Денежная наличность: оборот наличных денег. Денежная наличность

На территории Российской Федерации широко применяются расчеты с использованием денежной наличности. Указанное средство платежа повсеместно используется в быту гражданами, а также при осуществлении деятельности субъектами предпринимательства. Неоспоримыми преимуществами таких расчетов являются их простота и удобство. Несмотря на преимущества, надо помнить, что совершение таких расчетов с нарушением законодательства РФ может явиться основанием для привлечения соответствующего лица к ответственности.

Общие положения о расчетах с наличностью

Наличные деньги являются объектами гражданских прав. Они могут свободно передаваться между сторонами сделок и применяться для исполнения обязательств. Указанные правила закреплены в статье 128 Гражданского кодекса России .

Ограничения на наличные расчеты могут быть наложены только в предписаниях отечественного законодательства (ст. 129 ГК РФ).

Центробанк Российской Федерации своим Указанием от 07.10.2013 № 3073-У разработал и утвердил порядок наличных расчетов.

Аналогичное предписание содержится в п. 1 Указаний от 07.10.2013 № 3073-У, из которого следует, что правила наличных расчетов не применяются к случаям использования денежной наличности гражданами, не являющимися ИП.

Оформление расчетов с наличностью

Каждое отечественное предприятие или индивидуальный предприниматель может прибегать к расчетам с наличными деньгами. Случаи, когда такое использование будет являться легитимным, указаны Центробанком Российской Федерации. Во всех иных случаях, не поименованных в соответствующих Указаниях, применять названные расчеты нельзя. Если проигнорировать существующие ограничения, то компания может быть привлечена к ответственности.

Непременным условием правильного оформления расчетов с денежной наличностью является присутствие кассы у предприятия. Порядок ее работы и расположение, а также организацию деятельности устанавливает руководство соответствующей компании.

Названная касса является тем местом, где хранятся наличные деньги, откуда они выдаются и куда поступают.

Предприятие не может аккумулировать наличность в кассе сверх лимитов, которые рассчитываются по правилам, разработанным Центробанком России в . Все деньги в размерах, превышающих допустимые пределы, должны быть сданы в банк.

Несоблюдение данного предписания является нарушением кассовой дисциплины и порядка работы с денежной наличностью.

Любые действия с денежной массой в наличной форме обязательно фиксируются в кассовой книге предприятия. Названный документ ведется ответственным за это работником организации (как правило, кассиром) и проверяется сотрудниками бухгалтерии компании.

Все записи в вышеназванную книгу должны вноситься в строгом соответствии с приходными и расходными ордерами. Как отметил Центробанк Российской Федерации, бланки перечисленных форм являются кассовыми документами.

РКО применяется в случаях расходования предприятием денежных средств. ПКО же используется при поступлении наличных в кассу.

Центральный Банк России особо подчеркнул, что недопустимо внесение исправлений или дописок в вышеуказанные формы.

По окончании работы сотрудником кассы сверяются данные в кассовой книге с РКО и ПКО за день, а также указывается остаток денег. Соответствующие сведения заверяются подписью такого работника.

Необходимо помнить, что каждая компания, так или иначе нарушившая порядок работы с денежной наличностью, может быть подвергнута соответствующему наказанию. Ответственность за нарушение кассовой дисциплины установлена статьей 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях России . Максимальный размер штрафа за такие нарушения может достигать 50000 рублей.

Операции с наличностью с участием обособленных подразделений

Отечественный Центробанк в Указаниях от 11.03.2014 № 3210-У предусмотрел возможность движения денежной наличности между головным предприятием и структурными подразделениями, обособленными территориально.

Важно отметить, что при совершении указанных перемещений денежной массы лимиты на предельный размер не применяются. Каждое предприятие может произвольно определять суммы, передаваемые в пользу своего подразделения.

При выдаче денег в адрес филиала или представительства необходимо использовать расходный кассовый ордер, который применяется во всех случаях выбытия сумм. Данное правило закреплено в пункте 6.4 Указаний Центрального Банка России.

Если же структурное подразделение компании передает деньги в головную организацию, то необходимо использовать бланк приходного кассового ордера. Соответствующая форма применяется в случаях, когда средства поступают в предприятие. Названное правило прямо установлено в пункте 5.3 Указаний от 11.03.2014 № 3210-У .

