Раздел V. Учет операций по лицевым счетам

1. Финансирование расходов осуществляется в соответствии с видами жилищно-коммунальных услуг (согласно строкам счет-фактуры по оплате жилищно-коммунальных услуг), причем финансирование работ, связанных с текущим ремонтом жилых зданий, текущим ремонтом и техническим обслуживанием внутридомовых санитарно-технических сетей и сетей центрального отопления, осуществляется по укрупненной статье классификации "Текущий ремонт жилых зданий".

2. Финансирование расходов получателей средств производится в строгом соответствии с утвержденными объемами финансирования, утвержденными сметами доходов и расходов (с учетом изменений, вносимых в установленном порядке). Финансирование работ по текущему ремонту муниципального жилищного фонда за счет резервных средств производится в строгом соответствии с реестрами выполненных аварийно-непредвиденных работ, утвержденными заместителем Главы администрации г.Казани - начальником Департамента строительства и ЖКХ в г.Казани.

3. Уполномоченный Банк, исходя из содержания платежного поручения, проверяет правильность указанных клиентом реквизитов, а также соответствие платежа предусмотренным денежным обязательствам и объемам финансирования.

4. Отражение на лицевых счетах операций за счет жилищно-коммунальных платежей населения и прочих платежей регулируется действующими нормативными актами и производится на основании расчетно-денежных документов установленных форм.

5. Документы на списание средств на оплату актов выполненных работ за предыдущий месяц принимаются от владельцев лицевых счетов на полную сумму актов за вычетом сумм аванса до 5-го числа текущего месяца, перечисления по ним производятся в пределах постатейных остатков на лицевых счетах, а при недостаточности средств перечисления производятся по всем представленным документам на списание пропорционально их суммам в разрезе статей финансирования.

Исполнительные документы на списание средств в случаях, предусмотренных действующим законодательством, принимаются к списанию каждый банковский день, и перечисления по ним производятся во внеочередном порядке.

Документы на списание средств, поступивших в оплату жилищно-коммунальных услуг, ежемесячно не актируемых в установленном Главой администрации г.Казани порядке, принимаются от владельцев лицевых счетов при наличии средств на этих счетах в разрезе статей финансирования.

Документы на списание средств в авансовом порядке (оплата аванса по договорам) принимаются от владельцев лицевых счетов по согласованному с Департаментом строительства и ЖКХ администрации г.Казани реестру (в реестре указывается сумма аванса, статья финансирования, наименование подрядчика, расчетный период) при наличии средств на этих счетах в разрезе статей финансирования.

6. Денежные средства, находящиеся на расчетном счете ДЖКХ в уполномоченном Банке, могут быть списаны уполномоченным Банком с указанного счета по решению суда или в случаях, установленных законом, лишь с предварительным акцептом ДЖКХ.

7. Получатели средств имеют право осуществлять расходование средств исключительно в соответствии с доведенными до них объемами финансирования.

8. Документы, подтверждающие наличие у получателя средств денежных обязательств, возникших в результате заключения договоров, соглашений, контрактов с контрагентами (поставщиками продукции, услуг, исполнителями работ), подлежат обязательному представлению в уполномоченный Банк не позднее 5-го числа месяца, следующего за расчетным, для регистрации с последующим отражением указанных денежных обязательств на лицевом счете получателя средств в Части IV лицевого счета "Объем денежных обязательств" (форма N 300).

9. Учет операций по исполнению расходов уполномоченным Банком осуществляется в течение операционного дня. Открытие и закрытие текущего операционного дня контролируются главным бухгалтером уполномоченного Банка.

10. Жилищно-коммунальные управления осуществляют сбор платежей с населения посредством собственных пунктов приема платежей. Денежные средства инкассируются на расчетный счет ДЖКХ с дальнейшим зачислением на лицевые счета жилищно-коммунальных управлений.

