Большая энциклопедия нефти и газа. Совокупный платежный оборот

представляет собой процесс непрерывного движения платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот. Данное понятие характеризует динамику всех платежных средств (инструментов), способных обслуживать хозяйственный оборот в качестве средств обращения и платежа: 1) наличных денег, т. е. законных средств платежа (обязательств государства); 2) денег в безналичной форме, выпускаемых кредитными учреждениями (обязательства банков), в качестве общепризнанных денег; 3) принимаемых всеми или многими хозяйствующими субъектами при осуществлении хозяйственных сделок иных инструментов (векселей, чеков, ценных бумаг и т.п.). Последние получили название «обращающихся инструментов». Они не являются деньгами в точном понимании этого термина, но могут выполнять некоторые функции денег. Очевидно, что основной характеристикой таких инструментов является их способность более или менее регулярно замещать наличные и безналичные деньги (законные и общепризнанные платежные средства), т. е. участвовать в нескольких (многих) сделках в качестве средства обращения и средства платежа, - их способность к перемещению между хозяйствующими субъектами (обращению). Важным отличием обращающихся инструментов является то, что они имеют ограниченный срок использования и не обладают мгновенной ликвидностью, т. е. в конечном итоге должны замещаться (погашаться) деньгами.
Поскольку в современной экономике функция денег как средства платежа является преобладающей по сравнению с функцией средства обращения и, кроме того, эту функцию в хозяйственном обороте могут в определенных масштабах выполнять обращающиеся инструменты, постольку все чаще используется обобщающий термин «платежное средство». Действительно, с середины XIX в. все более важную роль в платежном обороте начинают играть обращающиеся инструменты. Это прежде всего относится к банковским чекам, простым и переводным векселям.
Важно помнить: на заре своего возникновения переводной вексель являлся средством перевода денег между банками, находящимися в различных городах и даже странах. Удобство его использования при транспортировке на дальние расстояния по сравнению с перевозкой золота было очевидно. Это в конечном итоге и послужило причиной того, что постепенно вексель перестал быть исключительно средством перевода денег, а превратился в важнейшее платежное средство. Подобное произошло и с чеком, который первоначально представлял собой всего лишь приказ банку о выдаче наличных денег или переводе средств на счет чекодержателя.
Надежные векселя и чеки начинают обращаться наряду с деньгами. Это стало возможным в связи с появлением индоссамента. По меткому замечанию известного русского экономиста начала XX в. А. И. Новосельцева, благодаря индоссаменту вексель «поднялся на такую высоту, на которой могли стоять только денежные знаки», что позволяло именовать их «купеческими деньгами».
В современных условиях список платежных инструментов стал значительно шире. Все они представляют собой документы, используемые в хозяйственном обороте для обеспечения денежных платежей по сделкам и отражающие право на получение денежного платежа.
Способность обращающихся инструментов выступать в роли платежного средства определяется двумя моментами. Во-первых, для обслуживания хозяйственного оборота в качестве платежного средства документ должен содержать определенные признаки. Одним из самых важных является содержащееся в документе указание на то, что платеж осуществляется в пользу указанного в нем лица или предъявителя, т. е. указание на возможность передачи собственности (титула). При этом титул может передаваться путем вручения документа или передаточной надписью (индоссаментом), которая делается на документе непосредственно при его вручении.
К важнейшим признакам обращающихся инструментов следует отнести следующие: а) в нем должны содержаться безусловный приказ или обещание уплатить определенную сумму денег; б) оплата должна производиться по требованию или на определенную дату. Указанные признаки инструментов делают их потенциально передаваемыми (переуступаемыми), но не могут превратить их в обязательные к приему для осуществления платежа документы. Поэтому следует обратить внимание на такой момент: способность выполнять функции платежного средства зависит от уверенности субъектов хозяйственного оборота в том, что, принимая его в уплату, они смогут, в свою очередь, расплатиться этим инструментом по другой сделке или получить платеж деньгами в будущем.
