Какие реквизиты проставляются на бандероли “корешка” с банкнотами иностранных государств? Как осущ. прием банк

Наименование, год валюты, количество, номинал, ОАО “Сбербанк России”, наименование и номер филиала банка, номер ВСП, дата упаковки, именной штамп и подпись кассового работника.

Что такое полная пачка денежных билетов?

10 корешков одного достоинства, но не более 1000 листов.

Какие дополнительные реквизиты проставляются на верхней стандартной накладке при формировании полной пачки банкнот Банк России кассовыми работниками ВСП?

ОАО “Сбербанк России”,наименование и номер филиала банка ВСП, БИК РКЦ, дата упаковки, именной штамп и подпись кассового работника.

Какие реквизиты проставляются на накладке при формировании полной пачки банкнот иностранных государств?

Наименование (код) валюты, количество и номинал банкнот, сумма по номиналу, ОАО “Сбербанк России”, наименование и номер филиала банка.

Что такое неполная пачка банкнот?

Полные корешки Банка России из которых нельзя сформироваь полные пачки.

Каков срок хранения неполной пачки банкнот?

Столько же сколько и полная.

Что такое “сборная” пачка банкнот?

Полные и неполные пачки банкнот одного наименования валюты.Из которых нельзя сформировать полные пачки могут упаковываться в пачки банкнот разного достоинства.

Каков срок хранения “сборной” пачки банкнот?

Не более 10 дней.

Допускается ли наличие более одного оттиска клише одного кассового работника на полиэтиленовом рукаве (пакете) в который упаковывается банковские ценности?

Допускается ли формирование “сборной” пачки из корешков с банкнотами, сформированными разными кассирами за одну ту же дату?

Допускается ли в ВСП с одним работником формирование пачек из корешков с банкнотами Банка России и иностранных государств, сформированных кассиром за разные даты?

Как осущ. Вскрытие пачки банковскими ценностями, состоящей из корешков, обандероленных крестообразно и обвязанных шпагатом на 4 глухих узла?

Путем разрезания шпагата с сохранением четырех узлов и пломбы кассового работника, сформировавшего пачку.

Как осущ. Вскрытие пачки банковскими ценностями, состоящей из корешков, упакованных в полиэтиленовый рукав (пакет)?

Путем частичного отрезания сварочного шва с одной стороны без сопровождения оттиска клише.

Что указывается на ярлыке к мешку с монетой Банка России?

ОАО “Сбербанк России”, наименование и номер филиала банка (если монеты формировались в филиале банка) и номер ВСП(если монеты формировались в ВСП) , БИК РКЦ, дата упаковки, достоинства монет, сумма, именной штамп и подпись кассового работника.

Кто определяет максимальную сумму вложения монеты Банка России в сборный мешок?

Заведующий кассой, исходя из допустимых в весовом отношение пределов нагрузки на кассовых работников.

63.каков порядок пересчета монеты Банка России при частичном ее изъятии или вложения из мешка (пакета)?

Остаток монеты пересчитывается кассовым работником по кружкам.

Возможно ли формирование сборного мешка с монетой Банка России?

Каков срок хранения сборного мешка с монетой Банка России?

Не более 10 дней.

Как упаковываются монеты из драг. Металлов?

В полиэтиленовый пакет (мешки и др. ср-ва упаковки) отдельно по видам металла (золото, серебро, платина, палладий, биметаллические), отдельно – нах. В обращении и монеты старого образца, и отдельно – по состоянию(отличное, удовл., неуд.).

Какие реквизиты указываются на накладках к пакетам (ярлыках к мешкам) с монетами из драг. Металлов, находящихся в обращение?

Наименование и номер филиала банка, номер ВСП, дата формирования, вид металла, наименование монет, номинал, количество, сумма цифрами и прописью, именной штамп и подпись кассового работника.

Какие реквизиты указываются на накладках к пакетам (ярлыках к мешкам) с монетами из драг. Металлов старого образца и иностранными монетами?

Наименование и номер филиала банка, номер ВСП, дата формирования, вид металла, наименование монет, номинал, количество, сумма по цене приобретения, именной штамп и подпись кассового работника.

Допускается ли хранение в сейфе хранилища ВСП стендов с монетами из драг. Металлов, упакованных в мешок?

Как упаковывается слитки драг. Металлов?

В мешки (пакеты или др. ср-ва хранения).

Какие реквизиты указываются на ярлыке к мешку со слитками из драг. Металлов?

Наименование и номер филиала банка, номер ВСП, дата формирования, вид металла, количество слитков, общая лигатурная масса(для золота также химически чистая масса), именные штампы и подписи должностных лиц.

Допускается ли упаковывать в один мешок упаковки (мешки) с монетами из драг. Металлов одного наименования различного состояния?

Как упаковывается бланки ценных бумаг?

В пачки и корешки по наименованием, а также выпускам и достоинством.

Как определяется количество штук ценностей в корешке, пачке (мешке)?

Зав. ВСП и может отличаться в зависимости от вдов ценностей.

Каков срок хранения сборной пачки ценностей?

Не более 10 дней.

Могут ли упаковываться банковские карты в сборные пачки (мешки)?

Каков срок хранения неполной пачки с ценностями?

Столько же сколько и полная.

Как формируется погашенные (оплаченные) ценности одного вида?

