, Долгопрудный, Домодедово, Дубна, Егорьевск, Жуковский, Звенигород, Ивантеевка, Кашира, Коломна, Королёв, Котельники, Красноармейск, Лобня, Лосино-Петровский, Лыткарино, Мытищи, Орехово-Зуево, Подольск, Протвино, Пущино, Реутов, Рошаль, Серпухов, Фрязино, Химки, Черноголовка, Электрогорск.

Кто освобожден от уплаты транспортного налога в московской области

Образец заполненного заявления: Процедура оформления льгот состоит из нескольких этапов:

1. Подготовка заявления.
2. Сбор необходимых документов.
3. Обращение в службу ФНС и подача заявления.
4. Получение результата.

Плательщикам необходимо обратить внимание на то, что в 2018 году порядок оформления и получения льготы по налогу на ТС был несколько изменен. Если до этого момента льготник подавал заявление в ИФНС и в обязательном порядке прикладывал документ, дающий право на льготу, то с 2018 года инспектор самостоятельно запрашивает их в государственных организациях, и только если это окажется не результативно, гражданин должен будет предоставить их самостоятельно.

Инфо

Льготы по транспортному налогу в 2018 году Любопытно, что в законодательстве вообще отсутствует понятие «льгота». Так принято условно называть возможность владельцев различных видов транспорта быть освобожденными от налоговых платежей при определенных обстоятельствах. Такое вероятно для (см. таблицу): Основание для льготы Пояснение Владение некоторыми видами машин лодки с мотором, мощность которого не превышает 5 л.

с.; лодки с веслами; средства передвижения для инвалидов; специализированное оборудование для оперативного выполнения хозяйственных работ (перевозка птиц, продуктов, строительного материала). Полный перечень – в п. 2 ст. 358 НК РФ. Отдельные категории физлиц Перечень устанавливает законодательство области, края и т. п.

Законы РФ предусматривают разнообразные налоги, сборы и пошлины для граждан и организаций. Одним из этих, принудительно взимаемых властью платежей, является транспортный налог .

Его обязаны выплачивать собственники не только автомобилей, наиболее распространенной разновидности транспортных средств, но и владельцы мотоциклов, водных, воздушных, иных средств передвижения.

Если учесть тот факт, что только официально зарегистрированных автомобилей в России около 57 миллионов, то становится очевидным, что транспортный налог так или иначе затрагивает преобладающее большинство совершеннолетних налогоплательщиков страны.

Транспортный налог причислен к группе региональных налогов. Это означает, что федеральными законами определен лишь его общий базис: терминология, периоды, порядок вычисления, допустимые пределы ставок .

За практические аспекты налога «отвечает» региональная власть. Именно она устанавливает размеры, сроки и отчетные формы, а также присваивает льготы по нему. Соответственно, величины транспортного налога, как и другие условия, в разных субъектах РФ могут отчетливо различаться.

Полный перечень возможных льгот можно узнать в налоговой инспекции по региону проживания.

Для оформления льготы, в случае такой возможности, гражданину нужно предоставить в налоговые органы стандартный набор документов: удостоверение пенсионера, паспорт, свидетельство о регистрации транспортного средства.

Многодетные семьи

Это еще одна категория граждан, для которой автомобиль является необходимостью, а освобождение от дополнительных расходов хорошим подспорьем для семейного бюджета.

В России многодетной считается семья с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет, включая усыновленных и взятых под опекунство. Льготы по уплате транспортного налога для таких семей имеются во многих регионах РФ, но опять же, не во всех.

Это послабление может предоставляться только одному из родителей, только на один автомобиль – как в Москве. Или для семьи с четырьмя и более детьми на машину с мощностью до 150 л. с. как в Северной столице. В любом случае, на иные, кроме автомобиля, транспортные средства эта норма не распространяется.

Факт наличия льготы можно установить в отделении налоговой службы по региону проживания. Для оформления помимо стандартного набора документов потребуются и те, что подтвердят статус многодетной семьи.

