Основные хозяйственные операции по ведению расчётного счета в банке. Открытие расчетного счет для ИП и ООО без комиссии в Альфа-банке

Индивидуальному предпринимателю необходим расчетный счет. Где его выгоднее всего открывать и в чем в данном случае заключается выгода, мы расскажем в этой статье.

Открыть расчетный счет в банке сегодня довольно просто. Для этого нужен набор документов и личный визит в выбранный банк. Однако практика показывает, что у предпринимателей возникает один и тот же вопрос: какой банк лучше подходит для открытия расчетного счета и какие критерии существуют для выбора банка?

Главные качества банков для ИП

Итак, качество банка для ИП определяют следующие два важных момента:

• Размер комиссионного вознаграждения за открытие и ведение расчетного счета;
• Возможность банка работы с наличными деньгами.

Разберемся подробнее. Во многих банках для того, чтобы осуществить открытие расчетного счета не предусматриваются какие-либо платежи, однако, есть кредитные учреждения, взимающие единовременное комиссионное вознаграждение. Обычно размеры его составляют от 150 до 3-х тысяч рублей. Высокие запросы присущи в основном крупным банкам, не имеющим острой потребности в притоке новых клиентов. Таким образом, существует связь: чем мельче клиент – тем выше комиссия и, чем больше банк – тем выше комиссия за открытие расчетного счета.

Узнавайте детали

Ведение расчетного счета также осуществляется часто не бесплатно. Узнать об этом мы рекомендуем сразу, чтобы избежать в будущем неприятных неожиданностей, когда за операцию попросят от 150 до 550 рублей. Стоит выяснить, берет ли банк комиссию, если по расчетному счету операций не проводилось.

Когда придет время открывать расчетный счет, следует поинтересоваться, может ли банк самостоятельно произвести заверку собранных документов, не заставляя клиента обращаться к нотариусу. У многих банков эта услуга предоставляется, и это несет дополнительную выгоду.

Работа с наличными

Для ИП имеет значение, чтобы выбранный банк соответствовал направлению ведения бизнеса. Это важно, поскольку, если планируется использование в расчетах наличных денег, например, при продаже продукции, оплате оказанных услуг или вознаграждении за различные работы, стоит обязательно узнать, на каких условиях банк будет зачислять на расчетный счет. Проще говоря, узнать сколько банк попросит за свои услуги. Разброс тарифов за работу с наличностью довольно значителен: от 0,04% до 2,1%.

Сегодня для открытия расчетного счета клиенты на портале banki.ru советуют лучше выбрать следующие банки:

• Банк Авангард – по мнению клиентов, один из самых дешевых. Rorih пишет про Авангард: «у «Авангарда» все очень дешево и/или бесплатно. Для ИП наиболее важным критерием при выборе банка для расчетного счета является — адекватная реакция/тарифы при перечислении денежных средств с расчетного счета ИП на счет ФЛ т.е. самому себе, а то некоторые банки впадают в истерику и/или неадекватность».

• Альфа-банк – AnTark пишет: «У Альфа-банка на РКО для малых предприятий есть тарифы, на которых абонентская плата отсутствует если не было движения средств на счете. Экономно для ИП с небольшими оборотами».

• СМП-Банк – Alexvfin пишет: «Если все брать по минимуму и работать через интернет-банк, то в месяц 150 руб обслуживание, 30 руб — ПП. Еще порадовало, что прием наличных — бесплатно. Держу там счет более 2-х лет, проблем никаких не было.

• Пробизнесбанк – Stavrogin отмечает: «Хорошие тарифы у Пробизнесбанка, посмотрите на сайте!Плюс у них счет можно открыть так же на сайте чтоб времени лишнего не тратить. Тут: http://www.lifesprint.ru/ Все для людей — это не Сбер тебе)))».

• Банк 2Т — marina-tall рекомендует: «Всем советую Банк 2Т, все что можно у них вообще БЕСПЛАТНО!».

Из всего вышеперечисленного следует, что, во-первых, сколько людей, столько и мнений, а во-вторых, то, что главным положительным качеством клиенты-предприниматели считают стоимость обслуживания своих расчетных счетов. Поэтому рекомендуем, решая открыть расчетный счет, не торопиться и основательно собрать и проанализировать информацию о разных банках, тем более, что в одной только Москве их более 250.

Наличие расчетного счета для ИП имеет принципиальное значение для ведения бизнеса. Во-первых, в России установлен лимит на проведение расчетов наличными деньгами при участии организаций и ИП. Кроме того, вполне естественно, что партнеры с большим доверием относятся к тем фирмам, у которых полноценные реквизиты с указанием расчетного счета.

Как открыть расчетный счет бесплатно в 2019 году?

На этапе создания бизнеса обычно уровень финансирования весьма ограничен. В таких условиях приходится соблюдать режим строжайшей экономии, максимально эффективно распределяя средства в наиболее значимые области. В таких условиях вполне естественно желание в 2019 году открыть расчетный счет бесплатно.

Такая услуга появилась по причине жесткой конкуренции и борьбы за каждого клиента. Условия ее предоставления индивидуальны для каждого случая. Тем не менее, бесплатное открытие расчетного счета осуществляется точно также как традиционное и включает следующие этапы:

1. Выбор банка. В условиях нестабильной экономической ситуации помимо минимальных тарифов на этом этапе значение имеет надежность кредитной организации. Поэтому малоизвестные банки, открывшиеся недавно, в расчет принимать не следует.
2. Изучение условий заключения договора и тарифов. Для финансовой экономии можно выбрать те компании, в которых за открытие счета комиссия не взимается. Следует обратить внимание, что некоторые банки также для нового бизнеса предлагают бесплатное ведение расчетного счета.
3. Подготовка документов. Необходимые бумаги следует собирать, основываясь на требованиях выбранной кредитной организации. Важно знать, что в некоторых случаях требуется нотариальная заверка отдельных документов. Также может понадобиться заполнить анкету по форме банка. Если принято решение об использовании печати в ходе ведения деятельности, она также понадобится для заключения договора.
4. Открытие счета. Остается обратиться с подготовленными документами в банк. Сегодня некоторые из них предлагают сделать это в режиме онлайн.

Когда счет будет открыт, клиенту предложат ознакомиться с договором и подписать его. Соглашение оформляется в двух экземплярах, один из которых остается у бизнесмена.

Выгодные банки для бесплатного открытия счета ИП

Выбор кредитной организации является одним из самых сложных этапов открытия расчетного счета. Не достаточно обратиться в первый подвернувшийся банк, открывающий расчетные счета бесплатно. Важно составить список самых подходящих из них, проанализировать каждую организацию, попавшую в него и сделать выбор.

Анализ следует проводить с учетом различных факторов. Недостаточно найти банк, который предлагает самые выгодные тарифы. Также важно удобство расположения отделений, подходящий режим работы и другие параметры, которые индивидуальны для каждого бизнесмена.

Чтобы сократить время на поиск банка, стоит воспользоваться рейтингами, составленными специалистами. В них попадают самые надежные организации, предлагающие лучшие условия обслуживания. Эти банки и стоит сравнивать с учетом личных предпочтений. Ниже приведен один из таких рейтингов.

Бесплатное открытие онлайн и обслуживание счета ИП 2 месяца от банка Тинькофф

Тинькофф предлагает выгодные тарифы расчетно-кассового обслуживания. Счет открывается абсолютно бесплатно, что делает сотрудничество с банком удобным и выгодным.

Кроме того, для ознакомления с принципами работы в течение первых 6 месяцев банк предлагает бесплатное обслуживание расчетного счета. При этом без комиссии предоставляются все необходимые услуги. Если обслуживание в Тинькофф клиента по каким-либо причинам не устроит, счет можно закрыть также бесплатно.