Вместо заключения необходимо отметить, что при осуществлении и оформлении наличных расчетов компании обязаны неукоснительно применять соответствующие правила, разработанные Центральным банком РФ.

Все предприятия обязаны использовать официальные формы документов, которые разработаны и введены в действие Госкомстатом России в Постановлении от 18.08.1998 № 88 . Применение иных бланков недопустимо и может повлечь за собой наложение на виновную компанию административных штрафов.

Вывод из вышеизложенного таков: только безукоризненное знание и соблюдение кассовой дисциплины может явиться гарантией отсутствия у проверяющих органов каких-либо претензий.

В современном мире каждый человек ежедневно сталкивается с деньгами, расплачиваясь ими в магазинах, на автозаправках, либо совершая электронные переводы и платежи. Но при этом, несмотря на то, что купюры с водяными знаками уже давно стали частью нашей жизни, мало кто задумывается о том, что такое «деньги» и может сформировать определение данного понятия.

Сегодня, я не только расскажу вам, какой смысл скрыт за понятием «деньги» и какова история их возникновения, но и поделюсь секретом, как без финансовых вложений максимально быстро увеличить свой капитал.

Что такое деньги простыми словами

Купюры с водяными знаками уже долгие столетия являются одним из важнейших экономических ресурсов, но при этом о деньгах не принято говорить вслух. Чаще всего ни в школе, ни дома нам не рассказывают о них, не учат правильно обращаться с деньгами и приумножать свой капитал. В лучшем случае, родители призывают детей быть максимально бережливыми. В результате, мы знаем о главном экономическом ресурсе ничтожно мало. Итак, что такое деньги?

Деньги - это металлические и бумажные знаки, являющиеся мерой стоимости товаров и услуг. Эти «банковские билеты» ни что иное, как специфический товар, с одной стороны, обладающий максимальным показателем ликвидности, а с другой - ничтожно маленькой себестоимостью.

Парадокс в том, что сами по себе деньги не имеют практически никакой ценности, это просто бумага, которую нельзя съесть или заправить ей бензобак автомобиля. И если правительство проведет денежную реформу, заменив старые купюры на новые, то дензнаки тут же превратятся из средства платежа в бесполезные кусочки бумаги.

Но, в то же время, пока деньги «в ходу» их можно обменять на любые товары и услуги: еду, бензин, автомобиль, жилье, путешествия… Поэтому, купюры с водяными знаками играют столь большую роль в нашей жизни. Именно от их наличия или отсутствия зависит то, насколько мы обеспечены всем необходимым. Соответственно, каждый человек стремится зарабатывать как можно больше денег.

Деньги - это не просто средство платежа

• это универсальный эквивалент при определении стоимости абсолютно всех товаров и услуг;
• критерий оценки нашего труда работодателем;
• инструмент для расчетов при товарообмене (во главе денежной системы любой страны стоит денежный знак – главная единица расчётов в государстве).

Кстати, в древние времена именно необходимость производить расчеты, и стала причиной формирования общественного института, где для совершения сделок была введена универсальная денежная мера.

В ранний, племенной период развития человечества, обмен носил натуральный характер, но в то же время была необходимость введения некоего универсального критерия для определения ценности того или иного товара.

Со временем такой валютой стал домашний скот, который долго был мерой расчета. Но это было не выгодно, так как животные были с одной стороны капиталом, а с другой – статьей расхода. Ведь они нуждались в кормлении и уходе и могли «пасть» во время мора.

Поэтому, со временем люди стали использовать для обменных операций драгоценные металлы. Слитки золота либо серебра обладают неоспоримой ценностью, и что не менее значимо - они делимы. Отдать за мешок муки ¼ быка невозможно. А золотой брусок можно распилить на огромное число частей. Таким образом, люди и пришли к идее о создании монет различного номинала.

Со временем деньги стали изготавливать из бумаги. Первые такие "банковские билеты" появились в Китае в 12 веке, и только около шести столетий спустя, в 1769 году бумажные деньги получили ход в России. Сначала бумажные банкноты в нашей стране всегда можно было обменять на золотые монеты, но затем драгметалл, окончательно утратив свои «денежные свойства», перестал быть валютой, и устройство финансового обращения в государстве приобрело форму той денежной системы, которую мы видим сейчас.