Инвалиды II группы

• автомобиль должен иметь спецоборудование, чтобы инвалид мог управлять им сам;
• транспортное средство предоставляется органами соцзащиты или при их поддержке;
• мощность машины не превышает 100 л. с.

Иногда льгота предоставляется на более мощные автомобили (в Москве до 200 л. с.). В целом, размер скидки на налог для граждан со второй группой инвалидности различен во многих областях и республиках России. Действие льготы в конкретном регионе страны нужно выяснять.

Инвалиды III группы

Если послабление для инвалидов первой группы отсутствует лишь в двух областях РФ, для инвалидов второй группы имеется в большей части регионов страны, то для граждан с третьей группой эта норма почти нигде не действует. Количество регионов, предоставляющих данное послабление, можно пересчитать по пальцам одной руки. Размер льготы при этом является наименьшим (максимум – 50 % в Московской области).

Ветераны труда

Эта группа населения относится к так называемым региональным «льготникам». Решения о предоставлении скидок по налогу на транспорт ветеранам труда самостоятельно принимаются на уровне властей субъектов России. В подавляющем большинстве регионов РФ такая льгота ветеранам труда не предусмотрена.

Военные пенсионеры

Многие регионы страны предусматривают, исходя из своих финансовых возможностей, льготы для военных пенсионеров, в том числе и на выплату транспортного налога. Например, в Москве военный пенсионер полностью освобожден от налога на одно ТС любой категории, мощностью до 200 л. с.

Различия в этом пункте между областями незначительные, они касаются в основном мощности автомобиля или моторной лодки. Для получения льготы при обращении в ФНС, помимо стандартного перечня документов понадобится и удостоверение ветерана боевых действий.

Подробнее про льготы для пенсионеров можно узнать в выпуске новостей от канала Россия 24.

Пакет документов

Обращение в налоговую службу по месту проживания для получения льготы или полного освобождения по транспортному налогу требует сбора сопутствующих документов.

Понадобятся:

• паспорт гражданина России, копия страниц со сведениями о заявителе;
• ИНН, копия;
• сведения о транспортном средстве: ПТС, свидетельство о регистрации, копии этих документов;
• собственно заявление с обоснованием просьбы о льготе;
• документы, свидетельствующие о статусе «льготника» – удостоверение ветерана боевых действий, справки из соцзащиты, удостоверение пенсионера и т.д.

Стоит учитывать, что для получения послабления можно выбрать лишь одно основание, даже если их несколько.

По истечении десяти дней, заявитель получает (заказным письмом или другим способом) информацию о принятом по его ситуации решении. Его всегда можно обжаловать в суде.

Срок действия льготы или полного освобождения от налога зависит от длительности законного повода. Он может быть бессрочным для некоторых категорий граждан (инвалиды I группы, «чернобыльцы» и т.д.), так и конечным (многодетные семьи при утрате этого статуса).

Какие организации освобождены

Налоговый кодекс освобождает от транспортного налога организации, занимающиеся сельскохозяйственной деятельностью, имеющие соответствующую технику (комбайны, молоковозы и т.д.)

В зависимости от региона страны, от налога могут быть освобождены:

• специальные организации (пожарные, станции скорой помощи, МЧС);
• бюджетные организации, занимающиеся обслуживанием школьных и дошкольных учреждений;
• служебный транспорт органов власти, религиозных организаций;
• спецтехника автодорожных организаций;
• некоммерческие организации, оказывающие поддержку инвалидам;
• транспорт и техника организаций, ключевых инвесторов данного региона.

Кроме того, уменьшение транспортного налога в ряде областей и краев РФ рассматривается как протекционистская мера, направленная на стимулирование закупки муниципалитетами и автотранспортными компаниями грузового транспорта и автобусов российского производства.

Дополнительную информацию про льготы можно получить из данного видео.