В корешки и обандероливаются, в зависимости от способа упаковки, крестообразно или кольцевой бандеролью.

Что указывается на верхней накладке пачки с погашенные (оплаченные) ценностями?

Наименование и номер филиала банка, номер ВСП, наименование ценностей (название займа/бланка строгой отчетности/вида лотереи и т.п.), общее количество, номинальная стоимость ценностей и выплаченная по ним сумма цифрами и прописью, именной штамп и подпись кассового работника, производившего пересчет и формирование ценностей в пачку.

Как принимаются кассовым работником суммы денежной наличности у заведующего кассой до совершения операций?

Полные и неполные пачки и сборные пачки принимаются им по надписям на накладках с проверкой к-ва корешков, отдельные банкноты полистно. Монета в мешках приним. По надписям на ярлыках, в пакетах и тюбиках – поштучно. Монеты из драг. Металлов поштучно с визуальным осмотром на предмет целости упаковки монеты и отсутствия дефектов на монетах.

Что обязан сделать кассовый работник с пачкой денежных билетов перед началом работы с ней, если данная пачка была сформирована другим кассовым работником?

82.где отражается прием/выдача банковских ценностей за искл. Дрг. Металлов) кассовыми (операционно-кассовыми) работниками?

Ф.0482155,кассовых работников по разделу приход, зав.кассой по расход.

Когда уничтожается комплект упаковочного материала от банковских ценностей?

После окончания пересчета.

84.какой документ оформляется в случае выявления недостачи (излишка) денежной наличности Банка России после вскрытия и пересчета пачки с денежной наличностью?

Акт ф. 0402145.

Когда производится выгрузка денежной наличности из депозитного ящика темпокассы?

В течение времени не предназначенного для обслуживания клиентов (в обеденный перерыв, после операционного дня).

86.каким образом кассовый работник осущ. Хранение банковских ценностей в обеденный перерыв если его рабочее место не оборудовано согласно требованиям по технической укрепленности?

Вкладывает банковские ценности в отдельную сумку и опломбирывает ее.

Где хранится мешок с дубликатами ключей/кодов от “электронного кассира”?

В хранилище ВСП, без вложения.

Где хранятся комплекты ключей/кодов от “электронного кассира” в нерабочее время?

В специальном отведенном сейфе.

По какой форме осущ. Прием/выдача рабочего комплекта ключей от “электронного кассира” из хранилища ВСП?

В каком случае допускается перезагрузка “электронного кассира” в течение рабочего дня?

Исходя из тех.укрепленности ВСП и если функционирует пункт охраны.

Порядок работы в хранилище ВСП.

По какому документу осущ. Сверка должностными лицами фактического наличия банк. Ценностей нах. в хранилище, при сменном режиме работы ВСП?

С потерей ключей, сталкивался наверно каждый. Причём, необязательно, что пропала связка от квартиры. Часто, ключи закрывают в машине или не могут найти ключи от офиса или кабинета. Хорошо, когда можно позвонить кому-то из членов семьи и попросить помочь. Но если такой возможности нет, нужно вызывать мастера, который вскроет помещение. Стоимость такой услуги немалая, плюс вам придётся устанавливать новый замок. Открыв замок, используя отмычку, с вас возьмут сумму в два раза больше. А самое дорогое «удовольствие» - потеря ключей от машины.

Чтобы избежать таких неприятных ситуаций, можно воспользоваться услугой хранения дубликатов ключей. Как бизнес реализовали её американцы. Кроме людей, которые могут считаться клиентом и у нас, они обслуживают тех, кто приехал в новый город в командировку, в поисках новой работы или просто сменить образ жизни. В отличии от жителей России, они не привязаны к недвижимости, но оказавшись в новом городе, где ещё нет друзей, а родственники далеко, вероятно воспользуются предложением иметь запасной комплект ключей в надёжном месте.

Конечно, главное – безопасность . Самая популярная компания Соединённых Штатов организует выезд мастера на дом, он делает дубликаты. Фотографирует помещение и готовит файл клиента, где так же хранится его фотография и специальный пароль, по которому ему и будет выдан запасной комплект. Хранятся дубликаты ключей в защищенных ячейках, подобных банковским. К ним не прилагается никакой информации и даже если ключи попадут в руки третьих особ, они просто не смогут ими воспользоваться. Клиент не будет стоять у закрытой двери, ему достаточно позвонить в службу и потребовать доставить ему ключи. Курьер доставит их независимо от времени суток и погоды, но отдаст только владельцу. Стоимость ячейки на год и вызов обойдется в сумму меньшую, чем обращение в службу, которая пришлёт мастера вскрыть замок.

Хранение дубликатов ключей как бизнес в России.

Аналогичная компания появилась в России всего через год после того, как её испробовали американцы. Выдаются дубликаты только в офисе компании, чтобы сотрудники не имели доступа к информации о клиенте. И это самый большой недостаток, ведь поездка может сравняться по цене со стоимостью услуги мастера, вскрывающего замок. Но безопасность – прежде всего. И услуга эта пользуется спросом, ведь компания «Второй ключ» успешно функционирует до сих пор. Подтверждается личность заказчика, сверкой отпечатков пальцев.

