Анализ депозитных операций коммерческих банков. Анализ депозитных операций коммерческого банка на примере оао "сбербанк россии" Тенденции депозитных операций коммерческих банков

АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Никитина Анастасия Вячеславовна

студент экономического факультета ФГБОУ ВПО Орел ГАУ, РФ, г. Орёл

E - mail : Nastena _93-09@ mail . ru

Цвырко Александр Александрович

научный руководитель, канд. эконом. наук, доцент Орёл ГАУ, РФ, г. Орёл

Депозитные отношения образуются на депозитном рынке в результате действия депозитных учреждений и обращения депозитных инструментов. Основой депозитных инструментов является депозит.

По мнению Лаврушина О.И. «под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных» .

Организация депозитных операций осуществляется при соблюдении следующих принципов (рисунок 1).

Рисунок 1. Принципы депозитных операций

Работа кредитных учреждений России является одним из главных условий развития экономики страны. Особое значение для достижения долгосрочных целей и устойчивого развития кредитных организаций имеют депозитные операции, в результате проведения которых формируется наиболее стабильная часть ресурсной базы. Стабильность депозитных источников средств определяется знанием срока привлечения и постоянством взаимоотношений банка с вкладчиками (возобновляемым характером данных взаимоотношений). При наличии значительной части стабильных источников средств у банков есть возможности для наращивания объема средне- и долгосрочных операций в сфере кредитования реального сектора экономики и удовлетворения потребностей экономики в инвестиционных ресурсах .

В этой связи представляется актуальным проведение анализа привлеченных кредитными организациями РФ депозитов и прочих средств за последние три года с целью выявления их структурных особенностей и потенциальных возможностей использования в сфере кредитования. Рассмотрим структуру пассивов кредитных организаций РФ (таблица 1).

Таблица 1.

Структура пассивов кредитных организаций, сгруппированных по источникам средств (на 1 января 2011-2013 гг.)

	2011 г		2012 г		2013 г
	Млрд. руб.		Млрд. руб.		Млрд. руб.
Фонды и прибыль кредитных организаций
Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные кредитными организациями Банка России
Счета кредитных организаций, всего
Средства клиентов всего
В том числе: Средства бюджетов на расчетном листе
Средства государственных и др. внебюджетных фондов на расчетном листе
Средства организаций на расчетном счете и прочих счетах
Средства клиентов в расчетах
Вклады физических лиц
Средства клиентов по факторинговым, форфейтинговым операциям
Облигации
Векселя и банковские акпакеты
Производные финансовые инструменты
Прочие пассивы, всего
Всего пассивов

Структурa пaссивов зa aнaлизируемый период не претерпелa существенных изменений: основной удельный вес приходится на средства клиентов, которые снизились с 62,4 % (на 1 янвaря 2011 г.) до 60,8 % (на 1 янвaря 2013 г.,) а тaкже фонды и прибыль кредитных организаций, удельный вес которых снизился с 12,8 % до 11,9 % нa aнaлогичные даты. Наибольший рост демонстрируют кредиты, депозиты и прочие привлеченные средствa, полученные кредитными оргaнизaциями от Бaнка России. Дaнная ситуaция свидетельствует о том, что кредитные оргaнизации на протяжении последних трех лет aктивно пользовaлись кредитами ЦБ РФ в рамках системы рефинансирования, испытывая потребность в ликвидных средствах.

Основными источниками формировaния ресурсов кредитных оргaнизаций РФ являются средства клиентов, в структуре которых выделяются вклaды физических лиц, чей удельный вес остался практически без изменений, депозиты юридических лиц и средства организаций на расчетных и прочих счетах. Средства юридических лиц на банковских и депозитных счетах в совокупности составляют третью часть всех банковских пaссивов, около трети - вклады физических лиц .

Структура депозитов (вкладов) привлеченных кредитными организациями (на 1 января 2011-2013 гг.) представлена в таблице 2.

Таблица 2.

Структура депозитов (вклады) привлеченных кредитными организациями (на 1 января 2011-2013 гг.)

Депозиты и прочие привлеченные средства	2011 г		2012 г		2013 г
	Млрд. руб.		Млрд. руб.		Млрд. руб.
Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций)
Вклады физических лиц
Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные от других кредитных организаций
Всего депозитов

Анализируя данные таблицы 2 необходимо отметить, что в структуре депозитов основной удельный вес приходится на вклады физических лиц. В течение анализируемого периода наблюдается неоднозначная тенденция: сначала удельный вес снижается с 50,0 % до 47,9 %, что связано с более высокими темпами роста депозитов юридических лиц, затем увеличивается до 49,8 % на 1 января 2013 г., что связано с замедлением темпов роста депозитов юридических лиц и кредитных организаций. Депозиты юридических лиц имели тенденцию роста, так на 1 января 2011 г. их удельный вес составил 30,8 %, а на 1 января 2013 г. - 33,6 %.

Следует сказать, что от кредитных организаций привлекаются средства в большей степени в виде кредитов. Поскольку в официальной статистике, публикуемой Банком России, отдельно не показываются депозиты кредитных организаций, поэтому в таблице 2 по строке 3 показаны все виды привлекаемых кредитными организациями от других кредитных организаций средств: депозиты, кредиты и прочие средства.

Таблица 3.

Структура депозитов организаций (кроме кредитных организаций) по срокам и валюте привлечения (на 1 января 2011-2013 гг.)

