Что будет за работу без ип. Индивидуальный предприниматель: все об ИП простым языком

Или ответственность. Сегодня все больше распространяется коммерческая активность граждан, в том числе посредством интернет-ресурсов. Поэтому каждый должен знать, как заниматься бизнесом не нарушая закон.

Работа без регистрации ИП в ЕГРИП

Может ли физлицо оказывать услуги без регистрации ИП? В отдельных случаях коммерческая деятельность без регистрации ИП возможна. Например, если операции носят разовый характер, то они не являются коммерческой деятельностью. Другими словами, хозяйственная деятельность не направлена на системное получение прибыли от реализации товаров, оказания услуг, осуществления работ.

Если когда у человека отсутствует регистрация, то ведение коммерческой деятельности без оформления ИП не является основанием для освобождения от ответственности. Единственным основанием избежать при получении прибыли частными лицами без регистрации ИП, является оформление гражданско-правового договора с организацией-работодателем, которая выступает налоговым агентом по уплате НДФЛ и плательщиком .

Кроме того, с 2016 года для самозанятых граждан предусмотрена возможность оформить патент без регистрации ИП и вести деятельность в рамках . Стоимость разрешительного документа составляет около 20 тыс. руб. Оформить его можно в отделении налоговой службы, куда подается соответствующее заявление.

Отличие самозанятых граждан от ИП

Закон не дает определения понятия самозанятого населения. Однако можно выделить следующие отличительные черты:

1. Самозанятые лица трудятся исключительно в рамках , обусловленной полученным патентом.
2. Они не имеют права нанимать дополнительную рабочую силу, получают доход только при оформлении патента.
3. Не являются наемными работниками.
4. У самозанятого гражданина нет обязанности по ведению налогового и , сдаче налоговой отчетности.
5. Самозанятые физические лица имеют право не использовать контрольно-кассовые машины.

Минусом является то, что услуги без регистрации ИП на основе патента разрешено оказывать по ограниченному списку: репетиторство, уборка, услуги повара и ремонт помещений. Также есть ограничение годового дохода в размере 1 млн. руб.

Правительство планирует расширить список видов деятельности, попадающих под возможность оформления патентов для самозанятого населения.

Ответственность за ведение нелегального бизнеса

На гражданина, который осуществляет деятельность без регистрации , может быть наложен штраф. За ИП без регистрации также есть вероятность попасть под уголовную ответственность. Штрафные санкции налагаются по решению мирового судьи. Предпринимателю грозит штраф от 500 до 2000 руб.

Если по результатам проверки органами полиции и прокуратуры, будут найдены доказательства того, что работа без регистрации ИП причинила ущерб государству в размере более 250 тыс., гражданину грозит уголовная ответственность. Физическому лицу грозит:

• штраф до 300 тыс. руб.;
• арест сроком от 4 до 6 месяцев;
• исправительные работы от 180 до 240 часов.

При наличии положительной характеристики от соседей и руководства на основной работе, обычно назначается штраф. Наиболее распространенными случаями доказательства причинения ущерба государству являются факты выявления без регистрации ИП, в рамках контрольных закупок сотрудниками полиции.

Жалобы клиентов привлекают внимание правоохранительных органов, Роспотребнадзора и налоговой инспекции. В рамках таких проверок достаточно трудно доказать получение прибыли в особо крупных (от 1 млн. руб.) размерах. Однако в случае доказанности , нелегальному предпринимателю грозит штраф за торговлю от 100 до 500 тыс. руб.

Работа без регистрации ИП: санкции

Если осуществляется работа без регистрации ИП, хозяйствующему субъекту грозит налоговая ответственность. При начислении штрафов инспекторы применяют ст.ст.116–117 НК РФ. Штраф за отсутствие регистрации ИП составляет 10% от полученной прибыли, но не менее 20 тыс. руб.

Уровень доходов определяется с помощью проверки безналичных счетов, принадлежащих физическому лицу. А при получении прибыли наличными деньгами, налоговые органы считают за базу для начисления санкций – среднерыночный доход.

Кроме штрафа за отсутствие регистрации в качестве ИП налоговая инспекция начислит налоги, штрафы и пени за их неуплату. Причем суммы налогов будут рассчитаны, исходя из ставок по налогам и сборам по основной системе налогообложения:

• 18% налога на добавленную стоимость;
• 20% налога на прибыль;
• штраф за их неуплату в размере 20% от суммы налогов;
• штраф за неприменение .

Попасть под пристальное внимание налоговых инспекторов и органов правопорядка легко, так как банки обязаны, при прохождении через расчетные счета физических лиц всех подозрительных перечислений, передавать данные в налоговую службу.

Хозяйствующий субъект несет полную материальную ответственность своим имуществом по всем обязательствам, возникающим в результате предпринимательской деятельности. Несмотря на то, что размеры штрафов и виды ответственности зависят от индивидуальной ситуации, представленных доказательств и решения суда, санкции за нелегальную коммерческую деятельность в несколько десятков раз превышают полученный доход.

Индивидуальный предприниматель - самый удобный формат ведения малого и среднего бизнеса для начинающих бизнесменов в России. Минимум отчетности в Налоговую службу, упрощенное налогообложение, практически полное отсутствие бухгалтерского учета - все это делает ИП привлекательной формой ведения бизнеса, которую использует практически каждый гражданин, решивший окунуться с головой в малый бизнес.