При решении продолжить сотрудничество клиент получает возможность дешевого обслуживания расчетного счета. Кроме того, при наличии на расчетном счете остатка банк начисляет на него доход в размере 6% годовых.

Открытие расчетного счет для ИП и ООО без комиссии в Альфа-банке

Совсем недавно один из самых надежных и крупных банков России обновил свои условия ИП и ООО. Теперь ведение бизнеса через этот банк становится намного выгоднее, чем было ранее. Основные условия по расчетному счету для бизнесменов выглядят следующим образом:

• Открытие расчетного счета и подключение интернет и мобильного банка без комиссии.
• Бесплатное открытие карты для работы с наличными деньгами.
• Абсолютно бесплатное первое внесение денежных средств на расчетный счет.
• Бесплатные внутрибанковские переводы другим ИП и ООО в Альфа-банке и налоговые платежи в бюджет.
• Бонусы и подарки от партнеров банка на сумму 130 тысяч рублей.

Как видите, в Альфа-банке не только открытие счета бесплатно и многие другие параметры тарифа обойдутся клиенту без лишних затрат. Это делает Альфа-банк одним из выгодных банков в 2019 году.

Открытие счета бесплатно от лучшего банка для предпринимателей «ТОЧКА»

Точка – это банк, который прилагает все усилия для экономии времени своих клиентов. Чтобы открыть расчетный счет, не придется посещать отделение банка. Достаточно заполнить заявку онлайн, и через несколько минут в распоряжении клиента уже будет закрепленный за ним номер счета. Его можно сразу же начинать использовать. Уже через 40 минут сотрудник банка привезет договор на обслуживание, подключит интернет банк и оформит корпоративную карту.

Точка помогает в ведении бизнеса. Счет никогда не блокируется без объяснений, специалисты расскажут о правах налоговой, подскажут, как избежать блокировки в дальнейшем. Более того, если по каким-либо причинам счет будет заблокирован, банк вернет клиенту месячную плату за обслуживание. Платежи в банке осуществляются практически круглосуточно. Система сама отправляет контрагенту платежное поручение со штампом банка, подтверждающее перечисление средств.

Счет для ИП и ООО бесплатно от Модуль Банка

Открытие расчетного счета в Модуль Банке можно назвать одним из лучших предложений. Это объясняется целым рядом характерных для него преимуществ:

• счет открывается за 5 минут;
• увеличенный операционный день – деньги можно перечислить до 20-30;
• возможность проконсультироваться с сотрудником банка по любому вопросу;
• поддержка клиентов осуществляется круглосуточно;
• доступ к счету с любого мобильного устройства;
• подключение к самым популярным бухгалтерским программам осуществляется автоматически;
• на остаток средств начисляется доход – 3-5% годовых.

Делобанк (СКБ Банк) — Бесплатно открыть счет для бизнеса? Легко!

Чтобы открыть счет в СКБ Банке, достаточно сделать всего два действия:

1. оставить на сайте заявку и дождаться звонка специалиста;
2. посетить отделение банка с целью завершения оформления.

Номер расчетного счета бизнесменом будет получен сразу в ходе оформления заявки на его открытие. Кроме того, для проведения активного тестирования клиентам предлагается воспользоваться услугами расчетного обслуживания совершенно бесплатно.

Открытие расчетного счета без комиссии от надежного банка ОТКРЫТИЕ

Банк Открытие разработал для начинающих и опытных бизнесменов отличное предложение. Помимо бесплатного открытия расчетного счета без взимания комиссии предлагается еще и срок бесплатного обслуживания. Период, в течение которого осуществляется бесплатное обслуживание, составляет целых 3 месяца.

Можно назвать еще целый ряд преимуществ банка :

• Персональный менеджер в банке;
• Бесплатное взаимодействие с программами ведения бухгалтерского учета 1С и Мое дело;
• Бесплатный выпуск корпоративной карты для оплаты услуг и покупок;
• Многочисленная сеть отделений и банкоматов банка по всей России.

Таким образом, выбирая, в каком банке есть бесплатное открытие и обслуживание счета для ИП, следует обращать внимание на банки с хорошей репутацией и выгодными условиями. Приведенный выше рейтинг банков поможет Вам сделать правильный выбор.

Для проведения расчетов банки открывают своим клиентам расчетные, бюджетные и текущие счета.

Расчетные счета открываются для юридических лиц различных форм собственности, имеющих самостоятельный баланс и занимающихся предпринимательской деятельностью.

Бюджетные счета открываются организациями и учреждениями, которым для ведения деятельности выделяются средства из республиканского и местных бюджетов.

Текущие счета открываются организациям и учреждениям (религиозные, общественные), не занимающимся предпринимательской деятельностью, а также текущими являются счета в иностранной валюте.

Валютные счета открываются всем юридическим лицам для выполнения расчетов по экспортно-импортным операциям.

Для открытия счета в банк предъявляются следующие документы:

• 1. заявление установленной формы;
• 2. нотариально заверенные копии учредительных документов;
• 3. справка из налогового органа о постановке на учет;
• 4. письмо территориального органа государственной статистики с присвоенными кодами организации;
• 5. карточка с образцами подписей и оттиском печати;
• 6. выписка из приказа о назначении главного бухгалтера.

Счет открывается при наличии на заявлении клиента разрешительной надписи Председателя Правления или его заместителя и главного бухгалтера кредитной организации. За открытие и ведение счета кредитная организация может взимать определенную плату. Клиент заполняет заявление на взнос наличными и вносит требуемую сумму в кассу банка. Документы по оформлению счета хранятся в бухгалтерии, в сейфе в порядке возрастания номеров. Карточки с образцами подписей и оттиска печати хранятся в специальной картотеке у операциониста. Клиенту сообщается номер счета и операциониста, с которым будет работать клиент.

Открытый счет и все реквизиты по каждому клиенту заносятся в журнал регистрации открытых счетов. Обязательными реквизитами журнала являются:

• 1. номер счета;
• 2. наименование и адрес клиента;
• 3. дата открытия счета.

Журнал является документом строгой отчетности, он должен быть пронумерован, прошнурован, скреплен печатью и храниться у главного бухгалтера или его заместителя в сейфе.

Об открытии счета главный бухгалтер в банке на подлинном экземпляре устава делает отметку с указанием номера счета и заверяет его гербовой печатью. Клиенту выдается справка для налоговой инспекции об открытии расчетного счета.

Номера счетов включают в себя:

• 1. балансовый счет второго порядка 40502 (5 знаков);
• 2. код валюты: доллар США 840 (3 знака), российский рубль 810 (3 знака);
• 3. защитный ключ К (0) (1 знак);
• 4. номер филиала (отделения) 0021 (4 знака);
• 5. порядковый номер лицевого счета 0000128 (7 знаков). Номер лицевого счета 40502 840 К 0021 0000128.

Списание денежных средств осуществляется кредитной организацией на основании распоряжения клиента.

Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда. При наличии на расчетных счетах клиентов денежных средств списание осуществляется в порядке поступления документов на списание.

межбанковский расчет инкассо чек

Для учета открытых расчетных, текущих и бюджетных счетов клиентам в Плане счетов бухгалтерского учета кредитных организаций предусмотрены пассивные счета с 401 по 408. Счета открываются предприятиям и организациям различной организационно-правовой структуры и различных форм собственности.

Сальдо кредитовое - отражает сумму остатка денежных средств на счете.

Оборот по дебету - списание средств по распоряжениям клиента,

Оборот по кредиту - суммы зачисленные, поступившие в адрес клиента, ссуды полученные, начисленные банком проценты на остатки по счету.

