Где самые большие налоги в мире. В каких странах платят самые высокие налоги в мире

Международные компании уделяют все больше внимания тому, какие налоги существуют в разных странах. И даже больше: правительства часто соперничают между собой в плане ввода налоговых ставок на бизнес.

Не так давно опубликованный отчет, в котором освещается способность государств конкурировать друг с другом на глобальном уровне, использует общую ставку налога для иллюстрации того, какие страны имеют самые низкие уровни налоговых сборов.

Как проводятся расчеты

Общая налоговая ставка фактически определяется Всемирным банком. Она высчитывается на основании нескольких видов налогов. Всего их пять, включая трудовое налогообложение работодателей, но исключая налог работников на доход.

Страны с низкой ставкой налогообложения

18. Гонконг: 22,8%. Это одно из самых привлекательных мест для бизнеса, налоговая ставка в котором сохранилась с 1960-х.

17. Черногория: 22,3%. Налог на прибыль в этой небольшой стране составляет всего 9%.

16. Канада: 21%. Для малого бизнеса налоги здесь небывало низкие - их фактически нет.

15. Камбоджа: 21%. В последние 20 лет в Камбоджу вливается много иностранных инвестиций, и низкая налоговая ставка является резонной причиной для этого явления.

14. Намибия: 20,7%. Вторая африканская страна в этом списке.

13. Армения: 20,4%. У Армении нет сложностей с системой налогов, однако она вызывает затруднения при определении доходности.

12. Люксембург: 20,2%. В 2014 была даже скандал, связанный с масшатбностью частных налоговых соглашений страны с крупнейшими компаниями всего мира.

11. Хорватия: 18,8%. После вступления в ЕС Хорватия в короткие сроки уменьшила налоговые ставки.

Топ-10

10. Сингапур: 18,4%. Многие операции ведущих стран Азии проводятся через Сингапур, благодаря его налаженой системе низкого налогообложения.

9. Грузия: 16,4%. Одна из стран постсоветского пространства, которая не только оставила низкие налоговые ставки, но и уменьшила само количество налогов.

8-7 (совместно). Объединенные Арабские Эмираты: 14,8%. ОАЭ занимает 4 место в аналогичном списке для Ближнего Востока.

8-7 (совместно). Замбия: 14,8%. Хотя правительство и делало попытку поднять налог на доходность с 9 до 20%, после протестов населения оно было вынуждено вновь урезать ставку до прежнего значения.

6. Саудовская Аравия: 14,5%. Нефтяной гигант, позволяющий себе держать низкую налоговую ставку при высокой доходности.

5. Лесото: 13,6%. Как ни странно, Лесото - очень бедная страна. Но повышать налоги из-за этого она не намерена. По крайней мере, пока.

4. Бахрейн: 13,5%. Не столь богатая нефтью, но в то же время "никаких поборов на доходы".

Тройка лидеров

3. Кувейт: 12,8%. Государство недавно не стало слушать совета МВФ по поводу ввода налога на бизнес-прибыль для решения проблемы своего финансового дефицита.

2. Катар: 11,3%. Катар потеснил в рейтинге многие другие государства, но все же проигрывает налоговой ставке еще одной страны, оказавшись на втором месте.
1. Бывшая югославская Республика Македония: 7,4%. Будучи единственной страной с налоговой ставкой менее 10% для своего бизнеса, Македония имеет значительный государственный долг, как утверждает Международный валютный фонд, увеличившийся в два раза с 2008 года. Отчасти это результат именно низких налогов.

Каждый год специалисты Всемирного экономического форума (ВЭФ) публикуют отчет Global Competitiveness Report , в рамках которого анализируется состояние экономик разных стран.

Эксперты ВЭФ оценивают широкий спектр экономических показателей стран: от уровня преподавания математики в школах до оценки инфляционного давления в каждой отдельно взятой стране. Аналитики используют полученные данные для того, чтобы создать виртуальную модель экономики каждой страны.

Одним из индикаторов, которые используют ВЭФ, является совокупная налоговая ставка. Высокое значение этого показателя свидетельствует о низкой конкурентоспособности.

Для оценки совокупной ставки налогообложения они используют данные от Всемирного Банка.

Совокупный объем налогового бремени включает разные виды налоговых отчислений и выплат, которые производятся после определения налогооблагаемой базы: налог на прибыль или корпоративный налог на прибыль, социальные отчисления и отчисления с заработных плат, которые платят работодатели, налоги на имущество, налоги с оборота и другие более мелкие по объему виды налогов.