Множество граждан имеют регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, но никакой активной экономической деятельности не ведут. Кто-то передумал, кого-то подвели жизненные обстоятельства, еще кому-то не одобрили кредит - в итоге статус ИП является чисто формальным, а сам гражданин не продает никаких товаров и не оказывает никаких услуг.

Чем грозит открытое ИП с «нулевыми» показателями?

Главное заблуждение не ведущего деятельность предпринимателя - думать о том, что если не ведешь деятельность, то и никаких налогов или издержек государству платить не нужно.

Увы, это не так. Любой предприниматель без привязки к реальной его экономической активности обязан ежегодно производить достаточно заметные по сумме отчисления в ПФС, фонд медицинского и социального страхования.

В 2018 году общая сумма таких взносов за год составляет 32385 рублей, куда входит 26,4 тыс. рублей в счет будущей пенсии и 5,8 тыс. рублей в пользу медицинской страховки.

Эти взносы фиксированы, и меняются лишь при превышении определенной величины дохода. При «нулевом» ИП они не отменяются и подлежат уплате в установленный законом срок не позднее 1 июля следующего за расчетным года.

Отказаться от их уплаты или же проигнорировать требование закона нельзя - если в указанный срок в бюджет не поступят обязательные платежи, они будут взысканы в принудительном порядке через судебных приставов. При этом за просроченные суммы ежедневно будут начисляться пени и штрафные санкции, а ваши счета будут арестованы ля принудительного списания средств в счет долга.

Принудительное взыскание уже грозит обращением взыскания на доходы и имущество гражданина, которые никогда не имели отношения к предпринимательской деятельности.

Примечание: Если вы не вели деятельность с января по ноябрь, а в декабре решили закрыть ИП, то уплатить обязательные взносы пропорционально количеству месяцев вам все равно придется. Закрытие ИП до конца отчетного года не освобождает вас от обязанности уплатить все взносы, начисленные за фактические месяцы существования у вас статуса предпринимателя.

Зачем закрывать - вдруг пригодится?

Основная причина, по которой предприниматели не спешат официально сниматься с учета в ФНС при отсутствии деятельности, ими же называется как туманная перспектива возобновления бизнеса.

«Что делать, если я вдруг снова буду заниматься бизнесом?» - такую причину оставления «нулевого» ИП называет практически каждый второй формальный бизнесмен, откладывая месяцами или даже годами начало реального ведения дел.

Если вдруг вам снова будет нужно ИП - его можно вновь открыть, оплатив пошлину в 800 рублей. Никаких ограничений на количество открытий/закрытий ИП в законе нет, вы фактически можете сегодня сняться с учета в ФНС, а завтра - вновь подать заявление о постановке на учет. И вас поставят без каких-либо проблем!

Примечание: Если сумма страховых взносов для вас необременительна, то вы можете сохранить статус ИП, ведь с уплачиваемых взносов вам начисляется будущая пенсия, что поможет ее весьма ощутимо увеличить вкупе с отчислениями работодателя при работе по найму.

Что нужно для закрытия ИП?

Прекращение деятельности в качестве предпринимателя в Москве носит уведомительный характер и не требует сбора массы документов или же выполнения дополнительных требований, как, например, ликвидация ООО. В регионах территориальные ФНС требуют подтверждения отсутствия долгов перед бюджетами всех уровней перед снятием с учета. Законность подобных требований сомнительна, поскольку не закреплена в законе, но ее проще выполнить, чем оспорить.

Для прекращения деятельности «нулевого» (и фактически действующего) ИП вам потребуется:

1. Подготовить уведомление специальной формы 26001 в налоговую службу по месту вашей регистрации.
2. Оплатить пошлину в сумме 160 рублей, что составляет 20% от размера сбора, уплачиваемого при регистрации бизнеса.
3. Проверить отсутствие долгов по обязательным сборам в ПФР, ФСС и долгов перед налоговой. Для этого можно воспользоваться сайтом ПФР и личным кабинетом в ФНС.
4. Получить электронный документ о снятии с учета. С 29 апреля 2018, если заявителем не затребовано бумажное свидетельство, ФНС высылает только электронные документы, заверенные ЭЦП.

ФНС снимает вас с регистрации в качестве предпринимателя не позднее 5 рабочих дней со дня подачи документов.

В ФНС необходимо подать:

• Заявление утвержденной типовой формы 26001;
• Копию паспорта, при этом оригинал обязательно захватите с собой при явке в ФНС;
• Свидетельство о госрегистрации в качестве ИП, если же ИП открыто после 29 апреля 2018 года - представлять его не потребуется, так как документ был выслан вам в электронном виде;
• Квитанция об уплате пошлины за закрытие ИП;
• Справку из ПФО об отсутствии долга перед ними.

В заявлении обязательно нужно указать e-mail, на который налоговая вышлет электронный документ. Также можно подать запрос о направлении документа бумажного, если он вам зачем-то необходим.

Мы рекомендуем сохранить все документы о произведенных платежах в счет погашения задолженности перед бюджетом не менее 3 лет на случай возможных проверок со стороны налоговой службы. Также сохраните бизнес-документы (контракты, платежные поручения, накладные и т.д.), если таковые были - налоговая может проверять начисление и уплату налогов не более чем 3 года с даты закрытия бизнеса.