Для зачисления и списания денежных средств банк составляет ежедневно выписки по лицевым счетам клиентов.

Операции, связанные с движением денежных средств, отражаются в бухгалтерском учете следующим образом:

1. Зачислены денежные средства на расчетный счет клиента согласно платежному поручению:

Дт 30102 Корреспондентский счет Кт 40702 Расчетные счета клиентов.

2. Банком зачислены денежные средства по объявлению на взнос наличными

Дт 20202 Касса кредитных организаций Кт 40702 Расчетные счета клиентов.

3. С корреспондентского счета банка в РКЦ списаны денежные средства, перечисленные по поручению клиента (с Приложением платежных документов):

Дт 405, 406, 407, 408 расчетные счета клиентов Кт 30102 Корреспондентский счет банка.

4. На корреспондентский счет банка в РКЦ поступили денежные средства для зачисления на расчетный счет клиента (без приложения платежных документов):

Дт 30102 Корреспондентский счет

Кт 47416 "Суммы, поступившие на корреспондентский счет до выяснения".

5. В банк поступили документы, подтверждающие целевую принадлежность денежных средств, подлежащих зачислению на счета клиентов:

Дт 47416 "Суммы, поступившие на корреспондентский счет до выяснения"

Кт Расчетный счет получателя.

Согласно действующего законодательства Российской Федерации о предпринимательской деятельности и предприятиях каждое предприятие имеет право открыть для сохранности денег расчетный счет в любом на свое усмотрение банке и осуществлять через эти счета все виды кредитных, расчетных и кассовых операций.

Основная доля расчетов между предприятиями происходит безналичным путем, то есть денежные средства переводятся с расчетного счета плательщика на расчетный счет получателя. Банк выступает при осуществлении расчетов в качестве посредника.

Предприятия, организации и учреждения в банковских учреждениях открывают счета: расчетные, бюджетные и текущие.

Расчетный счет в банке открывают хозрасчетные хозяйствующие субъекты, имеющие самостоятельный баланс и собственные средства, которые имеют статус юридического лица.

Текущие счета открываются субъектам, не состоящим на хозрасчете, не имеющим самостоятельного баланса и собственных средств.

А именно открываются текущие счета структурными подразделениями научно-производственных и производственных объединений, другими организациями и учреждениями, вне их местонахождения расположенными, а также бюджетные организации, не являющиеся самостоятельными распорядителями кредитов и предприятия, финансирующиеся с государственного бюджета.

Действующим законодательством предусмотрено регулирование порядка открытия и порядок ведения расчетного счета договором банковского обслуживания заключенного между клиентом и банком.

Коммерческие банки самостоятельно устанавливают условия и размеры тарифов за ведение текущих и расчетных счетов, с учетом себестоимости данной услуги, а также конкуренции на межбанковском рынке.

Согласно договора банковского обслуживания, в обязанности банка входит прием денежных средств, которые поступают на расчетный счет клиента, выполнение распоряжения клиента о выдаче и перечислении и соответствующей суммы со счета и выполнении по счету других операций.

При этом Центральным банком Российской Федерации регламентируется открытие и ведение расчетного счета.

Для того чтобы открыть счет в банк подается заявление, устав и учредительный договор, которые заверены нотариусом. Банк клиенту открывает временный счет на основании указанных документов. На который зачисляются внесенные учредителями суммы в уставной фонд.

После регистрации устава в соответствующих органах, в банк представляются для открытия постоянного расчетного счета: устав предприятия, карточка с образцами подписей начальника и главного бухгалтера, заверенные нотариусом. Главный бухгалтер банка про открытие счета на оригинале устава предприятия ставит отметку о номере счета и оттиск гербовой печатью.

Банк расчетному счету предприятия присваивает специальный серийно-порядковый номер. Предприятию принадлежит право владения открытым расчетным счетом и право распоряжаться всеми средствами на этом счету.

7 российских банков для открытия расчетного счета для ИП: Сбербанк, Авангард, Возрождение Модульбанк и другие.

Портал «Фабрика Манимейкеров» предлагает вашему вниманию обзор «Где лучше открыть для ИП расчетный счет». Он основан на личном интересе автора, который изучил условия нескольких банков, чтобы выбрать для себя самый недорогой и оптимальный по функционалу вариант. Далее повествование пойдет от первого лица.

Задаем условия:

• мне необходимо открыть расчетный счет для ИП с самым дешевым уровнем обслуживания, так как доход у меня пока небольшой;
• мне будут делать перечисления юрлица и физлица;
• я буду оплачивать налоги и взносы в ПФР , а также 5-6 раз в месяц переводить средства на личную карту для расчетов в магазинах и других точках продаж;
• мое ИП находится на УСН 6%.

Дополнительным плюсом будут удобные сервисы, которые помогут «не заморачиваться» с ежемесячной бухгалтерией.

В конце я подведу итоги со сравнительным анализом расходов оформления счета для ИП.

Итак, начнем.

Сбербанк

Счет открывается за 5 минут в удаленном режиме. После резервирования, на него сразу могут поступать платежи. Правда, проведены они будут только в момент открытия, но сам факт очень подкупает. В течение месяца клиент должен предоставить документы:

• паспорт;
• свидетельство о регистрации;
• документ о постановке на налоговый учет;
• выписка из ЕГРИП ;
• карточка с образцами подписей и оттиском печати;
• документы о полномочиях лиц, указанных в карточке;
• паспорта уполномоченных лиц;
• лицензии, патенты (при наличии).

Перечень документов в других банках мало чем отличается, поэтому указывать его я больше не буду. Более точные сведения можно найти на сайте конкретной кредитной организации.

Если все документы в порядке - открывается счет и им можно пользоваться. Перед открытием нужно выбрать пакет, в рамках которого будет вестись обслуживание. Есть стандартные расценки, но они дороже.

Пакет «Минимальный» включает в себя: ведение счета, пользование удаленным банкингом и бесплатное проведение 5 платежек в месяц. Ежемесячная стоимость - 1700 рублей. Отдельно оплачивается открытие - 3000 рублей и обслуживание привязанной карты. Это дешевле, нежели открыть без пакета, но если сравнивать с другими банками, то выходит совсем недешево. Плюс Сбербанка в том, что он предлагает огромный выбор сопутствующих услуг, но начинающему ИП они не нужны. Они не входят в пакет, а значит, оплачиваются отдельно.

Банк «Авангард»

Этот банк предлагает простые и понятные условия для РКО. Главное - внимательно прочитать тарифы, где написано, что при открытии расчетного счета через подачу онлайн-заявки стоимость операции составляет 1000 рублей, а при офф-лайн оформлении - 3000 рублей. Ведение - 900 рублей в месяц. У «Авангарда» нет пакетных предложений. Для всех единый тариф. В него входят подключение интернет-банкинга, зарплатный проект, неограниченное количество внутрибанковских платежей. Внешние платежи будут стоить - 30 рублей за 1 операцию. К расчетному счету можно привязать Cash Card, что даст возможность пользоваться счетом через банкомат. Обслуживание в офисе производится по предварительной заявке. Обратите внимание, эта карта не предназначена для расчетов в торговых точках.

Процедура открытия стандартна, как и пакет предоставляемых документов. Чтобы сделать стоимость открытия минимальной - нужно оформить онлайн-заявку, загрузить сканы требуемых документов, а после этого обратиться в офис с оригиналами для завершения операции.