В основном все эти налоги являются обязательствами для компаний, а не для тех, кто в них работает. И вот список стран с совокупной налоговой ставкой выше 50%.

27. Япония: 51.3% – Япония - одна из самых крупных экономик в мире, несмотря на то, что суммарная налоговая ставка в этой стране составляет более 50%. Страна занимает пятое место по величине данного индикатора в Азии.

26. Мексика: 51.8% – Мексика является одной из немногих латиноамериканских стран, у которых суммарная налоговой ставка выше 50%. Базовая ставка налога на прибыль корпораций в этой стране составляет 30%.

25. Кот-д’Ивуар: 51.9% - страна входит в восьмерку африканских стран в рейтинге. Налог на прибыль корпораций составляет в этой стране 25%, но исключение составляют компании, работающие в секторах телекоммуникаций, ИТ и связи (для этих компаний ставка составляет 30%).

24. Австрия: 52% – является одной из 6 европейских стран, налоговая ставка в которых превышает 50%.

23. Украина: 52.9% – компании в Украине должны бороться не только с серьезными геополитическими проблемами, но и с налогами, которые являются одними из самых высоких в Европе. Только четыре страны на континенте имеют более высокую суммарную налоговую ставку.

22. Шри-Ланка: 55.6% – на Шри-Ланке базовая ставка налога на прибыль корпораций составляет 28%, но она увеличивается до 40% для любой компании, которая торгует ликером или табаком. Однако, суммарный показатель налога оказывается в итоге гораздо более высоким благодаря еще некоторым налоговым надбавкам.

21. Бельгия: 57.8% – у дома Европейского Союза четвертая по величине ставка налога в еврозоне и самая высокая за пределами европейских стран «большой пятерки».

20. Коста-Рика: 58% – маленькая страна является одним из нескольких государств в Центральной Америке, совокупная налоговая ставка в которых превышает 50%. Такой высокий уровень ставок является следствием активности властей в области налоговой политики, благодаря которой налоги существенно возросли в последние годы.

19. Испания: 58.2% – лишь 2 страны из «большой пятерки» Европы характеризуются более высокими налогами для бизнеса, чем Испания.

18. Индия: 61.7% – министр финансов Эрун Джейтли уже на протяжении более 4 лет стремится снизить уровень корпоративного налога в Индии более чем на 5 процентных пунктов - до 25%.

17. Тунис: 62.4% – Тунис характеризуется вторыми по величине ставками в Северной Африке.

16. Бенин: 63.3% – Всемирный Банк заявляет, что корпоративный подоходный налог страны составляет лишь 15.9%, но крупный объем других налогов и сборов существенно повышает совокупную налоговую ставку для бизнеса.

15. Гамбия: 63.3% – в Гамбии нет основных природных ресурсов, и страна относится к самым бедным нациям в мире. Налоги в этой стране платятся с оборота, а не с прибыли, вследствие чего совокупная налоговая ставка увеличивается.

14. Чад: 63.5% – так же, как и Гамбия, экономика Чада сильно зависит от сельского хозяйства. Страна крайне бедна. Власти взымают с компаний 1,5% от оборота или 40% от прибыли в зависимости от того, какой объем окажется больше.

13. Китай: 64.6% – как многие другие страны в списке, Китай облагает компании налогами с оборота, а не с прибыли.

12. Италия: 65.4% - несмотря на то, что в Италии огромные налоговые ставки, место лидера по этому показателю в Европе занимает другая страна.

11. Венесуэла: 65.5% – правительство Венесуэлы во время правления президента Уго Чавеса придерживалось модели более высокого налогообложения, с резкими увеличениями налогов для иностранных нефтяных компаний.

10. Никарагуа: 65.8% – в 2012 году МВФ предложил стране упростить свою систему корпоративного налогообложения.

9. Франция: 66.6% – страна возглавляет европейский рейтинг, однако нынешнее правительство обещало реорганизовать систему и снизить корпоративные налоги.

Сегодня у этих стран самые высокие ставки подоходного налога на земле. Большинство из них найдено в Европе, хотя №1 происходит из Карибского моря.