Помощь юристов

У вас остались вопросы о закрытии ИП и возможных рисках при сохранении «нулевой» регистрации в качестве предпринимателя? Задайте их нашим специалистам прямо сейчас, обратившись за дополнительной консультацией.

Официальная регистрация предпринимательства влечет за собой такую кипу обязательств и платежей, что некоторые предприимчивые начинающие бизнесмены задумываются – а что будет, если торговать без ИП? Можно ли вести предпринимательскую деятельность, не проходя процедуру регистрации в налоговых органах? На самом деле это может повлечь за собой довольно серьезные последствия, и, дабы предупредить желающих сэкономить и облегчить себе жизнь, мы рассмотрим этот вопрос подробнее.

О регистрации

Любая коммерческая деятельность, направленная на получение прибыли, должна быть зарегистрирована. Даже если вы просто вяжете перчатки и продаете их, сидя на лавочке у подъезда. Даже если сдаете свой второй гараж в аренду соседу. Может, вы помните, как недавно боролись со сдачей в аренду частной собственности и пытались вывести эту деятельность из тени: заставить арендодателей-частников регистрировать свою деятельность по сдаче в аренду жилья. И многих вынудили сдавать квартиры официально : открывать ИП, заключать с квартиросъемщиками договор и платить налоги.

Государство функционирует благодаря налогам. Налоги взимаются практически со всех работающих граждан и направляются в бюджет страны для покрытия расходов, направленных на строительство дорог, обеспечение бесплатным образованием и медицинским обслуживанием, оборону и тому подобные сферы. Сама идея такова – перечисляя налоги, мы обеспечиваем себе различные блага от государства. Когда государство недополучает налоги, оно сокращает и свои расходы. И, прежде всего, страдает именно социальная сфера – школы, больницы и детсады.

Именно поэтому надзорные органы строго следят за легальностью коммерческой деятельности. Работать и торговать без регистрации ИП или ООО чревато серьезными последствиями – штрафами и даже тюремным заключением.

Последствия деятельности без регистрации

Открытие нелегальной торговой точки или любая другая коммерческая деятельность без госрегистрации подпадает под статьи сразу трех кодексов – Административного, Налогового и Уголовного.

Начнем с административной ответственности. Деятельность предпринимателя без официальной регистрации в соответствующем государственном органе подпадает под формулировку статьи 14.1 КоАП. Нелегальная торговля по этой статье наказывается наложением штрафа в размере от 0,5 до 2 тысяч рублей.

Если административная ответственность вам может показаться смешной, то Налоговый кодекс к вопросу работы без регистрации относится куда серьезнее! Статья 116 НК РФ подразумевает штраф в размере десяти тысяч рублей при нарушении срока подачи заявления о регистрации – это если вы просто опоздали с нужным документом добежать до налоговой, а работать уже начали. А если вы давно работаете без регистрации, налоговые инспектора выяснят, какое время вы это делаете, по специальной методике предположат, сколько доходов могли за это время получить (возможно, о таких доходах вы только и мечтаете) и возьмут с вас 10% от этой суммы. При этом у штрафа есть нижний предел — если 10% от предполагаемых доходов окажется меньше сорока тысяч рублей, вам придется заплатить эти сорок тысяч. Кроме того, инспектора вправе доначислить на предполагаемый доход все налоги и пени за их неуплату, а также оштрафовать вас за непредставление налоговых деклараций.

Кроме того, в Уголовном кодексе есть отдельная статья 171, которая назначает наказание за занятие нелегальной коммерческой деятельностью. Первый пункт этой статьи вступает в силу, если ваше незаконное предпринимательство причинило значительный ущерб другим гражданам, юридическим лицам или самому государству, либо вы умудрились получить доход в крупном размере (по закону – свыше 1,5 миллиона рублей). В таком случае размер штрафа может составить до 300 тысяч рублей, либо у вас изымут сумму вашего дохода или зарплаты за два года. Также незаконного предпринимателя могут арестовать на полгода, либо отправить на обязательные работы на срок до 480 часов.

Если вы занимались нелегальной деятельностью не один, а с партнером или друзьями, вас могут назвать организованной группой, и тогда вы подпадете под действие второго пункта статьи, в рамках которого санкции еще строже. То же самое вам грозит, если в ходе своей незарегистрированной деятельности вы смогли получить доход в особенно крупном размере – свыше 6 миллионов рублей. Итак, штраф в рамках второго пункта этой статьи составит от 100 до 500 тысяч рублей, либо в размере дохода или зарплаты виновника за период от 1 до 3 лет, обязательные работы растянутся на срок до 5 лет. А также могут присудить лишение свободы на срок до 5 лет и штраф до 80 тысяч рублей, либо в размере дохода за полугодие. Могут обойтись и без штрафа – просто посадить.

Вот такие последствия может повлечь желание торговать без регистрации ИП или юрлица. Конечно, факт осуществления нелегальной деятельности надо еще подтвердить, однако налоговые инспектора и другие представители контролирующих органов при желании смогут найти нужные им доказательства. Работая без регистрации, можно попасть в достаточно серьезный оборот. Так что регистрируйтесь, выбирайте удобные и выгодные для вас налоговые системы и экономьте на оплате лучше при помощи их – благо наш Налоговый кодекс предоставляет предпринимателям такую возможность.