Банк «Возрождение»

Для новых ИП лучше всего подойдет тарифный план банка - «Стартовый». В нем открытие через интернет будет абсолютно бесплатным. Обслуживание стоит - 600 рублей в месяц. Стоимость одного интернет-платежа на этом тарифе самая высокая в банке - 40 рублей за 1 штуку. Процедура открытия предполагает онлайн-заявку для резервирования номера счета, загрузку сканов и последующее обращение в офис банка. Все это можно сделать в течение одного дня. В тариф входят бесплатные опции: обслуживание онлайн-банкинга, выдача чековой книжки, заверка документов и паспорт сделки. Ведение привязанной карты обойдется в 200 рублей.

Бесплатное открытие счета действует в рамках акции «Легкий переход». Она будет работать до 31 декабря 2017 года. Поэтому, тем, кто хочет сэкономить и воспользоваться именно банком «Возрождение» нужно поторопиться.

На сайте банка очень мало информации о тарифах по сопутствующим операциям. Видимо, за ней придется обращаться непосредственно в офис или звонить специалистам банка.

Райффайзен-Банк

Банк с иностранным капиталом обычно предоставляет довольно лояльные условия обслуживания по многим направлениям. Посмотрим, что он может предложить молодому ИП. У Райффайзена несколько тарифных планов. Мне подойдет пакет «Старт». Его цена при оплате за 1 месяц - 990 рублей. Но если оплачивать сразу за 1 или 2 года, то стоимость будет ниже - 743 рубля в месяц. В эту сумму заложено открытие, ведение счета и интернет-обслуживание «ELBRUS»-Internet, открытие карты «Бизнес 24/7» - «Базовая». Обслуживание карты стоит 90 рублей в месяц. Мобильный банкинг обойдется в 190 руб. Стоимость одной платежки - 25 р.

Для резервирования номера нужно отправить заявку через сайт. Менеджер перезвонит и обговорит время встречи с сотрудником для подписания документов. Сотрудник приедет в указанное место в пределах города, где находится офис банка. На первый взгляд, ценовая политика Райффайзен довольно лояльная, но здесь нужно углубленно изучать тарифы на необходимые ИП операции.

ВТБ24

Банк крупный и входит в пятерку лучших, но обслуживание по РКО для ИП здесь не очень комфортное. Во-первых, цены на открытие счета зашкаливают - 2500. Даже если взять минимальный пакетный тариф, где предусмотрена 50% скидка, то получается, что я заплачу 1250 за открытие, 250 за подключение к интернет-сервису и 1000 за пакет документов, да еще заплачу абонентскую плату 1100 за первый месяц. Огромный и неповоротливый механизм этого банка пока отстает от новых тенденций и не предлагает онлайн-бронирования счета. Все придется делать в личном присутствии в офисе. Интернет-банкинг подключается не удаленно, а устанавливается на мой компьютер, о чем я должна подписать «Акт выполненных работ».

Модуль-Банк

Молодой банк, работающий исключительно с малым и средним бизнесом. Все операции и процессы в нем «заточены» на удаленном обслуживании предприятий. У него есть много дополнительных сервисов, которые упрощают жизнь, что мне очень приятно. Посмотрим на его тарифы. Мне подходит тариф «Стартовый». В нем открытие, ведение счета и интернет-банкинг для 1 человека абсолютно бесплатные. Зато 1 платежка стоит целых 90 рублей. Также берется 1,5% за выдачу наличных с любой суммы.

Здесь я могу себе позволить более дорогой тариф - «Оптимальный». Ежемесячная плата всего 450 рублей, но дополнительных опций и «плюшек». Номер расчетного счета бронируется удаленно после подачи заявки и загрузки документов. Для подписания договора придется приехать в офис банка или вызвать к себе сотрудника. Меня немного смутило требование в перечне документов рекомендаций от других клиентов «Модуль-Банка». И еще, имейте ввиду. Бесплатный режим может измениться через год и стать довольно невыгодным, так как банк таким образом привлекает клиентов.

Банк «Открытие»

Довольно популярный банк со стандартным набором опций при открытии расчетного счета для ИП. Сама операция стоит 1300, ведение обойдется еще в 750 при наличии дистанционного обслуживания. Если такового нет, то стоимость ведения повышается до 1700. Цена одной платежки в онлайн-банкинге составит 27-30 рублей, в зависимости от типа «внешняя-внутренняя». Выпуск КЭШ-карты стоит 200 рублей, обслуживание - 1500 в год (125 р. в месяц). Процедура оформления начинается с заявки на сайте. Во время ее заполнения необходимо проставить галочку в пункте «Резервирование счета». После отправки, на указанный e-mail придет номер расчетного счета, который уже можно указывать в документах. Чтобы завершить операцию, нужно в течение 2 недель обратиться в банк с пакетом документов.

Сравнительный анализ и итоги

Итак, я виртуально побывала в 7 банках, которые предлагают услугу открытия счета для ИП. Что же получилось? Где лучше открыть для ИП расчетный счет?

Технически условия открытия мало чем отличаются. Везде алгоритм один:

1. Заявка на сайте.
2. Резервирование номера.
3. Предоставление документов в офис или приезд специалиста.

Перечень документов тоже примерно одинаков (он описан в обзоре Сбербанка).

Стоимость. Вот здесь уже интереснее. Я сделала таблицу с результатами по минимальной цене открытия счета и его обслуживания.

Получается, что самое дорогое обслуживание в самом «народном» банке - Сбере. На шестом месте ВТБ24, на пятом - банк «Открытие», при условии, что вы не будете оформлять карту. Далее идет «Авангард», а тройка лидеров выглядит так:

• 3 место - «Райффайзен-Банк»;
• 2 место - банк «Возрождение»;
• Победитель - «Модуль-банк» с абсолютно бесплатным открытием счета по тарифу «Стартовый».

Прежде чем обращаться в тот или иной банк, «Фабрика манимейкеров» советует еще раз проверить действительность указанных условий. Они имеют свойство меняться несколько раз в год.

Уже после написания этого обзора мы нашли специальное предложение 1С и банка Тинькофф для начинающих предпринимателей с бесплатным открытием расчётного счёта и бесплатным обслуживанием в течение 3 первых месяцев.

Тинькофф - это хороший и современный банк. Поэтому кому интересно, то рекомендуем протестировать его в течение 7 месяцев для новых ИП и до 3 месяцев для всех остальных бесплатно. А в обзор мы его скоро добавим и, как нам кажется, он войдёт в лидеры. Спец. предложение, где всё бесплатно, только у партнёра 1С можно найти .

1). Понятие банковского счета. Виды банковских счетов

Надо различать внутренние счета кредитных организаций, которые используются для целей бухгалтерского учета и банковские счета.

Разница в том, что банковский счет открывается по заявлению и на основании договора с клиентом кредитной организации.

Этим счетом распоряжается клиент. По нему проводятся банковские операции в соответствии с его распоряжениями. Закрывается такой счет тоже по заявлению клиента.*(340)

В отличие от этого, внутренние банковские счета предусмотрены Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях. Ими распоряжается только кредитная организация. Они нужны для бухгалтерского учета и финансового анализа банковских операций, которые проводит кредитная организация.

Например, расчетный счет - это банковский счет. А ссудный счет - это внутренний банковский счет. На нем учитывается ссуда, выданная клиенту кредитной организации. По расчетному счету, на который зачислена сумма выдаваемого кредита, клиент может распорядиться, чтобы деньги были перечислены на другой банковский счет в другую кредитную организацию с тем, чтобы там уже они были зачислены на расчетный счет его контрагента. А по самому ссудному счету, на котором кредитная организация учитывает выданную ему ссуду, и, по которому она сделала соответствующую бухгалтерскую проводку, из которой видно, что она зачислила ему ссуду на его расчетный счет, он распорядиться не может. Это бухгалтерский счет.

