Основные показатели устойчивого развития территории. Энергетика и устойчивое развитие

Введение

банковский кредитование финансовый

Цель курсовой работы - произвести классификацию и расчет банковских рисков при выдаче кредита юридическим лицам, на примере ОАО «Возрождение».

Для реализации поставленной цели, необходимо рассмотреть следующие задачи:

охарактеризовать особенности классификации банковских рисков;

рассмотреть организацию процесса управления кредитным риском в коммерческом банке;

изучить основные документы, необходимые для получения кредита;

произвести расчет суммы долга, составить график выплат по кредиту.

Банковский риск - это вероятность возникновения потерь в виде утратыактивов, недополучения запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций.

Толкование банковских рисков до сих пор является неоднозначным. В отечественной экономической литературе можно встретить самые различныеопределения риска, но все они сводятся к одному - вышеприведенному.Коммерческий банк (далее - банк), как и любые хозяйствующие субъекты,действующие в условиях рыночной экономики, при осуществлении своейдеятельности нацелен на получение максимальной прибыли. Помимо того, что деятельность банка подвергается влиянию общих рисков, свойственныххозяйствующим субъектам, для него характерны риски, вытекающие изспецифики деятельности. Специфика риска банковских операций заключается в том, что та степень риска, которую банк принимает на себя, в значительной степени определяется той степенью риска, которую он объективноили субъективно получает от своих клиентов. Чем выше степень риска,присущего типу бизнеса клиентов банка, тем выше риск, который можетожидать банк, работая с этими клиентами. Операции, связанные с привлечением на денежном рынке временно свободных средств и размещением ихв различные виды активов (в том числе в кредиты) обусловливают особуюзависимость коммерческих банков от финансовой устойчивости их клиентов, а также от состояния денежного рынка и экономики государства в целом. Банковский риск входит в систему экономических рисков, в которойон одновременно является самостоятельным видом риска. Вопрос анализариска в экономике очень важен, поскольку с ним тесно связан процесс принятия решений в условиях информационной неопределенности.

Стоит отметить, что сбор и анализ информации являются одними из самыхважных составляющих при оценке банковского риска. Только после этогоэтапа можно приступить к выявлению факторов, которые могут привести кпотенциальным убыткам банка, и измерению риска.

В процессе своей деятельности банки сталкиваются с различными видамирисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения,совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и,следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Измененияодного вида риска вызывают изменения почти всех остальных его видов.

По факторам возникновения банковские риски разделяются на внешние ивнутренние.

Внешние риски могут быть страновыми, валютными и рисками форс-мажорных обстоятельств. К внешним относятся риски, непосредственно несвязанные с деятельностью банка или его контактной аудиторией. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические ипрочее.

Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности (специфики операций), а также состава и количества его партнеров (клиентов и контрагентов). На уровень внутренних рисков оказываютвлияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальноймаркетинговой стратегии, политики и тактики, а так же другие факторы.

Актуальность темы курсовой работы объясняется тем, что управление кредитным риском определяет устойчивость банковской системы, что особенно необходимо в условиях нестабильной экономики.

1. Теоретическая часть

1.1Правовые основы банковского кредитования в РФ

В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7), под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

учтенным кредитной организацией векселям;

банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;

сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;

сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.

При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика(ов) и принятия решений о предоставлении кредитов.

При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также может возникать страновой риск и риск неперевода средств.

Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риск.

Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

Основными источниками процентного риска могут являться:

несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;

несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);

изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);

для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организации ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);

широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).

Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);

несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);

нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление), и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии илиобеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

1.2 Организация кредитования в банке

Под организацией кредитного процесса в банке понимается техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершенной кредитной сделки. Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка, а также позволяет установить взаимоотношения кредитного отдела с другими структурными подразделениями банка по выдаче кредита и управлению им.

Большинство экономистов в кредитном процессе выделяют два этапа.этап (до выдачи кредита), на котором осуществляется тщательный анализ кредитных заявок, оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков, сильных и слабых сторон их бизнеса и финансовой деятельности, затем производится выдача кредита.

II этап (после выдачи кредита) включает последующий анализ текущей деятельности клиента и выявление проблемных ссуд на ранней стадии, т.е. кредитов, которым грозит несвоевременное погашение, для принятия соответствующих решений.