Виды денег

• Товарные деньги

Товарные деньги, это единицы расчета, имеющие реальную стоимость. Прежде всего, это золотые, серебряные и даже медные монеты.

• Бумажные деньги

Бумажные деньги. Себестоимость таких купюр в разы меньше их номинала. Именно поэтому выпускать банкноты может только государство и их подделка строго карается законом.

• Кредитные средства

Кредитные средства - это, прежде всего финансовые обязательства, основанные на различных соглашениях, таких как векселя, чеки, облигации, электронные деньги и т.д.

Функции денег

1. Мера стоимости и покупательное средство. Деньги как универсальный эквивалент служат для того, чтобы определять стоимость тех или иных вещей. И как вес изменяется в килограммах, а жидкость в литрах, так и цена товара измеряется количеством денег.
2. Платежное средство. В процессе развития экономического института в обществе деньги стали полноценным средством платежа за все товары и услуги, а также - по долговым, кредитным и налоговым обязательствам.
3. Распределение. Данная функция лежит в основе практически всех государственных бюджетов. Ее суть в том, что один участник системы безвозмездно передает средства другому, не ожидая их возвращения. Данная сумма идет на удовлетворение потребности в деньгах определенной хозяйственной системы. Самый яркий пример – распределение средств в городском бюджете.
4. Инструмент сбережения, накопления и инвестирования. Деньги можно не только тратить, но и копить, дарить, занимать, а также инвестировать, для получения в перспективе дополнительного дохода со своих вложений.
5. Способ обеспечения международных сделок. Деньги необходимы для проведения денежного обмена между различными странами при проведении внешнеторговых операций. Соотношение стоимости дензнаков разных стран определяет валютный курс.

Как приумножить деньги (капитал)?

Существует большое количество различных схем заработка. Сегодня мы обсудим универсальные варианты, не требующие финансовых вложений.

• Продажа услуги. Если вы уже достигли совершеннолетия, то можете предложить свои навыки потенциальным потребителям. Подумайте, за какие ваши умения люди будут готовы платить? Можно, например, вязать на заказ, заниматься со школьниками иностранным языком, подрабатывать официантом в кафе и т.д.
• Работа в сети Интернет. Практически каждый человек, при желании может обеспечить себе доход, грамотно используя возможности современных технологий. Можно работать удаленно на фрилансе, выполняя за деньги заказы на написание текстов, переводы с иностранных языков или расшифровывая аудиозаписи. Можно также использовать интернет пространство для построения бизнеса в сети.
• Продажа товаров через сайты с частными объявлениями. Смело предлагайте друзьям и знакомым свои услуги как посредника. Система предельно проста: ваша задача составить и разместить объявление о продаже той или иной вещи вашим клиентом, договориться с потенциальным покупателем и передать его «тепленьким» продавцу, и получить от него комиссионные за сделку.

И это только несколько вариантов из тех, которые доступны новичкам. Поймите главное – увеличить свой доход, порой даже без отрыва от основной работы, под силу каждому. Главное здесь определиться - какие ваши умения и навыки могут быть востребованы и соответственно оплачены.

На этом все, желаю вам процветания и финансового благополучия!

Понятие денег происходит от древнегреческого «донака», что означает «медная монета», которое через тюркские языки (теньге) пришло в русский язык. Считается, что до появления денег существовал прямой обмен товарами, бартер в современном варианте. В древние времена у разных племен и народов по всему миру в качестве денег использовались: жемчуг, ракушки, различные камни, скот, меха, шкуры, соляные бруски, стальные бруски и слитки, обрубки из металлов, металлические предметы. В Ассирии и Древнем Египте еще 4000 лет назад в качестве денег стали использовать золото. В VII веке до нашей эры появились первые чеканные монеты. Такой вид денег быстро распространился, потому что они были удобны в хранении, перемещении, мало весили при высокой стоимости. А в 910 году нашей эры появились первые бумажные деньги в Китае. И (всего лишь!) спустя семь веков, первые бумажные деньги появились в Европе - в Швеции в 1661 году, а в России - в 1769 (ассигнации, введенные Екатериной II). Такова краткая история денег .