	2011		2012		2013
	Млрд. руб.		Млрд.руб.		Млрд. руб.
Депозиты и прочие организационные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций), всего
в иностранной валюте
в том числе: До востребования и срокам до 30 дней
в иностранной валюте
Сроком от 31 дней до года
в иностранной валюте
Сроком выше года
В иностранной валюте

Для юридических лиц характерно открытие депозитов как в рублях, так и в иностранной валюте, при преобладании первых. Так, удельный вес депозитов в рублях, в целом, имеет тенденцию роста: на 1 января 2011 г. - 58,7 %, на 1 января 2012 г. - 65,6 %, на 1 января 2013 г. - 63,3 %.

Но все же, интерес юридических лиц к депозитам в иностранной валюте остается очень высоким на уровне 35-40 % .

В заключении необходимо отметить, что юридические лица размещают имеющиеся у них временно свободные денежные средства на депозитных счетах в коммерческом банке чтобы получить дополнительный доход. Однако, они не имеют права перечислять средства, которые находятся во вкладах, другим лицам .

Список литературы:

1.Бабичев М.Ю. Банковское дело, в режиме свободного доступа: [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://www.bibliotekar.ru/bank-6/ , дата обращения 20.11.2013 г.

2.Жукова Е.Ф Банки и банковские операции М.: Юнити 2010 - 632 с.

3.Лаврушин О.И. Банковское дело М.: Финансы и статистика, 2012 - с. 768.

4.Латус Е.Б. Рынок банковских услуг. Правовое обеспечение стабильности // Банковское дело. - 2011. - № 10 - с. 449.

5.Материалы Банка России, в режиме свободного доступа: [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://www.cbr.ru дата обращения 20.11.2013 г.

Институт экономики и управления (СП) ФГУАО ВО «КФУ имени В.И. Вернадского»

студентка 5 курса

Срибная Екатерина Андреевна, Институт экономики и управления (СП) ФГУАО ВО «КФУ имени В.И. Вернадского», Республика Крым, г. Симферополь, к.э.н., доцент кафедры государственных финансов и банковского дела

Аннотация:

В настоящей статье исследованы проблемы, с которыми сталкиваются коммерческие банки при осуществлении депозитных операций, проанализированы проблемы депозитной политики коммерческих банков и пути их решения и рассмотрен комплекс мероприятий, направленных на совершенствование рынка частных депозитных ресурсов.

This article explores the problems faced by commercial banks in conducting deposit operations, analyzes the problems of the deposit policy of commercial banks and the ways of their solution, and considers a set of measures aimed at improving the private deposit market.

Ключевые слова:

депозит; коммерческий банк; депозитные операции; юридическое лицо; физическое лицо; процентная ставка; проблемы

deposit; commercial Bank; deposit operations; entity; individual; interest rate; problems

УДК 336.71

Введение

Депозитные операции являются основными по объему среди всех операций банковских институтов. Именно они составляют основу ресурсов коммерческих банков. Формирование депозитных ресурсов позволяет коммерческим банкам осуществлять активные операции и поддерживать необходимый уровень ликвидности банковского учреждения.

Актуальность

Существует ряд проблем в формировании и управлении депозитами коммерческих банков в Российской Федерации. К ним целесообразно отнести:

1) нестабильность банковской системы в Российской Федерации;

2) частое изменение политики Центрального банка Российской Федерации;

3) нехватка долгосрочных и дешевых финансовых ресурсов и преобладание краткосрочных ресурсов над долгосрочными в коммерческих банках;

4) низкая капитализация коммерческих банков в банковской системе Российской Федерации;

5) преобладание депозитов физических лиц в коммерческих банках Российской Федерации.

Проблема депозитных операций коммерческих банков связана с:

1) проблемами коммерческих банков Российской Федерации по формированию ресурсной базы и эффективному размещению привлеченных денежных средств в активные операции в условиях конкуренции на рынке банковских ресурсов;

2) проблемами происходящих в Российской Федерации инфляционных процессов;

3) проблемами колебаний национальной валюты Российской Федерации (рубля);

4) проблемами ужесточения требований Центрального банка Российской Федерации, который осуществляет регулирование и контроль за коммерческими банками, что, в свою очередь, определяет масштабы деятельности коммерческого банка, объекты его активных операций, совокупность объема ресурсной базы коммерческого банка, а также сумму привлеченных ресурсов.

Целью данной статьи является анализ проблем осуществления депозитных операций коммерческими банками в Российской Федерации.

В соответствии с поставленной целью в работе решены следующие задачи :

1. Исследованы проблемы, с которыми сталкиваются коммерческие банки при осуществлении депозитных операций.

2. Проанализированы проблемы депозитной политики коммерческих банков и пути их решения.

3. Рассмотрен комплекс мероприятий, направленных на совершенствование рынка частных депозитных ресурсов.

Материалы и методы: исследования и последующие выводы были построены на основании изученного материала, законодательных актов, учебников и научных статей отечественных и зарубежных ученых по соответствующей проблематике.

В процессе написания статьи нами были использованы следующие методы научного познания:

1. Абстракции и конкретизации (при исследовании проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки при осуществлении депозитных операций).
2. Методы анализа и синтеза (при проведении анализа проблем депозитной политики коммерческих банков и пути их решения и комплекса мероприятий, направленных на совершенствование рынка частных депозитных ресурсов).

Результаты:

В.М. Солодков выделяет проблемы депозитных операций коммерческого банка в Российской Федерации : «1) слабость ресурсной базы, существующая с момента создания банковской системы в Российской Федерации и выражающаяся в нехватке длинных пассивов; 2) в условиях появления долгосрочных инструментов и снижающейся инфляции возникает процентный риск, то есть, возникает необходимость его регулирования; 3) существует ряд сложностей во взаимодействии коммерческих банков и вкладчиков».