11. Поступившие на расчетный счет ДЖКХ денежные средства на лицевые счета жилищно-коммунальных управлений зачисляются в зависимости от источника поступления:

Денежные средства, поступившие от населения на оплату жилищно-коммунальных услуг, зачисляются согласно ведомости зачисления на лицевые счета (по видам жилищно-коммунальных услуг согласно строкам счет-фактуры по оплате жилищно-коммунальных услуг), причем платежи за услуги "текущий ремонт жилых зданий", "техническое обслуживание и ремонт внутридомовых санитарно-технических сетей", "техническое обслуживание и ремонт внутридомовых электросетей", "техническое обслуживание и ремонт внутридомовых сетей центрального отопления" зачисляются по статье "Текущий ремонт жилых зданий";

Прочие платежи зачисляются на соответствующие статьи согласно первичным документам.

Остатки денежных средств на лицевых счетах жилищно-коммунальных управлений по статьям финансирования "Текущий ремонт жилых зданий", "Уборка двора", "Уборка подъезда", "Вывоз ТБО" после завершения расчетов по актам выполненных работ списываются на отдельные лицевые счета жилищно-коммунальных управлений, открытые для финансирования работ по текущему ремонту за счет резервных средств, согласно реестру, утвержденному заместителем Главы администрации г.Казани - начальником Департамента строительства и ЖКХ.

12. Ежедневно уполномоченный Банк выдает ДЖКХ выписку из расчетного счета, открытого в уполномоченном Банке.

13. Операции по отражению на лицевых счетах факта финансирования осуществляются в уполномоченном Банке лишь по формировании отделом по обслуживанию лицевых счетов выписки из расчетного счета ДЖКХ, открытого в уполномоченном Банке.

14. ДЖКХ при наличии у владельца лицевого счета подтвержденных денежных обязательств, а также проверенных документов, которыми владелец лицевого счета и его контрагенты удостоверяют факты поставки получателю продукции (товаров), выполнения для него работ или оказания ему услуг, осуществляет платежи со своего расчетного счета на счета указанных контрагентов (поставщиков продукции, услуг, исполнителей работ), открытые им в банковских учреждениях. Уполномоченный Банк отражает кассовый расход на лицевых счетах жилищно-коммунальных управлений.

15. Учет сумм кассовых расходов в разрезе поставщиков работ (услуг) и договоров отражается в форме N 303 "Сводный журнал контроля исполнения денежных обязательств по получателям средств".

16. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся при исполнении сметы доходов и расходов текущего финансового года, причитающиеся владельцу лицевого счета, зачисляются на расчетный счет ДЖКХ. Указанные суммы учитываются на лицевом счете получателя средств как восстановление кассового расхода в соответствии с теми показателями классификации расходов, по которым был произведен кассовый расход.

При этом в платежном поручении контрагента-дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения владельца лицевого счета, на основании которого ранее ДЖКХ осуществил данный платеж.

17. Расчетно-платежные документы, представляемые владельцем лицевого счета в уполномоченный Банк, проходят там содержательную проверку на целевое использование средств и поступивших жилищно-коммунальных платежей населения, на недопущение авансовых платежей, не предусмотренных законодательствами Российской Федерации и Республики Татарстан. Уполномоченный Банк отказывает в приеме платежного поручения и не несет ответственности за этот отказ, если расчетно-платежные документы, подписи, оттиск печати или надписи на расчетно-платежных документах будут признаны сомнительными.

18. Уполномоченный Банк по мере совершения операций выдает выписки владельцам лицевых счетов. При выполнении какой-либо операции в течение текущего операционного дня в выписке указываются остаток средств на начало операционного дня, обороты по дебету и кредиту лицевого счета и остаток средств на конец операционного дня.

19. При обнаружении ошибочной записи по лицевому счету производится проверка правильности отражения данной операции по расчетному счету ДЖКХ, и при необходимости принимаются меры по устранению в установленном порядке ошибки с уведомлением ДЖКХ.

20. Лицевые счета ведутся сотрудником отдела по обслуживанию лицевых счетов уполномоченного Банка по формам установленного образца. По желанию владельца лицевого счета ему выдается информация о состоянии лицевого счета по всем его частям. Часть V лицевого счета используется в качестве выписки, предназначаемой для выдачи владельцу лицевого счета.