Налогообложение – полезный инструмент, позволяющий улучшить жизнь в любой стране, поскольку ее доходы эффективно используются для улучшения благосостояния граждан и достижения целей развития его инфраструктуры. Но, как это необходимо, поскольку любое правительство налагает налоги на своих людей, бремя налогообложения, тем не менее, является проблемой для иностранных и внутренних физических лиц и организаций, которые должны их оплачивать. В Докладе о глобальной конкурентоспособности, опубликованном Всемирным экономическим форумом, используется ряд методов для определения того, насколько конкурентоспособна страна на мировом рынке. К числу этих ключевых факторов относятся ставки налога на прибыль в стране, рассчитанные путем деления подоходных налогов, взимаемых с граждан по сравнению с их средними суммами доходов, используя данные, предоставленные Всемирным банком. С этой информацией мы составили список стран с самыми высокими ставками налогообложения. Многие из перечисленных – это «ставки в квадратных скобках», в которых самые богатые граждане должны платить больше всего за свои доходы. В таких случаях те, кто получает более низкую заработную плату, имеют меньший процент вычитаемых.

10. Ирландия

Хотя крупные корпорации, такие как Google и Apple, пользуются относительно низкой ставкой налога на прибыль в размере 12,5% для корпораций, ирландским гражданам не так повезло. Они удовлетворяются с налоговой ставкой в 48% от доходов свыше 40 696 долларов.

9. Финляндия

Имея средний доход в 31 000 долл. США, эта страна стала всемирно известной для значительных улучшений в своей образовательной инфраструктуре и платит своим учителям больше, чем где бы то ни было в мире. Он имеет ставку налога в размере 49,2% от дохода более 87 222 долларов.

8. Соединенное Королевство

Британская ставка налога составляет 50% для тех, кто зарабатывает доходы, превышающие 234 484 долл. США. Эта европейская страна предпочитает гражданам зарабатывать менее 14 000 долларов США, поскольку они освобождаются от налогов. К сожалению для богатых, государство не жалеет.

7. Япония

Благодаря тому, что в столице живет больше миллионеров, чем в любом другом городе на планете, Япония является еще одной страной высокого ранга в нашем списке с налоговой ставкой в 50% от дохода. Страна имеет средний доход в размере около 27 000 долларов, а превосходство японских корпораций среди азиатских стран в производстве разнообразных современных технологий и автомобилей означает, что для правительства существует много доходов для налогов.

6. Австрия

Германия, говорящая по-немецки, с населением более 8 миллионов человек, Австрия считается одной из наиболее подверженных налогообложению стран в Европе. Если в Австрии вы получаете зарплату в размере более 74 442 долларов США, тогда вы можете рассчитывать, что ваша зарплата будет зафиксирована на 50%.

5. Бельгия

С населением более 12 миллионов человек эта разнообразная страна – это то место, где Европейский Союз называет дом, и имеет 50-процентную ставку налога на доход.

4. Нидерланды

В мире, известном своими крупными морскими портами и продуктивным сектором цветоводства, Нидерланды занимают четвертую позицию, общая ставка налога составляет 52% от дохода на душу населения.

3. Дания

Его небольшое население может быть причиной того, что правительство датчан наложит общую ставку налога, эквивалентную 55,38% дохода на душу населения, чтобы удовлетворить потребности своих людей. Многие считают это оправданием высоких ставок налогов, что также позволяет повысить доступность социальной программы для датского народа. Возможно, это часть того, почему датчане считаются одними из самых счастливых людей в мире.

2. Швеция

Швеция имеет вторую по величине ставку подоходного налога в мире и самую высокую в Европе, причем 56,6% вычитается из годового дохода. Хотя шведы могут облагаться налогом, продажи по жилой недвижимости освобождаются от налогообложения.

Москва, 18 декабря - "Вести.Экономика". Президент РФ Владимир Путин заявил о необходимости списания налоговой задолженности бизнесменов и населения. Это свыше 56 млрд руб. Он также пообещал, что правительство не повысит налоги до 2019 г.

Группа аналитиков проанализировали состояние экономики разных стран по целому ряду параметров, включая уровень коррупции, инфляцию, политическую стабильность и т. д.

На основе этих факторов был составлен общий рейтинг конкурентоспособности стран.

Ниже представляем 25 стран с самыми высокими налогами.

25. Испания: 50%

Испания снизила налоги с 58% до 50%, что в итоге привело к тому, что страна выбыла из числа стран с самой высокой процентной ставкой для ведения бизнеса в Европе.

24. Япония: 51,3%

Именно высокие налоги существенно отразились на общем рейтинге Японии среди самых конкурентоспособных стран. В этом году в рейтинге ВЭФ Япония заняла всего 8-е место, что на три позиции ниже, чем в прошлогоднем рейтинге.