Вследствие непродуманной депозитной политики банковские институты сталкиваются с проблемами с ликвидностью .

При осуществлении банковской деятельности главным условием эффективного функционирования коммерческих банков является увеличение прибыльности и обеспечение ликвидности.

Механизм нормы обязательного резервирования для коммерческих банков заключается в том, что Центральный банк Российской Федерации устанавливает для всех коммерческих банков и других депозитных учреждений норму обязательного хранения привлеченных средств на корреспондентских счетах без права их использования и без выплаты процентов по данным средствам. Размер обязательных резервов устанавливается в процентном отношении к общей сумме привлеченных коммерческим банком денежных средств.

Центральный банк Российской Федерации, увеличивая норму обязательного резервирования, немедленно сокращает объем избыточных резервов коммерческих банков, уменьшает их кредитную способность, снижает уровень мультипликации привлеченных депозитов. Соответственно уменьшается общий объем предложения денежных средств на кредитном рынке Российской Федерации.

Если Центральному банку Российской Федерации необходимо увеличить предложение денежных средств, то необходимо снизить норму обязательного резервирования. Снижение нормы обязательного резервирования Центральным банком Российской Федерации приведет к увеличению объема свободных резервов, повышению кредитной способности коммерческих банков и повышению уровня мультипликации привлеченных коммерческими банками депозитов.

На денежную массу норма обязательного резервирования Центрального банка Российской Федерации влияет не только через изменение объема ресурсов каждого коммерческого банка, но и через изменение денежного мультипликатора. Поэтому в странах с рыночной экономикой этот инструмент денежно-кредитной политики используется с определенными ограничениями. Частые изменения норм обязательных резервов со стороны Центрального банка Российской Федерации негативно влияют на деятельность коммерческих банков.

При осуществлении депозитных операций банковские учреждения сталкивается со множеством проблем, основными из которых являются следующие:

1) недостаточный уровень капитализации банковских институтов в Российской Федерации;

2) отсутствие заинтересованности управленческого персонала банковских институтов в привлечении депозитных ресурсов физических лиц;

3) слабый уровень менеджмента в коммерческих банках в Российской Федерации;

4) отсутствие у банковских институтов в Российской Федерации научно-обоснованной стратегии управления;

5) достаточно ограниченный перечень предлагаемых депозитных операций для физических и юридических лиц коммерческими банками государства;

6) высокий уровень межбанковской конкуренции, которая заставляет коммерческие банки находить новые источники привлечения финансовых ресурсов;

7) последствия кризисных явлений на валютном, денежном, кредитном и финансовом рынке Российской Федерации, что негативно отражается на деятельности коммерческих банков в государстве.

По нашему мнению, основной проблемой депозитных операций коммерческих банков в Российской Федерации является недостаточный уровень капитализации. Это обусловлено тем, что капитализация банковских институтов оказывает сильное воздействие на уровень прибыльности и ликвидности банковского института. Эффективность деятельности любого банковского учреждения зависит от размера привлеченных и заемных ресурсов в коммерческом банке.

Привлечение финансовых ресурсов и изменение структуры источников привлечения ресурсов является основной составляющей политики управления пассивами и активами в коммерческом банке. Своевременное, эффективное и грамотное управление пассивными операциями коммерческих банков предполагает осуществление грамотной и эффективной депозитной политики банковскими институтами.

В рамках современного развития рынка банковских услуг целесообразно выделить ряд проблем, присущих депозитной политике, проводимой коммерческими банками, а также предложить ряд путей решения выявленных проблем. Это даст возможность коммерческим банкам минимизировать риски по привлечению и размещению ресурсов с целью повышения эффективности своей деятельности и недопущения банкротства коммерческого банка.

Проблемы депозитной политики коммерческих банков и пути их решения представлены в таблице 1.

Таблица 1. Проблемы депозитной политики коммерческих банков и пути их решения

Проблемы	Пути решения
1. Развитие конкуренции в банковской системе между коммерческими банками за вкладчиков и заемщиков	Повышение привлекательности депозитных операций для вкладчиков по сумме, срокам, процентным ставкам; внедрение новых технологий в депозитных операциях; повышение качества обслуживания; укрепление имиджа коммерческого банка на рынке банковских услуг; проведение правильной и эффективной рекламы.
2. Недостаточность ресурсной базы.	Повышение доверия к коммерческим банкам со стороны юридических и физических лиц; активизация депозитной политики коммерческих банков; минимизация влияния негативных факторов на деятельность коммерческих банков и, в частности, на привлечение депозитных ресурсов.
3. Обеспечение сохранности вложенных депозитов.	Страхование депозитов со стороны государства и обязательных нормативов Центрального банка Российской Федерации; повышение показателей устойчивости и ликвидности деятельности коммерческого банка.
4. Нестабильность банковского сектора.	Политика Центрального банка Российской Федерации, направленная на стабилизацию ситуации в банковском секторе; проведение грамотной и эффективной политики коммерческими банками для обеспечения эффективного функционирования и препятствия банкротству.
5. Недостатки в проведении депозитного процесса, неправильно выбранная депозитная политика.	Создание структуры в коммерческом банке, которая осуществляет регулирование депозитных операций; осуществление повышения квалификации сотрудников коммерческих банков.

При осуществлении депозитной политики и в условиях сильной конкуренции в банковском секторе Российской Федерации банковские институты очень сильно привязаны к клиентам и у них очень высокая зависимость от них. Чем больше ограниченность финансовых ресурсов, тем больше зависимость банковского учреждения от круга клиентов.