В принципе, часто для хранения дубликатов ключей используют банковские ячейки. Вам так же придётся самостоятельно ехать за связкой, но у нас принято оставлять дубликат у тех, кому человек доверяет: друзья, родственники, соседи. Но, если кто-то организует доставку ключей «к двери» и предложит тщательно продуманную систему безопасности, он может рассчитывать на постоянного клиента и может превратить хранение дубликатов ключей, если не в стране, то в своём крупном городе.

Принимаются по надписям на накладках, с проверкой к-ва корешков, по надписям на ярлыках к мешкам.

Каковы действия должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей если при сверке в начале операционного дня они обнаружили банковские ценности в нарушенной упаковке?

Пересчитывают полистно.

Каковы действия должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей в случае установления расхождений между фактическим остатком банковских ценностей и данными книг учета ф.280?

В известность ставится руководитель ВСП и составляется акт произвольной формы об обнаружении излишка или недостачи в хранилище ценностей в 2-х экз. один подшивается к акту ф.280, другой помещается в документы дня.

Опечатывается ли хранилище ВСП в рабочее время?

Каковы действия должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей при наличии подозрений в попытке проникновения в хранилище ВСП?

До открытия дверей и росписи в журнале ф.0482161 составляется акт произвольной формы за подписями должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей. Об указанном факте сообщается руководителю филиала банка, ВСП и правоохранительные органы.

Ведется ли книга учета денежной наличности и др. ценностей ф.№12 в ВСП со сменным режимом работы?

Каков срок хранения актов ф.№280 в хранилище ВСП?

До сдачи в архив.

Что проверяют должностные лица, ответственные за сохранность банковских ценностей перед закрытием хранилища ВСП?

Все ли банковские ценности, книги учета и документы внесены в хранилище.

Фактич. Наличие банковских ценностей нах. В хранилище с данными учета или акта №280, а также с данными приложения к операционному дневнику ф.№25-а. При этом банковские ценности пересчитываются по корешкам и надписям на накладках. Передача банковских ценностей подтверждается подписями должностных лиц в акте с проставлением в нем своих подписей и записи о том, что “ценности сданы”.

Может ли не опечатываться хранилище ВСП по окончании рабочего дня?

Можно ли изготовить дубликаты ключей от хранилища в случае их утраты?

102.Какая справка составляется зав. Кассой по произведенным за день операциям?

Сводная справка о кассовых оборотах.

103.Какая справка составляется кассовым работником по произведенным за день операциям?

Справка о суммах принятой и выданной денежной наличности.

На основании, каких документов зав. Кассой формирует сводную справку о кассовых оборотах?

По данным справок о суммах принятой и выданной денежной наличности, справок о кассовых оборотах по опер. С монетами из драг. Металлов, а также прих. И расх. Документов по опер., соверш. Непосредственно самим завед. кассой.

На основании каких документов кассовые работники формирует справку о суммах принятой и выданной денежной наличности?

Приходных и расходных кассовых документов.

Каков срок хранения реестров израсходованных (реализованных) испорченных ценностей?

Каковы действия кассового работника в случае выявления расхождений между фактич. Остатком денежной наличности и ценностей с данными операц. Дневников при заключ. Кассы?

Состав. Акт о излишке или недостачу ценностей.

Кто из работников ВСП удостоверяет правильность остатков банковских ценностей в книгах учета (ф.280)?

Кто опечатывает хранилище в нерабочее время?

Должностные лица, ответственные за сохранность банковских ценностей.

Прием/выдача денежной наличности при обслуживании физических и юридических лиц.

По какому документу осущ. Прием денежной наличности физического лица?

На основании приходных документов.

Может ли на рабочем месте кассового работника хранится монета, выданная зав. Кассой ВСП для осущ. Кассовых операций?

Каковы действия кассового работника в случае расхождения суммы денег, вносимой физическим лицом и суммой, указанной в приходном ордере?

Предлагает ему довнести недостающую сумму денежной наличности или возвращает излишне внесенную сумму денежной наличности.

Каковы действия кассового работника в случае отказа со стороны физического лица внести недостающую сумму при операции приема денежной наличности?

Кассовый работник предлагает вносителю заново заполнить приходный кассовый документ на фактически вносимую сумму денежной наличности, возвращает контролеру сберкнижку для сторнирования указанной операции и проведения в сберкнижке и базе данных операций на фактич. Вносимую сумму.

Какой документ кассовый работник оформляет в случае обнаружения сомнительных или имеющих признаки подделки ден. Знаков при их приеме от физич. Лица?

Как кассовый работник пересчитывает денежную наличность, полученную от клиента?

Таким образом, чтобы клиент мог наблюдать за его действиями.

Каковы действия кассового работника в случае возникновения у физического лица претензии по полученной и пересчитанной им не отходя от кассы, сумме?

Указанная сумма заново пересчитывается под наблюдением зав. Кассой.

Кто принимает решение о проведении контрольной проверки остатков банковских ценностей на рабочем столе кассового работника?

Заведующий ВСП.

Кто из работников ВСП осущ. Пересчет остатков банковских ценностей на рабочем столе кассового работника, действия которого вызвали претензии со стороны физического лица?

Заведующей кассы под наблюдением зав. ВСП.

Допускается ли пересчет остатков банковских ценностей нах. на рабочем месте кассового работника в присутствии клиента?

По какому документу осущ. Прием от организаций денежной наличности Банка России?

По объявлению на взнос наличными ф.№0402001,представляющему собой комплект документов: объявление, ордер и квитанция.