К основным типам обращающихся инструментов относят: простые векселя; переводные векселя, включая чеки; государственные (казначейские) векселя; депозитные сертификаты с правом переуступки; различные предъявительские ценные бумаги (государственные облигации на предъявителя, корпоративные ипотечные облигации). В Великобритании к обращающимся инструментам относят также документы, имеющие более сложную экономическую природу, - свидетельства на получение дивидендов и процентов. Они являются разновидностями чеков, которые выписываются корпорацией в пользу акционера (вла-дельца процентных ценных бумаг) для получения дивидендов (процентных выплат) в банке, обслуживающем корпорацию.
Широкое хождение предъявительских ценных бумаг вызвано тем, что банки охотно принимают их в качестве обеспечения при выдаче кредитов, так как право собственности по ним передается простым вручением, т. е. они переходят в собственность («в руки») кредитора без сложных юридических формальностей.
Важно отметить кредитное происхождение большинства обращающихся инструментов. Они: а) выпускаются в качестве свидетельства об образовании долга и, соответственно, содержат обещание оплаты или приказ об оплате; юридически представляют собой «имущество в требованиях». Этим они очень похожи на банкноты; б) носят погашаемый (возвратный) характер - в последнем акте своего обращения инструменты заменяются деньгами, иногда ценными бумагами или другими инструментами.
Долевые предъявительские ценные бумаги (различные акции) реже выступают средствами осуществления денежных платежей и, соответственно, полностью обращающимися инструментами. Для этого необходимо, чтобы они активно обращались (покупались и продавались) на рынке и были по своей природе предъявительскими бумагами, способными передаваться хозяйствующим субъектам «простым вручением».
Таким образом, к категории обращающихся инструментов относят платежные документы, находящиеся в хозяйственном обороте, принимаемые взамен денег и свободно переходящие от одного экономического агента к другому.
Из сказанного становится ясно, что платежный оборот выступает в качестве сложного структурного образования. Он включает в себя две составляющие: одну часть оборота, в котором происходит движение обращающихся инструментов, и другую - движение наличных и безналичных денег в качестве средства платежа. Вторая часть платежного оборота получила название «денежно- платежный оборот», включающий в свой состав оборот наличных денег - денежное обращение.
Понятие «обращение» используется для характеристики движения наличных денег вместо близкого по значению термина «оборот». Такое разграничение вызвано особенностями движения наличных денег, которые, подобно обращающимся инструментам, физически передаются (перемещаются) из рук в руки хозяйствующими субъектами и поэтому участвуют во многих сделках в неизменном виде. Указанное соотношение между категориями можно представить графически (рис. 5.1). Денежно-платежный оборот Денежное обращение ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ Рис. 5.1. Структура денежного и платежного оборотов
Центральное место, отведенное денежному обращению, очень хорошо характеризует соотношение между приведенными выше понятиями, их «экономическую субординацию». Так, несмотря на то, что в современных условиях денежное обращение по своим масштабам значительно уступает безналичному де-нежному и платежному оборотам, в условиях гиперинфляции и особенно при наступлении кризисных ситуаций в экономике и банковской сфере хозяйствующие субъекты и население стремительно переходят к наличной форме платежей. Всеми средствами они стараются превратить безналичные деньги в наличные. Это же касается и платежного оборота. Обращающиеся инструменты также теряют свою привлекательность. По мере углубления кризиса процесс вытеснения платежных средств идет дальше - происходит отказ от законных средств платежа в пользу более надежных средств, таких, как иностранная валюта и даже золото. В итоге простые и исторически более древние формы денег «торжествуют». Сказанное подтверждает тезис о необходимости внимательного отношения к организации денежного обращения и контроля за эмиссией наличных и безналичных денег для защиты и обеспечения устойчивости национальной валюты даже для стран с развитой рыночной экономикой.

