Что будет, если не платить транспортный налог: возможные варианты развития событий, последствия.

Я работаю на фрилансе и не плачу налоги. Да, ужасно. Но как подумаю, что с миллиона рублей придется заплатить за год 130 тысяч непонятно за что, так сразу жаба начинает душить.

Я такой далеко не один. Почти все знакомые фрилансеры с заработком 600 тысяч и больше в год не платят налоги. Кто-то даже машины покупает, и ничего. Скажите, какие риски попасть под штраф и какого он может быть размера?

Сможет ли налоговая узнать о поступлениях на карту и доказать, что это доход? Надеюсь на ответ, люблю вас читать.

Евгений Т.

Евгений, вы и сами знаете, что поступаете неправильно, поэтому читать мораль о важности налогов не будем. Разберемся с правовой стороной вопроса и рисками.

Екатерина Мирошкина

экономист

По закону налоги нужно платить. Фрилансер может подавать декларацию как физлицо и платить 13% НДФЛ , но только если он не занимается предпринимательством.

Если вы оказываете услуги и регулярно получаете за это деньги - это уже бизнес. Тогда нужно зарегистрировать ИП или ООО , платить налоги и взносы. Это может быть 13% от дохода на общей системе или 6% на упрощенке.

Такие нарушение не фиксируются автоматически, поэтому, пока банк и налоговая ничего не заподозрили, вас не накажут. Может быть, для вас и ваших знакомых это продлится годы. Об этом могут вообще никогда не узнать.

В нашей стране нет контроля расходов, поэтому даже без официальных доходов можно купить машину или квартиру. Вы не обязаны объяснять, откуда взяли деньги на эти покупки. У налоговой нет полномочий сверять доходы и расходы граждан.

Но вы всё же рискуете. И вот почему.

Банк может заблокировать вашу карту. Все операции в банках проверяет финмониторинг. Если что-то покажется подозрительным, ваш счет могут заблокировать до выяснения обстоятельств. Это не прихоть банка, а требования закона и ЦБ . Ему подчиняются все банки.

Вам придется объяснить, откуда деньги. Для этого нужно представить в банк документы: кто и за что вам заплатил. Если вы не сможете этого сделать, то рискуете потерять доступ к своим деньгам и лишиться счета. Потом и другие банки могут отказать в обслуживании.

Налоговая оштрафует и доначислит налоги. Банк можете передать в налоговую данные о движениях по вашим счетам. Это обязанность любого банка в ответ на запрос при проверке.

Тогда вам придется уже налоговой объяснять, откуда взялись поступления на ваш счет. Может быть, вам помогает бабушка. Или это клиенты каждый месяц переводят деньги за услуги. Если налоговикам удастся доказать, что вы получаете доход и не платите налоги - а это не так сложно, - вас обвинят в предпринимательской деятельности без регистрации ИП .

Вот что вам придется заплатить в таком случае.

1. Административный штраф - 2000 рублей, ст. 14.1 КоАП .
2. Налоги за три года - 13% от поступлений, ст. 113 НК .
3. Пеню за просрочку - 1/300 ставки ЦБ за каждый день, ст. 75 НК .
4. Штраф за умышленную неуплату налога - 40% от суммы недоимки, ст. 122 НК .
5. Штрафы за несданные декларации - до 30% от суммы налога за каждый год, ст. 119 НК .

В итоге может накопиться большая сумма - в десятки раз больше той, что вы заплатили бы добровольно как ИП .

Приставы займутся взысканием. Если вам начислят налоги и штрафы, их придется платить. Эти деньги с вас взыщут без суда или по судебному приказу. Однажды вы просто узнаете, что с карты списали все деньги. А потом еще и еще. Если на счетах не хватит денег, приставы могут запретить выезд за границу или арестовать имущество.

Налоговая может и не узнать о ваших доходах. Никто не следит за всеми движениями по счетам физлиц. Но может быть, уже сейчас налоговая ими заинтересовалась, а вы и не знаете. Например, если кто-то из клиентов учел ваши услуги в своих расходах или указал вас в декларации.