По какому документу осущ. Прием от организаций денежной наличности иностранных гос-в?

По приходному кассовому ордеру.

Каковы действия операционно-кассового работника при приеме объявления на взнос наличными?

Проверяет правильность заполнения ф.№0402001, представителем организации и оформляет его.

Как кассовый работник осущ. Прием денежной наличности от юр. Лица?

Банкноты – полистно, монеты – по кружкам.

Каковы действия кассового работника, если он установил расхождения между суммой принимаемой денежной наличности и суммой указанной в объявлении на взнос наличными или приходном кассовом ордере?

Представителю организации сообщается об этом и о необходимости переоформить объявление на взнос наличными ф.0402001 или приходный кассовый ордер на фактически вносимую сумму денежной наличности. Объявление на взнос наличными может не переоформляться, если представитель организации вносит недостающую сумму денежной наличности.

Каковы действия кассового работника, если он обнаружил при приеме денежной наличности от юр. Лица неплатежные/поврежденные или сомнительные ден.знаки?

Оформляется справка “О приеме на экспертизу сомнительных ден. Знаков(задержании ден. Знаков, имеющих явные признаки подделки)”.

Каковы действия кассового работника, если представитель организации не внес в кассу банка денежную наличность?

Кассовый работник возвращает объявление на взнос наличными или приходный кассовый ордер операционно-кассовому работнику. Записи в кассовом журнале сторнируются, объявление на взнос наличными или приходный кассовый ордер перечеркивается и помещаются в кассовые документы дня.

По какому документу выдается денежная наличность Банка России?

По денежному чеку, который предъявлен операционно-кассовым работником

По какому документу юр.лицам выдается денежная наличность иностранных гос-в?

По расходному кассовому ордеру, который оформляется операционно-кассовым работником.

2.1. Денежная наличность в банкомате хранится в кассетах. В одну кассету загружаются банкноты только одного достоинства. Все кассеты (включая сбросовую) пломбируются. Если кассеты конструктивно снабжены замками и комплектами ключей, то они дополнительно закрываются на замок.

**При работе банкомата используется комплект кассет, который может включать две и более рабочие кассеты, кассеты для сброса тестовых, отбракованных и невостребованных банкнотов (далее – сбросовая кассета), кассеты купюроприемника (в зависимости от конструктивного исполнения и функционального назначения банкомата). Для оперативной загрузки-выгрузки кассет банкомата может использоваться дополнительный комплект кассет на каждый банкомат. Второй комплект кассет банкомата (если он имеется) хранится в предкладовой или другом изолированном помещении кассового узла, имеющем дверь, закрывающуюся на замок, на специально оборудованных открытых стеллажах под ответственностью заведующего операционной кассой (далее – заведующий кассой), специально выделенного операционно-кассового работника (далее – кассовый работник)**.

Допускается хранение порожних кассет в других помещениях кассового узла на стеллажах (в металлических шкафах), закрывающихся на замок.

**На лицевой стороне каждой кассеты крепится маркировочная этикетка, на которой указываются номер и реквизиты (месторасположение) банкомата, номер комплекта кассет, номер кассеты, номинал банкнотов и вид валюты (номинал банкнотов и вид валюты на кассете купюроприемника не указываются). Кассеты маркируются арабскими цифрами. В первую очередь, начиная с № 1, маркируются рабочие кассеты, сбросовой кассете присваивается номер, следующий за последним порядковым номером, присвоенным рабочей кассете, кассете купюроприемника присваивается номер, следующий за порядковым номером, присвоенным сбросовой кассете. Маркировочная этикетка оформляется оператором банкомата **.

Работы по изменению настроек кассет и диспенсера (модуля выдачи банкнотов) на новые номиналы банкнотов производятся оператором банкомата в соответствии с Руководством оператора банкомата.

2.2. На каждый банкомат используется два комплекта ключей (рабочий и дубликат).

В состав комплекта входят:

ключ от внешней двери банкомата;

ключ от верхнего отсека банкомата (в зависимости от типа банкомата они могут быть одновременно и ключами от внешней двери банкомата);

ключ от блокировочного замка сейфа банкомата **(в зависимости от типа банкомата могут не поставляться)**;

ключ от кассет банкомата (в зависимости от типа банкомата могут не поставляться; в этом случае кассета закрывается на защелку).

Для обслуживания банкомата письменным распоряжением руководителя (заместителя руководителя) учреждения банка назначаются ответственные работники учреждения банка @ (на время их отсутствия – лица, их замещаю­щие) @ , за которыми закрепляются ключи от банкомата и которые обязаны обеспечить их надлежащее хранение, исключающее какую-либо возможность использования их другими лицами. @ Передача ключей при временном отсутствии ответственного работника лицу, его замещающему, осуществляется по книге регистрации выдачи и приема ключей (конвертов с карточками кодов кодовых замков) от банкоматов и инфокиосков (приложение 1к настоящей Инструкции) путем сверки их наличия и учинения соответствующей записи. @ Ответственные работникиучреждения банка, за которыми закрепляются ключи от банкомата, выдают ключот блокировочного замка сейфа банкомата работникам службы инкассации, а ключи от верхнего отсека банкомата и от внешней двери банкомата – оператору банкомата. Ключи выдаются под расписку в книге регистрации выдачи и приема ключей **(конвертов с карточками кодов кодовых замков)** от банкоматов *и инфокиосков * (приложение 1к настоящей Инструкции) только на время загрузки-выгрузки банкомата, а также для проведения профилактических работ на аппаратуре, установленной в верхнем отсеке.