Одной из основных причин кризисных явлений в банковском секторе Российской Федерации является то обстоятельство, которое позволяет банковским учреждениям в Российской Федерации считать свободными финансовыми ресурсами, подходящими для осуществления активных операций, все денежные средства физических и юридических лиц, которые находятся на счетах в банковских институтах.

Так как целью деятельности всех банковских учреждений в Российской Федерации является получение максимальной прибыли и достижение самых высоких показателей эффективности, то банковские учреждения, в большинстве своем, используют для осуществления активных операций те финансовые ресурсы, которые для этого не предназначены, и которые использовать нецелесообразно.

Нецелесообразность использования данных финансовых ресурсов обусловлена тем, что они не сочетаются с активными операциями банковских учреждений по срокам, валюте, а сочетаются с активными операциями банковских учреждений только по сумме. А данное обстоятельство, в свою очередь, может привести к возникновению кризиса ликвидности в банковском учреждении.

Банковские учреждения в Российской Федерации должны повышать качество своих привлеченных ресурсов и не использовать для осуществления своих активных операций те финансовые ресурсы, которые для этого не предназначены или банковским законодательством или целесообразностью использования.

Преобразование краткосрочных финансовых ресурсов банковских учреждений в Российской Федерации, привлеченных от физических и юридических лиц, в долгосрочные финансовые ресурсы не даст возможность обеспечить экономику государства необходимыми ей ресурсами, а также обеспечить спрос на финансовые ресурсы со стороны физических и юридических лиц. Это обусловлено тем, что данное преобразование имеет свои ограничения.

Устойчивая и грамотная депозитная база банковских институтов в Российской Федерации может быть сформирована только созданием нового механизма или трансформацией существующего, который бы позволил банковским учреждениям в Российской Федерации привлекать среднесрочные и долгосрочные финансовые ресурсы.

С целью привлечения среднесрочные и долгосрочные финансовые ресурсы физических лиц коммерческим банкам в Российской Федерации необходимо:

1) увеличить максимальную сумму гарантирования депозитных ресурсов физических лиц, а также включить в данную систему гарантирования вкладов населения как можно большее количество банковских институтов, функционирующих на территории Российской Федерации;

2) улучшение качества предоставляемых банковскими учреждениями в Российской Федерации депозитных услуг;

3) повышение грамотности физических лиц в Российской Федерации относительно размещения своих финансовых накоплений на депозитные ресурсы в банковские учреждения;

4) разработка и внедрение новых пенсионных депозитных программ в банковских учреждениях Российской Федерации.

Повышение мотивации физических лиц к вложению своих финансовых ресурсов на депозитные счета в банковские учреждения в Российской Федерации предполагает разработки комплекса мероприятий, направленных на совершенствование рынка частных депозитных ресурсов.

Данный комплекс мер может быть разработан на макроуровне, что предполагает:

1) совершенствование законодательно-нормативной базы регулирования депозитных операций банковских учреждений, функционирующих в Российской Федерации;

2) совершенствование денежно-кредитной политики;

3) совершенствование организации осуществления депозитных операций банковских учреждений в Российской Федерации.

Данный комплекс мер может быть разработан на микроуровне, что предполагает:

1) совершенствование предоставляемых банковским учреждением в Российской Федерации услуг;

2) совершенствование работы персонала банковского учреждения в Российской Федерации;

3) улучшение репутации и имиджа банковского учреждения в Российской Федерации;

4) развитие некоммерческой деятельности банковского учреждения в Российской Федерации.

Заключение

Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что осуществление депозитной политики является одним из важных направлений привлечения новых вкладчиков в банковское учреждение в Российской Федерации и управление существующим депозитным портфелем банковского учреждения в Российской Федерации. Реализация депозитной политики повышает эффективность деятельности банковских учреждений в Российской Федерации на рынке предоставляемых банковских услуг.

Библиографический список:

1. Солодков В.М. Депозитные сертификаты как способ формирования длинных пассивов / Солодков В.М. // Банковское дело.– 2010. – № 8. – С. 69-71.
2. Тарасов В.И. Взаимосвязь кредитной политики, депозитного и ссудного процента / В.И. Тарасов // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2003. – №27. – C. 24-30.

Рецензии:

2.05.2017, 10:49 Любенкова Елена Петровна
Рецензия : 1)Необходимо весь изложенный материал структурировать в соответствии с заявленной темой статьи и превратить в единое целое. Пока что - это набор кусочков, которые плохо между собой взаимосвязаны, хотя материал достаточно интересный. 2) Актуальность представленного библиографического списка вызывает сомнения по датам публикации, наверное поэтому некоторые проблемы и пути их решения, изложенные в статье уже устарели. Необходимо изучить более новые публикации по данному вопросу. Статья требует доработки. К публикации не рекоменедуется.

перманентной рентабельности). В этом смысле формирующийся кластер должен отличаться в сбросовом аспекте высокой притязательностью и способностью к самоусилению. То есть спрос на продукты питания должен быть высоким, оригинальным с высокой притягательностью к качеству, ассортименту и продуктовому разнообразию. Такие характеристики должны комплементировать с расширяющимся объемом и развивающейся структурой денежных доходов и стимулировать динамические характеристики в расходах потребительского бюджета населения/покупателя. Одновременно требуется, чтобы в формирующемся спросе были бы учтены в полном объеме национальные особенности. Но важно, чтобы данный компонент стимулировал развитие всего кластера, а не сдерживал его развитие

Как писал один из отцов основателей современной теории кластеров М. Портер - кластер увеличивает концентрацию информации, способствуя совершенствованию производственных процессов и внедрению новшеств, ускоряет темпы диффузии нововведений, препятствует распространению информации за пределы определенного региона и, в конечном счете, стимулирует развитие экономики региона.