Мезенцева Василиса

Начать заниматься бизнесом по закону не сложно. Для этого достаточно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Однако индивидуальный предприниматель имеет не только право на осуществление предпринимательской деятельности, но и все связанные с этой деятельностью обязанности.

А таких немало и лучше их знать, иначе придется платить значительные штрафы. В этой статье мы поговорим о том, что следует учесть при создании и ведении своего дела в качестве индивидуального предпринимателя (иногда ИП называют частный предприниматель или ЧП, предприниматель без образования юридического лица или ПБОЮЛ), чтобы не допустить ошибок, за которые потом придется расплачиваться.

Заплати налоги и спи спокойно…

Прежде чем регистрировать ИП, желательно задуматься о системе налогообложения, по которой вы собираетесь платить налоги государству. Сделать это лучше заранее. Так, многие предприниматели делают выбор в пользу упрощенной системы налогообложения. Отчитываться перед государством надо реже, нежели на общем режиме, бремя налогов не такое тяжелое, а количество их меньше (вместо НДФЛ, НДС, налога на имущество платится единый налог). К тому же единый налог можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов.

Но чтобы с момента регистрации ИП уведомление о переходе на УСН нужно подать в течении 30 дней со дня постановки на учет. Если срок пропустить, то на УСН можно перейти и позднее, но уже со следующего года.

В отличие от УСН можно практически в любое время в течение года.

У каждого режима (общий режим, , , , ЕСХН) есть свои достоинства и недостатки, о чем .

Обычно при выборе системы налогообложения ориентируются на размер налогового бремени, объем отчетности, учитывают круг потенциальных клиентов. Так, если вашими основными клиентами будут юридические лица, для которых важно иметь возможность вычета НДС, то специальные режимы (УСН, ЕНВД, патентная система налогообложения, ЕСХН) могут для вас не подойти. На спецрежимах ИП НДС не платит, поэтому можете потерять клиентов.

Выбор системы налогообложения можно сделать с помощью нового сервиса на сайте ФНС. поможет за несколько минут сравнить выгоды разных налоговых режимов и просчитать размер налоговой нагрузки.

Космические страховые взносы

С этого года государство решило значительно (более чем в 2 раза) увеличить поборы с предпринимателей на нужды обязательного страхования. Размер страховых взносов, которые должен заплатить зависит от размера доходов предпринимателя.

С 2017 года произошли значительные . Теперь их будут собирать налоговики. Меняется отчетность, КБК и т.д.

О том, как платят взносы ИП в 2019 - 2020 году, читайте . Сделать расчет страховых взносов, подлежащих уплате ИП теперь можно с помощью специального сервиса ФНС, который общедоступен и бесплатен, - .

Ответственность индивидуального предпринимателя

Одним из недостатков ведения бизнеса в форме ИП является неограниченный размер ответственности ИП. Например, если ИП взял кредит в банке, а долг не вернул либо причинил убытки другому хозяйствующему субъекту, то взыскание могут обратить практически на все его имущество (в том числе транспортные средства, недвижимость).

С другой стороны, размеры штрафов для ИП, как правило, значительно меньше, нежели размеры штрафов для юридических лиц за аналогичные правонарушения. Например, за нарушение кассовой дисциплины ИП оштрафуют максимум на 5000 рублей, а вот юридическое лицо – на 50 000 рублей.

Также для предпринимателей предусмотрена норма, согласно которой первый штраф может быть заменен предупреждением.

Отчитываемся во время

Многие предприниматели, создавая дело, понятия не имеют о том, что им , прежде всего, перед налоговой и внебюджетными фондами (Пенсионный фонд, ФФОМС, ФСС России). А зря! Ведь не представленная во время декларация или сведения – штраф. Причем обязанность отчитаться сохраняется и тогда, когда индивидуальный предприниматель фактически деятельность не ведет или не получает от нее никаких доходов. В последнем случае подаются нулевые декларации. Если у ИП появляются наемные работники, то отчетность нужно представлять и по работникам. При этом, ИП должен еще выполнять и функции , то есть исчислять, удерживать и уплачивать налоги и взносы за своих работников.

Помимо представления деклараций и сведений в налоговую инспекцию и внебюджетные фонды предприниматели должны обеспечить налоговый учет доходов, расходов и физических показателей для целей налогообложения. Зато если у ИП налоговый учет есть, то он освобождается от обязанности ведения . Это позволяет сэкономить ИП и не тратиться на бухгалтера или бухгалтерское сопровождение своей деятельности.

Будьте дисциплинированы…

Не забывайте о кассовой дисциплине. Дисциплинированный индивидуальный предприниматель соблюдает ряд , а именно:

• не превышает установленный Центробанком размер расчетов наличными с контрагентами по одной сделке (в 2019 году по-прежнему не более 100 000 рублей),
• устанавливает и сдает хранящуюся в кассе в банк для зачисления на свой расчетный счет,
• в расчетах использует или выдает документы, подтверждающие прием наличных. Не забывайте, что при использовании в расчетах ИП нужно обзавестись .

В противном случае, как обычно, штраф.

Расчеты с клиентами и контрагентами ИП может осуществлять и в безналичном порядке, открыв . Об открытии/закрытии таких счетов необходимо уведомлять налоговые органы. Иначе штраф.