21. В случае утери владельцем лицевого счета выписки ее дубликат может быть выдан по его письменному заявлению с разрешения руководителя уполномоченного Банка.

(по лицевому (банковскому) счету)

Проверку операций по лицевому счету целесообразно про­изводить по следующей общей методике. Сначала осуществляется ревизия документов непосредс­твенно в организации путем проверки, анализа и сопостав­ления выписок из лицевого счета с записями в журнале операций с безналичными денежными средствами и на соответствующих счетах Главной книги и других регистрах учета. Затем выписки из лицевого счета и отдельные документы сверяются с подлинным лицевым счетом и первыми экземплярами документов непосредственно в органе федерального казначейства (кредитной организации) и устанавливается соответствие всех записей в выписках с записями в подлинном лицевом счете. Кроме того, произво­дятся встречные сверки с другими учреждениями (организациями) по безналичным перечислениям.

В организации:

1. Проверка соответствия остатка денежных средств на лицевом счете на день начала ревизии, выведенного по учету, остатку на тот же день по выписке из лицевого счета организации устанавливается путем сверки соответствия остатка денежных средств, указанного в выписке из лицевого счета организации на день на­чала ревизии с остатком денежных средств на лицевом счете, выведенного в ведомости аналитического учета лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов получателя бюджетных средств (ф. № 294). Выписка из лицевого счета (с отметкой органа федерального казначейства об исполнении на выписке и в каждом приложенном к выписке документе) выдается клиенту не позднее следующего дня после совершения операции. Выписка из лицевого счета должна быть заверена подписями ответственного исполнителя, а также штампом кредитной организации.

2. При проверке операций по лицевому счету инспекто­ру-ревизору необходимо проверить учет чековых книжек, полученных из органа федерального казначейства или кредитной организации, правильность использования че­ков (по корешкам чековых книжек) и соблюдение порядка их списания . Справочные данные о номере и серии чековой книжки инспектор-ревизор получает в органе федерального казначейства или кредитной организации. Правильность ведения учета устанавливается сверкой данных о выданных чековых книжках и учетных данных Книги учета бланков строгой отчетности, а использование чеков только при наличии лицевого счета в кредитной организации - проверкой наличия фактов предварительной подписи руководителем организации незаполненных чеков и не заверяются ли неподписанные руководителем чеки гербовой печатью организации. При выявлении таких чеков инспектор-ревизор немедленно погашает их перечеркива­нием, о чем делает запись в акте. Соблюдение порядка списа­ния чековых книжек проверяется по актам внутрипроверочной комиссии по списанию бланков строгой отчетности и осмотром исполь­зованных чековых книжек, предназначенных к уничтожению.

3. Полнота оприходования сумм, поступивших на лицевой счет части от довольствующего финансового органа, проверяет­ся путем сверки данных учета организации (журнал операций с безналичными денежными средствами, ведомости ф. № 294) с данными справ­ки довольствующего финансового органа о переве­денных (отпущенных) организации денежных средствах. При убытии на ревизию каждый инспектор-ревизор обязан получить, а довольствующий финансо­вый орган обеспечить инспектора-ревизора данными о переве­денных (отпущенных) организации возвращенных ею денеж­ных средствах и бланках строгой отчетности за период с начала года, в котором проведена последняя ревизия, до начала оче­редной ревизии в форме справки.

Результаты проверки оформляются отметкой инспектора-ре­визора на справке о переведенных (отпущенных) организации денежных средствах.

4. Оприходование сумм, поступивших на лицевой счет час­ти от предприятий, учреждений, организаций и отдельных лиц устанавливается путем сверки данных учета (журнала операций с безналичными денежными средствами) организации с копиями платежных поручений, извещений о переводе полученных от органа федерального казначейства как приложения к выписке из лицевого сче­та организации. В случаях отсутствия документов на посту­пившие на лицевой счет организации суммы эти документы истребуются от органа федерального казначейства (кредитной организации) или от соответствующих пла­тельщиков.