Как легализоваться

Если вы регулярно получаете доход, лучше сделать так:

1. Оформить ИП на УСН . Госпошлина 800 рублей. Срок - 5 рабочих дней. На сайте налоговой можно зарегистрироваться со скидкой.
2. Открыть счет в любом банке. Можно сделать это через интернет и никуда не ходить. Выберите подходящий тарифный план. Бывают даже без абонентской платы.
3. Заказать услугу ведения бухгалтерии. Некоторые банки предоставляют ее бесплатно. Банк сам посчитает налоги, заполнит платежки и отправит декларацию в налоговую. Вам вообще ничего не придется делать.
4. Завести корпоративную карту. Вы сможете платить за что угодно и снимать наличные, используя деньги на счете ИП . Но никто уже не предъявит претензий.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, бизнесе и налогах, пишите: [email protected]. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Дети, владеющие имуществом, которое является объектом налогообложения, тоже налогоплательщики. Но за них налоги платят родители или законные представители.

Если несовершеннолетний официально трудоустроен, НДФЛ за него перечисляет работодатель.

Что такое НДФЛ?

НДФЛ (или подоходный налог) - это налог на доходы физических лиц. Он уплачивается со всех доходов, которые вы получили.

Если вы официально трудоустроены, работодатель каждый месяц отчисляет от вашей зарплаты 13% в пользу государства. Это стандартная ставка, которая применяется также для уплаты налогов с полученных вами дивидендов, ренты (если вы сдаёте внаём свою собственность) и продажи имущества.

Во всех случаях, кроме получения зарплаты, вам нужно будет указать свои доходы в налоговой декларации.

Всегда ли нужно платить налог, если я продал квартиру или машину?

Не всегда. Если вы являетесь собственником более трёх лет, НДФЛ при продаже имущества не платится.

НДФЛ придётся заплатить, если вы продали движимое или недвижимое имущество (либо обменяли своё жильё на другое, что приравнивается к его продаже), которое было у вас в собственности менее трёх лет.

При этом имейте в виду: при продаже имущества вы имеете право на налоговый вычет. Не облагается налогом сумма в миллион рублей при продаже жилья и 250 тысяч - при продаже автомобиля. Рассчитать, какую сумму вам придётся уплатить, можно с помощью онлайн-калькулятора .

Если вы продали имущество дешевле, чем купили (то есть, не получили выгоду), налог не платится. Даже если с момента вступления в собственность не прошло трёх лет.

Как быть, если квартира досталась мне по наследству?

В этом случае налог платить не надо. Равно как и в том случае, если квартиру или любое другое имущество вам подарил близкий родственник или член семьи.

Но в наследовании есть и исключения. Налогом облагаются вознаграждения, которые выплачены наследникам авторов произведений науки, искусства, литературы, изобретений, открытий и промышленных образцов.

Какой налог придётся заплатить, если у меня есть машина?

Владельцы транспортных средств (ТС) платят транспортный налог. Его размер зависит от количества лошадиных сил в «железном коне», региона, где прописан хозяин (в некоторых областях и республиках есть повышающие коэффициенты), типа и стоимости ТС.

Расчётом суммы каждый год занимается налоговая инспекция.

Если ваш автомобиль угнали, транспортный налог платить не нужно: не забудьте только оформить потерю официально, через правоохранительные органы.

Учтите: налогом облагается каждое транспортное средство, которое подлежит госрегистрации. То есть велосипедисты могут пока вздохнуть свободно.

Много ли нужно платить владельцам недвижимости?

Обладатели недвижимости уплачивают имущественный налог. К объектам налогообложения относятся дома, квартиры, комнаты, гаражи (либо место на стоянке), готовые или недостроенные здания, а также комплексы зданий и сооружений.

Долгое время размер имущественного налога зависел от инвентаризационной стоимости объекта. Это сумма, которую определяет специалист бюро технической инвентаризации в зависимости от площади, коммунальных удобств, года постройки. Как правило, инвентаризационная стоимость получалась значительно ниже рыночной.

Но в Налоговый кодекс внесли изменения. И теперь во многих регионах налог исчисляют : от 0,1% до 2% от кадастровой стоимости квартиры с учётом налоговых вычетов и понижающих коэффициентов. Сумму, как и в случае с ТС, рассчитывает налоговая.