Подробнее о кассовой дисциплине вы можете посмотреть другие статьи сайта .

Обратите внимание! С 01.06.2014 порядок кассовых операций . Многие обязанности отменены.

Еще одно важное новшество - внедрение , которое затронет многих предпринимателей, в том числе ранее освобожденных от использования ККТ в расчетах.

Будьте осторожны! За осуществление расчетов без использования онлайн-касс установлена очень чувствительная административная ответственность. Сумма штрафа за неприменение онлайн-кассы в расчетах может составить по ст. 14.5 КоАП РФ от 3/4 до 1 суммы расчета. Узнать о том, кому нужно использовать ККТ в расчетах можно с помощью специального сервиса ФНС.

Помощь бизнесу

Индивидуальные предприниматели в ряде регионов до сих пор могут рассчитывать на . Для этих целей в основном использовались программы самозанятости населения. Но с 2012 года на федеральном уровне финансирование программы прекращено, поэтому теперь поддержка предпринимательства это целиком и полностью забота региональных властей. Можете выяснить, есть ли какие-то программы у вас в регионе, обратившись в орган занятости населения и другие органы власти субъекта РФ (комитеты по развитию предпринимательства, министерства экономики и т.д.).

Открытие и закрытие ИП

Если указанные трудности вас не пугают, и вы готовы к открытию бизнеса, то для этого вам нужно на регистрацию ИП и инспекцию по месту жительства. О том, как зарегистрировать ИП, вы можете посмотреть также в следующем видеоматериале, в котором показано, как это сделать бесплатно с помощью специального сервиса ФНС России на сайте налоговой службы.

Если же вы решите , то тоже не сложно. Осложнения могут возникнуть, если у ИП есть долги по налогам и страховым взносам. В нижеприведенной брошюре, подготовленной специалистами ФНС России, пошагово рассказывается, как зарегистрировать ИП, как выбрать режим налогообложения и многие другие важные вопросы.

Кофе-пауза: почему последовательность цифр именно такая?

Оптическая иллюзия: сколько людей на картинке?

Посчитайте людей на картинке до и после перестановки. Сколько же людей на картинке?

Даже если ИП не вел в текущем периоде деятельность или получил убыток, он все равно обязан заплатить налоги в ПФР (). Обязанность платить взносы возникает у ИП сразу после регистрации (правда, налог пересчитывается пропорционально времени, прошедшему с момента постановки на учет).

В 2014 г. минимальная сумма, которая обязательно подлежит к уплате в ПФР - 20 727.53 руб. Причем, если ИП параллельно работает официально и работодатель перечисляет за него взносы, это также не освобождает его от уплаты фиксированного платежа. И даже если ИП сам является пенсионером или инвалидом, законодательство не предусматривает каких-либо льгот либо освобождения уплаты налогов.
В этом отличие ИП от ООО, в рамках которого можно, например, отправить генерального директора в административный отпуск на период отсутствия коммерческой деятельности. Таким образом, не производятся начисления зарплаты на сотрудников ООО и пропадает обязанность уплаты взносов в фонды.

Многие предприниматели совершают ошибки, не ИП вовремя, а по прошествии нескольких лет получают уведомление с требованием погасить задолженность перед ПФР с учетом начисленных пени за весь период.

Законодательство не предусматривает получение отсрочки по уплате взносов. Суммы должны быть перечислены до конца года, иначе предпринимателю грозят штрафы и пени.

Когда ИП обязан платить налог на прибыль, даже при отсутствии дохода

Естественно, ИП при нулевом доходе освобождается от уплаты налога на прибыль, но ему надо не забыть подать "нулевую" декларацию, иначе придется заплатить штраф в налоговую и ПФР.

Если ИП не предоставит в срок налоговую декларацию, ПФР рассчитает взносы исходя из расчета 8 МРОТ, т.е. в размере 138 627.84 рубля.

Но если ИП применяет ЕНВД, то он будет обязан заплатить налог с "вмененного" дохода. Например, если у предпринимателя свой магазин розничной торговли, тогда он платит налоги не исходя из полученной фактической прибыли, а на основании метража торговой площади. Для того, чтобы не платить налог, ИП, не ведущий деятельность, должен сняться с учета как плательщик ЕНВД.

В каких случаях ИП может не платить налоги

ИП освобождается от обязанности платить налоги в ПФР только в ряде случаев (этот перечень строго зафиксирован и не подлежит свободному толкованию):
- на период прохождения военной службы по призыву;
- на период ухода за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет;
- на период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет.

Важно отметить, что ИП имеют право не платить взносы только после предоставления в ПФР всех необходимых документов. И только при условии, что ИП свою деятельность.

Источники:

• Какие нужно платить налоги ИП в 2014 году

По закону налог на прибыль обязаны платить российские и иностранные организации за некоторыми исключениями. Соответственно, каждый владелец бизнеса имеет обязательство перед государством платить налог на прибыль. Как рассчитать сумму налога?

Инструкция

Объект по налогу - величина полученных доходов, уменьшенная на величину произведенных расходов. Такова расчета налога на прибыль для российских компаний. Иностранные компании платят налог на прибыль с величины доходов, полученных через свои постоянные представительства в России, уменьшенных на величину расходов. Если иностранная организация не имеет постоянного представительства в России, то она налог на прибыль с доходов, полученных от источников в России (например, недвижимость).