*Ключи от кассет банкомата и блокировочного замка сейфа банкомата закрепляются за заведующим кассой (отделением, старшим кассиром смены или лицами, их замещающими) *. Ключи от кассет выдаются кассовому работнику только на время загрузки-выгрузки денежной наличности в (из) кассеты(т) банкомата, а ключи от блокировочного замка сейфа банкомата – инкассатору только на время загрузки-выгрузки денежной наличности в (из) банкоматы(ов) *или на время проведения операций, связанных с восстановле­ниемработоспособности банкоматов *, под расписку в книге регистрации выдачи и приема ключей**(конвертов с карточками кодов кодовых замков)** от банкоматов *и инфокиосков * (приложение 1к настоящей Инструкции).

@ Листы книги должны быть пронумерованы, прошнурованы, а последний лист книги должен быть подписан руководителем учреждения банка (лицом, им уполномоченным) и скреплен печатью банка. @

Дубликаты ключей от банкомата и ключей от кассет банкомата хранятся в соответствии с требованиями *пункта 9 Инструкции № 211*.

2.3. Установка, хранение и порядок смены кодов блокировочных замков сейфов банкоматов.

Код блокировочного замка сейфа банкомата (далее – код) включает комбинацию цифр и порядок их набора.

Код устанавливается оператором банкомата согласно инструкции (комплект технической документации, поставляемой с банкоматом) при вводе банкомата в эксплуатацию.

Каждый блокировочный замок сейфа банкомата должен иметь свой уникальный цифровой код.

После настройки блокировочного замка сейфа банкомата оператор банко­мата записывает в соответствующих полях карточки с кодом блокировочного замка сейфа банкомата (приложение 2к настоящей Инструкции) комбинацию цифр и порядок их набора. Карточка с кодом вкладывается в непрозрачный конверт, запечатывается и на месте склейки проставляется штамп оператора банкомата, обязательно содержащий номер учреждения банка и идентификаци­онный номер оператора банкомата. На конверте оператором банкомата, произ­водившим настройку, проставляется системный номер банкомата, дата и время вложения кода, фамилия, подпись.

Оператор банкомата, установивший новую кодовую комбинацию, обязан произвести трехкратную проверку срабатывания блокировочного замка на открывание при открытой двери сейфа банкомата.

Конверты с кодами хранятся в сейфе руководителя учреждения банка, *обслуживающего * банкомат, с регистрацией передачи их на хранение в журнале регистрации передачи конвертов с кодами блокировочного замка сейфа банкомата (приложение 3к настоящей Инструкции), листы журнала должны быть пронумерованы и прошнурованы. Последний лист журнала должен быть подписан руководителем учреждения банка и главным бухгалтером (их заместителями), скреплен печатью учреждения банка с проставлением даты оформления журнала.

Смена кодов производится оператором банкомата учреждения банка, *обслуживающего * банкомат:

один раз в год планово;

в случае когда имеются основания полагать, что код стал известен лицу, не являющемуся оператором банкомата данного учреждения банка;

в случае ремонта кодовых замков;

в случае нарушения целостности конверта.

Запрещается:

хранение кодов либо их составляющих на любых носителях информации (бумажных, магнитных, звуковых и т.д.) в местах, не оговоренных настоящей Инструкцией;

передача кодов лицам, не являющимся операторами банкомата данного учреждения банка;

установка одинаковых цифровых комбинаций на разные банкоматы.

**В случае использования банкоматов с сейфами, укомплектованными двумя кодовыми механическими замками, в которых производителем конструк­тивно не предусмотрено наличие ключей, установка, хранение и смена цифрового кода замка сейфа банкомата производится согласно приложению 18к настоящей Инструкции.**

Оператор банкомата несет ответственность в случае сообщения (передачи)кодов либо их составляющих лицу, не являющемуся оператором банкомата данного учреждения банка, в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Для упаковки банковских ценностей кассовым работникам выдают ключи, клише, пломбиры, а так же именные штампы.

При получении ценностей работники расписываются в журнале, который ведёт работник банка, освобождённый от работы с банковскими ценностями.

Хранение металлических печатей и пломбиров, клише, ключей и именных штампов должно исключать возможность использования их другими лицами.

Хранение ценностей работниками подразделения осуществляется в личном средстве хранения (ЛСХ)– это металлический шкаф, ящик, ячейка, расположенные в подсобном помещении банка; или в индивидуальных средствах хранения (ИСХ) – это сейф, металлический шкаф или ящик, расположенные на рабочем месте работника.

В нерабочее время, выданные работнику клише, пломбиры, печати, клише и др. хранятся в ЛСХ или вне банка под ответственностью работника.

Выдача и передача металлических печатей, ключей от одного работника другому отражается в книге ф.3 «Книга передачи металлических ключей и печатей» (ведёт администратор смены).

Порядок хранения ключей от ИСХ определяется руководителем ВСП и может осуществляться одним из следующих способов:

1. Под ответственностью заведующего кассой в сейфовой комнате без вложения в сейф;

2. У администратора смены;

3. В скважинах замков индивидуальных средств хранения.