Есть ли ещё какие-то налоги для физических лиц?

Владельцы земельных участков (либо те, кто имеет право бессрочно или пожизненно ими пользоваться) уплачивают земельный налог. Его ставка варьируется от 0,025% до 1,5% от кадастровой стоимости земли: размер определяют власти каждого региона.

Физические лица могут платить акциз, если вывозят или ввозят через таможню подакцизные товары (к ним относится спирт, алкогольная и табачная продукция, транспортные средства и так далее). Подробнее об этом можно прочитать в статье 181 Налогового кодекса РФ.

Также есть ещё водный налог (если вы, предположим, решили обеспечить свой дом водой из пробурённой вами артезианской скважины), сбор за охоту и вылов рыбы (об этом можно узнать подробнее в местном обществе охотников и рыболовов).

Существуют ли какие-нибудь налоговые льготы?

Да. К примеру, пенсионеры имеют право воспользоваться льготой на транспортный, имущественный и земельный налог.

Список тех, кто имеет право на налоговые льготы, довольно большой. Подробнее об этом можно узнать, например, по этой ссылке .

Также вы можете попробовать получить налоговые вычеты: вернуть часть налогов в связи с расходами на лечение, обучение и так далее. Полную информацию о них можно прочитать .

Когда и как нужно платить налоги?

До 30 апреля налогоплательщики должны подать декларацию о доходах. НДФЛ нужно уплатить до 15 июля (в 2017-м вы будете платить за 2016 год), транспортный налог - до 30 ноября, земельный и имущественный налог - не позднее 1 декабря.

Уведомления о том, какую сумму вы должны государству, налоговая рассылает по месту жительства. Также, что намного удобнее, о налоговой задолженности можно узнать .

Что будет, если я не заплачу налоги?

Если вы не задекларируете свои доходы и не уплатите налоги, вам грозит крупный штраф (от 20 до 40% от суммы) плюс пени за каждый день просрочки. Если долг превысит 300 тысяч рублей, наказание может быть более суровым, вплоть до ареста.

Имейте в виду: инспекторы могут требовать с вас налог только за три предыдущих года. Также они не могут начислять пени по суммам, на которые не высылались уведомления.

Каждый россиянин считает, что налогов в пользу государства он перечисляет слишком много и, конечно же, хочет их вообще не платить. Одного желания недостаточно. Нельзя просто так взять и перестать платить. Ведь многие страны существуют за счет отчислений своих граждан в казну и Россия не исключение. Кроме того неуплата налогов считается уголовным преступлением . Все наверняка слышали фразу — «Заплати налоги и спи спокойно». Звучит более чем устрашающе. К глубокому сожалению полностью от уплаты налогов избавиться нельзя, но можно свести отчисления в пользу государства к минимуму. В нашей статье мы расскажем о том, как можно снизить сумму отчислений в казну.

Не хочу платить налоги!

Начнем с того, что вы можете переехать жить в ту страну, где нет налогов совсем или есть, но один — подоходный. На данный момент в мире более 10-ти таких государств (ОАЭ, Катар, Оман, Кувейт, Каймановы острова и так далее). Если же у вас свой бизнес, то достаточно будет зарегистрировать свою компанию в любом оффшоре .

Однако такой вариант вряд ли подойдёт, конечно, если вы не миллионер. Если вы бизнесмен небогатый и просто не хотите уезжать из России, то избавиться от налогового бремени можно и в нашей стране.

Про то, как предпринимателям избавиться от налогов более подробно поговорим в другой раз, а сегодня расскажем о том, как не платить налоги физическому лицу.

Отчисления, которые поступают государству от граждан, включают в себя:

НДФЛ (13%);

Налог в ПФР (до 20%).

Получается, что в идеале вы должны отдать чуть ли не половину своих доходов в государственную казну. Пожалуй, каждый согласится, что это очень много. Мы перечислили ещё не все налоги, которые уплачивают физические лица. Кроме указанных есть также транспортный, на недвижимость, на землю и другие. Насколько бы государство не повышало налоги, люди в основном не особо противятся, если только дома на кухне в узком кругу могут ругать законодателей. Почему так происходит?