Платежный оборот - это процесс непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот.

Платежными средствами выступают в наличной и безналичной форме, с правом переуступки и другие , выполняющие платежные функции.

Платежный оборот объединяет платежи, совершаемые различным способом. Способ платежа — это специфическая форма движения, присущая каждому источнику платежа в платежном обороте. Структурными элементами, определяющими сущность способа платежа, являются источник платежа, присущая ему форма движения и субъекты платежа (рис. 5.1).

Платеж деньгами (денежный оборот) первичен в историческом процессе развития способов платежа; доля платежей, совершаемых с использованием денег, составляет в общем платежном обороте более 55%.

Способ платежа путем передачи долгов распространен на практике в двух формах:

• передача кредита между кредиторами при неизменности заемщика;
• перераспределение кредита между заемщиками при неизменности кредитора.

Рис. 5.1. Система способа платежа

Первая форма применяется, например, при передаче векселя одним векселедержателем другому с помощью индоссамента (пе-редаточной надписи на векселе). Заемщик (векселедатель) при этом остается неизменным, а кредитор (получатель денег по векселю) меняется. Еще одним примером является передача в погашение собственных обязательств долгов третьих лиц (цессия счетов дебиторов). При этой форме меняется кредитор по отношению к лицу, обязанному но погашению дебиторской задолженности. Эта же форма применяется в случаях, когда в пределах одного банка средства списываются с расчетного счета плательщика и зачисляются на расчетный счет поставщика. При этом меняется кредитор одного и того же заемщика — банка.

Вторая форма передачи долга характерна для банковского кредита, когда в пределах одного банка ссуда выдается предприятию и направляется на погашение ссуды, полученной ранее его поставщиком. Здесь при одном кредиторе (банке) меняется ссудная задолженность заемщиков но кредиту.

Способ платежа путем передачи кредитных обязательств (долгов) применяется на практике в основном в первой форме — передача кредитных обязательств от одного кредитора к другому при неизменности заемщика.

Зачет взаимных требовании , или клиринг распространен в автоматизированных системах расчетов Банка России между коммерческими банками. Наряду с клирингом в банках и других кредитных учреждениях в условиях дефицита платежных средств зачетные операции между предприятиями могут проводиться на основе бартерного обмена. В бартерной операции товарная форма стоимости замешает денежную форму стоимости. Наряду с бартером в зачетах используются встречные и взаимные требования ряда предприятий — двусторонние и многосторонние зачеты.

Факторинговый способ платежа. В процессе факторинговой операции банк покупает требование клиента (без оборота или с оборотом на него) и взыскивает по требованию задолженность с должника. Факторинг применяется с использованием всех форм долговых требований, но наиболее распространенной формой долговых требований являются чеки и прямая дебиторская задолженность, вытекающая из условий хозяйственного договора.

Таким образом, все способы платежа основываются на источниках платежа. Качество и количество источников платежа определяют эффективность платежного оборота и его воздействие на экономику.

Платежная система

Платежный оборот в экономике организован в рамках . Платежная система - это совокупность специализированных кредитных институтов и механизмов взаимодействия между ними в процессе непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот.

Участниками платежной системы России являются:

• учреждения Банка России;
• кредитные организации, в том числе расчетные небанковские кредитные организации;
• филиалы кредитных организаций;
• дополнительные офисы кредитных организаций.

Платежная система России характеризируется рядом структурных особенностей. В структуре безналичных платежей значительную часть составляют платежи, проведенные платежной системой Банка России: 47,6% по количеству и 58,7% по объему платежей. Постоянно высокий уровень платежей, проводимых через платежную систему Банка России, обусловлен ее эффективным и беспсребойным функционированием, а также использованием кредитными организациями для расчетов средств, размещенных на счетах в ЦБ РФ, имеющих нулевой кредитный риск, минимизирующих их финансовые риски.