В наше время деньги - это термин экономической теории , означающий особый вид товара, который обладает максимальной ликвидностью и является универсальной мерой стоимости других товаров и услуг.

Понятие денежных средств чаще всего является синонимом понятия денег. С точки зрения составителей Современного экономического словаря, денежные средства - это «аккумулированные в наличной и безналичной форме деньги государства, предприятий, населения и другие средства, легко обращаемые в деньги». Проще говоря, денежные средства - это наличные и безналичные деньги.

Функции денег.

Функции денег в экономике подразумеваются под проявлениями денег как экономического явления.

1. Мера стоимости. Каждый товар имеет свою цену, такую же измерительную характеристику, как длина в геометрии, масса в физике или длительность во времени. Денежная единица (рубль, доллар, нефтедоллар) - это эталон измерения стоимости товаров.
2. Средство обращения. В обороте товаров и услуг деньги выступают посредником. Важный момент этой функции - ликвидность . Продавец на рынке может не сразу обменять своих кур на комбикорм, а через некоторое время, потому что пока комбикорма хватает и хранить его негде, по позже придется снова покупать. Я бы назвал эту функцию несколько определеннее - удобство обращения.
3. Средство платежа . Функция, важная при уплате долга. Если товар куплен в долг, то этот долг отражается в деньгах, а не в количестве товара, и изменение цены товара на сумму долга не влияет. То есть взял телевизор за сто долларов, заплати сто долларов в срок оплаты, даже если телевизор уже стоит восемьдесят долларов.
4. Средство накопления. Это функция переноса покупательской способности в будущее. Если ты выращиваешь цыплят, то ты не можешь откладывать по несколько цыплят в неделю, чтобы потом расширить загон для этих цыплят. Зато деньги откладывать можно. Отрицательный момент заключается в таком явлении, как инфляция .
5. Мировые деньги. Функция денег, как платежного средства в международном масштабе. В этой функции важнейшее понятие - свободно конвертируемая валюта, то есть адекватное сопоставление цены денег одной страны с ценой денег другой страны.
6. Средство формирования сокровищ. Сокровища - это не обязательно пиратский клад, или ценности древнеегипетской цивилизации в пирамидах. В экономике сокровища - это по сути то же, что и накопление (см. выше средство накопления), только не имеющее конкретной целенаправленности. То есть просто откладывание лишних денег «на черный день».
7. Функция межнациональных денег. Аналогом золота, серебра и драгоценных камней сейчас выполняют деньги (валюта) некоторых стран - евро, доллар, фунт стерлинга.

Виды денег.

1. Товарные деньги (они же - вещественные, натуральные, настоящие или действительные деньги ). Вид денег, в роли которых выступает товар, у которого есть своя собственная стоимость и полезность: золотые монеты, жемчуг, ракушки, меха, камни и т.д. В настоящее время товарные деньги в основном используются как средство сбережений или коллекционирования).
2. Обеспеченные деньги (они же - разменные или представительские деньги). Деньги, являющиеся представителями конкретных товарных денег. У древних шумеров были деньги в виде глиняных фигурок овец и коз, которые можно было обменять на реальных овец и коз. Купюры и банкноты изначально тоже были обеспеченными деньгами и подлежали обмену на соответствующие золотые и серебряные монеты, но сейчас купюры - это символические деньги.
3. Фиатные деньги (символические, ненастоящие, декретированные, бумажные деньги ). Этот вид денег не имеет самостоятельной стоимости, или же их стоимость несоразмерна с номиналом: себестоимость, затраты на производство банкноты в сто долларов не стоят ста долларов. Интересен тот факт, что в наше время этот вид денег, самый ненадежный и необеспеченный, является самым популярным и распространенным в экономической сфере общества .
4. Электронные деньги. Это те же фиатные деньги, только использующиеся при электронной оплате (через интернет, электронные терминалы и т.д.), так как с одного компьютера на другой физически невозможно передать купюру в сто долларов, зато электронными можно.
5. Кредитные деньги. По сути кредитные деньги - это право потребовать в будущем долга в виде электронных, фиатных, обеспеченных или товарных денег. Таким образом, - это особый образом оформленный долг в виде определенной ценной бумаги (например, вексель, расписка).