Доходы делятся на реализационные и внереализационные. К первым относятся выручка от реализации товаров и услуг, имущественных прав. Ко вторым - доходы, полученные от разницы курсов валют, сдачи недвижимости в аренду и пр. Расходы определяются Налоговым кодексом как "экономически оправданные затраты". Они должны быть подтверждены документами. Расходы, как и доходы, делятся на реализационные и внереализационные, принцип их разделения такой же.

Важным для расчета налога на прибыль является амортизируемого . Это любое имущество, принадлежащее компании на праве собственности, со сроком использования более года, стоимость которого превышает 40000 рублей и путем начисления амортизации. Например, это медицинское оборудование. Амортизируемое имущество распределяется по определенным группам для расчета амортизации. Для каждой группы существуют свои коэффициенты, устанавливаемые законом. Амортизация относится к расходам и, соответственно, вычитается из доходов для определения налоговой базы.

Ставка налога на прибыль составляет 20%. Для некоторых компаний может устанавливаться особая, льготная ставка. Это касается компаний - резидентов особой экономической зоны России. Иностранные организации, не имеющие постоянных представительств в России, платят налог на прибыль по ставке 10% при осуществлении международных перевозок в случае содержания транспортных средств. Во всех остальных случаях они к ним та же ставка, что и для российских компаний - 20%. Для определенных видов прибыли закон устанавливает отдельные налоговые ставки. Например, по доходам в виде дивидендов такая ставка будет составлять 9%.

Налоговый период по налогу на прибыль - один календарный год. Отчетные периоды для компаний - первый квартал года, шесть месяцев (полугодие) и девять месяцев. По истечении каждого отчетного или налогового периода налогоплательщик должен подать декларацию в налоговые органы. Налогоплательщик рассчитывает величину налога на прибыль самостоятельно.

В общем и целом, сумма налога на прибыль - это произведение налогооблагаемой прибыли и налоговой ставки. Налогооблагаемая прибыль, соответственно, разнице между налогооблагаемыми доходами и налогооблагаемыми расходами. Если компания несет убытки за предыдущий налоговый период, то они тоже вычитаются из налогооблагаемой прибыли. Приведем :
выручка компании от продажи товара составила 1 000 000 рублей (после вычета налога на добавленную стоимость). Это ее доход.

Расходы: зарплата сотрудникам - 200 000 руб., амортизация - 50 000 руб., средства на покупку для производства продукции - 300 000 руб. Всего 550 000 руб.

Налоговая база: 1 000 000 - 550 000 = 450 000 руб.

Сумма налога на прибыль: 450 000 х 20% = 90 000 руб.

Источники:

• формулы расчета налогов

Индивидуальные предприниматели, которые нанимают не более 100 сотрудников , выплачивают единый налог на вмененный доход. За нанятых сотрудников необходимо производить отчисления в Пенсионный фонд, в Фонд социального страхования, в Федеральный и Территориальный фонд ОМС (Федеральный закон № 212-Ф3 от 24.07.09.).

Вам понадобится

• - договор с Пенсионным фондом РФ;
• - договор с ФОМС и ТОМС;
• - договор с Фондом социального страхования.

Инструкция

После регистрации в качестве индивидуального предпринимателя обратитесь в Пенсионный фонд РФ, в Фонд социального страхования, в Федеральный и Территориальный фонд обязательного медицинского страхования. Напишите заявление, предъявите документы ИП. С вами заключат договор на перечисление взносов за принятых сотрудников , которые вы обязаны производить до 15 числа каждого месяца по указанным счетам.

Перечислением всех налогов должен заниматься бухгалтер с опытом ведения налоговых отчислений и ежеквартальной налоговой отчетности.

Все взносы выплачиваются за счет работодателя. НДФЛ высчитывается с зарплаты сотрудника. Если вы приняли сотрудника 1966 года рождения и старше, то все 14% обязаны перечислять на часть пенсии. На сотрудников 1967 года и моложе перечисляйте 8% на страховую часть пенсии, 6% на накопительную часть.

Сумму процентной ставки налога по страхованию травматизма вы узнаете при постановке на учет в качестве работодателя в ФФСС. В каждом регионе, по каждому отдельному виду деятельности, применяется своя процентная ставка, которая будет указана в договоре.

Все суммы рассчитывайте исходя из заработной платы сотрудника. В общем расчете не учитывайте социальные пособия, материальную помощь, разовые выплаты.

Например, если у вас работает сотрудник 1980 года рождения, получает оклад 10000 рублей, расчет будет выглядеть следующим образом. НДФЛ будет равно 1300 рублей. Эту сумму вы высчитаете с зарплаты. В пенсионный фонд перечислите 14%, из них 8% или 800 рублей на страховую часть трудовой пенсии, 600 рублей или 6% на накопительную часть трудовой пенсии. Итого в Пенсионный фонд вы обязаны перевести 1400 рублей, но данная сумма не высчитывается с зарплаты, а выплачивается за счет работодателя, то есть вас, но при этом базовым начислением считается зарплата сотрудника до налогообложения НДФЛ.