5. Соответствие записей в журнале операций с безналичными денежными средствами и в выписках из лицевого счета по перечис­ленным воинской частью суммам устанавливается путем сверки этих записей с записями в копиях платежных документов с от­метками на них органа федерального казначейства (кредитной организации) и документами (счетами), послуживших основанием для перечисления сумм торговым и дру­гим организациям за приобретенные у них материальные ценнос­ти (услуги).

Таким образом, проверка правильности отражения операций по лицевому счету осуществляется путем сверки каждого доку­мента (копий платежных поручений) по перечислен­ным суммам с записями этих операций по лицевому счету в журнале операций с безналичными денежными средствами и пос­ледующей проверкой их соответствия по выписке из лицевого счета. В ходе этой про­верки существо операции устанавливается по номеру корреспон­дирующего балансового счета органа Федерального казначейства (кредитной организации), ука­занного в выписке из лицевого счета.

6. Полнота и своевременность оприходования полученных наличных денег в кредитной организации проверяется путем сличения записей в кассовой книге не только с вы­пиской из лицевого счета, но и корешками чековых книжек, квитанциями к приходным кассовым ордерам (сумма, дата получения и оприходования). Проверяется соблюдение требований о том что «Наличные деньги, поступившие в кассу, проводятся по учету в день поступления на основании …».

7. Использование лицевого счета организации для перечисления денежных средств, получения наличных денег и других целей в интересах сторонних организаций и частных лиц проверяется путем анализа существа финансовых операций, реквизитов счетов организаций и частных лиц (указанных в платежных поручениях, счетах фактурах оплачиваемых безналичным порядком и др. документах) на предмет наличия договорных отношений с ревизуемой организацией. При обнаружении фактов ошибочного зачисления денежных средств на счета организаций и частных лиц не связанных финансовыми обязательствами с ревизуемой организацией устанавливаются причины, срок незаконного владения денежными средствами организации, оперативность докладов главного бухгалтера и своевременность отзыва данных денежных средств. При обнаружении фактов умышленного перечисления денежных средств с лицевого счета организации (сговора должностных лиц), подпадающих под признаки уголовно наказуемых деяний оформляется промежуточный акт, который направляется прокурору.

8. Целевая направленность безналичных расчетов при недостаточности денежных средств на лицевом счете в соответствии с требованиями ЦБ РФ проверяется путем установления соблюдения очередности при предоставлении пла­тежных документов в кредитные организации :

в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требования о взыскании алиментов;

во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу средств со счета для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому догово­ру, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу средств со счета для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому догово­ру (контракту), а также по отчислениям в государственные социальные внебюджетные фонды;

в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и во внебюджетные фон­ды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в по­рядке календарной очередности.

Воргане федерального казначейства (кредитной организации):

1. Производится сверка всех записей в выписке из лицевого счета организации с записями в подлинном лицевом счете . Инспектор–ревизор производит встречную сверку документов и проверку по подлинному лицевому счету на основании предъявленного предписания на право проведения ревизии и паспорта. Порядок получения инспектором-ревизором выписки из лицевого счета в кредитной организации определены Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке РФ.

В случае выявления расхождений записей в выписках с подлинными записями в органе федерального казначейства (кредитной организации) инспектор-ревизор выясняет их причины и составляет акт, в котором излагаются выявленные расхождения и указываются документы, на основании которых произведены записи. Копии этих до­кументов прилагаются к акту. Акт подписывается инспекто­ром-ревизором, главным бухгалтером органа федерального казначейства (кредитной организации) и главным бухгалтером организации.

2. Устанавливается соблюдение кредитной организацией нормативных сроков безналичных расчетов (2 операционных дня в пределах субъекта Российской Федерации и 5 операционных дней в пределах Рос­сийской Федерации) и предъявление воинской частью штрафных санкций при их нарушении (0,5% несвоевременной или непра­вильно зачисленной (списанной) суммы за каждый день задерж­ки).