От себя, исходя из определения денежных средств, могу выделить еще два вида денежных средств :

• наличные деньги - вид товарных, обеспеченных или фиатных денег, имеющий физическую форму (то есть человек может их хранить, носить с собой, дарить, расплачиваться и т.д.). Наличными деньгами удобно оплатить что-то конфиденциально, но невозможно расплатиться удаленно;
• безналичные деньги - вид денежных средств на банковских счетах, который используется для оплаты путем перевода денег с одного счета на другой. Иногда под безналичными деньгами подразумеваются также электронные и кредитные деньги. Появление безналичных денег связано, в первую очередь, с удобством. При покупке квартиры гораздо удобнее передать продавцу бумагу, означающую, что миллион рублей с такого-то счета теперь принадлежит ему, чем приносить с собой целый чемодан. Еще один немаловажный фактор появления безналичных денег - безопасность. Первые безналичные переводы (в виде чеков и векселей) придумали рыцари-финансисты Ордена тамплиеров в XI-XII веках с целью обезопасить себя от разбойников на дорогах.

Наличные деньги - валюта одной из стран в каком-либо физическом представлении у конкретного физического или юридического лица Примером физических представлений могут быть купюры и монеты

Считается, что наличные деньги неудобны тем, что ими нельзя заплатить дистанционно, для этого обычно используется безналичная оплата посредством расчетных документов, платежных карт, электронных денег или мобильных платежей, но очень удобны, когда нужно оплатить что-либо конфиденциально или анонимно В связи с этим доля оплаты товаров и услуг наличными деньгами все еще достаточно велика

Эмиссия наличных денег представляет собой их выпуск в обращение, при котором увеличивается масса наличных денег, находящаяся в обращении

Монополия на эмиссию наличных денег в России принадлежит ЦБ РФ. В условиях рыночной экономики директивного планирования не существует, однако центральные банки прогнозируют размер предполагаемой эмиссии, используя прогнозы кассовых оборотов коммерческих банков и собственные аналитические материалы

Государство обязывает всех лиц66 принимать банкноты и монеты в качестве законного средства платежа на данной территории В Российской Федерации это требование формулируется в Законе о Банке России67 и в ГК РФ68 . Российский рубль не относится к свободно конвертируемой валюте.

В целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции: ?

планирование объемов производства, перевозки и хранения банкнот и монеты, создание их резервных фондов; ?

установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег; ?

установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения; ?

определение порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации

Организация наличного денежного обращения требует от Банка России серьезных материальных затрат. Они охватывают широкий спектр мероприятий, также затрагивающих процессы изготовления денежных знаков, выпуск их в обращение и изъятие из обращения. Этапы выпуска денег в обращение следующие: ?

составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчетов; ?

изготовление денежных знаков и их защита от фальсификации; ?

организация резервных фондов денежной наличности; ?

транспортировка денежной наличности в регионы Российской Федерации; ?

выпуск денег в обращение

Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России. Эмиссионная работа неразрывно связана с выполнением кассовых операций, так как все операции по изъятию денежных ценностей (банкнот и монет) из резервных фондов и их вложению в резервные фонды обязательно проходят через оборотную кассу соответствующего учреждения Банка России. Правила ведения кассовой работы определяются в соответствующих нормативных документах69 .

Учреждениями Банка России, которые осуществляют расчетное и (или) кассовое обслуживание кредитных организаций (их филиалов) и других клиентов, являются подразделения расчетной сети Банка России - первое операционное управление Банка России, головные расчетно-кассовые центры, расчетно-кассовые центры, операционные управления, отделения, кассовые центры и полевые учреждения На основе произведенных расчетов и полученных отчетных данных о выпуске в обращение и изъятии из обращения денежной наличности Банк России определяет заказ для государственного производственного объединения (ГПО) «Гознак» на изготовление денежных знаков по сумме и по купюрам различного достоинства

Наличные деньги являются базисом всей денежной системы, наиболее ликвидным денежным средством и денежным резервом, что придает особое значение обеспечению прочности и устойчивости наличной составляющей денежной массы

Банк России учитывает объективные факторы, определяющие потребность экономики в наличных деньгах: ?

обычаи и привычки; ?

организацию денежных расчетов; ?