Источники:

• какие налоги за работника

Необходимость не увольнять , но при этом и не начислять ему зарплату чаще всего возникает, если фирма в течение какого-то времени не планирует осуществлять деятельность. Наиболее распространенный вариант реализации этой потребности - отправка гендиректора в бессрочный отпуск без сохранения заработной платы.

Вам понадобится

• - заявление генерального директора о предоставлении ему бессрочного отпуска без сохранения заработной платы;
• - приказ о предоставлении генеральному директору бессрочного отпуска за свой счет.

Инструкция

Попросите генерального директора написать заявление о предоставлении ему бессрочного отпуска без сохранения заработной платы. Если и учредителем являетесь вы, сделайте это сами. Заявление генеральный директор должен написать на свое собственное имя и сам же его завизировать. В документе также должна содержаться просьба предоставить бессрочный неоплачиваемый отпуск и дата его начала.

Подготовьте приказ о предоставлении генеральному директору бессрочного отпуска за свой счет. Приказ должен содержать номер, дату издания, факт предоставления отпуска и дату его начала, основание для издания приказа (заявление генерального директора). Приказ подписывается самим генеральным директором и заверяется печатью фирмы.

Подготовьте приказ о назначении лица, замещающего генерального директора во время его отпуска и обладающего правом подписи без доверенности. Это может быть любой сотрудник или учредитель фирмы.

Используйте альтернативный вариант, если генеральный директор является также учредителем фирмы. В этом случае трудовой договор с ним можно и не заключать, а его полномочия подтверждаются Уставом фирмы и соответствующим решением единственного учредителя или общего собрания, если их больше одного. В таком случае просто не заключайте с ним трудовой договор. В случае ведения фирмой деятельности и получения прибыли от нее в качестве вознаграждения генеральный директор, являющийся учредителем, может получать дивиденды.

Источники:

• заработная плата генеральному директору

В соответствии со статьей 3.2.КоАП, административный штраф – это наказание за совершенные действия. Избежать его выплаты можно во многих случаях, но при этом неизменно следует доказать и документально подтвердить, что административного правонарушения не было или оно носило вынужденный характер.

Вам понадобится

• - заявление;
• - протокол;
• - паспорт;
• - квитанция;
• - вынесенное ранее решение суда или административной комиссии;
• - пакет документов, подтверждающих отсутствие вашей вины или вынужденные обстоятельства.

Инструкция

Если решение суда или административной комиссии по выплате административного штрафа уже вынесено, но при этом вы не считаете себя виновным, обжалуйте вынесенное решение в течение 10 календарных дней.

Соберите все данные, приобщите свидетелей и документальные материалы по данному делу. Вам потребуется подать исковое заявление на пересмотр дела, предъявить свой паспорт и ксерокопию, приложить протокол, квитанцию на выписанный штраф.

Обратитесь за помощью в юридическую компанию или к адвокату, чтобы вам составили ходатайство со всеми ссылками на законодательные акты, подтверждающими отсутствие вашей вины или указывающими на правомерность действий, обстоятельства которых заставили вас нарушить административный порядок вынужденно.

Не имея возможности оплатить услуги юриста или адвоката, вам обязаны предоставить при обращении в суд с иском о пересмотре дела (статья №46, №48 Конституции РФ). Однако на такое право могут рассчитывать только физические лица. Юридические обязаны оплатить услуги адвоката или юриста, который будет защищать их интересы в суде.

Во время расследования и пересмотра дела об административном правонарушении вы имеете право не выплачивать штраф, выписанный административной комиссией, судом или другими органами, которые имеют полномочия составлять протокол и выписывать штраф без рассмотрения дела, например, органами государственной инспекции безопасности дорожного движения.

На основании вынесенного постановления суда, после рассмотрения всех вновь открывшихся обстоятельств по делу об административном правонарушении, вас могут освободить от выплаты административного штрафа, наложенного на вас ранее. Если вас признали невиновным в совершении административного правонарушения или совершено оно было по вынужденным обстоятельствам, которых нельзя было избежать, государственная пошлина, выплаченная при подаче , вам возвращается.

Изменения в налоговом законодательстве, системе исчисления и уплаты налогов индивидуальными предпринимателями (ИП) происходят довольно часто. Но без изменения пока остается перечень основных налогов, уплачиваемых по общей системе налогообложения (ОСН) – это НДФЛ со ставкой 13% и НДС, где ставки составляют 0, 10 и 18%.

Вам понадобится

• - Налоговый Кодекс РФ.

Инструкция

Сегодня индивидуальные предприниматели в России пользуются в своей деятельности одним из трех режимов налогообложения: единый налог на вмененный доход (ЕНВД), упрощенная система (УСН) и патентная система налогообложения, которая начала действовать с 1 января 2013 года вместо УСН на основе патента.

Единый налог на вмененный доход уплачивают те ИП, которые занимаются определенными видами деятельности в некоторых субъектах РФ. С 2013 года предприниматель имеет право решать самостоятельно, использовать ли ЕНВД в своей деятельности. Этот налог исчисляется не от величины полученной фактической прибыли, а с так называемого вмененного дохода. Это условная расчетная величина, при определении которой учитываются все факторы, которые могут повлиять на нее. Вне зависимости от того, получили ли вы прибыль или сработали в убыток себе, вам необходимо уплатить в доход государства 15 % от суммы вмененного дохода. Применяя ЕНВД, вы освобождаетесь от уплаты остальных налогов: НДС, прибыль, имущество.