Аналогично вариантам 1 и 2 осуществляется хранение во внерабочее время ключей от кассовых кабин и дубликатов их ключей.

Ключи от неиспользованных в работе ЛСХ хранятся в сейфе или металлическом шкафу администратора смены.

В случае утраты ключа работник несёт дисциплинарную и материальную ответственность, замок, от которого утрачен ключ, подлежит замене.

Порядок хранения дубликатов ключей от хранилища

От всех ключей, используемых в банке, имеются дубликаты, которые хранятся в особом порядке.

Мешок с дубликатами ключей сдаётся на хранение через службу инкассации порядком предусмотренным для инкассации ценностей.

Выдача мешка с дубликатами ключей осуществляется на основании заявки руководителя подразделения на бумажном или электронном носителе. Руководитель ВСП несёт ответственность за правильное использование ключей.

Стоимость дубликата ключей учитывается на счете 91202 «Разные ценности и документы» в оценке 1 рубль.

Тема 1.1.6. Обязанности работников внутреннего структурного подразделения при заключении операционного дня.

План:

1. Заключение операционного дня кассовым работникам.

2. Заключение операционного дня заведующего кассой.

3. Заключение операционного дня старшим по смене.

Заключение операционного дня кассовым работникам

Кассовый работник:

1. Кассовый работник подсчитывает остатки денежной наличности и ценности. Формирует в зависимости от совершенных за день операций и подписывает: «Реестр операций с наличной валютой и чеками» – форма 328, «Реестр сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств» - форма 350. Передаёт реестры старшему по смене для формирования ордеров.

2. Получает от старшего по смене приходные, расходные, кассовые и мемориальные ордера вместе с реестрами. Подсчитывает и обандироливает приходные и расходные документы.

3. Формирует и распечатывает «протокол операций электронного кассира» - форма 342. Составляет справки – форма 0402112 «отчётная справка» и справка «О кассовых оборотах по операциям с монетами и драгоценными металлами» – форма 345. Направляет справки старшему по смене для сверки с данными кассовых журналов и проставления подписи.

4. Получает от старшего по смене справки – формы 0402112 и формы 345. Сверяет фактические остатки банковских ценностей с данными справок с учётом сумм с данных и полученных в течении дня по книгам – форма 0402124 и форма 0482155.

5. Сдаёт заведующему кассой:

a. Остаток денег и ценностей под роспись в книгах форм – 0402124 и формы 0482155.

b. Приходные и расходные документы.

c. Сдаёт справки – формы 0402112 и формы 345.

d. Сдаёт реестры.

e. Протокол операций электронного кассира.

Заключение операционного дня заведующего кассой

Заведующий кассой должен:

1. Принимает от кассового работника все документы.

2. Сверяет:

a. Количество приходных-расходных документов с данным справок – формы 0402112 и формы 345.

b. Соответствие фактических сумм денежной наличности с суммами указанными в книге – формы 0402124. С учётом справки – формы 0402112.

c. Количество с данных ценностей с учётом записи в книге – формы 0482155. Подписывает реестры справки и протоколы.

3. Формирует банковские ценности.

4. Составляет форму 0402114 «Справка о кассовых оборотах». Составляет форму 346 «Сводная справка о кассовых оборотах по операциям с монетами из драгоценных металлов».

5. Сверяет со старшим по смене кассовые обороты которые указаны в справках – формы 0402114, формы 344, формы 346 с данными кассовых журналов и ставит подпись в кассовом журнале.

6. Проверяет подпись старшего по смене в справках - формы 0402114, формы 344, формы 346.

7. Отражает остатки банковских ценностей с учётом данных справок в книгах учёта – формы 0402118, формы 280 (а при сменной работе) оформляют акт приёма-передачи денег – форма 403.

8. Сверяет остатки банковских ценностей выведенных в книгах учёта – формы 118, формы 280 и акте № 403 с данными кассового журнала по приходу и ведомости оборотов и остатков ценностей выведенными старшим по смене.

9. Совместно со вторым должностным лицом: вносит банковские ценности в хранилище банка, проверяет соответствие фактических остатков банковских ценностей находящихся в хранилище с данными книг учёта. Закрывает и опломбировывает хранилище банка.

10. Передаёт старшему по смене «Реестры операций с наличной валютой и чеками – форма 328, реестры сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств – форма 350». Также передаёт «протоколы операций электронного кассира – форма 342», а так же справки – форма 0402112, формы 0402114, формы 344, формы 346 и формы 345.

Заключение операционного дня старшим по смене

Старший по смене должен:

1. Получает от кассовых работников реестры. Оформляет на основании реестров приходные и расходные кассовые ордера, мемориальные ордера по каждому кассовому работнику или по отдельным видам операций.

2. Возвращает кассовому работнику реестры вместе с ордерами.

3. Получает от кассового работника (заведующего кассой) справки – формой 0402112 и форма 345. Сверяет их с данными в кассовом журнале и подписывает их.

4. Возвращает кассовому работнику справки – формы 0402112 и формы 345.

5. Получает от заведующего кассой – формы 0402114 и формы 344, формы 346 сверяет их с данными кассового журнала. Проверяет подпись заведующего кассой в кассовом журнале.

6. Возвращает заведующему кассой справки – формы 0402114 и формы 344, формы 346.