Известный американский экономист Тимоти У. Кох разбивает процесс кредитования на три этапа:

освоение рынка и кредитный анализ;

исполнение кредитования и управление им;

проверка кредита.

Представляет интерес произведенная им детализация этапов процесса кредитования, которая раскрывает технологию предоставления кредитов зарубежными банками.

В принципе технология предоставления ссуд российскими коммерческими банками похожа на американскую, но имеет свои особенности, которые продиктованы современным состоянием экономики России и ее банковской системы. Анализ организации процесса кредитования целого ряда крупных российских коммерческих банков показал, что в основном процесс кредитования включает пять этапов:

разработку стратегии кредитных операций;

знакомство с потенциальным заемщиком (рассмотрение заявки на кредит и пакета документов к ней);

оценку кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды;

подготовку и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств, выдачу кредита;

кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий договора и погашением кредита).

Рассмотрим более подробно содержание каждого этапа кредитного процесса.этап кредитного процесса - разработка стратегии кредитных операций.

Каждый банк должен иметь четко и детально проработанную программу развития кредитных операций. Большинство российских банков формулируют цели, принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков в социальном документе-меморандуме о кредитной политике.

Кредитная политика создает основу для всего процесса кредитования. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитом. Политика определяет объективные параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление ссуд и управление ими. Кредитная политика определяет основу действий Совета Директоров, Правления банка, кредитного комитета и лиц, принимающих стратегические решения, а также дает возможность внешним и внутренним аудиторам оценить качество кредитного менеджмента в банке.

Кредитная политика каждого коммерческого банка должна базироваться на трех основных принципах:

обоснованное предоставление кредитов, обеспечивающее их возвратность;

размещение средств с учетом интересов акционеров и с целью защиты интересов вкладчиков;

удовлетворение потребностей рынка в кредитах в пределах области деловой активности банка.

Кредитная политика определяется под воздействием стратегических целей развития банка. Известно, что успешное развитие любого коммерческого банка - увеличение капитала, рост доходов, доверие со стороны клиентов, удовлетворение интересов акционеров банка - в значительной мере зависит от правильно выбранной стратегии, учитывающей реальности, складывающиеся как в экономике, так и в банковской сфере.

Стратегические решения, принимаемые руководством банка, должны быть направлены на достижение равновесия между хорошо изученными областями бизнеса и разумными рисками в новых областях, определяя стратегию развития банковских услуг. Необходимо определить целевые рынки, финансовые операции, клиентов, отрасли промышленности и регионы, на которые банку следует ориентироваться в своей деятельности, чтобы добиться преимущества над конкурирующими банками.

Каждый банк строго конфиденциально разрабатывает стратегию своего развития, руководствуясь результатами проведенного экономического анализа, конъюнктурой рынка товаропроизводителей, состоянием экономики и отдельных ее отраслей, как в целом, так и на региональном уровне, а также результатами исследования конъюнктуры рынка банковских продуктов и услуг; оценки своей текущей деятельности и рейтинга банков-конкурентов.

Определив основные ориентиры развития на ближайшую перспективу, ключевые стратегические задачи, банк приступает к разработке основных направлений достижения поставленных целей:

по линии увеличения собственного капитала и объемов привлекаемых средств;

повышения эффективности кредитной политики банка;

активизации инвестиционной политики;

развития филиальной сети банка;

совершенствования технологии межбанковских и внутрибанковских расчетов;

развития международной деятельности и операций в иностранной валюте;

активизации клиентской политики банка;

совершенствования системы управления банком и его деятельностью.

1.3 Кредитная политика банка

Кредитная политика считается внутренним документом кредитного учреждения, который определяет основные положения кредитования и требования, предъявляемые к заемщикам с учетом сложившейся конъюнктуры на рынке. Кредитная политика отражает философию деятельности банка в области кредитования, устанавливает стратегические основы этой деятельности. Политика является руководством к работе кредитного отдела банка и не отвечает на вопрос «как?». Решение этого вопроса оговорено инструкцией и регламентом по кредитованию.

На рисунке 1 изображены методы кредитной политики.

Рисунок 1 - методы кредитной политики.