Кластеризация экономики региона будет способствовать на ближайшую и более отдаленную перспективу:

S дальнейшему развитию нефтетранспортных и нефтеэкспортных функций;

S ослаблению дефицита электроэнергии путем развития местных генерирующих мощностей и усиления связи с энергоизбыточными регионами России;

S наращиванию мощностей по глубокой переработке нефти;

S проведению активной энергосберегающей политики;

S использованию богатого потенциала нетрадиционных возобновляемых источников энергии.

Список использованной литературы:

1.Таршхоева М.М. Инаркиева М.С. Перспективы интеграции энергетического комплекса Республики Ингушетия // Экономика и предпринимательство. № 3(ч.2) 2016 г.

2.Портер М. Международная конкуренция. М., Международные отношения., 1996 г.

3. Таршхоева М.М. Стратегия и механизм сглаживания пространственных различий и территориальных неравенств в России. Монография. 2010 г.

© Таршхоева М.М., 2016

Тяжелков Максим Васильевич

аспирант Оренбургского государственного университета,

г. Оренбург, РФ E-mail.ru: [email protected]

ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Аннотация

В статье рассмотрены особенности осуществления депозитных операций в современных экономических условиях. Изучены виды депозитных операций, проведен их анализ. Выявлены проблемы осуществления депозитных операций.

Ключевые слова

Депозитные операции, депозитная политика, коммерческий банк.

Се годня коммерческие банки способны предложить клиенту разнообразные банковские продукты и услуги. Все банки в Российской Ф едереции по своей гпг цифике униггргпгны. Существует опреде ленный

МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №6/2016 ISSN 2410-700Х_

баз овый набор, без которо го банк не может суще ствовать и нормально функционировать. Среди них

отдается предпочтение привлечению и разме изгнию време нно свободных денежных ередгав клиентов во вклады.

Депо гиты являются важным источником рееуреое коммерче еких банков. Депо еианые счета могут быть самыми ртзноо6ряз ными и в основе их классификации могут быть полозке ны такие критерии, как источники вкладов, их це лево с нязнячс ние, еае пе нс доходности и т.д.

Привлече иные ресурсы имеют для банков важное знтчс ние, так как именно за счет них банки покрывают наиболсший уде лсный вес своих пояре бносяей в срсдствсх, который составляет в среднем 40% от общего числа р с сур со а коммерче ско со банка.

В то же время нельзя не скататс, что такому источнику формироаянит банкоаских ресуреоа, как депо гиты присущи и не которые недостатки. Речь идет о з начите лсных мааериелсных и денежных стар ятях банка при привлече нии ер ед еав во вклады, огр аниче нно гаи с вободных де нежных ер ед еав. Кроме того, мобили гсция ер с деяв во вклады з авие иа в з начите лсной степе ни от клиенао а, а не от самого банка. Посаому конкуренанта борьба между банками на рынке кредитных ресуреоа з аеааалаеа их принимаас меры по р язвитию услуг, спо с об газующих привлече нию де по гитов. Для этих целей коммерче с ким банкам важно р азр абоааас сяртаг сию де по зианой политики, исходя из их целей и задач. Укрс пле ние де по зияной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема яклсдов и расширения круга вклядчиков, можно улучшите организацию де по зияных операций и сисяему саимулированив привлечения вклсдов .

Особую роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения - ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.

Список использованной литературы

1. Будаева М.С. Разработка инновационных методов инвестирования воспроизводства основного капитала при использовании кредитной и лизинговой формы финансирования. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук / Иркутский государственный технический университет. Иркутск, 2011

2. Нечаев А.С. Процесс управление российским промышленным предприятием // Актуальные вопросы

МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №6/2016 ISSN 2410-700Х_

экономических наук. 2009. № 5-5. с. 153-158.

3. Нечаев А.С., Соловьева Н.В. Инвестиционный налоговый кредит как функция государственной поддержки инновационных проектов в Российской Федерации // Финансы и кредит. 2010. № 28 (412). с. 3437.

4. Румянце во Е.Е. Новая зкономиче екая энциклопедия. Москва: Инфра, 2014. - 517 с.

5. Финансы и кредит / Под ред. профессора М. В. Романовского и Г. Н. Белоглазовой. -М.: 2012. - 616 с.

© Тяжелков М.В., 2016

Уразбахтина Камилла Ильдаровна, студентка, Булатова Айсылу Ильдаровна, к.с.н., доцент Башкирский государственный университет, г. Уфа, РФ

E-mail: [email protected]

ИННОВАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ

Аннотация

В статье рассмотрены вопросы внедрения инноваций в банковскую сферу. Рассмотрено содержание и классификации банковских инноваций. Основные причины необходимости использования инноваций в банках.

Ключевые слова

Инновации, банковская сфера, интернет-банкинг, развитие, деятельность банка

На сегодняшний день, банковская система - это одна из главных составляющих рыночной экономики. Коммерческие банки предлагают своим клиентам много разных банковских продуктов и услуг, и поэтому сфера банковской деятельности непрерывно растет. Анализ деятельности коммерческих банков показывает, что для успеха конкурентных достоинств требуется процесс внедрения инновации с помощью применения новых достижения науки, техники и технологии.

Инновации помогают экономическому росту, развитию и структурным сдвигам. Они гарантируют прогресс во всех сферах экономики, а также и в банковской деле.