В других организациях:

1. Производится встречная сверка по перечисленным налогам , сборам и страховым суммам в местных финансовых органах, пенсионном фонде, фонде обязательного медицинс­кого страхования, налоговой инспекции и других организациях. Результаты сверки оформляются двухсторонними актами с указа­нием сумм, перечисленных в ревизуемом периоде, подтвержден­ных соответствующими органами.

2. По суммам, перечисляемым за материальные ценности и услуги, производится встречная сверка документов непосредственно в организациях, с которыми осуществлялись расчеты, а также сверка с первыми экземплярами поручений, находящимися в кредитной организации.

©2015-2019 сайт
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-06-12

Как вести расчеты по госконтракту?

Организация заключила госконтракт и открыла лицевой счет. Как отразить поступление денег за работы на лицевой счет? Читайте в статье.

Вопрос: Наше предприятие заключили госконтракт согласно приказа от 28 декабря 2016 № 244-н в казначействе нашему предприятию открыли лицевой счет и за работы поступили на лиц счет.Если наше предприятие оказали услуги какие нудно сделать бух. проводки казначейство предоставили выписку из лицевого счета. Это не банковский счет а открыт лицевой счет в казначействе куда бюджетные организации перечисляют за товар или за выполненные работы по госконтракту оборонного заказа по приказу № 244н от 28.12.2016г. Как я могу учитывать спецсчет в банке наше предприятие не открыл спецсчет имеется только выписка из лиц. счета и все. С бюджетной организацией заключили госконтракт для перечисления денег в казначействе открыли лиц счет бюджетная организация перечисляет денеж.средства в казанчейство. А нам предоставляет только выписку из лиц счета а расходовать эти денеж средства тоже через них через казначейство но мы бюджетной организации оказали услуги выписали акт и сч/ф и сделали проводка Д 62 К90 чем это закрывать поступление денег идет через казначейство вот что я имело виду?

Ответ: Денежные средства, поступившие на лицевой счет, Вы можете отразить на отдельном субсчете к счету 51 или счету 55.

Инструкцией к плану счетов не предусмотрен отдельный счет для отражения в бухучете операций по движению денежных средств на лицевом счете в Управлении Федерального казначейства. Формально такой лицевой счет не является обычным расчетным счетом организации, однако отражать операции по счету целесообразно с использованием счета 51 «Расчетные счета». Объясняется это следующим.

Решающее значение для определения счета бухгалтерского учета в данном случае имеет предназначение лицевого счета. Поскольку Вы используете лицевой счет для расчетов с покупателями и заказчиками по госконтракту, используйте отдельный субсчет к счету 51 «Расчетные счета», например, субсчет «Лицевой счет в УФК». Даже несмотря на то, что в Инструкции к плату счетов сказано, что речь идет о счетах, открытых в кредитных организациях.

Счет же 55 «Специальные счета в банках» не используется для расчетных операций, за исключением расчетов с использованием аккредитива. Кроме того, денежные средства на специальные счета зачисляются с расчетных или валютных счетов организаций, либо источником средств на специальном счете может быть предоставленный банком кредит.

В бухучете сделайте проводки:

Дебет 62 Кредит 90-1 - отражена выручка от реализации услуг;

Дебет 51 (55) субсчет «Лицевой счет в УФК» Кредит 62 - получены денежные средства на лицевой счет организации в УФК.

Кроме того, по согласованию с Минфином России организация может добавить в рабочий план счетов дополнительный синтетический счет.