Банковское право предусматривает и такие операции, которые могут проводиться без открытия счета. Физические лица могут переводить деньги (за исключением почтовых переводов) через банки и при этом не открывать банковские счета. (П. 9 ст. 5) Федерального закона "О банках и банковской деятельности". Но это исключение из общего правила.

Норма, закрепленная в ч. 2 ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", предусматривает, что открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

В настоящее время все эти вопросы регулируются Инструкцией Банка России от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)".*(341)

2). Виды банковских счетов

В соответствии с нормами Главы 2, Инструкции Банка России от 14.09.2006 N 28-И.

Инструкцией Банка России от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)"*(342) Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах следующие виды банковских счетов:

Текущие счета;

Расчетные счета;

Бюджетные счета;

Корреспондентские счета;

Корреспондентские субсчета;

Счета доверительного управления;

Специальные банковские счета;

Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов;

Счета по вкладам (депозитам).

В этой Инструкции подробно регламентируются все эти банковские счета.

1. Договор банковского счета

Договор банковского счета регулируется нормами Главы 45 ГК РФ (Ст. 845-860).

Это консенсуальный, двусторонний, возмездный и публичный договор.

Консенсуальный характер договора банковского счета означает, что он считается заключенным с момента подписания его сторонами.

Кредитная организация обязана выполнять распоряжения клиента и должен предоставить клиенту возможность беспрепятственного распоряжения денежными средствами, находящимися на счете.

Она не имеет права контролировать направление использования денежных средств на счете или устанавливать ограничения для клиента распоряжаться ими. Исключение - арест счета (статья 858 ГК РФ, статья 27 Федерального закона "О банках и банковской деятельности").

Кредитная организация обязана совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

Она обязана зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Кредитная организация обязана по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

В случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета), банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. Связанные с этим права и обязанности сторон, определяются правилами о займе и кредите (глава 42 ГК РФ), если договором банковского счета не предусмотрено иное.

В статье 858 ГК РФ предусматривается, что операции по счету приостанавливаются лишь в случаях прямо предусмотренных федеральными законами. Например, Налоговым кодексом Российской Федерации.

Клиент оплачивает услуги кредитной организации по совершению операций с денежными средствами на его счете только в случае если это прямо предусмотрено договором (п. 1 ст. 851).

Клиент вправе открывать несколько счетов, в том числе одинаковых в разных кредитных организациях за исключением случаев прямо предусмотренных федеральным законом.

Статья 860 ГК РФ распространяет действие общих правил договора банковского счета на корреспондентсткие счета, субсчета, другие счет, если только законом, указом, правительственными постановлениями и принятыми в соответствие с ними банковскими правилами не предусматриваются исключения.

Этот договор должен быть заключен, на условиях объявленных банком, с любым клиентом. Отказ возможен только при отсутствии у банка реальной возможности принять клиента на обслуживание и в других случаях, предусмотренных федеральным законом.

В Постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета"*(343) разъясняются спорные вопросы публичности этого договора. Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации дал судам следующие разъяснения: В соответствии с пунктом 1 статьи 846 Гражданского кодекса Российской Федерации при заключении договора банковского счета клиенту открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами.

Однако согласно п. 5 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изменениями от 25 июля, 30 октября 2002 г., 28 июля 2004 г.) кредитным организациям запрещается:

открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, то есть без предоставления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации;

открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя;

устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

Кредитные организации обязаны предпринимать меры, направленные на предотвращение установления отношений с банками-нерезидентами, в отношении которых имеется информация, что их счета используются банками, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

Кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в следующих случаях:

отсутствия по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;

непредставления физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих указанные в настоящей статье сведения, либо представления недостоверных документов;

наличия в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности, полученных в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Работники организаций, представляющих соответствующую информацию в уполномоченный орган, не вправе информировать об этом клиентов этих организаций или иных лиц.

Порядок представления информации в уполномоченный орган устанавливается Правительством Российской Федерации, а в отношении кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации.*(344)

Представление в уполномоченный орган работниками организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, сведений и документов в отношении операций и в целях и порядке, которые предусмотрены настоящим Федеральным законом, не является нарушением служебной, банковской, налоговой, коммерческой тайны и тайны связи (в части информации о почтовых переводах денежных средств).

В п. 2 ст. 847 предусматривается, что клиент может письменно дать право кредитной организации распоряжение списывать денежные средства со своего счета по указанию третьего лица.

Кредитная организация не может отказать в совершении какой-либо операции по счету (предусмотренной для данного вида счета - расчетный, текущий) если только возможность отказа в совершении данной операции заранее не была оговорена в договоре ст. 848 ГК).

Согласно части второй статьи 31 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", и в отличие от нее статьи 849 ГК РФ - списание на следующий день после поступления платежного документа, а зачисление - на второй день после дня поступления платежного документа.

За ненадлежащее совершение операций по счету, включая несвоевременное зачисление средств на счет клиента, либо за задержку списания средств с его счета, а также за просрочку или отказ перечисления средств со счета или в их выдаче клиенту, кредитная организация несет ответственность в виде уплаты процентов, предусмотренных статьей 395 ГК РФ.

Основания списания денежных средств со счета

Списание денежных средств со счета осуществляется кредитной организацией на основании распоряжения клиента.

Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом*(345) или предусмотренных договором между банком и клиентом. (Статья 854 ГК РФ).*(346)

По вопросам списания денежных средств со счета клиента в Информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 1 октября 1996 г. N 8 "О некоторых вопросах списания денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения клиента" отмечается, что "Федеральным законом "О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации" (статья 4) установлено, что впредь до приведения законов и иных правовых актов, действующих на территории Российской Федерации, в соответствие с частью второй Кодекса законы и иные правовые акты Российской Федерации, а также акты законодательства Союза ССР, действующие на территории Российской Федерации в пределах и порядке, предусмотренных законодательством Российской Федерации, применяются постольку, поскольку они не противоречат части второй Кодекса.

Изданные до введения в действие части второй Кодекса нормативные акты Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации и применяемые на территории Российской Федерации постановления Правительства СССР по вопросам, которые согласно части второй Кодекса могут регулироваться только федеральными законами, действуют впредь до введения в действие соответствующих законов.

Следовательно, в тех случаях, когда указанными нормативными актами, в том числе постановлениями Верховного Совета Российской Федерации, носящими нормативный характер, а также постановлениями Правительства Российской Федерации, принятыми в пределах полномочий, данных Правительству в законе либо Указе Президента Российской Федерации, установлен безакцептный порядок списания денежных средств, они подлежат применению впредь до принятия соответствующего закона по данному вопросу".

На практике возникают вопросы о порядке взыскания кредитором признанных должником сумм, когда претензионный порядок предусмотрен договором. По этой проблеме, имеется разъяснение Высшего Арбитражного Суда РФ.*(347) В нем сказано, что в настоящее время отсутствует норма закона, предоставляющая кредитору право списывать в бесспорном порядке признанную должником по претензии сумму, когда досудебный (претензионный) порядок урегулирования споров для определенной категории споров установлен законом или предусмотрен договором. Однако стороны, предусматривая в договоре условие о досудебном (претензионном) порядке урегулирования споров, вправе включить в договор и условие о бесспорном взыскании кредитором признанной суммы. Кроме того, о праве кредитора списать в бесспорном порядке соответствующую сумму должник может указать и в письме о признании претензии. О наличии такого условия плательщик должен сообщить в письменном виде банку, с которым у него заключен договор банковского счета. А в предъявленном в банк платежном документе, на взыскание в бесспорном порядке признанной должником суммы, должна быть сделана ссылка. Это должна быть ссылка на норму закона или пункт договора, которым взыскателю предоставлено право решения вопросов в претензионном порядке и взыскания признанных должником по претензии сумм в бесспорном порядке. К платежному документу прилагается ответ должника о признании соответствующей суммы с указанием на право кредитора списать эту сумму в бесспорном порядке (при отсутствии условия в договоре).