22. Мексика: 51,7%

Коррупция в правительстве и бюрократия – это основные факторы, которые оказывают негативное влияние на ведение бизнеса в Мексике. Помимо этого, в стране очень высокие налоги, отмечают эксперты ВЭФ.

22. Австрия: 51,7%

В Австрии довольно необычная система налогообложения. Например, даже после заключения брака супруги платят налоги раздельно.

21. Украина: 52,2%

Бизнесу на Украине приходится сталкиваться не только со сложной геополитической ситуацией, но и с высокими налогами, что существенно осложняет ведение бизнеса в этой стране.

20. Шри-Ланка: 55,2%

Помимо того, что в Шри-Ланке очень высокие налоги, ВЭФ также отмечает политическую нестабильность и низкий доступ к финансированию. Эксперты ВЭФ полагают, что именно эти факторы сдерживают развитие бизнеса в стране.

19. Коста-Рика: 58%

Это маленькое государство – одно из немногих в Центральной Америке, где налоги превышают 50%. Это связано с политической активностью некоторых законодателей, которые в последние годы существенно повысили налоги в стране.

18. Бельгия: 58,4%

Эта страна занимает 4-е место среди стран еврозоны по уровню налогов.

17. Тунис: 59,9%

Уровень налогов в стране очень высокий. Тем не менее аналитики ВЭФ отмечают, что по сравнению с прошлым годом он снизился: с 62% до 59,9%.

16. Индия: 60,6%

Эффективность внутреннего рынка Индии тормозит фискальное законодательство, полагают эксперты ВЭФ. В частности, разным штатам разрешается взимать различные налоги на добавленную стоимость.

15. Франция: 62,7%

Текущее правительство страны пересмотрело налоговую систему и снизило корпоративные налоги. Тем не менее во Франции по-прежнему одна из самых высоких налоговых ставок в Европе.

13. Бенин: 63,3%

ВЭФ отмечает, что налог на прибыль в стране составляет всего 15,9%, однако другие налоги, которые накладываются на бизнес в стране, делают налоговую ставку излишне высокой.

13. Гамбия: 63,3%

Не обладая значительными ресурсами, Гамбия является одной из самых бедных стран в мире. Налоги являются тяжелой ношей для бизнеса, который не получает должного развития в этой стране.

12. Чад: 63,5%

Как и в случае с Гамбией, Чад зависит от сельского хозяйства и является одной из самых бедных стран в мире.

11. Никарагуа: 63,9%

В стране, помимо высоких налогов, отмечается высокий уровень бюрократии, что тормозит развитие бизнеса.

10. Италия: 64,8%

Высокие налоги в Италии – это единственный и самый проблематичный фактор, который негативно влияет на ведение бизнеса в стране, полагают эксперты ВЭФ.

9. Венесуэла: 65%

Экономика Венесуэлы страдает от высокой инфляции, преступности и коррупции согласно ВЭФ. А если учесть высокие налоги, то ведение бизнеса в стране представляется очень проблематичным.

8. Китай: 67,8%

Китай сталкивается с ухудшением фискальной ситуации, так как в период с 2014 по 2015 гг. бюджетный дефицит вырос более чем вдвое и достиг 2,7% ВВП.

7. Бразилия: 69,2%

Бразилия быстро теряет конкурентоспособности. На фоне проблем и политической нестабильности страна потеряла в рейтинге конкурентоспособности шесть позиций и оказалась на 81-м месте.

6. Колумбия: 69,7%

Страна снизила налоги с 73% в прошлом году, однако по-прежнему здесь одна из самых высоких налоговых ставок в мире.

5. Мавритания: 71,3%

В 2013 г. эта страна, экономика которой зависит от сельского хозяйства, ввела 15%-й налог, чтобы помешать населению переводить деньги нерезидентам.

4. Алжир: 72,7%

Алжир – это страна с самой высокой налоговой ставкой в Африке.

3. Таджикистан: 81,8%

Согласно данным ВЭФ эта страна повысила налоговую ставку по сравнению с прошлым годом, когда ставка составляла 80,9%.

2. Боливия: 83,7%

После выплаты налога с оборота в Боливии компания лишается 60% своей прибыли. И это не считая других налогов, которые также взимаются в этой стран

1. Аргентина: 137,4%

Один только налог с оборота в стране съедает 90% прибыли, не считая другие налоги, в частности налог на зарплаты или финансовые транзакции.