Приказ Минфина России от 31.10.2000 № 94н

Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций

Настоящая Инструкция устанавливает единые подходы к применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и отражению фактов хозяйственной деятельности на счетах бухгалтерского учета. В ней приведена краткая характеристика синтетических счетов и открываемых к ним субсчетов: раскрыты их структура и назначение, экономическое содержание обобщаемых на них фактов хозяйственной деятельности, порядок отражения наиболее распространенных фактов. Описание счетов бухгалтерского учета по разделам приводится в последовательности, предусмотренной Планом счетов бухгалтерского учета.
Принципы, правила и способы ведения организациями бухгалтерского учета отдельных активов, обязательств, финансовых, хозяйственных операций и др., в том числе признания, оценки, группировки, устанавливаются положениями и другими нормативными актами, методическими указаниями по вопросам бухгалтерского учета.
По Плану счетов бухгалтерского учета и в соответствии с настоящей Инструкцией бухгалтерский учет должен вестись в организациях (кроме кредитных и государственных (муниципальных) учреждений) всех форм собственности и организационно-правовых форм, ведущих учет методом двойной записи.
На основе Плана счетов бухгалтерского учета и настоящей Инструкции организация утверждает рабочий план счетов бухгалтерского учета, содержащий полный перечень синтетических и аналитических (включая субсчета) счетов, необходимых для ведения бухгалтерского учета.
План счетов бухгалтерского учета представляет собой схему регистрации и группировки фактов хозяйственной деятельности (активов, обязательств, финансовых, хозяйственных операций и др.) в бухгалтерском учете. В нем приведены наименования и номера синтетических счетов (счетов первого порядка) и субсчетов (счетов второго порядка).
Для учета специфических операций организация может по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации вводить в План счетов бухгалтерского учета дополнительные синтетические счета, используя свободные номера счетов.
Субсчета, предусмотренные в Плане счетов бухгалтерского учета, используются организацией исходя из требований управления организацией, включая нужды анализа, контроля и отчетности. Организация может уточнять содержание приведенных в Плане счетов бухгалтерского учета субсчетов, исключать и объединять их, а также вводить дополнительные субсчета.

Порядок ведения аналитического учета устанавливается организацией исходя из настоящей Инструкции, положений и других нормативных актов, методических указаний по вопросам бухгалтерского учета (основных средств, материально-производственных запасов и т.д.).
В Инструкции после характеристики каждого синтетического счета дана типовая схема корреспонденции его с другими синтетическими счетами. В случае возникновения фактов хозяйственной деятельности, корреспонденция по которым не предусмотрена в типовой схеме, организация может дополнить ее, соблюдая единые подходы, установленные настоящей Инструкцией.

Счет 51 "Расчетные счета"

Счет 51 "Расчетные счета" предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации на расчетных счетах организации, открытых в кредитных организациях.
По дебету счета 51 "Расчетные счета" отражается поступление денежных средств на расчетные счета организации. По кредиту счета 51 "Расчетные счета" отражается списание денежных средств с расчетных счетов организации. Суммы, ошибочно отнесенные в кредит или дебет расчетного счета организации и обнаруженные при проверке выписок кредитной организации, отражаются на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (субсчет "Расчеты по претензиям").
Операции по расчетному счету отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок кредитной организации по расчетному счету и приложенных к ним денежно-расчетных документов.
Аналитический учет по счету 51 "Расчетные счета" ведется по каждому расчетному счету.

В статье:

Выписка с лицевого счета является довольно значимым документом, так как отображает информацию, касающуюся движения денег по счету и произведения всех финансовых операций.

Выписка с лицевого счета — это…

Выписка с лицевого счета клиента — это вид документа, который выдается банковским учреждением. В этом документе содержится информация о тех финансовых операциях, которые совершались по конкретному счету. Внешний облик подобного документа может отличаться в зависимости от банка, так как разные финансовые учреждения используют различную технику. Набор реквизитов выписки с лицевого счета всегда должен быть единым для всех документов данного типа. Какие реквизиты должны содержаться в выписке с лицевого счета?

• Номер счета, состоящий из двадцати цифр;
• Дата, когда была произведена прошлая выписка, кроме этого в документ должен содержать информацию о текущем состоянии счета;
• Реквизиты тех актов, на основании которых были произведены финансовые операции;
• Назначение осуществленных платежей;
• Счета контрагентов, от которых финансы поступали, или которым они передавались;
• Остаток средств, а также размер кредита и дебита.

Получить выписку с лицевого счета в банковском учреждении может только определенное лицо или круг лиц, которые были утверждены руководством организации.