Стратегическое развитие платежной системы России расширяет платежи, реализуемые с использованием электронных технологий. Так, в 2002 г. через платежную систему России с использованием электронной технологии проведено 72,3% общего количества платежей и 84,0% общего объема платежей, а с использованием бумажной технологии — 27,7 и 16,0% соответственно. Правила межрегиональных электронных платежей едины для всех регионов и установлены нормативным актом Банка России. Межрегиональные электронные платежи совершаются в зависимости от удаленности часовых поясов регионов, в которых располагаются плательщик и получатель, как правило, в течение дня или не позднее следующего дня. По внутрирегиональным электронным платежам расчеты совершаются в течение дня. В настоящее время электронные платежи преобладают в межбанковских расчетах. В системах расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации значительную долю составляют платежи с использованием бумажной технологии, так как скорость их проведения, как правило, удовлетворяет клиентов.

Наиболее значима в платежной системе России платежная система Банка России , которая, являясь в целом децентрализованной, обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России. Платежная система Банка России является валовой системой , т.е. расчеты по всем платежам проводятся по счетам участников на индивидуальной основе.

Территориальные учреждения Банка России расположены в регионах РФ, которые в основном совпадают по территории с субъектами РФ, а в некоторых случаях и в регионах, объединяющих территории нескольких субъектов РФ.

В каждом из 78 территориальных учреждений Банка России функционируют региональные компоненты платежной системы. В платежной системе Банка России платежи осуществляются на двух уровнях:

• в пределах одного регионального компонента — это внутрирегиональные платежи, составляющие основную часть проходящих через платежную систему Банка России платежей (почти 90% по количеству и 82% по объему);
• платежи, начинающиеся в одном региональном компоненте и завершающиеся в другом - это межрегиональные платежи.

Платежная система Банка России обеспечивает:

• зачисление средств на счета клиентов в день поступления. В отдельных регионах списание и зачисление указанных средств осуществляется в режиме, приближенном к режиму реального времени, с предоставлением возможности их немедленного использования;
• возможность управления ликвидностью путем предоставления кредитным организациям внутридневных кредитов, обеспеченных залогом (Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург);
• реализацию мероприятий денежно-кредитной политики Банка России через обслуживание кредитных, депозитных, валютных и других сделок Банка России;
• расчеты на рынке ценных бумаг и валютном рынке.

Кроме обслуживания кредитных организаций Банк России

• осуществляет расчетное обслуживание более 66 тыс. клиентов:
• органов федерального казначейства Министерства финансов РФ;
• органов государственной власти и местного самоуправления, их организаций;
• государственных внебюджетных фондов;
• воинских частей;
• других клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где они отсутствуют, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами.

Параллельно с активным развитием платежной системы Банка России значительными темпами развиваются частные платежные системы, что позволяет кредитным организациям и их клиентам выбирать оптимальные варианты проведения платежей в целях повышения их оперативности и сокращения издержек.

Платежный оборот - это часть денежного оборота предприятий, компаний, отражающая движение денег как средства платежа, погашения обязательств. Основную часть платежного оборота составляют платежи поставщикам материалов, плата за работы и услуги.

Безналичный платежный оборот

В Российской Федерации установлены следующие формы безналичных расчетов:

• расчеты платежными поручениями;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты чеками;
• расчеты по инкассо.

Осуществление безналичных расчетов производится на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

• распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
• распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

При осуществлении безналичных расчетов в вышеназванных формах используются следующие расчетные документы:

• платежные поручения;
• аккредитивы;
• чеки;
• платежные требования;
• инкассовые поручения.

Страница была полезной?