Одной из основных целей кредитной политики является высокодоходное и высоколиквидное размещение пассивов (включая привлечение вкладов и депозитов) в кредитные ресурсы с одновременным поддержанием высокого уровня качества кредитного портфеля. Проблемная и просроченная ссудная задолженность оказывает влияние на качество того самого портфеля. Просроченная задолженность - это та, которую не погасили в установленный срок, то есть заемщик не исполнил обязательства по кредиту. Проблемной считается задолженность с прямыми или косвенными факторами наличия или возможного возникновения проблем с обслуживанием кредита заемщиком и со своевременным исполнением обязательств заемщика перед кредитором. Чем ниже уровень проблемной и просроченной задолженности в портфеле кредитного учреждения, тем соответственно выше его качество. Качественным кредитом считается обеспеченный заем, который погашают в оговоренный срок без возникновения затруднений у заемщика.

Банк должен соблюдать оптимальный баланс между риском и доходностью. С помощью разработки кредитной политики кредитное учреждение сводит риски к минимальному значению, получая максимальную возможную доходность от операций. Высшее руководство банка (совет директоров, правление банка) принимает кредитную политику. Этот документ разграничивает полномочия исполнителей - сотрудников кредитных подразделений. Другими словами, кредитная политика банка делегирует уровень полномочий на осуществление конкретных действий, операций, оговаривает уровень принятия решений. Главная задача кредитной политики заключается в разработке единого подхода к кредитованию, особенно при наличии филиальной сети у кредитного учреждения.

Кредитная политика определяет принципы кредитования клиентов банка, устанавливает подходы и формы выдаваемых кредитов, определяет полномочия и обязанности разных уровней банка по решению конкретных вопросов.

На рисунке 2 представлена структура кредитной политики коммерческого банка.

Рисунок 2 - кредитная политика коммерческого банка.

Как правило, кредитная политика банка включает обязательные условия к заемщику. Эти требования предъявляют на первоначальном этапе рассмотрения заявки на получение краткосрочной или долгосрочной ссуды. Например, требования могут содержать минимальный допустимый уровень финансовой устойчивости потенциального заемщика (степень его кредитоспособности), достаточность собственных денежных средств заемщика, ограничения максимального размера заемного капитала в активах заемщика и т.д. Банки обозначают предпочтения по отраслевой принадлежности потенциальных клиентов кредитного учреждения.

Политика содержит требования к предмету залога, например, оговариваются случаи возможного принятия низколиквидного залогового имущества, прописываются обязательные доли высоколиквидного залога по отношению к общей структуре обеспечения.

При определении параметров кредитования политика включает ценовую стратегию банка, то есть порядок формирования и определения размера оплаты за кредит - процентных ставок и комиссионного вознаграждения банка, возможность корректировки ставок по уже действующим договорам с учетом текущих колебаний ставок по новым кредитным программам. В политике оговорены формы и цели кредитования, предоставляемые заемщику.

Кредитная политика устанавливает предельные суммы лимитов кредитов заемщика или группы взаимосвязанных лиц. Кредитная организация стремится увеличить кредитный портфель, конечно, в разумных пределах, при этом избегая недопустимой концентрации риска. К примеру, по сферам деятельности, по территории, по типу и по цели. Здесь банк также устанавливает определенные подходы и лимиты.

К тому же политика может предусматривать отдельный порядок кредитования особых категорий заемщиков, например, заемщиков, имеющих косвенные факторы трудностей. Для такой категории требуется наиболее взвешенный подход, в частности, при решении и определении целесообразности дальнейшего предоставления кредита.

Политика предусматривает рекомендуемые условия к осуществлению работником банка мониторинга кредитной задолженности заемщиков в целях обнаружения на ранних стадиях активов, уровень качества которых ухудшается. А при необходимости для своевременного принятия конкретных мер по санации задолженности и, по возможности, точной оценки уровня риска, размера создаваемого резервного фонда по непредвиденным потерям по ссудам.

Кредитная политика, проводимая банком, должна соответствовать рыночной ситуации. Чтобы поддерживать кредитную политику коммерческих учреждений в актуальном состоянии, необходимо регулярно прорабатывать положения, изложенные в ней. Обычно, пересмотр политики организации осуществляют не реже раза в год. А в настоящее время, в быстро меняющейся экономической ситуации, кредитную политику необходимо пересматривать чаще. Такой пересмотр возможен и «сверху», и «снизу». Кредитный работник, который ежедневно сталкивается с различными, а порой и с нестандартными ситуациями по работе с клиентами, обнаруживает все «тонкие» и плохо проработанные места политики. Соответственно он может предложить рациональные решения по ее корректировке. Банки придерживаются максимально приближенной к реальным условиям кредитной стратегии.