7. Сверяет остатки банковских ценностей выведенные заведующим кассой в книгах учёта – форм 0402118, форм 280 с данными кассового журнала по приходу и ведомости оборота по внебалансовым счетам. Подписывает книги учёта.

8. Возвращает книги учёта – форм 0402118 и форм 280.

9. Получает от заведующего кассой: Кассовые приходные и расходные документы, мемориальные ордера, реестры, справки – формы112, 114, 344, 345, 346. А также протоколы операций электронного кассового работника. Указанные документы помещаются в отчёт внутреннего структурного подразделения.

10. Совместно с заведующим кассой: вносит банковские ценности в хранилище банка, поверяет соответствие фактических остатков банковских ценностей находящихся в хранилище банка с данными книг учёта. Закрываем и опломбировывает хранилище.

Процедура заключения операционного дня предусматривает по этапное выполнение всеми кассовыми и операционного-кассовыми работниками своих обязанностей по подведению итогов дня.

В кредитных организациях открытие и заключение операционного дня осуществляется в режиме использования определённых операционных систем и программ.

В каждой операционной программе или системе заключение дня проходит определённые этапы в строго установленном порядке. Обычно начиная с пункта «Прекращение обслуживания клиентов» и выходя на заключительном этапе на сообщение «Заключение операционного дня завершено».

Тема 1.1.7. Выполнение и оформление операций с драгоценными металлами и памятными монетами

План:

1. Порядок совершения и документального оформления операций с драгоценными металлами.

2. Порядок совершения и документального оформления операций с памятными и инвестиционными монетами.

Порядок совершения и документального оформления операции с драгоценными металлами. Развитие российского рынка драгоценных металлов. Объекты и субъекты сделок с драгоценными металлами. Лицензирование по порядку проведения операций с драгоценными металлами. Виды операций и сделок, совершаемых кредитными организациями с драгоценными металлами, порядок их проведения. Лимит открытой позиции по операциям с драгоценными металлами. Отчетность по операциям с драгоценными металлами. Порядок совершения и документального оформления операций с памятными монетами. Осуществление организации производства памятных монет и их выпуск в обращение. Нормативные требования на отказ в приеме заказов на памятные монеты от кредитных организаций.

1. Порядок совершения и документального оформления операций с драгоценными металлами.

Длительное время операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями находились исключительно в руках государства, их имели право совершать лишь Центральный банк РФ, Внешторгбанк и Роскомдрагмет. В настоящее время такие лицензии имеют несколько десятков российских банков.

Правовой основой совершения банками операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями служат следующие основные документы:

 Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О валютном регулировании и валютном контроле»;

 Федеральный закон от 26.03.1998 N 41-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»;

 Приказ Банка России от 01.11.1996 N 02-400 (ред. от 11.04.2000) "О введении в действие Положения "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами";

Согласно этим документам коммерческие банки России имеют право осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями при условии наличия у них лицензии или разрешения на совершение операций с драгоценными металлами, выданных ЦБ РФ. Порядок выдачи банкам лицензий на осуществление операций с драгоценными металлами установлен в Письме Банка России от 3 декабря 1996 г. № 367.

Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия, в ней указаны операции, на осуществление которых имеет право кредитная организация. Разница между лицензией и разрешением заключается в том, что разрешение ограничивает банк операциями только с золотом и серебром и исключает возможность привлечения и размещения во вклады драгоценных металлов в физической форме. Банк России проводит планомерную работу по замене ранее выданных разрешений на лицензии.

Федеральным законом «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» определено, что к драгоценным относятся:

 металлы:золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осьмий);

 природные камни: алмазы, изумруды, александриты, жемчуг, уникальные природные янтарные образования.

Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» относит к валютным ценностям драгоценные металлы в самородках и аффинированные(очищенные) в виде слитков, проката, порошка, лома, за исключением ювелирных и бытовых изделий из этих металлов, а также деталей промышленных и лабораторных аппаратов и агрегатов из этих металлов. В состав валютных ценностей включаются и природные драгоценные камни в сыром и обработанном виде (в том числе рекуперированные, т.е. извлеченные из отработанного или неисправного промышленного инструмента или ювелирных изделий), за исключением ювелирных и бытовых изделий, а также промышленного инструмента из драгоценных камней или с их использованием.

Операции с золотом совершаются в количественных единицах чистой массы металла, операции с серебром, платиной и другими драгоценными металлами – в единицах лигатурной массы металла. Под лигатурой (лигатурной массой) понимается вес металлического объекта (слитка, проката, порошка и т.д.) с учетом имеющихся в металле объекта химических примесей. Химическая чистота металла определяется его пробой, т.е. числом долей химически чистого металла в лигатурной массе, например, проба «четыре девятки» – 0,9999% примесей в 100% лигатуры.

Для ведения учета драгоценных металлов одна тройская унция принимается равной 31,1035 грамма.

К основным операциям коммерческих банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями относятся:

 операции по покупке и продаже драгоценных металлов и драгоценных камней;

 операции по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов;

 операции по хранению и перевозке драгоценных металлов и драгоценных камней;

 операции по предоставлению кредитов в драгоценных металлах и под залог драгоценных металлов и драгоценных камней.