Потому, что большинство россиян налоги самостоятельно не платят, за них это делает работодатель. Он формирует фонд оплаты труда и самостоятельно уплачивает с него налоги. После всех вычетов работник получает на руки «чистую» зарплату. Далее вы сами решаете, как тратить кровно заработанные деньги. Однако многим оставшихся после уплаты налогов денег не хватает даже на самые необходимые вещи.

Ошибочно будет считать, что государство не понимает данной ситуации. Понимает, а самое главное предпринимает необходимые меры. Например, в советское время не было налоговых вычетов, а сейчас они есть: имущественный или социальный.

Далее мы перейдём к одному, проверенному способу уменьшить сумму налогов в несколько раз. Сразу уточним, что такой метод не подходит «бюджетникам». Решившись на этот шаг, вы не только сможете повысить свои доходы, но и уменьшить свои налоги. Каким образом это можно сделать? Всё не так сложно, главное действовать в рамках законодательства нашей страны.

Способ снижения налогов

Рассмотрим его пошагово:

Шаг 1. Вы как наёмный работник должны уволиться из организации, в которой работаете по трудовому договору, и зарегистрироваться в качестве ИП.

Шаг 2. Далее как индивидуальный предприниматель вы заключаете со своим же работодателем гражданско-правовой договор. Конечно, работать вам придётся на компанию, как и раньше, но здесь есть своя выгода, но об этом чуть позже.

Шаг 3. Если работодатель согласился работать с вами, таким образом, то считайте дело сделано.

Вы можете спросить, какие плюсы дает такое сотрудничество? Вы можете смело просить повысить вашу зарплату на 20%, так как теперь компания не будет платить за вас с фонда оплаты труда. Вы сами буде оплачивать все налоги.

Доход пусть не на много, но вырос, но как же избавиться от необходимых отчислений? При регистрации в качестве ИП необходимо указать, что вы будете платить государству по упрощённой системе налогообложения (УСНО). Объектом налогообложения выберите пункт «доходы». Зарегистрировавшись именно таким образом, вы сэкономите до 30% своих денег. Работая, как наёмный сотрудник вы перечисляли 40% от доходов, а теперь будете — 6%. Разница ощутима.

Вот таким не хитрым способом можно снизить налоги и увеличить свой бюджет. Единственный минус - то, что придётся научиться правильно заполнять книгу доходов, и каждый отчётный период изучать новые бланки налогов, так как они постоянно меняются.

Теперь вы знаете, как меньше платить налогов, но и 6% это тоже деньги. А можно вообще не платить налоги и сборы? — спросите вы. В России это невозможно. У вас и так получилось уменьшить налоговое бремя более чем в 6 раз.

Сделаем вывод о том, что описанный нами метод на сегодняшний день является самым надежным и законным. Государство даёт вам шанс значительно сократить расходы и грех этим не воспользоваться.

Транспортный налог россияне платят уже почти век, при этом качество дорог в стране остаётся на невысоком уровне, особенно в отдалённых от центра страны регионах и, кроме того, правительство ввело топливные акцизы, что сделало горючее дороже для потребителя, хотя во многих странах стоимость бензина, солярки уже включена в транспортный сбор. Такое двойное налогообложение вызывает у многих вопросы, а также желание снизить или уйти от уплаты налога. Некоторые категории граждан освобождены от пошлины, другие могут уменьшить ставку. Как не платить налог на машину и сделать это законно, читайте в данной статье.

Чтобы понять, как уменьшить или вовсе не платить транспортный налог, нужно понимать, когда возникает обязанность платить налог, от чего зависит сумма и как рассчитывается пошлина. Во-первых, если гражданин поставил свою машину на учёт в органы ГИБДД, т.е. зарегистрировал автомобиль, то с этого собственник обязан уплачивать сбор. Поэтому совершенно неважно, существует ли авто в действительности или оно сгорело, утонуло, исправна ли техника, разобрана ли на части, стоит в гараже или эксплуатируется постоянно владельцем, «продана по генеральной доверенности»/передана в аренду, есть ли страховка, техосмотр и т.д. Во всех перечисленных (и неперечисленных случаях) налог начисляется тому лицу, на чьё имя осуществлена регистрация авто.