Кредитная политика ни в коем случае не должна противоречить действующему законодательству РФ и направлению экономического развития страны в целом. Кредитное учреждение должно следовать следующим установленным критериям при размещении кредитных продуктов:

условия Центробанка и законодательства РФ,

миссия и цели, принятые в банке,

кредитная культура банка,

концепция по управлению рисками.

Различия в кредитных политиках вытекают из особенностей поставленных целей и задач конкретного коммерческого банка, направления его деятельности, занимаемого сегмента рынка, от размеров и масштабов кредитора, опытности руководства, сложившейся конкурентной позиции и других факторов.

4 Кредитный портфель банка

Совокупность кредитных вложений, имеющихся на определенную дату, представляет кредитный портфель банка, который включает межбанковские кредиты и кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам, или межбанковский и клиентский кредитные портфели.

Основным источником информации о состоянии кредитного портфеля банка является его бухгалтерский баланс. Классификация, на основе которой построен баланс банка, дает представление о составе и структуре кредитных вложений по контрагентам и видам кредита.

Клиентами банка по получению кредита, или субъектами кредитных отношений, выступают небанковские финансовые учреждения, коммерческие организации, некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели, органы государственного управления и физические лица.

Под кредитными операциями подразумеваются следующие операции банка с клиентами: кратко- и долгосрочные кредиты, факторинг, лизинг, предоставление средств клиентам на условиях РЕПО, перечисление средств в качестве обеспечения исполнения обязательств, исполнение банком обязательств, предоставление средств при продаже векселей с отсрочкой оплаты, займы.

Вид операции связан с объектом кредитных вложений, определяющим, на какие цели предоставляется кредит.

На рисунке 3 изображен кредитный портфель юридических лиц по отраслям экономики.

Рисунок 3 - кредитный портфель юридических лиц по отраслям экономики.

Выделяют кредиты, которые предоставляются на цели, связанные с созданием и движением текущих активов, и кредиты, которые предоставляются на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов. Как правило, кредиты, предполагающие образование текущих активов, относятся к краткосрочным, тогда как кредиты, предполагающие образование внеоборотных активов - к долгосрочным. Вместе с тем, деление кредитов на краткосрочные и долгосрочные не обязательно должно отражать объект кредитования, а может указывать лишь на срок предоставления кредита. Так, к краткосрочным кредитам относятся те, по которым срок полного погашения, установленный кредитным договором не превышает одного года, а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при кредитовании на покрытие овердрафта, кроме кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы части кредита свыше года. К долгосрочным относятся кредиты со сроком погашения свыше одного года.

Факторинг - это кредитование под уступку денежного требования, т.е. объектом кредитных отношений в этом случае выступают денежные обязательства должника (счета на товары отгруженные, дебиторская задолженность).

Лизинг отражает отношения, возникающие между банком, приобретающим предмет лизинга, поставщиком, у которого этот предмет покупается, и лизингополучателем, которому предмет передается на условиях аренды. Лизингополучатель уплачивает банку лизинговые платежи, включая и процент за пользование предметом лизинга - различным имуществом, выступающим как объект кредитных отношений.

К кредитным операциям банка, объектом которых выступают ценные бумаги, относится предоставление отсрочки клиентам для оплаты приобретаемых ими векселей, в том числе при их продаже на вторичном рынке.

Операции по исполненным банком обязательствам перед клиентом, например по акцепту, авалю, индоссаменту по векселям, гарантии, предполагает возврат клиентом перечисленных за него средств. Объектом Операции выступает исполненное банком обязательство.

Операции по предоставлению займов относятся к кредитным операциям, хотя не рассматриваются как банковские операции из-за характера займов. Последние могут предоставляться всеми субъектами хозяйственных отношений без соблюдения банковского законодательства, но с обязательным условием: выдаваться только за счет собственных средств, но никак не за счет привлеченных источников. Поэтому банки, предоставляя, например, своим сотрудникам средства по договору займа и на более льготных, чем кредиты, условиях, исключают их сумму из расчета нормативного капитала банка.

Совокупность всех вышеперечисленных групп по кредитам на определенную дату есть валовой кредитный портфель банка.