Все нюансы должны быть в обязательном порядке согласованы с главным бухгалтером фирмы. Получая выписку из банка, бухгалтер должен каждый раз проверять ее тщательным образом. Что должен сделать работник бухгалтерии?

• Убедиться что каждая сумма из выписки основана документально;
• Сверить суммы с различных документов с теми сумами, которые указаны в выписке. Эти суммы должны совпадать.
• Рядом с каждой суммой необходимо поставить номер корреспондирующего счета. Без этого действия станет невозможным дальнейший бухгалтерский учет суммы.

Как получить выписку клиенту банка

Для того чтобы получать выписки из лицевых счетов клиентов банка необходимо действовать следующим образом. Необходимо обратиться в банк, в котором у клиента открыт какой-либо лицевой счет. При себе нужно иметь кроме удостоверения личности и документ, который подтвердит наличие лицевого счета. Таким документом может быть и пластиковая карта. Сотрудник финансового учреждения распечатает квитанцию, которая содержит информацию о состоянии счета.

Выписки могут быть получены и другими методами. Можно получать этот документ на почту или электронный ящик. Квитанции могут приходить с определенной периодичностью. Получение выписки с лицевого счета доступно и с помощью онлайн систем. Например, в Сбербанке можно получать выписку через интернет посредством сервиса Сбербанк онлайн. Выписка может быть краткой или расширенной. Клиент сам должен указать, какую именно выписку он хочет получить.

Многие люди задаются вопросом, как получить выписку по лицевому счету в Пенсионом фонде? Для этого потребуется обратиться в ближайшее банковское отделение Сбербанка и представить такие документы как пенсионную страховку и удостоверение личности. Работник финансового учреждения сформирует квитанцию, в которой будет указана дата обращения клиента, номер его счета, фамилия и имя, а также сумм накоплений за определенные периоды времени. Данный тип выписки также может быть получен через сервис Сбербанк онлайн. Потребуется для начала зайти на страницу ПФ и найти опцию с названием «Получить выписку». Далее потребуется следовать дальнейшим подсказкам и инструкциям и в итоге подтвердить или отменить создание выписки.

Оформление выписки с лицевого счета

Ни одна банковская или кассовая операция не обходится без участия денежных документов. Денежные документы бывают различных видов, и одним из них является выписка с лицевого счета. Что говорит о данном документе такой известный сайт как Википедия? Выписка с лицевого счета клиента это документ финансового типа, который может быть получен держателем данного счета. Банковская выписка является документом, а точнее копией записей, отображающих банковский расчетный счет. На сайте википедии также говорится о том, что к выписке прилагаются акты, полученные от различных фирм, на основании которых деньги были списаны со счета, или наоборот зачислены на него.

Лицевые счета печатаются в двух экземплярах. Первый экземпляр должен быть передан в бухгалтерию, а второй экземпляр будет предназначен для передачи клиенту в качестве выписки.

Если выписка из определенного счета не должна передаваться клиенту, значит, она будет распечатана в одном экземпляре. Если выписка данного типа была распечатана с помощью вычислительной техники, то клиенту документ будет выдан без штампа и подписи сотрудника кредитного предприятия.

Изменить порядок получения данного документа может только распорядитель счета. Отступление от согласованного порядка в иных ситуациях возможно только с участием главного бухгалтера или директора операционного отдела. На тех документах, которые приложены к выписке, должен стоять штамп, а также дата, когда документ был проведен по лицевому счету. Штамп должен стоять только на главном приложении к документу. Лишние экземпляры оплаченных расчетных актов, которые прилагаются к выписке, не должны быть заверены оттиском штампа.

Обычно штамп ставиться на этих документах во время более ранних стадиях обработки. Что делать если клиент потеряет выписку с лицевого счета? Получить дубликат в таком случае можно будет только с разрешения директора кредитной фирмы в письменной форме. Клиент должен подготовить заявление, в котором потребуется описать причины, по которым выписка была утрачена. Дубликаты данного типа документа могут изготовляться с помощью копировальной техники или быть изготовлены на компьютере.

Видео обзор полученной выписки для клиента банка