Во-вторых, сумма платежа, по российскому законодательству, регулируется на региональном уровне, поэтому даже в соседних субъектах федерации ставка разнится. Величина пошлины в нашей стране формируется на основании нескольких критериев:

• мощности двигательного агрегата;
• стоимости транспортного средства;
• места регистрации техники;
• льготной категории водителя (если льгота есть).

Из этого следует схема расчёта транспортного налога. Можно воспользоваться онлайн-калькулятором или посчитать всё самостоятельно по следующей схеме:

1. Определить налогооблагаемую базу по количеству лошадиных сил или кубических метров, указанных в свидетельстве о регистрации машины.
2. Найти на сайте Федеральной налоговой службы ставку транспортного сбора в регионе, где автомобиль зарегистрирован.
3. Рассчитать налоговый период. Если машина была куплена в начале июля, то сбор владелец средства заплатит только за полгода.
4. Проверить наличие подтверждённых льгот, уменьшающих сумму налога.
5. Применить повышающий коэффициент, если машина обошлась в три миллиона и выше, при этом соответствует модели, включённой в список Минпромторга.
6. Сумма налога равна произведению налоговой ставки на количество лошадиных сил, повышающий коэффициент и период владения средством передвижения, выраженный в полных годах.

Оплата налогов является обязательной для любого гражданина РФ. В случае просрочки или неуплаты ИФНС направит налогоплательщику уведомление с требованием оплатить налог в ближайшее время. Через полгода судьбу неплательщика будет уже решать суд, а затем судебные приставы, которые истребуют всю сумму долга с начисленными на него ежедневной пеней и штрафами.

Когда не надо платить пошлину?

1. Машина не поставлена на учёт в ГИБДД или снята с него, при этом причина, почему так сложилось, не важна и не влияет на то, что гражданин не платит транспортный налог.
2. Если налогоплательщик владеет автомобилем, которая была угнана или похищена (при предоставлении соответствующего документа из правоохранительных органов), сбор не начисляется со следующего за угоном месяца.
3. Когда в ПТС, на основании которого рассчитывается налог, указаны сведения, не соответствующие действительности. В такой ситуации владелец может оспорить необходимость оплаты сбора, представив доказательства в ИФНС или доказывать ненужность платежа через суд. Отдельно отметим, что намеренно вносить неправильные данные в документ не стоит: ложь рано или поздно вскроется, что приведет к уголовному делу и штрафу.
4. Если россиянин является индивидуальным предпринимателем, при этом использует в работе арендованный транспорт или его сотрудники ездят на личном транспорте, зарегистрированном на них.
5. В случае наличия у автовладельца федеральной или региональной льготы, согласно которой собственник техники освобождён от уплаты сбора.

Кто освобождён от уплаты транспортного сбора?

Категория 1. Льготные категории населения. Федеральным законодательством к ним отнесены инвалиды I и II группы, включены в перечень и многодетные родители, у которых детей от трёх и больше, и граждане, несущие военную службу, и ветераны Великой Отечественной войны, и ликвидаторы аварий на атомных электростанциях (в Чернобыле, на «Маяке») и др.

В субъектах федерации перечень категорий льготников варьируется: к примеру, в Кемеровской области в отношении одного легкового транспортного средства с мощностью двигателя до 250 л.с. освобождаются от уплаты пошлины пенсионеры по старости, инвалиды третьей группы, различные общественные организации, в Ярославле – малоимущие семьи с большим количеством детей; в Карелии для получения освобождения необходимо быть социальным или военным пенсионером, а в Томске – собственником транспортного средства пневматического или гусеничного типа. Чтобы узнать, входит ли владелец машины в число льготников, необходимо на сайте Федеральной налоговой службы выбрать нужный регион и город.

Категория 2. Владельцы следующих транспортных средств (их полный список представлен в статье 358 Налогового кодекса РФ (часть 2)) – весельных лодок; предназначенных для инвалидов «легковушек» с двигателем до 100 л.с.; морских или речных судов, используемых для рыболовства; поставленной на учёт сельхозтехники (тракторов, ското- и молоковозов и т.д.); техники, участвующей в ремонте дорог.