В том случае, когда условие о бесспорном списании признанной суммы отсутствует в договоре и в ответе на претензию, а должник признанную сумму не перечислил, кредитор вправе обратиться в установленном порядке в арбитражный суд с иском о взыскании с должника задолженности. Такой иск подлежит рассмотрению по существу. Если же при изложенных обстоятельствах кредитор списал признанную должником сумму в бесспорном порядке, должник вправе предъявить иск об обратном взыскании указанной суммы. При рассмотрении такого иска арбитражный суд оценивает обоснованность требований к должнику и принимает решение с учетом данного обстоятельства.

Очередность списания денежных средств со счета.

Вопрос этот регулируется статьей 855 ГК РФ.*(348) При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

Постановлением Конституционного Суда РФ от 23 декабря 1997 г. N 21-П положение абзаца четвертого пункта 2 статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации признано не соответствующим Конституции РФ, статье 19 (часть 1); (Федеральным законом от 24 декабря 2002 г. установлено, что при недостаточности денежных средств на счете налогоплательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджеты всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и бюджеты государственных внебюджетных фондов, а также перечисление или выдача денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, производятся в порядке календарной очередности поступления указанных документов после перечисления платежей, осуществляемых в соответствии с настоящей статьей Гражданского кодекса Российской Федерации в первую и во вторую очередь);

в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; (Согласно Федеральному закону от 14 июля 1997 г. организации, закупающие продукцию у сельскохозяйственных товаропроизводителей, оплачивают ее стоимость в первоочередном порядке после уплаты налогов в бюджеты всех уровней, взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и Фонд социального страхования Российской Федерации)

в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Ответственность за нарушение договора банковского счета.

Статья 856 ГК РФ ("ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету") не предусматривает взыскание с кредитной организации иных причиненных этим убытков. Это один из случаев ограничения ответственности контрагента по договору согласно статьи 400 ГК РФ. Расторжение договора банковского счета допускается по заявлению клиента в любое время и без всяких условий.

По инициативе кредитной организации - в двух случаях - при остатке денежных средств на счете ниже установленного минимума в течение месяца со дня предупреждения банка, либо в течение одного года отсутствуют операции по счету (п. 1 и 2 ст. 859 ГК РФ), если иное не предусмотрено договором и, кроме того, - требуется решение суда.

Арест денежных средств на банковском счете и обращение на них взыскания.

Как известно, в ГК РФ (пункт 2 статьи 854) без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Из общего правила о недопустимости вмешательства, закон есть исключения. В ст. 27 Федерального закона "О банках и банковской деятельности предусматривается, что на денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах, как впрочем, и просто - на хранении в кредитной организации, может быть наложен арест. Но только - судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия. Причем постановление следователя должно быть санкционировано прокурором.

Как только кредитная организация получила соответствующий акт об аресте, она незамедлительно прекращает расходные операции по данному счету или вкладу. Но надо иметь в виду, что расходные операции прекращаются только в пределах средств, на которые наложен арест.

В некоторых учебных пособиях встречается неправильная формулировка "арест счета". На практике тоже это встречается, что, конечно, неправильно. Счет арестовывать нельзя. Это не предусмотрено федеральным законом.

В ст. 27 Федерального закона подчеркивается, что взыскание на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, может быть обращено только на основании исполнительных документов в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно ст. 6 Федерального закона от 21 июля 1997 г. "Об исполнительном производстве" (с изменениями) (далее - Федеральный закон), исполнительный документ, в котором содержатся требования судебных актов и актов других органов о взыскании денежных средств, может быть направлен взыскателем непосредственно в банк или иную кредитную организацию, если взыскатель располагает сведениями об имеющихся там счетах должника и о наличии на них денежных средств. А если такими сведениями он не располагает, то исполнительный документ может быть направлен судебному приставу-исполнителю для его исполнения.*(349)

Напомню, что Банк России может отозвать банковскую лицензию в случае неоднократного в течение одного года виновного неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (с вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) указанных лиц. (П. 7 ст. 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"). Попутно замечу, что это единственный пункт в этом Федеральном законе, в котором используется термин "виновность". Во всех остальных пунктах этой же статьи Федерального закона перечисляются основания для отзыва банковской лицензии, но о виновности не говорится. Причем даже во второй части этой статьи, в которой сформулированы основания, по которым Банк России не просто может, а больше того, - обязан отозвать банковскую лицензию. Это сделано потому, что, как уже говорилось в Лекции N 2, в банковском праве принцип вины не применяется. А здесь речь идет не о банковском праве, а о требовании выполнить нормы других отраслей права.

На практике, однако, возникали затруднения. Кредитные организации попадали в противоречивую ситуацию. С одной стороны, Федеральный закон от 21 июля 1997 г. "Об исполнительном производстве" позволяет взыскателю обращаться в банк за исполнением решения о взыскании денежных средств с должника, предъявляя только исполнительный документ. А с другой стороны, банковские правила предписывают кредитной организации совершать расчетные операции по взысканию средств с должника на основании инкассового поручения с приложенным к нему исполнительным документом. Но при наличии денежных средств на счете должника в случае неисполнения банком требования об их взыскании, которое содержится в исполнительном документе, банк в порядке п. 3 ст. 6 и ст. 86 Федерального закона может быть привлечен к ответственности в виде штрафа в размере 50% суммы, подлежащей взысканию.

По этому вопросу Банк России, в ответ на поступающие запросы разъяснил*(350), что установление порядка исполнения банками исполнительных документов в части списания денежных средств со счетов должников не является предметом регулирования Федерального закона "Об исполнительном производстве". Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" к компетенции Банка России отнесено установление правил осуществления расчетов в Российской Федерации, проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы.

В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках основанием для списания денежных средств со счета клиента является расчетный документ. Операция по списанию денежных средств со счета клиента без его распоряжения (ст. 854 Гражданского кодекса Российской Федерации), обеспечивающая совершение исполнительных действий, совершается в рамках расчетов по инкассо (ст. 874-876 Гражданского кодекса Российской Федерации), предполагающих осуществление банком действий по получению от плательщика платежа на основании инкассового поручения. Поэтому Положением Банка России от 12.04.2001 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" предусмотрен порядок, в соответствии с которым при взыскании денежных средств по исполнительным документам в банк должно быть представлено инкассовое поручение с приложенным исполнительным документов. Данный порядок распространяется на юридических лиц и судебных приставов-исполнителей, которые обладают возможностями для составления и оформления инкассовых поручений в порядке, определенном этим же Положением. Представление указанными лицами в банк инкассового поручения для проведения расчетной операции не противоречит законодательству.*(351)

Такая позиция Банка России, на мой взгляд, - совершено, правильна, и вот почему. Речь идет о банковской операции. А банковская операция - это, как уже говорилось, - технология деятельности банка. Эта технология связана с гражданско-правовыми, имущественными отношениями, но оно осуществляется в рамках правоотношений между Банком России и кредитными организациями. Эту технологию регламентирует Банк России. Причем она регламентирована с применением императивного метода, поэтому в ней нет исключений, которые могут устанавливаться другими законами, не относящимися к банковскому праву. Опять мы сталкиваемся с ситуацией, когда различие между банковским правом и другими отраслями права имеет практическое значение.