Еще найдено про платежный оборот

1. Актуальные вопросы управления денежными потоками
   Корреляционная связь повышается за счет ускорения увеличения размера скидок дебиторам сокращения срока товарного кредита или замедления лизинг переход с краткосрочных кредитов на долгосрочные платежного оборота 8 4. Расчет оптимального остатка денежных средств Денежные средства - это вид оборотных
2. Антикризисное управление как инструмент финансовой стабилизации предприятия
   В состав внешних факторов не зависящих от деятельности предприятия входят социально-экономические факторы которые характеризуют спад объема национального дохода рост инфляции и безработицы замедление платежного оборота нестабильность налоговой системы и регулирующего законодательства снижение уровня реальных доходов населения рыночные факторы... В состав внутренних факторов зависящих от деятельности предприятия входят факторы связанные с операционной де ятельностью которые характеризуют неэф фективный маркетинг и производственный менеджмент неэффективную структуру теку щих затрат низкий уровень использования ос новных и оборотных средств высокий размер страховых и сезонных запасов недостаточно диверсифицированный ассортимент продук ции плохо организованный
3. Банкротство предприятия
   В условиях нестабильной экономики замедления платежного оборота ухудшения конъюнктуры отдельных товарных рынков возрастания конкуренции недостаточной квалификации финансовых менеджеров банкротство предприятий
4. Политика управления оборотными активами
   В процессе этого этапа оптимизации с учетом объема и графика платежного оборота предприятия определяют неснижаемую сумму оборотных активов в форме готовых средств платежа 3. Ускорение
5. Финансовый анализ развития малого бизнеса в России
   Характерными чертами финансового состояния малых организаций в настоящее время являются недостаточная величина оборотного капитала низкая платежная дисциплина значительный объем товарообменных операций высокая стоимость кредитных ресурсов Число убыточных
6. Финансовая устойчивость организаций оборонно-промышленного комплекса с длительным производственным циклом
   СОС и КО При неустойчивом финансовом состоянии сохраняется возможность восстановления равновесия платежных средств и платежных обязательств путем привлечения временно свободных источников средств Ивр в оборот организации резервного капитала фонда
7. Финансовый анализ деятельности малых предприятий
   Неустойчивое предкризисное финансовое состояние при котором нарушается платежный баланс но сохраняется возможность восстановления равновесия платежных средств и платежных обязательств путем привлечения временно свободных источников средств Ивр в оборот предприятия резервного фонда фонда
8. 
   