Категория 4. Владельцы большегрузной техники: освобождение от налога действует с 2015 года до 2019 г.. Льгота распространяется как на физлица, так и на организации. Под неё подпадают машины от 12 тонн и тяжелее, внесённые в налоговый реестр техники, приносящей урон автодорогам, при этом собственники таких машин платят утверждённые взносы, сумма которых за налоговый период обязана быть больше, чем начисленный налог.

Категория 5. Иностранец – владелец автомобиля, на котором установлены номера другой страны (т.е. автомобиль поставлен на учёт не в России). Эта ситуация возможна у тех жителей нашего государства, кто имеет вид на жительство или иное гражданство.

Категория 7. Владелец машины, находящейся в лизинге (пошлину платит компания-лизингодатель, в собственности которой и находится техника во время действия договора). Правда, стоит помнить, что транспортный налог, скорее всего, уже включён в сумму каждого лизингового платежа, причём с процентом.

Категория 8. Гражданин, пользующийся автомобилем по доверенности. Исключение: если о факте передачи и соответствующего разрешения уведомлена налоговая, то обязанность платить сбор перекладывается на доверенное лицо.

Если автолюбитель попадает в категорию льготников, то нужно заполнить заявление об освобождении от налога, отнести его в налоговую по месту регистрации собственника. Оповестить о наличии льготы нужно до первого апреля будущего года.

Видео — Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?

Если поставить на учёт автомобиль в ГИБДД соседнего региона…

Если поставить на учёт автомобиль в ГИБДД соседнего региона, где налоговая ставка ниже, то сэкономить в большинстве случаев не получится. Как мы писали выше, сумма транспортного сбора зависит от места регистрации собственника. На сегодня самые высокие налоги – в двух столицах России: за зарегистрированное в Москве авто с двигателем в 150 л.с. житель региона заплатит 35 рублей за 1 силу, в Ярославле – 28, в Кемеровской области – 14, а Чукотском автономном округе – 7 рублей.

Но, несмотря на то, что по действующим законам разрешено поставить на учёт автомобиль в любом регионе России, не привязываясь к месту жительства собственника, всё равно эти сведения будут отправлены в ИФНС по месту прописки собственника, поэтому и налог рассчитывается из той ставки, которая установлена в регионе официального проживания автовладельца. Следовательно, такой вариант подходит только россиянам, у которых родные проживают в привлекательном по уровню налога городе, при этом не стоит забывать, что в случае смерти «подставного» собственника, права на автомобиль переходят к его наследникам.

Если машина дорогая…

Если машина дорогая, то можно предпринять попытку уменьшить пошлину. При так называемом налоге на «роскошь», если за авто гражданин заплатил более 3 млн. рублей, при расчёте сбора ИФНС учитывает не только вышеперечисленные критерии, но и марку, год выпуска машины, применяя коэффициент повышения к обычной ставке. Такая практика установлена в 2015 году. Минпромторг ежегодно 1 марта публикует список дорогостоящей автотехники, для которой налоговый сбор будет более высоким.

В списке 909 моделей, год назад в него входили 708 автомобилей. К примеру, сбор на Ford Explorer Sport — 2015 (мощность двигателя — 345 лошадиных сил) вместе с повышающим коэффициентом составит в столице почти 57 тысяч рублей. Для кабриолета BMW М6 трехлетней давности ставка налога увеличилась в два раза, и он обойдётся владельцу в 150 000 рублей. Rolls-Royce Dawn (2014) имеет повышающий коэффициент 3, и поэтому пошлина на это авто одна из самых больших — 257 000.

Таблица 1. Повышающие коэффициенты для дорогих машин

В данном перечне не учитывается техническое состояние автомобиля и его договорная цена, чиновники включают в список иногда даже несуществующие модели (например, пятилетнюю Audi РС6, хотя эта модель не выпускается с 2010 года). Если автомобиль стоит меньше трех миллионов или попадал в серьёзное ДТП, но он внесён в список, налог всё равно будет рассчитываться с повышенным коэффициентом.