Банк России издал нормативный акт, в котором предусмотрел, что взыскатель - физическое лицо представляет в банк подлинник исполнительного документа (его дубликат) и заявление-поручение в двух экземплярах, в котором предоставляет банку право составления от имени взыскателя инкассового поручения на списание денежных средств со счета должника и их перечисление на счет, указанный взыскателем. Форма заявления-поручения приведена в нормативном акте Банка России.*(352)

Федеральный закон "Об исполнительном производстве" содержит норму о том, что кредитная организация, обслуживающая счет должника, в трехдневный срок со дня получения исполнительного документа от взыскателя или судебного пристава-исполнителя исполняет содержащиеся в исполнительном документе требования о взыскании денежных средств. Если денежные средства отсутствуют или их недостаточно, то выполняется следующее. Кредитная организация делает отметку о полном или частичном неисполнении указанных требований в связи с отсутствием на счетах должника денежных средств, достаточных для удовлетворения требований взыскателя. Неисполнение этих требований является основанием для наложения судом общей юрисдикции или арбитражным судом (далее - суд) на кредитную организацию штрафа в порядке и размере, определенных федеральным законом.

Кредитная организация, Банк России не несут ответственности за ущерб, причиненный в результате наложения ареста или обращения взыскания на денежные средства и иные ценности их клиентов, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Конфискация денежных средств и других ценностей может быть произведена на основании вступившего в законную силу приговора суда.

В Письме Высшего Арбитражного Суда РФ от 25 июля 1996 г. N 6 "О результатах рассмотрения Президиумом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации отдельных вопросов судебной практики" сказано:

В целях обеспечения иска арбитражный суд по заявлению лица, участвующего в деле, вправе принять меры, указанные в статье 76 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в частности наложить арест на денежные средства, принадлежащие ответчику.

Если при рассмотрении заявления истца о наложении ареста на денежные средства, принадлежащие ответчику, арбитражный суд установит, что на счете ответчика отсутствуют такие средства, заявление истца не может быть удовлетворено. Не может быть наложен арест на сам счет ответчика, а также на суммы, которые в будущем поступят на этот счет.

Если же на счете ответчика имеется большая сумма, чем арестованная арбитражным судом, списание с данного счета производится банком в обычном порядке до той суммы, которая арестована.

Обеспечение иска не должно препятствовать исполнению документов в соответствии с очередностью, установленной законом.

Наложение ареста на денежные средства, находящиеся на корреспондентском счете ответчика - коммерческого банка (иного кредитного учреждения), целесообразно производить только тогда, когда другие меры, указанные в статье 76 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не смогут обеспечить исполнение принятого в отношении коммерческого банка (иного кредитного учреждения) судебного акта.

Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Это банковская операция, которая так и называется в пункте 3 статьи 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

Термин "договор банковского счета" в этом пункте не назван. И, на наш взгляд, это объясняется именно тем, что речь идет о банковской операции, а не о сделке.

Хотя, естественно, что для того чтобы была проведена такая банковская операция, нужно, чтобы между кредитной организацией и ее клиентом был заключен договор банковского счета, который регулируется нормами гражданского законодательства, включенными в Главу 45 ГК РФ. Правда в ней есть и такие нормы, которые одновременно являются и нормами банковского права (нормы двойного значения). Например, норма, предусматривающая порядок списания денежных средств с банковского счета, порядок закрытия банковского счета, и некоторые другие нормы.

С другой стороны, и в Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" тоже есть нормы, относящиеся и к банковскому и гражданскому праву. Так, в статье 30 Федерального закона предусматривается, что отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом. В них должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам). Кроме того, обязательно указывается стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

Там же говорится, что клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов. Причем счета могут открываться в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом, а порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях и иностранной валюте устанавливается Банком России в соответствии с федеральными законами. Участники кредитной организации не имеют каких-либо преимуществ при рассмотрении вопроса о получении кредита или об оказании им иных банковских услуг, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Во второй части ст. 5 Федерального закона сказано, что открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц. Кроме того, для открытия счета они должны предъявит в кредитную организацию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Исключение - органы государственной власти и органы местного самоуправления. Им не требуется предъявлять все эти вышеуказанные документы.

Самой кредитной организации тоже открывается банковский счет (корреспондентский счет) в Банке России. Кроме того, кредитная организация может открыть корреспондентский счет в другой кредитной организации. Корреспондентский счет - разновидность расчетного счета.

Для оплаты уставного капитала Банк России открывает зарегистрированному банку, а при необходимости - и небанковской кредитной организации корреспондентский счет в Банке России, реквизиты которого указываются в уведомлении Банка России о государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей банковской лицензии. Затем, как уже говорилось, при предъявлении документов, подтверждающих оплату 100 процентов объявленного уставного капитала кредитной организации, Банк России в трехдневный срок выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций. (Ч. 7-8 ст. 15 Федерального закона).

Согласно требованию ст. 28 Федерального закона, кредитные организации на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России. При этом кредитная организация обязана ежемесячно направлять в Банк России сведения о вновь открытых корреспондентских счетах на территории Российской Федерации и за рубежом.

Что касается ее возможности устанавливать корреспондентские отношения с иностранными банками, зарегистрированными на территориях оффшорных зон иностранных государств, то этот порядок, устанавливается Банком России.*(353)

Корреспондентские отношения между кредитной организацией и Банком России осуществляются на договорных началах. Банк России списывает средства со счетов кредитной организации по ее распоряжению либо с ее согласия, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом. При недостатке средств для осуществления кредитования клиентов и выполнения, принятых на себя обязательств кредитная организация может обращаться за получением кредитов в Банк России на определяемых им условиях.

В обязательном порядке открывается счет в Банке России для хранения обязательных резервов. В ч. 2 ст. 25 Федерального закона закреплено правило, по которому "банк обязан иметь в Банке России счет для хранения обязательных резервов. Порядок открытия указанного счета и осуществления операций по нему устанавливается Банком России".

Нормы ГК РФ, которые закреплены в его Главе 45, - это нормы двойного значения. Они относятся и к банковским операциям по привлечению вкладов, и к соответствующим сделкам. Основные вопросы открытия, ведения и закрытия банковских счетов регулируются нормами ГК РФ.

В отношении открытия счета в ч. 2 ст. 846 ГК РФ говорится, что "банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами". (Правда там же говорится, что он может не открыть банковский счет, если у него нет возможности принять на обслуживание клиента. Кроме того, Федеральным законом от 28.07.2004 N 88-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" установлены случаи, при которых кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом). "Обратится с предложением" - это предложение заключить сделку. А дальше начинается банковская операция. Она регулируется нормативными актами банковского права. Дальше о них скажем подробнее, а пока продолжим разговор о том, как эти вопросы регулируются в Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" (далее - Федеральный закон) и в ГК РФ.

Закрытие банковского счета регулируется в ГК РФ. В пункте 1 статьи 859 ГК РФ сказано, что договор банковского счета расторгается по заявлению клиента*(354) в любое время.*(355)

Договор банковского счета, может быть, расторгнут и по требованию кредитной организации. Но при наличии следующих условий. В пункте 1.1 статьи 859 ГК РФ говорится: "Если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства".*(356)

В пункте 2 статьи 859 ГК РФ предусматривается, что "по требованию банка договор банковского счета, может быть, расторгнут судом в следующих случаях:

когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором".