Операции с драгоценными металлами отражаются в балансе кредитной организации и на внебалансовых счетах в рублях по ценам на драгоценные металлы, принимаемым в целях бухгалтерского учета и действующим на дату отражения операций в учете. Счет N 203 «Драгоценные металлы» - учитываются операции с драгоценными металлами в физической форме. Счета N 20302, 20303, 20305, 20308, 20311, 20312, 20315 - 20320 - активные, счета, а N 20309, 20310, 20313, 20314, 20321 - пассивные.

Аналитический учет операций с драгоценными металлами ведется по видам драгоценных металлов (золото, платина, серебро и другое). Счета N 20302 «Золото», N 20303 «Другие драгоценные металлы (кроме золота)». Назначение счетов: учет драгоценных металлов, находящихся в собственных хранилищах кредитной организации, а также переданных на хранение в другие кредитные организации.

По дебету счетов отражается стоимость драгоценных металлов, приобретенных кредитной организацией на условиях физической поставки; вносимых на обезличенные металлические счета при размещении на корреспондентские, депозитные счета, банковские счета клиентов - не кредитных организаций; при погашении займов, выданных в драгоценных металлах, в корреспонденции с этими счетами, а также суммы положительной разницы от переоценки драгоценных металлов в корреспонденции со счетами по учету разницы от переоценки драгоценных металлов.

По кредиту счетов отражается стоимость драгоценных металлов, проданных кредитной организацией на условиях физической поставки; выданных с обезличенных металлических счетов клиентов при снятии с корреспондентских, депозитных счетов, банковских счетов клиентов - не кредитных организаций и при выдаче займов в драгоценных металлах в физической форме в корреспонденции с этими счетами, а также суммы отрицательной разницы от переоценки драгоценных металлов в корреспонденции со счетами по учету разницы от переоценки драгоценных металлов.

В аналитическом учете ведутся также отдельные лицевые счета по хранилищам, в которых находятся слитки драгоценных металлов.

 Счет N 20305 «Драгоценные металлы в пути», учет операций ведется аналогично учету денежных средств в пути (счет N 20209).

 Счета N 20309 «Счета клиентов (кроме кредитных организаций) в драгоценных металлах».

 N 20310 «Счета клиентов-нерезидентов (кроме банков-нерезидентов) в драгоценных металлах».

 N 20311 «Драгоценные металлы, предоставленные клиентам (кроме кредитных организаций)».

 N 20312 «Драгоценные металлы, предоставленные клиентам-нерезидентам (кроме банков-нерезидентов)».

 N 20313 «Депозитные счета кредитных организаций в драгоценных металлах».

 N 20314 «Депозитные счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах».

 N 20315 «Депозитные счета в драгоценных металлах в кредитных организациях».

 N 20316 «Депозитные счета в драгоценных металлах в банках-нерезидентах».

 N 20317 «Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами».

 N 20318 «Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами» по нерезидентам».

 N 20319 «Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами».

 N 20320 «Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам».

 N 20321 «Резервы на возможные потери».

Назначение счетов: учет операций по счетам N 20309 - 20321 осуществляется в соответствии с нормативными актами Банка России.

2. Порядок совершения и документального оформления операций с памятными и инвестиционными монетами.

Монеты бывают памятными и инвестиционными.

Памятные монеты представляют мало интереса для инвесторов, желающих выгодно вложить деньги в драгметаллы по двум основным причинам: высокой стоимости, которая определяется нумизматической ценностью, а не количеством драгоценного металла в монете и обложению НДС при покупке. Таким образом, памятные монеты - это не для инвесторов, а для грамотных коллекционеров, которые в будущем за свою коллекцию рискуют получить хорошие деньги.

Выпуском в обращение памятных монет занимается Банк России. Выпускались монеты спортивных, исторических, географических серий и другие («Красная книга России», «Архитектурные памятники России», «Выдающиеся личности России», «Сохраним наш мир», «Выдающиеся полководцы и флотоводцы России», «Знаки зодиака» и «Лунный календарь»).

Инвестиционные монеты - инструмент, предназначенный и пригодный для инвестиций. Первыми инвестиционными монетами были золотой червонец, содержащий 7,742 г чистого золота, и серебряная монета «Соболь» достоинством 3 руб., содержащая 31,1 г чистого серебра, потом были выпущены «Знаки зодиака» и др. Эти монеты обладают статусом и техническими характеристиками монет из драгоценных металлов, операции с которыми в соответствии с положениями ст.149 ч.2 НК РФ не подлежат обложению НДС.

Операции с инвестиционными монетами совершаются по курсовой стоимости, устанавливаемой банком, разница между ценами покупки и продажи составляет до 10%. При покупке партий монет существуют и действуют скидки.

Каталог драгоценных монет, выпущенных Центральным Банком Российской Федерации можно посмотреть по ссылке: www.cbr.ru/bank-notes_coins/memorable_coins/.

Монеты, реализуемые АКБ МОСОБЛБАНК ОАО - Монеты «Георгий Победоносец», изготовленные из золота и серебра.

1. Золотые монеты «Георгий Победоносец».

Золотые монеты «Георгий Победоносец» изготовлены из золота 999 пробы, весом 7,78 г и диаметром 22,6 мм.

2. Серебряные монеты «Георгий Победоносец».

Серебряные монеты «Георгий Победоносец» изготовлены из серебра 999 пробы, весом 31,10 г и диаметром 39,0 мм.