Эксперты прогнозируют повышение перечисленных в законе коэффициентов, что связано со стабильной инфляцией, а значит, увеличением стоимости автомобилей, поэтому, если стоимость авто превышает три миллиона рублей, можно воспользоваться следующими способами снизить налог на «роскошь»:

1. Проверить перед покупкой автомобиля его наличие в министерском списке (покупаемой модели там может даже не быть, несмотря на большую стоимость, но, тем не менее, 1 марта следующего года, когда министерство опубликует новый перечень, марка там может уже появиться);
2. Выбрать машину годом старше, можно не с таким мощным двигателем. Если все-таки роскошное авто — ваша мечта, нужно заранее посчитать пошлину и запланировать её в годовом бюджете семьи;
3. Зарегистрировать транспорт на родственника — льготника. Но, если мощность двигателя превышает 100-150 л.с. (таков порог практически для всех льготных категорий граждан в различных регионах), налог будет начисляться на каждый лишний куб или лошадиную силу сверх указанного лимита.

Как ещё снизить сумму транспортного налога?

Если автомобиль гражданина не входит в список люксовых авто (по версии Минпромторга), есть несколько способов сократить государственную пошлину, уменьшив, во-первых, мощность двигателя, так как именно от этой величины зависит ставка налога в регионах. Выясняя официальную мощность автомобильного мотора в год выпуска машины, необходимо сложить простые числа, указанные на агрегате, и полученную сумму поделить на 8,5. Для определения параметров двигателя в киловаттах, количество л.с. нужно либо поделить на 0,735, либо умножить в 1.35962.

1. Проверить цифры в учётных документах – вдруг там обнаружатся неточности в большую сторону: такое случается довольно часто. Метод можно применить, если 1) сотрудники учреждения, выдавшего паспорт, допустили в бумагах ошибку, или 2) мощность двигателя изменилась за эксплуатационный период. В первом случае нужно составить официальный запрос дистрибьютору (дилеру) или производителю техники о проведении специальной процедуры диагностики или обратиться в экспертное учреждение, уполномоченное проводить такие исследования (если ГИБДД будет сопротивляться и не примет ответа официального изготовителя техники). В втором случае обращаться нужно сразу к независимым специалистам, уполномоченным проводить такие исследования. Во время оценки состояния автомобиля эксперты обозначат и укажут не только реальную мощность двигателя, но и уровень износа и ожидаемый период последующей эксплуатации. После проведённых расчётов экспертная организация подготовит заключение, где будут указаны этапы и алгоритм проведённой диагностики мотора, расчётные формулы, дополнительные замечания специалиста; конечные выводы с описанием полученных во время анализа числовых данных. Получив заключение, его нужно предоставить в отдел, занимающийся регистрацией автотранспорта, и после проверки внести изменения в ПТС и сервисную книгу, затем осуществить контроль по передаче данных в налоговую инспекцию. Судебных споров в этом случае практических не бывает.
2. Конструктивно изменить двигатель — снизить мощность ДВС, модифицировать электронное управление. Разумеется, чтобы провести подобную операцию необходимо предварительно запросить разрешение в отделении ГИБДД, а после этого обратиться на станцию техобслуживания, имеющую лицензию на проведение таких процедур и выдачу заключений о внесении технических изменений в автомобиль.
3. Произвести замену мотора на менее мощный. Безусловно, предварительно придётся купить новый у официальных производителей (дилеров), при этом двигатель должен иметь всю необходимую документацию для регистрации. Поэтому для покупки агрегата стоит взять с собой знающего человека, который сможет оценить и подлинность сертификата изготовителя, и соответствие нового двигателя модельной линейке авто/наличия официального разрешения производителя для замены мотора иной марки, и соблюдение при эксплуатации природоохранного законодательства. Учитывая все эти сложности, после официальной замены двигателя и снижении налоговой нагрузки некоторые автолюбители устанавливают прежние двигатели, так как всё равно при остановке транспорта сотрудники ДПС не проводят проверку соответствия серийных номеров мотора и сопутствующей документации, и, тем более, не сверяются с налоговой. Новый двигатель остаётся в запасе, и, если снова возникнет потребность предъявить автомобиль в регистрационный отдел ГИБДД, то мотор быстро устанавливают обратно.
4. Дефорсировать двигатель, то есть технически его модифицировать по заводской схеме. Отметим, что подобная операция производится только с официального разрешения Госавтоинспекции и в автосервисах, сертифицированных на осуществление этого вида деятельности.