В отношении договора и отсутствия банковских операций здесь все как будь-то понятно, а вот, что касается банковских правил, то напомню тему, которую мы уже рассматривали. А именно, - банковскими правилами могут быть только нормативные акты Банка России, но отнюдь не внутренние документы кредитной организации. Нигде в банковских законах не сказано, что кредитная организация может принимать банковские правила. Оферта - это другое. Банк России тоже не вправе регулировать гражданские отношения. Поэтому нам представляется, что этот вопрос должен решаться в договоре. Если же в договоре это не указано, то закрытие банковского счета не будет иметь юридических оснований.

В пункте 3 статьи 859 ГК РФ сказано: "Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента".*(357)

Пункт 4 статьи 859 ГК РФ гласит: "Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента".

Однако здесь есть нюанс. В статье 858 ГК РФ сказано, что "ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом". Поэтому в Письме Банка России от 25 сентября 2006 г. N 123-Т сказано, что в случае расторжения банковского счета по основаниям, предусмотренным статьей 859 ГК РФ, при наличии ограничений распоряжения счетом, предусмотренных статьей 959 ГК РФ, исключение из книги открытых счетов соответствующего балансового счета не должно производиться до отмены ограничений в порядке, установленном законодательством.

Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.

Общий порядок открытия банковских счетов, предусмотренный нормативными актами Банка России

Этот вопрос регулируется Инструкцией Банка России от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)".*(358) В ней, помимо прочего, сказано, что "открытие клиенту банковского счета, счета по вкладу (депозиту) производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные настоящей Инструкцией документы, а также проведена идентификация клиента*(359) в соответствии с законодательством Российской Федерации". Кредитная организация должна удостовериться в личности владельца открываемого счета.*(360)

Кредитная организация обязана идентифицировать лицо, находящееся у нее на обслуживании (далее - клиент), при совершении банковских операций и сделок в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности".

В Положении Банка России от 19.08.2004 N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (в ред. Указания Банка России от 14.09.2006 N 1721-У) помимо прочего, говорится о том, кто должен быть идентифицирован и какие клиенты могут быть не идентифицированы. Там же говорится, что у кредитной организации должна быть разработана и утверждена программа идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей.

В пункте 2.1 Положения Банка России N 262-П сказано, что "в целях идентификации клиента, установления и идентификации выгодоприобретателя кредитной организацией осуществляется сбор сведений и документов, предусмотренных приложениями 1-3 к настоящему Положению, документов, являющихся основанием совершения банковских операций и иных сделок, а также иной необходимой информации и документов".*(361)

В пункте 2.3 Положения Банка России N 262-П говорится: "Сведения о клиенте, выгодоприобретателе фиксируются в анкете (досье) клиента в соответствии с перечнем, приведенным в приложении 4 к настоящему Положению. По усмотрению кредитной организации в анкету (досье) клиента также могут быть включены иные сведения.

Анкета (досье) клиента может заполняться на бумажном носителе или в электронном виде. Анкета (досье) клиента, заполненная в электронном виде, при переносе на бумажный носитель заверяется подписью уполномоченного сотрудника кредитной организации.

Форма анкеты (досье) клиента определяется кредитной организацией.

Анкета (досье) клиента подлежит хранению в кредитной организации не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом".*(362)

В этом Положении предусматривается также ряд других вопросов.

Открытие и ведение банковских счетов физических лиц.

В Положении N 222-П сказано, что оно не распространяется на порядок открытия и использования счетов физических лиц, открытых для отражения операций, совершенных с применением банковских карт.

На мой взгляд, такой подход неправилен. Как уже отмечалось, карточный счет нужно рассматривать, как разновидность банковского счета. Поэтому, если данное Положение не распространяется на порядок открытия и использования счетов для отражения операций по банковской карте, то, стало быть, Банк России должен был принять соответствующий нормативный акт и по этому вопросу.

Для открытия текущего счета физическим лицом представляются следующие документы:

Паспорт или другой документ, в соответствии с законодательством Российской Федерации удостоверяющий личность (далее - документ, удостоверяющий личность);

- "Карточка с образцами подписей и оттиска печати" формы 0401026 Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 011-93 (далее - карточка ф. 0401026), оформленная в установленном Банком России порядке.

Иные документы, предусмотренные законодательством и/или договором банковского счета.

После проверки документов, представленных физическим лицом, с ним заключается договор банковского счета, в его присутствии делается копия документа, удостоверяющего личность. Документы на открытие счета хранятся в юридическом деле клиента.

В случае изменения данных, указанных физическим лицом в договоре банковского счета, оно уведомляет об этом банк способом и в сроки, установленные договором. При изменении фамилии, имени или отчества физическим лицом предъявляется в банк новый документ, удостоверяющий личность, на основании которого оформляется новая карточка ф. 0401026 в установленном Банком России порядке. Копия документа, удостоверяющего личность, помещается в юридическое дело клиента.

Физическое лицо может предоставить другому физическому лицу (далее - доверенное лицо) право распоряжения денежными средствами, находящимися на его текущем счете, на основании доверенности, составленной в соответствии с требованиями законодательства.

Доверенность на распоряжение текущим счетом физического лица в присутствии доверителя удостоверяется банком (уполномоченным работником банка) и заверяется оттиском печати банка. Доверенность может быть удостоверена в нотариальном порядке.

В случае предоставления физическим лицом права распоряжения денежными средствами, находящимися на его текущем счете, на основании доверенности, в банк представляется дополнительная карточка ф. 0401026, оформленная в установленном Банком России порядке.

Физическое лицо, выдавшее доверенность на распоряжение текущим счетом, может прекратить ее действие путем подачи в банк соответствующего заявления.

Доверенность и заявление подлежат хранению в порядке, определяемом банком.

Расчетные документы, используемые при осуществлении безналичных расчетов физическими лицами по своим текущим счетам, заполняются физическим лицом в соответствии с требованиями Банка России к заполнению расчетных документов, установленными Положением Банка России N 2-П с учетом особенностей, установленных настоящим Положением, на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс "Унифицированная система банковской документации").

Расчетные документы заполняются физическими лицами с применением средств оргтехники, ЭВМ или от руки ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета. При заполнении расчетных документов с применением средств оргтехники или от руки второй и последующие экземпляры расчетных документов могут изготавливаться с использованием копировальной бумаги черного, синего или фиолетового цвета. Допускается использование второго и последующих экземпляров расчетных документов, полученных на множительной технике, при условии, что копирование производится без искажения.

Расчетные документы, заполняемые физическими лицами, принимаются банком к исполнению при наличии на первом экземпляре расчетного документа подписи физического лица, заявленной в карточке ф. 0401026.

Физическое лицо может предоставить банку право на составление расчетного документа от его имени, если это предусмотрено договором банковского счета.

Заполнение банком от имени клиента расчетного документа осуществляется на основании заявления клиента, составленного по форме, установленной банком, содержащего все необходимые для перечисления денежных средств реквизиты, с учетом особенностей, установленных настоящим Положением в отношении применяемых форм безналичных расчетов. Указанное заявление вместе с расчетным документом помещаются в документы дня в качестве основания списания средств со счета клиента. При этом заполняемый банком расчетный документ оформляется подписями должностных лиц банка, имеющих право подписи расчетных документов и оттиском печати банка.

Расчетные документы могут оформляться в виде документа на бумажном носителе или в электронном виде с использованием аналогов собственноручной подписи в порядке, установленном законодательством, нормативными актами Банка России и договором банковского счета между банком и физическим лицом.*(363)

При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физическими лицами могут применяться установленные законодательством формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо) с учетом особенностей, предусмотренных Положением.

Списание денежных средств с текущего счета физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета либо без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством, на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств.

Если денежных средств на текущем счете физического лица на момент их списания отсутствуют, и если нет у него права на получение кредита, включая овердрафт,*(364) расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям, в порядке, установленном Положением Банка России от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".