В составе кредитного портфеля выделяют розничный портфель, который представляет собой совокупность требований банка по кредитам на потребительские нужды физических лиц и кредитную задолженность индивидуальных предпринимателей. При этом совокупная величина требований по кредитам одного клиента не должна превышать сумму, эквивалентную 50 тыс. евро и 0,5 % обшей величины розничного портфеля.

Оценка кредитного портфеля включает количественный и качественный аспекты.

Для количественной оценки определяют состав и структуру кредитного портфеля по следующим критериям: тип контрагента, отраслевая принадлежность клиента, вид кредитной операции, объект кредитования, вид валюты, способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, первоначальный срок кредитования и срок, оставшийся до погашения кредита.

Качественная оценка учитывает соблюдение сроков кредитования и уровень кредитного риска, предполагает определение чистого кредитного портфеля, долю проблемной задолженности в его составе.

Классификация валового клиентского кредитного портфеля по соблюдению сроков кредитования отражает характер задолженности. Выделяют срочную, пролонгированную и просроченную задолженности.

К срочной относится задолженность, срок погашения которой еще не наступил. Отнесение задолженности на счет по учету пролонгированной задолженности, т.е. изменение первоначальных сроков, установленных в кредитном договоре, возможно по уважительным причинам.

2. Практическая часть

2.1 Анализ финансового положения заемщика

Анализ финансового состояния ОАО «Мегафон» выполнен за период с 01.01.2013 по 31.12.2013 г. При качественной оценке финансовых показателей учитывалась принадлежность ОАО «Мегафон» к отрасли "Связь".

Нарисунке 4изображена структура имущества ОАО «Мегафон» и источники его формирования.

Рисунок4 - структура имущества ОАО «Мегафон» и источники его формирования.

Из представленных в первой части таблицы данных видно, что на 31 декабря 2013 г. в активах организации доля текущих активовсоставляет 1/3, а иммобилизованных средств - 2/3. Активы организации за рассматриваемый период увеличились на 53365735 тыс. руб. (на 17,3%). Учитывая рост активов, необходимо отметить, что собственный капитал увеличился в меньшей степени - на 13,5%.

Отстающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов следует рассматривать как негативный фактор.

На диаграмме 1 представлена структура активов организации в разрезе основных групп.

Диаграмма 1 - структура активов организации в разрезе основных групп.

Рост величины активов организации связан, в первую очередь, с ростом следующих позиций актива баланса (в скобках указана доляизменения данной статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей):

-основные средства - 32213913 тыс. руб. (52,7%)

-краткосрочные финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) - 20841771 тыс. руб. (34,1%)

-дебиторская задолженность - 3461286 тыс. руб. (5,7%)

Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост наблюдается по строкам:

-нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - 31033245 тыс. руб. (52,6%)

-долгосрочные заемные средства - 19513389 тыс. руб. (33,1%)

Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить "долгосрочные финансовые вложения" в активе и "краткосрочные заемные средства" в пассиве (-7166702 тыс. руб. и -5196219 тыс. руб. соответственно).

Собственный капитал ОАО «Мегафон» по состоянию на 31.12.2013 составил 260975451 тыс. руб. Собственный капитал ОАО «Мегафон» за 2013 г. явно вырос (+31003668 тыс. руб.).

Нарисунке5 отражена оценка стоимости чистых активов организации.

Рисунок 5 - оценка стоимости чистых активов организации.

Чистые активы организации на 31 декабря 2013 г. намного (в 4209,3раза) превышают уставный капитал. Такое соотношениеположительно характеризует финансовое положение ОАО « Мегафон», полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации. Более того, определив текущее состояние показателя, необходимо отметить увеличение чистых активов на 13,5% за анализируемый период. Приняв во внимание одновременно и превышение чистых активов над уставным капиталом и их увеличение за период, можно говорить о хорошем финансовом положении организации по данному признаку.

На графике 1 представлено изменение чистых активов и уставного капитала организации за 2013 год.

График 1 - изменение чистых активов и уставного капитала организации за 2013 год.

На рисунке 6 - отражены основные показатели финансовой устойчивости организации.

Рисунок 6 - основные показатели финансовой устойчивости организации.