9. Анализ методов и моделей оценки финансовой устойчивости организаций
   Объем запасов позволяет покрыть краткосрочные кредиты и займы и иметь собственные оборотные средства 3. Неустойчивое финансовое состояние при котором нарушается платежный баланс но сохраняется возможность восстановления
10. Шесть признаков рискованности дебиторов
    Признак 5. У контрагента проблемы с платежной дисциплиной Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности определяется по нескольким методикам Наиболее показателен расчет по совокупным... Наиболее показателен расчет по совокупным оборотам по счетам аналитического учета кредиторской задолженности но возможности его применения на практике ограничены Более
11. Закупки, запасы, поставки: как повысить финансовую эффективность
    Следует отметить что бонусы как правило выплачиваются с задержкой поэтому для оперативного анализа можно использовать их расчетные плановые показатели поскольку в ряде случаев именно бонусы и формируют самую значительную часть дохода от оборота конкретного товара Если же выплаты привязаны к выполнению различных условий так называемые ретро-бонусы за... Если же выплаты привязаны к выполнению различных условий так называемые ретро-бонусы за объем продаж платежную дисциплину ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ В контракты на поставку товаров с ограничениями по срокам годности авторы рекомендуют
12. Финансовый анализ предприятия - часть 4
    Он равен отношению стоимости всех оборотных средств предприятия к величине краткосрочных обязательств Также он показывает платежные возможности предприятия оцениваемые при
13. Анализ финансовой отчетности, сформированный в соответствии с МСФО
    При этом следует иметь в виду что в случаях дешевых кредитных ресурсов при низкой процентной ставке ссудного капитала и высокой скорости кругооборота средств предприятиям выгодно привлекать в свой оборот значительные заемные средства и эффективно использовать большой финансовый рычаг Диаграмма структурных изменений Баланса 3. ... Liquidity означает наличие достаточного количества платежных средств чтобы оплатить в срок счета кредиторов и оплатить непредвиденные расходы когда они будут
14. Кредит под залог
    Кредит под залог Кредит под залог - это кредит обеспеченный ценностями из стоимости которых банк в случае неисполнения платежного обязательства заемщика получает право удовлетворить возникшие претензии на основании юридически закрепленной имущественной ответственности заемщика... Различают залог имущества клиента залогодателя имущественных прав товаров в обороте товаров в переработке Общие требования к залогу предмет залога должен принадлежать заемщику по праву
15. Проблемы функционирования системы бюджетирования
    Исходя из этого повышение уровня использования всех видов оборотных средств возможно только в условиях снижения инфляции когда они в меньшей степени будут отвлекаться... Исходя из этого повышение уровня использования всех видов оборотных средств возможно только в условиях снижения инфляции когда они в меньшей степени будут отвлекаться в запасы и затраты и в улучшении платежной дисциплины что связано с платежеспособностью контрагентов предприятия Перетекание кредитных ресурсов в сопряженные отрасли группы
16. Общая характеристика реальных возможностей минимизации налогов
    Например получение финансовой помощи в оплате за неучтенную левую продукцию. занижения в официальных учетных и платежных документах по договоренности участвующих в сделке сторон стоимости деньгами без отражения в учетных и... Например получение финансовой помощи в оплате за неучтенную левую продукцию. занижения в официальных учетных и платежных документах по договоренности участвующих в сделке сторон стоимости деньгами без отражения в учетных и отчетных документах. отказа от включения в налогооблагаемую прибыль внереализационные доходы курсовой разницы от переоценки и продажи валют. занижение облагаемого налогом на добавленную стоимость оборота . искажения отчетных данных при определении расходов на оплату труда. неправомерного применения льгот
17. Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций
    Данный коэффициент показывает насколько текущие обязательства покрываются оборотными активами организации Кроме того показатель характеризует платежные возможности организации при условии погашения всей дебиторской
18. Анализ ликвидности ОАО НК Роснефть
    По критерию А3 ≥ П3 платежный недостаток в 2013 г 2014 г 2015 г составляет 2 032 709 432 тыс... В будущем при несвоевременном поступлении денежных средств от продаж и платежей организация может стать неплатежеспособной на период равный средней продолжительности одного оборота оборотных средств после даты составления баланса По критерию А4 ≥ П4 активы в этой
19. Бюджетная дисциплина
    Министерства финансов имеют право применять санкции в отношении неаккуратных плательщиков налога с оборота отчислений от прибылей и т д и приостанавливать отпуск средств организациям и предприятиям нарушающим... Далее финансовая дисциплина бюджетный процесс кассовая дисциплина платежная дисциплина расчетная дисциплина Страница была полезной
20. Методика анализа оборотных активов коммерческой организации
    На следующем этапе рассчитываются и анализируются абсолютный и относительные показатели оценки ликвидности предприятия т е его способности выполнять краткосрочные обязательства и осуществлять непредвиденные расходы поскольку именно оборотные активы рассматриваются в качестве платежных средств для покрытия краткосрочных обязательств Абсолютный показатель оценки ликвидности

Используются для погашения обязательств. Может осуществляться в наличной и безналичной формах.

Большой юридический словарь . Академик.ру . 2010 .

Смотреть что такое "платежный оборот" в других словарях:

Платежный Оборот - См. Оборот платежный Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов

ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ - денежный оборот страны, в котором деньги функционируют как средство платежа. Разделяется на наличноденежный и безналичный (см. Безналичные расчеты) … Большой Энциклопедический словарь

ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ - часть денежного оборота, в котором деньги используются для погашения обязательств. Может осуществляться в наличной и безналичной формах … Юридический словарь

ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ - часть денежного оборота предприятий, компаний, отражающая движение денег как средства платежа, погашения обязательств. Основную часть платежного оборота составляют платежи поставщикам материалов, плата за работы и услуги. Райзберг Б.А., Лозовский … Экономический словарь

Платежный оборот - совокупность всех денежных платежей в экономике страны. Терминологический словарь банковских и финансовых терминов. 2011 … Финансовый словарь

Платежный оборот - (payment transactions, payments) часть денежного оборота, используемая для погашения обязательств … Экономико-математический словарь

платежный оборот - Часть денежного оборота, используемая для погашения обязательств. Тематики экономика EN payment transactionspayments … Справочник технического переводчика

ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ Юридическая энциклопедия

ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ - часть денежного оборота, в котором деньги используются для погашения обязательств как средство платежа. П.о. может осуществляться в наличной и безналичной форме … Энциклопедический словарь экономики и права

платежный оборот - часть денежного оборота предприятий, компаний, отражающая движение денег как средства платежа, погашения обязательств. Основную часть платежного оборота составляют платежи поставщикам материалов, плата за работы и услуги … Словарь экономических терминов

Книги

• Платежный оборот. Исследования и рекомендации Купить за 874 руб
• Платежный оборот. Исследования и рекомендации. Монография , Косой Аркадий Меерович. Исследованы сущность и совокупность движения форм расчетов, способов платежей, денег, кредита и околокредитных образований. Впервые в науке платежный оборот как единое целое исследован в…

Платежный оборот - ϶ᴛᴏ процесс непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот.

Платежными средствами выступают деньги в наличной и безналичной форме, векселя, чеки, депозитные сертификаты с правом переуступки и другие ценные бумаги, выполняющие платежные функции.

Платежный оборот объединяет платежи, совершаемые различным способом. Способ платежа — ϶ᴛᴏ специфическая форма движения, присущая каждому источнику платежа в платежном обороте. Структурными элементами, определяющими сущность способа платежа, будут источник платежа, присущая ему форма движения и субъекты платежа (рис. 5.1)

Платеж деньгами (денежный оборот) первичен в историческом процессе развития способов платежа; доля платежей, совершаемых с использованием денег, составляет в общем платежном обороте более 55%.

Способ платежа путем передачи долгов распространен на практике в двух формах:

• передача кредита между кредиторами при неизменности заемщика;
• перераспределение кредита между заемщиками при неизменности кредитора.

Рисунок № 5.1. Система способа платежа

Первая форма применяется, например, при передаче векселя одним векселедержателем другому с помощью индоссамента (пе-редаточной надписи на векселе) Заемщик (векселедатель) при ϶ᴛᴏм остается неизменным, а кредитор (получатель денег по векселю) меняется. Еще одним примером будет передача в погашение собственных обязательств долгов третьих лиц (цессия счетов дебиторов) При ϶ᴛᴏй форме меняется кредитор по отношению к лицу, обязанному но погашению дебиторской задолженности. Кстати, эта же форма применяется в случаях, когда в пределах одного банка средства списываются с расчетного счета плательщика и зачисляются на расчетный счет поставщика. При ϶ᴛᴏм меняется кредитор одного и того же заемщика — банка.

Вторая форма передачи долга характерна для банковского кредита, когда в пределах одного банка ссуда выдается предприятию и направляется на погашение ссуды, полученной ранее его поставщиком. Здесь при одном кредиторе (банке) меняется ссудная задолженность заемщиков но кредиту.

Способ платежа путем передачи кредитных обязательств (долгов) применяется на практике в основном в первой форме — передача кредитных обязательств от одного кредитора к другому при неизменности заемщика.

Зачет взаимных требовании , или клиринг распространен в автоматизированных системах расчетов Банка России между коммерческими банками. Наряду с клирингом в банках и других кредитных учреждениях в условиях дефицита платежных средств зачетные операции между предприятиями могут проводиться на базе бартерного обмена. В бартерной операции товарная форма стоимости замешает денежную форму стоимости. Наряду с бартером в зачетах могут быть использованы встречные и взаимные требования ряда предприятий — двусторонние и многосторонние зачеты.

Факторинговый способ платежа. В процессе факторинговой операции банк покупает требование клиента (без оборота или с оборотом на него) и взыскивает по требованию задолженность с должника. Факторинг применяется с использованием всех форм долговых требований, но наиболее распространенной формой долговых требований будут чеки и прямая дебиторская задолженность, вытекающая из условий хозяйственного договора.

Исходя из всего выше сказанного, мы приходим к выводу, что все способы платежа основываются на источниках платежа. Качество и количество источников платежа определяют эффективность платежного оборота и его воздействие на экономику.