Главным и более эффективным фактором удачного функционирования банковской системы представляет политика внедрения и развития инновационных финансовых продуктов и технологий. Под ними нужно понимать инновационные технологии, которые функционируют в финансовой и банковской сферах, и которые катализируют эффективное выполнение коммерческими банками своих функций. Чтобы усовершенствовать экономику страны в целом, банковскую сферу можно представить как центральную базу построения системы финансирования процесса модернизации, так как она охватывает самую большую долю в финансировании инновация в основной капитал организации.

Мотивацией для инновационной активности является:

1. Изменение законодательной и нормативной базы,

2. Рост конкуренции на рынке банковских услуг,

3. Существенные региональные различия по составу клиентов и возможностям расширения бизнеса,

4. Увеличение требований к обеспеченности и доступности телекоммуникационных систем.

Инновационная деятельность выступает в главной роли в развитии банковской деятельности, которая

приносит финансовые выгоды организации. Но инновации могут приносить выгоду не только в виде прибыли, но и в упрощение проведения банковских операций сотрудниками, что несомненно выгодно влияет как на репутацию, так и на внутреннюю среду организации. Важными элементами инновационного

Васильева А.С. 1 , Высоцкая Т.Р. 2

1 ORCID: 0000-0002-5986-8061, Кандидат экономических наук, Гуманитарный институт, Северный (Арктический) федеральный университет имени М.В. Ломоносова в г. Северодвинске, 2 ORCID: 0000-0002-7201-1097, Кандидат экономических наук, Гуманитарный институт, Северный (Арктический) федеральный университет имени М.В. Ломоносова в г. Северодвинске

СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ РЫНКА ДЕПОЗИТОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Аннотация

Статья посвящена исследованию состояния рынка депозитов коммерческих банков в современных экономических условиях.

В статье рассмотрены сущность и направления депозитной политики, принципы ее формирования. Проведено исследование объемов и структуры вкладов физических лиц и депозитов организаций в разрезе сроков, видов валют, банков. На основе общей динамики депозитов за последние 6 лет выполнен прогноз на ближайшие 2 года путем построения линии тренда и расчета коэффициента аппроксимации. Определены тенденции дальнейшего развития данного сегмента банковского рынка.

Ключевые слова: банк, вклад, депозит.

Vasilieva A.S. 1 , Vysotskaya T.R. 2

1 ORCID: 0000-0002-5986-8061, PhD in Economy, Humanitarian Institute, Northern (Arctic) Federal University named after M.V. Lomonosov in Severodvinsk, 2 ORCID: 0000-0002-7201-1097, PhD in Economy, Humanitarian Institute, Northern (Arctic) Federal University named after M.V. Lomonosov in Severodvinsk

PRESENT STATE OF DEPOSITS MARKET OF COMMERCIAL BANKS

Abstract

The article is devoted to the study of the state of the deposit market of commercial banks under current economic conditions.

The article considers the basics and main directions of the deposit policy and principles of its formation. The paper studies the amount and structure of deposits of individuals and organizations with regard to terms, types of currencies and banks. Based on general dynamics of deposits over the past 6 years, we created a forecast for the next 2 years by means of constructing a trend line and calculating the approximation coefficient. Trends of further development of this segment of the banking market are determined

Keywords : bank, contribution, deposit.

Одним из основных источников финансовых ресурсов для коммерческого банка являются депозиты. Это группа пассивных операций используемых на цели кредитования физических и юридических лиц. Широкий ассортимент депозитов, предлагаемых потенциальным вкладчикам, позволяет банку проводить гибкую политику в области активных операций, повышая уровень конкурентоспособности.

В современных условиях депозитная политика банка базируется на следующих принципах: соблюдение законодательства; обеспечение рентабельности и ликвидности банка; дифференциация банковских депозитов; обеспечение взаимосвязи и взаимосогласованности активных и пассивных операций; рост конкурентоспособности банка; повышение качества обслуживания.

Эффективная депозитная политика банка должна не только учитывать категорию вкладчиков (физических и юридических лиц), но и быть дифференцированной внутри групп. Так для физических лиц сегодня банки предлагают вклады, ориентированные на студентов, пенсионеров, индивидуальных предпринимателей. А для юридических лиц выбор предлагается от услуг для малых предприятий до крупных корпораций.

Кроме того, политика вкладов должна быть разнообразной по срокам и суммам, условиям погашения и выплаты процентов. При этом большое значение имеют скорость и простота оформления, индивидуальный подход к особо значимой для банка категории клиентов.

Сегодня наряду с открытием депозита банки очень часто предлагают оформление сопутствующих операций (например, эмиссия карты, ускоренный денежный перевод средств клиента и т.д.) с целью повышения привлекательности кредитной организации для потенциальных вкладчиков.

Возможности банков в привлечении средств строго регламентированы со стороны Центрального банка РФ. Право привлечения денежных средств во вклады имеют только кредитные организации, получившие лицензию Банка России. В связи с ужесточением банковского надзора количество таких банков за последнее время снижается. Так, на начало 2003 года число кредитных организаций, имеющих лицензию на привлечение вкладов населения, составляло 1201, а уже на начало 2010 года – 819 единиц. К 1 января 2017 года этот показатель составил менее половины от показателя 2003 года – 525 единиц , .

По данным Центрального банка РФ (табл. 1) развитие депозитного рынка за последние 5 лет происходит стабильно. Прирост вкладов населения каждые 2 года составляет чуть более 30%. При этом важным фактором развития стало повышение в конце 2014 года максимального размера страхового возмещения с 700 тыс.руб. до 1400 тыс. руб. Резкое увеличение с 2012 года по 2014 год объема иностранных депозитов было вызвано ростом курса доллара и евро на фоне событий в Украине и введением экономических санкций. В результате этого также наблюдается и рост доли вкладов в иностранной валюте за последние 5 лет до 25,7% в общем объеме депозитов физических лиц.