наличие значительного объема мелких операций в розничной торговле товарами и услугами; ?

специфику ведения дел в мелком бизнесе; ?

преобладание в стране населения с низкими доходами.

Сфера использования наличных денег в основном связана со следующими операциями: ?

расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания; ?

оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов; ?

внесение денег населением во вклады и получение по вкладам; ?

выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования; ?

выдача кредитными организациями потребительского кредита; ?

оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода; ?

платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать; ?

уплата населением налогов в бюджет и др.

Организации, предприятия, учреждения независимо от организационноправовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях Наличные денежные средства, поступающие в кассы организаций, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. Денежная наличность сдается ими непосредственно в кассы учреждений банков через объединенные кассы при предприятиях Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков

Организации могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками по согласованию с руководителями предприятий Лимит устанавливается ежегодно всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты независимо от организационноправовой формы и сферы деятельности, исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей

Лимит может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и т.

Д.), а также в соответствии с договором с учреждениями банков.

Предприятия могут хранить в кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендии не более трех рабочих дней.

По согласованию с обслуживающими учреждениями банков предприятия могут расходовать поступающую в кассу денежную выручку на цели, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России

Выдачи наличных денег предприятиям производятся, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня

В целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий учреждения банков не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью Территориальные учреждения Банка России контролируют работу учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью

Территориальные учреждения Банка России периодически анализируют состояние наличного денежного оборота в регионе. Объектом анализа являются: ?

складывающаяся тенденция в наличном денежном обороте и его структуре; ?

источники поступлений наличных денег в кассы банков и направления их выдач; ?

скорость возврата наличных денег в кассы банков; ?

происходящие изменения в экономике; ?

изменение индекса потребительских цен; ?

уровень развития безналичных расчетов; ?

уровень инкассации наличной денежной выручки (особенно торговой); ?

причины роста эмиссии; ?

результаты банковского контроля; ?

происходящие изменения в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования.

При анализе состояния наличного денежного оборота используются: ?

отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций; ?

информационно-аналитические материалы территориальных органов Госкомстата России; ?

баланс денежных доходов и расходов населения; ?

информация о проверках соблюдения порядка работы с денежной наличностью

Схема, иллюстрирующая обращение наличных денежных средств, приводится на рис. 5 .1, на котором пунктирной линией определено два контура (банковский и товарно-денежный), а стрелками с цифрами обозначены четыре вида деятельности, которые выполняются в процессе обращения наличных денежных средств: 1)

выпуск наличных денежных средств в обращение; 2)

распределение наличных денежных средств между держателями; 3)

оплата товаров и услуг (использование наличных денег в качестве платежного инструмента); 4)

возврат наличных денежных средств в банковские организации для зачисления их на депозит

На рисунке стрелка 1 обозначает процедуру выпуска ЦБ РФ наличных денежных средств в обращение В рамках процедур, которые идентифицированы стрелками 2, денежные средства распределяются между лицами, которые затем могут их использовать для оплаты товаров, работ или услуг Это распределение предполагает, что на счетах кредитных организаций в ЦБ РФ и других клиентов Банка России, а также на счетах клиентов в кредитных организациях существуют безналичные денежные средства, в обмен на которые они получают наличные денежные средства. Денежные средства на указанных счетах являются разновидностью депозита, который представляет собой обязательства соответствующих банковских организаций перед клиентами. Клиенты ЦБ РФ представлены кредитными и государственными организациями, юридическими и физическими (при выплате денежных средств из кассы) лицами. Стрелки 3 обозначают деятельность по использованию наличных денежных средств их держателями в качестве платежного инструмента. Те лица, которые получили наличные деньги за предоставленные товары или оказанные услуги, становятся держателями наличных денежных средств. На рисунке такое изменение статуса лиц обозначено широкой стрелкой с обратным направлением. Следующим шагом этих лиц может быть либо очередное использование для оплаты наличных денежных средств, либо направление средств для их зачисления на банковский депозит (стрелки 4).