Платежная система

Платежный оборот в экономике организован в рамках платежной системы. Платежная система - ϶ᴛᴏ совокупность специализированных кредитных институтов и механизмов взаимодействия между ними в процессе непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот.

Участниками платежной системы России будут:

• учреждения Банка России;
• кредитные организации, в т.ч. расчетные небанковские кредитные организации;
• филиалы кредитных организаций;
• дополнительные офисы кредитных организаций.

Платежная система России характеризируется рядом структурных особенностей. В структуре безналичных платежей значительную часть составляют платежи, проведенные платежной системой Банка России: 47,6% по количеству и 58,7% по объему платежей. Постоянно высокий уровень платежей, проводимых через платежную систему Банка России, обусловлен ее эффективным и беспсребойным функционированием, а также использованием кредитными организациями для расчетов средств, размещенных на счетах в ЦБ РФ, имеющих нулевой кредитный риск, минимизирующих их финансовые риски.

Стратегическое развитие платежной системы России расширяет платежи, реализуемые с использованием электронных технологий. Так, в 2002 г. через платежную систему России с использованием электронной технологии проведено 72,3% общего количества платежей и 84,0% общего объема платежей, а с использованием бумажной технологии — 27,7 и 16,0% ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙенно. Правила межрегиональных электронных платежей едины для всех регионов и установлены нормативным актом Банка России. Межрегиональные электронные платежи совершаются в зависимости от удаленности часовых поясов регионов, в кᴏᴛᴏᴩых располагаются плательщик и получательтрадиционно в течение дня или не позднее следующего дня. По внутрирегиональным электронным платежам расчеты совершаются в течение дня. Сегодня электронные платежи преобладают в межбанковских расчетах. В системах расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации значительную долю составляют платежи с использованием бумажной технологии, так как скорость их проведениятрадиционно удовлетворяет клиентов.

В наибольшей степени значима в платежной системе России платежная система Банка России , кᴏᴛᴏᴩая, являясь в целом децентрализованной, обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России. Платежная система Банка России будет валовой системой , т.е. расчеты по всем платежам проводятся по счетам участников на индивидуальной основе.

Отметим, что территориальные учреждения Банка России расположены в регионах РФ, кᴏᴛᴏᴩые в основном совпадают по территории с субъектами РФ, а в некᴏᴛᴏᴩых случаях и в регионах, объединяющих территории нескольких субъектов РФ.

В каждом из 78 территориальных учреждений Банка России функционируют региональные компоненты платежной системы. В платежной системе Банка России платежи осуществляются на двух уровнях:

• в пределах одного регионального компонента — ϶ᴛᴏ внутрирегиональные платежи, составляющие основную часть проходящих через платежную систему Банка России платежей (почти 90% по количеству и 82% по объему);
• платежи, начинающиеся в одном региональном компоненте и завершающиеся в другом - ϶ᴛᴏ межрегиональные платежи.

Платежная система Банка России обеспечивает:

• зачисление средств на счета клиентов в день поступления. В отдельных регионах списание и зачисление указанных средств осуществляется в режиме, приближенном к режиму реального времени, с предоставлением возможности их немедленного использования;
• возможность управления ликвидностью путем предоставления кредитным организациям внутридневных кредитов, обеспеченных залогом (Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург);
• реализацию мероприятий денежно-кредитной политики Банка России через обслуживание кредитных, депозитных, валютных и других сделок Банка России;
• расчеты на рынке ценных бумаг и валютном рынке.

Кроме обслуживания кредитных организаций Банк России

• осуществляет расчетное обслуживание более 66 тыс. клиентов:
• органов федерального казначейства Министерства финансов РФ;
• органов государственной власти и местного самоуправления, их организаций;
• государственных внебюджетных фондов;
• воинских частей;
• других клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где они отсутствуют, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами.

Параллельно с активным развитием платежной системы Банка России значительными темпами развиваются частные платежные системы, что позволяет кредитным организациям и их клиентам выбирать оптимальные варианты проведения платежей в целях повышения их оперативности и сокращения издержек.