Таблица 1 – Объем привлеченных кредитными организациями вкладов физических лиц и средств организаций в 2012-2016 гг. (на 31.12)

Что касается структуры депозитов организаций, то в них также лидирующее положение принадлежит вкладам в рублях (на конец 2016 г их доля в депозитном портфеле составила 53,5%). То есть здесь соотношение между отечественной и иностранной валютой составляет практически 50×50. Кроме того, за последние 2 года наблюдается резкое замедление темпов роста объема вложений, вызванное инфляционными процессами и стремлением бизнеса «не сохранять», а инвестировать денежные средства.

В целом объем вкладов населения превышает объем вкладов организаций в среднем в 1,3 раза. Т.е. основным источником депозитов банков остаются средства физических лиц в отечественной валюте. Однако, следует отметить, что если до 2014 года (табл. 2) преобладали вклады сроком от 1 года до 3 лет (их доля к концу 2014 г – 53,7%), то к концу 2016 года доля долгосрочных депозитов снизилась и в 2 раза возросла доля вкладов до 1 года (с 20,0% до 41,8%), что связано с последствиями экономического кризиса – население, опасаясь обесценивания денежных средств, предпочло их тратить, а не сберегать. Кроме того, повлияло снижение ставок по вкладам. Так в конце 2014 года, по данным ЦБ РФ, когда банки опасались снижения ликвидности, ставки на срок до и более 1 года колебались на уровне 12,3% и 13,1% в рублях. А к концу 2016 года их уровень уже упал до 8,7% и 9,1% соответственно .

Таблица 2 – Структура вкладов физических лиц в рублях в зависимости от сроков размещения (на 31.12), %

Анализ рынка в разрезе кредитных организаций показал, что первое место на протяжении многих лет в семёрке крупнейших банков, привлекающих депозиты, стабильно занимает «Сбербанк». Его доля рынка в данной сфере на сегодняшний достигает 46,83% (табл. 3) и превышает объем средств ближайшего конкурента (ВТБ 24) в 5,5 раз (9388,0 млрд.руб. против 1671,6 млрд.руб.).

Место в рейтинге	Наименование банка	Доля рынка, %	Сумма, млрд.руб.
1	Сбербанк	46,83	9388,0
2	ВТБ24	8,34	1671,6
3	Россельхозбанк	3,07	616,2
4	Газпромбанк	2,91	582,6
5	БИНБАНК	2,5	501,6
6	Банк «ФК Открытие»	2,4	488,9
7	ВТБ	2,3	462,4

Наибольший прирост за последние годы, по оценкам специалистов, показывают средние и крупные вклады (от 700 тыс. до 1000 тыс. руб. и свыше 1 млн руб.). Так за 2015 год – на 34% и 53% по сумме соответственно и на 30% и 79% по количеству счетов .

Таким образом, общая динамика вкладов населения и организаций за последние годы представлена на рис. 1, на основе которой построена трендовая модель прогноза вкладов населения и организаций на 2018-2020 гг.

Рис. 1 – Динамика вкладов населения и организаций за 2012-2020 гг. (прогноз на 2018-2020 гг) (прогноз выполнен авторами статьи)

Как видно депозитный рынок за весь рассматриваемый период активно развивается и, при сохранении данных тенденций, в дальнейшем также прогнозируется прирост, как вкладов населения, так и вкладов организаций.

Основными направлениями дальнейшего развития могут стать повышение привлекательности вкладов путем повышения действующих ставок; изучение мнения клиентов; рекламирование услуг банка; удобство обслуживания; повышение качества оказания услуг; формирование комплексных услуг.

Список литературы / References

1. Обзор рынка вкладов физических лиц за 2010 год – URL: http://www.banki.ru/news/research (дата обращения 11.06.2017).
2. Центральный банк Российской Федерации – URL: http://www.cbr.ru/statistics (дата обращения 11.06.2017).
3. Информационное агентство России – URL: http://tass.ru/info (дата обращения 12.06.2017).
4. Рейтинг банков на 01.05.2017 (места с 1 по 50) по показателю «Объем средств на депозитах физических лиц» – URL: http://mir-procentov.ru/banks/ratings/deposits-fl.html (дата обращения 12.06.2017).
5. Влияние ССВ на рынок банковских вкладов – URL: http://www.asv.org.ru/agency/annual/2015/ru (дата обращения 12.06.2017).

Список литературы на английском языке / References in English

1. Obzor rynka vkladov fizicheskih lic za 2010 god – URL: http://www.banki.ru/news/research (accessed: 11.06.2017).
2. Central’nyj bank Rossijskoj Federacii – URL: http://www.cbr.ru/statistics (accessed: 11.06.2017).
3. Informacionnoe agentstvo Rossii – URL: http://tass.ru/info (accessed: 12.06.2017).
4. Rejting bankov na 01.05.2017 (mesta s 1 po 50) po pokazatelju «Ob#em sredstv na depozitah fizicheskih lic» – URL: http://mir-procentov.ru/banks/ratings/deposits-fl.html (accessed: 12.06.2017).
5. Vlijanie SSV na rynok bankovskih vkladov – URL: http://www.asv.org.ru/agency/annual/2015/ru (accessed: 12.06.2017).

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Однако депозиты являются не единственным источником привлечения средств. На практике выделяют также недепозитные источники привлечения ресурсов в банки, к которым можно отнести: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг.

Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты ЦБ РФ. Кредиты ЦБ РФ в настоящее время в основном предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются, на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов. При этом только 10% централизованных кредитов продаются банкам на конкурсной основе. Каждый банк может приобрести не более 25% кредитов, выставленных на аукцион. Но межбанковский кредит является основным источником заемных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств .

В настоящее время наиболее распространенной формой централизованных кредитов являются ломбардные кредиты, т.е. кредитование коммерческих банков под залог ценных бумаг, перечень которых занесен в ломбардные списки.

С целью реализации своих полномочий в области денежно-кредитной политики ЦБ РФ образует резервный фонд кредитной системы страны, который формируется путем резервирования части привлеченных банком ресурсов.

Резервирование для коммерческих банков означает удорожание стоимости привлеченных ресурсов, которые обходятся банку дороже, чем номинальный процент по пассивным операциям. А так как «дорогие» ресурсы банки стараются размещать в высокодоходные операции, то, стремясь получить высокий доход, многие банки становятся неплатежеспособными .

Таким образом, привлеченные ресурсы имеют для банков более важное значение, чем собственные, так как именно за счет привлеченных ресурсов банки покрывают наибольший удельный вес своих потребностей в средствах.

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка - это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях .

Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

• – получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;
• – гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;
• – согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
• – развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:

• – Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002;
• – Гражданский кодекс РФ: ст. 834 - 844 (глава 44), ст. 845 - 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;
• – Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98;
• – Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. письма ЦБРФ от 18.12.92. №23 и другие.

Рисунок 3 - Классификация депозитов коммерческого банка по форме изъятия

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений, а также разрешается брать с этого счета в установленном ЦБ РФ порядке наличные деньги. Основными же недостатками депозитов до востребования для их владельцев является уплата низких процентов по счету, а для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. .

На втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Срочные вклады -- это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента

В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты. Традиционно эти операции в России осуществлял Сбербанк, однако в настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы коммерческие банки стали осваивать и этот рынок ссудных капиталов.

Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки

В ходе рассмотрения данного вопроса также необходимо отметить и тот факт, что депозитная политика отечественных коммерческих банков начинает применять инструменты зарубежной практики - это депозитный сертификат на предъявителя, который может обращаться на рынке как любая другая ценная бумага. Сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные и сберегательные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и даются в балансе единым показателем. При анализе депозитные привлеченные средства группируются по срочности, чтобы знать, на какой срок привлекается та или иная сумма средств. Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. Однако следует иметь ввиду, что эти вклады - самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка. Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.

Основными задачами по управлению депозитными операциями банка являются:

• – не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;
• – изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;
• – обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов.

Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных операций посредством диверсификации депозитных операций.

Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

Так как же банк может выиграть борьбу за клиента? На основе опроса, проведенного журналом «Банковское дело» самым важным звеном в работе банка для частного вкладчика в 2009 году оказалась рекламная известность банка, затем разветвленная система и наличие различных гибких схем взаимодействия с клиентом, а также демонстрируемые банком антикризисные меры, способные защитить и сохранить вложенные в банк средства. Немаловажным является и то, в каких отношениях банк состоит с государством, так как именно оно в сознании граждан начинает приобретать все больший вес. Таким образом, чтобы у банка появилась гарантированная возможность привлечения представителей широких слоев населения, необходимо выполнить прежде всего перечисленные условия. Для бизнесменов, представляющих интересы предприятий, на первых местах стоят факторы информационной безопасности, конфиденциальности и репутации. Это вполне оправдано в силу неубывающей криминализированности коммерческой сферы.

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

• – экономическая целесообразность;
• – конкурентоспособность;
• – внутренняя непротиворечивость.

Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц) .

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.

Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 4.

В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено на рисунке 5.

Рисунок 4 - Состав субъектов и объектов депозитной политики коммерческого банка

Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.

Рисунок 5 - Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

• – содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
• – поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;
• – обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;
• – поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;
• – минимизация свободных средств на депозитных счетах;
• – проведение гибкой процентной политики;
• – постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;
• – развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого банка, который схематично представлен на рисунке 7. От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В контексте данного вопроса также необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

Рисунок 7 - Схема формирования депозитной политики коммерческого банка

Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями , показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как: качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.

Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

В связи с выше изложенным нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада, а теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку ЦБ РФ, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

Уплата банком процентов по депозитам - основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Центральным банком России установлен обязательный норматив Н 11 - максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Он рассчитывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение этого показателя 100% .

Одним из направлений процентной политики коммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций.

Для этого необходимо:

• – установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);
• – изучить динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;
• – рассчитать реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;
• – проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходов банка.

Процентные ставки по вкладам устанавливают кредитные организации по соглашению с клиентами с учетом требований Гражданского кодекса РФ . Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по депозитам и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» или договором с клиентом . Положением ЦБ РФ о порядке исчисления процентов установлено, что доход по вкладу выплачивается вкладчику в денежной форме в виде процентов, которые начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. При закрытии счетов клиентов банка проценты начисляются до дня фактического закрытия счета .

При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении его одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

Начисление процентов ведется по одному их способов:

• – простые проценты;
• – сложные проценты;
• – с фиксированной процентной ставкой;
• – с плавающей процентной ставкой.

Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Процентная политика коммерческого банка, связанная с коммерциализацией его деятельности, должна:

• – содействовать получению прибыли или созданию условий для ее получения в будущем;
• – регулировать значения процентных ставок по депозитам и ссудным операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций;
• – обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;
• – поддерживать ликвидность баланса;
• – минимизировать процентный риск.

В завершение данного вопроса необходимо отметить, что процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффективной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание всех этих принципов.