Используя в своей предпринимательской деятельности УСН, вы не будете платить НДС и НДФЛ, а при исчислении налога на имущества следует учесть только то, которое не используется в вашей деятельности. В этом случае вы сами можете выбрать, что будет являться для вас налогооблагаемой базой: с доходов вы будете платить 6%, а от разницы между доходами и расходами – 15%. При этой схеме в разных субъектах РФ ставка может колебаться от 5 до 15%. Используя УСН, вы также уплачиваете налоги на зарплату сотрудникам – ежемесячно, авансовые платежи – ежеквартально, а фиксированный взнос – до 31 декабря текущего года.

Общий порядок, установленный для ИП, работающих по системе УСН на основе патента, сохранился. Вам необходимо будет оплатить стоимость патента, эта сумма заменит вам все другие налоговые отчисления в бюджет.

Связанная статья

Источники:

• как платить налоги индивидуальному предпринимателю

Налоги, которые платят ООО, определяются применяемой системой налогообложения - УСН, ОСНО, ЕНВД или ЕСХ. Существуют также общие для всех налоги, такие как налог с дивидендов, зарплатные налоги и др.

Налоги ООО на УСН

УСН (" ") - наиболее выгодный для ООО режим. В данном случае налоги на прибыль, НДС, имущественный налог заменяются на единый налог. Его ставка зависит от формы налогообложения - это может быть 6% от полученного дохода (выручки) или 15% с разницы между доходами и расходами. В некоторых регионах установлены льготные ставки для УСН, доходы-расходы для отдельных видов деятельности - от 5%. Преимуществом УСН-6% является возможность уменьшения налога на взносы за работников.

Налог на прибыль организации на УСН не платят, исключение - если у компании имеются доходы от ценных бумаг.

Переход на УСН осуществляется на основании заявления налогоплательщика, иначе по умолчанию все ООО переводятся на ОСНО.

Перечислять авансовые платежи по единому налогу организация должна ежеквартально до 25 числа. Годовой налог платится до 30 апреля, а до 31 марта необходимо сдать декларацию.

Налоги ООО на ОСНО

Организации на ОСНО обязаны вести бухучет в полном объеме, а также уплачивать все принятые в РФ налоги
(НДС, налоги на прибыль и на имущество организаций).

Налог на прибыль платится ежеквартально до 28 числа. Базовая ставка налога - 20%, в регионах могут быть установлены сниженные ставки. Он рассчитывается как разница между доходами и расходами. В качестве доходов учитываются суммы без учета НДС. Перечень расходов не ограничен (как в случае с УСН), но они должны быть обоснованы и подтверждены документально.

Независимо от налогового режима ООО платят госпошлины, акцизы, НДПИ, транспортный, земельный, водный налог, таможенные пошлины, а также перечисляют 9% налог на дивиденты, зарплатные налоги в ФСС и ПФР.

Ежеквартально до 20 числа ООО должны уплатить НДС по ставкам 18%, 10%, 0%. В упрощенном виде НДС рассчитывается так: сумма дохода, поделенная на 118 и умноженная на 18 - это НДС «к начислению». НДС «к зачету» рассчитывается на основании счетов-фактур, полученных от поставщиков. Сумма НДС к уплате = «сумма к начислению» минус «сумма к зачету». Если оборот ООО за квартал был менее 2 млн р., то они имеют право не начислять НДС.

Наконец, ООО на ОСНО платят налог на имущество - ежеквартально, до 30 числа. Ставка варьируется в зависимости от региона и составляет не более 2.2%.

Налоги ООО на ЕНВД

ЕНВД может применяться для отдельных направлений деятельности, указанных в НК. С 2013 г. ее применение добровольное. Преимуществом ЕНВД является упрощенная отчетность. ЕНВД может сочетаться с ОСНО и УСН.

Налог на ЕНВД (15%) рассчитывается при учете не реального, а вмененного дохода. Его размер определен законодательно и зависит от вида деятельности. При расчете ЕНВД используются также корректирующие коэффициенты: к1 – устанавливается правительством и К2 – устанавливается региональными властями.

Инструкция

ИП, который применяет общую систему налогообложения, должен платить все предусмотренные в России налоги. Это подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%, который платится со всех получаемых предпринимателем налогов; НДС с разницы между входящим (полученным от покупателей) и исходящим (выделенным в счетах-фактурах, полученных от поставщиков товаров и услуг); налог на имущество, которое используется для бизнеса. Стоит отметить, что только на ОСНО ИП платит подоходный налог, при других налоговых режимах он освобождается от него.

Если ИП задействован в определенных видах деятельности (например, в оказании услуг населению или розничной торговле), он может перейти на налоговый режим ЕНВД. С 2013 г. он стал носить добровольный характер, тогда как ранее был принудительным. На ЕНВД ИП должен ежеквартально уплачивать вмененный налог, который рассчитывается на основании потенциального дохода, а не реально полученной прибыли. Использование данного налогового режима целесообразно при устойчивых показателях работы предпринимателя, тогда как при нестабильной прибыли ЕНВД может привести к возникновению дополнительной налоговой нагрузки.

Полезный совет

Применяя УСН или ЕНВД, предприниматель может уменьшить сумму налога на уплаченные за себя или работников страховые взносы в ПФР и ФСС.