Рис. 5.1. схема обращения наличных денежных средств

Процедуры инициирования платежа, обмена платежными инструкциями и расчета между участниками платежа осуществляются в следующем порядке Процедура инициирования совершается после договоренности на поставку товаров или услуг, либо в момент передачи наличных денежных средств, либо в момент поставки товаров или предоставления услуг, в зависимости от того, какую роль играют наличные денежные средства при совершении платежа - дебетового или кредитового инструмента. Информация об оплате доводится до получателя посредством передачи ему плательщиком определенного количества денежных купюр После двухсторонней проверки правильности выполнения достигнутой ранее договоренности процедура расчета считается завершенной

В контексте рассмотренного процесса обращения наличных денежных средств они представлены в виде платежного инструмента, эмитентом которого является ЦБ РФ.

Налично-денежный оборот - это непрерывный процесс движения наличных денег , которые представлены в виде банкнот, казначейских билетов, металлических разменных монет. При этом деньги выполняют функции средства обращения и средства платежа.

Наличные деньги используются:

• для осуществления кругооборота товаров;
• для расчетов по заработной плате и приравненных к ней платежей;
• для оплаты ценных бумаг и выплат дохода по ним;
• для платежей населения за различные услуги.

Налично-денежный оборот включает движение наличных денег за определенный период времени между субъектами хозяйствования, населением и государством .

Во всех странах независимо от модели экономики (административной или рыночной) налично-денежный оборот составляет меньшую часть общего объема денежного оборота, но, несмотря на это, его роль в экономике огромна.

Кругооборот наличных денег обслуживает получение и расходование большей части доходов населения, часть платежей предприятий и организаций. В налично-денежный оборот включается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

Налично-денежный оборот организуется государством в лице Центрального банка РФ . Схема налично-денежного оборота Российской Федерации показана на рис. 7.

Как видно, основными организующими звеньями налично-денежного оборота в Российской Федерации являются территориальные учреждения и расчетно-кассовые центры ЦБ РФ.

Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги поступают в операционные кассы коммерческих банков. Большая часть наличных денег выдается клиентам юридическим и физическим лицам . Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т. д.). Наличные деньги банки могут передавать друг другу на платной основе.

Население основную часть наличных денег расходует на уплату налогов , сборов, страховых платежей и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и различные платные услуги, уплату штрафов , пеней и неустоек, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи и т. д.

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов.

В результате непрерывного движения деньги поступают непосредственно в операционные кассы коммерческих банков или в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).

В современных условиях порядок осуществления налично-денежного обращения регламентируется Положением “О правилах организации налично-денежного обращения на территории Российской Федерации”от 5 января 1998 г. № 14-П.

В соответствии с данным Положением:

• налично-денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлической монеты, кредитных карт и т. д.;
• эмиссию денег и изъятие их из обращения осуществляет Центральный банк РФ;
• регулирование налично-денежного обращения в Российской Федерации производит Центральный банк РФ;
• денежные расчеты между юридическими лицами осуществляются, как правило, в безналичном порядке. Предприятиям (организациям) в порядке исключения разрешен расчет наличными деньгами по товарным операциям в пределах законодательно установленного лимита для одной сделки ;
• коммерческие банки, в которых открыт счет юридического лица предприятия, устанавливают ему лимит наличных денег в кассе;
• юридические лица обязаны все денежные средства сверх установленных лимитов ежедневно сдавать в коммерческий банк или предприятие Госкомсвязи России;
• в случае нарушения установленного порядка юридические лица и персонально их руководители уплачивают штрафные санкции.

Денежная наличность принимается банками от обслуживаемых предприятий в соответствии с инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях ЦБ РФ от 16 ноября 1995 г. № 31 и Положением “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации” от 25 марта 1997 г. № 56. Каждому предприятию устанавливаются порядок и сроки сдачи наличных денег обслуживающему банку по согласованию с руководителем предприятия. При этом учитывается необходимость ускорения оборачиваемости денег и своевременного их поступления в кассу банка.

Аналогично регулируются наличные деньги в кредитных организациях, которые обслуживают РКЦ. Последним также устанавливается лимит остатков их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т. е. изымаются из обращения, тем самым данный цикл кругооборота наличных денег завершается.

В соответствии с законодательством налично-денежный оборот в Российской Федерации организуется на основе определенных принципов:

• все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;
• банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности ;
• обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования ;
• управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
• организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;
• наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.