Во-вторых, путешествовать по городским дорогам на «транзитках», то есть поставить на автомобиль транзитные номера, сняв его с учёта в местной ГИБДД. Однако у данного метода есть множество недочётов. Транзитные номера водитель получает на срок от 5 до 20 дней, их нужно продлевать. Чтобы это сделать, нужно обратиться с соответствующей просьбой к начальнику отделения ГИБДД. Но продление действия «транзиток» не обязанность, а право руководителя, поэтому, если нет веских причин, скорее всего, в продлении гражданину откажут, а отсутствие номеров грозит административным взысканием.

В Интернете можно найти ещё несколько расхожих советов по уменьшению государственной пошлины. Рассмотрим их.

Если инспекция не прислала уведомление на оплату налога…

Если инспекция не прислала уведомление на оплату налога, то его всё равно лучше оплатить, узнав сумму транспортного налога лично или отправив письменный запрос в инспекцию. Во-первых, бывает так, что уведомление направляется бывшему владельцу, или вообще не тому лицу, или документ просто бросают в ящик соседа. Во-вторых, стоит помнить, если открыт личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, то бумажные уведомления ему не придут.

ИФНС очень редко «забывает» о налогоплательщиках, а, если и забыла, то с 2015 года физлица должны сами сообщать в налоговую службу о наличествующем у них движимом или недвижимом имуществе, а следовательно, своевременно заплатить налоги тоже в интересах собственника. Поэтому, если гражданин не получает уведомление о налоге, при этом его автомобиль зарегистрирован на нем более года, это повод обратиться в налоговую, чтобы узнать, не является ли владелец должником. Впоследствии может сложиться ситуация, что собственнику машины отправят уведомление о налоге за несколько лет с пеней и штрафами, а судебная практика по таким вопросам спорная. Безусловно, можно дождаться истечения срока исковой давности по взысканию налога (три года), но и в этой ситуации, прежде, чем стать законопослушным плательщиком, придётся заплатить транспортный сбор за три года.

Образец заполненной декларации по ТН (титульный лист)

Образец заполненной декларации по ТН (раздел 1)

Образец заполненной декларации по ТН (раздел 2)

Если автомобиль принадлежит несовершеннолетнему…

Если автомобиль принадлежит несовершеннолетнему, то налог будут платить его законные представители родители, усыновители, опекуны, попечители) после регистрации транспортного средства в ГИБДД.

Такое разъяснение даётся в письмах Минфина России 18.05.2015 № 03-05-06-01/28396, от 28.08.2008 № 03-05-06-01/27. При этом закон не ограничивает возможность переоформления автомашины на несовершеннолетнего. От налога гражданин сможет уйти только тогда, когда ребенок относится к льготной категории, освобождённой от уплаты налога, например, является инвалидом первой или второй группы.

Если продать автомобиль, то…

Если продать автомобиль, то начисление налога на прежнего владельца будет происходить до тех пор, пока новый собственник не перерегистрирует машину на себя или предыдущий не прекратит регистрацию на своё имя. Как это сделать? Через десять суток после продажи автомобиля прежнему владельцу нужно прийти в ГИБДД с договором передачи права собственности и написать заявление. Проданная машина перестаёт числиться за ним, а новые данные передаются в ИФНС.

В заключение отметим, что в автосфере законодательство находится в стадии разработки, поэтому постоянно меняется. Например, в скором времени депутаты предлагают прибавить к вышеуказанным критериям начисления налога ещё учёт экологического класса автомобиля. С октября 2016 года действуют правила контроля налогообложения, по которым ответственность за действия, которые повлекли за собой неуплату пошлины, незнание новых норм, передачу неверных сведений о месте пребывания, законотворцы возложили на собственника машины. Поэтому лучший вариант для любого автовладельца — это интересоваться изменениями в этой правовой отрасли и в случае возникновения спорной или конфликтной ситуации обратиться к налоговому консультанту.