Коэффициент автономии организации на 31.12.2013 составил 0,72. Полученное значение указывает на оптимальное соотношениесобственного и заемного капитала ОАО «Мегафон» (собственный капитал составляет 72% в общем капитале организации). За 2013 годизменение коэффициента автономии составило -0,03.

На диаграмме2наглядно представлена структура капитала организации.

Диаграмме 2 - структура капитала организации.

На 31.12.2013 значение коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами составило 0,09, при том что на 31.12.2012 коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами составлял 0,09 (т.е. увеличение на 0,01). На последний деньанализируемого периода (31.12.2013) значение коэффициента не соответствует нормативному значению.

В течение анализируемого периода произошло слабое повышение коэффициента покрытия инвестиций c 0,85 до 0,87. Значениекоэффициента на 31.12.2013 соответствует норме (доля собственного капитала и долгосрочных обязательств в общей сумме капиталаОАО «Мегафон» составляет 87%).

Коэффициент обеспеченности материальных запасов по состоянию на 31.12.2013 равнялся 4,42. Коэффициент обеспеченностиматериальных запасов за последний год ощутимо вырос (+0,44). На 31 декабря 2013 г. значение коэффициента обеспеченностиматериальных запасов является, без сомнения, хорошим.

Коэффициент краткосрочной задолженности организации показывает на практически равное соотношение краткосрочной и долгосрочнойзадолженности (45,5% и 54,5% соответственно). При этом за анализируемый период (2013 г.) доля краткосрочной задолженностиуменьшилась на 13,4%.

Нарисунке 7изображен анализ финансовой устойчивости по величине излишка (недостатка) собственных оборотных средств.

Рисунок 7 - анализ финансовой устойчивости по величине излишка (недостатка) собственных оборотных средств.

По всем трем вариантам расчета на 31 декабря 2013 г. наблюдается покрытие собственными оборотными средствами имеющихся у ОАО «Мегафон» запасов и затрат, поэтому финансовое положение организации по данному признаку можно характеризовать как абсолютноустойчивое. При этом нужно обратить внимание, что все три показателя покрытия собственными оборотными средствами запасов и затратза год улучшили свои значения.

На рисунке8изображен расчет коэффициентов ликвидности.

Рисунок 8 - расчет коэффициентов ликвидности.

На последний день анализируемого периода (31.12.2013) при норме 2 коэффициент текущей (общей) ликвидности имеет значение 2,43.

За год коэффициент вырос на 0,57.

Коэффициент быстрой ликвидности тоже имеет значение, укладывающееся в норму (2,09). Это означает, что у ОАО «Мегафон» достаточноактивов, которые можно в сжатые сроки перевести в денежные средства и погасить краткосрочную кредиторскую задолженность.

При норме 0.2 значение коэффициента абсолютной ликвидности составило 1,89. В течение анализируемого периода коэффициентабсолютной ликвидности вырос на 0,46. На рисунке9 отражен анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения.

Рисунок 9 - анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения.

По результатам проведенного выше анализа получены следующие качественные оценки: финансовое положение ОАО «Мегафон» - +1,46;результаты деятельности в течение анализируемого периода (2013 год) - +1,15. Согласно рейтинговой шкале это AA (очень хорошееположение) и A (хорошие результаты) соответственно. Данные оценки произведены с учетом как значений ключевых показателей наконец анализируемого периода, так и динамики показателей, включая их прогнозируемые значения на последующий год. На основе двухуказанных оценок рассчитана итоговая рейтинговая оценка финансового состояния ОАО «Мегафон». Финансовое состояние получилооценку AA - очень хорошее.

Рейтинг "AA" свидетельствует об очень хорошем финансовом состоянии организации, ее способности отвечать по своим обязательствамв краткосрочной (исходя из принципа осмотрительности), и, возможно, долгосрочной перспективе. Такие организации относятся ккатегории надежных заемщиков, обладая высокой степенью кредитоспособности.

Так как финансовое положение ОАО «Мегафон» очень хорошее банк ОАО «Возрождение» готов предоставить кредит на необходимые цели этому предприятию.

2.2 Оформление кредита. Технологическая процедура выдачи кредит

Для покупки оборудования ОАО «Возрождение» предлагает воспользоваться продуктом «Инвест».

Продукт «Инвест», предлагаемый в форме разового кредита или кредитной линии с лимитом выдачи (до трёх траншей), позволяет, не отвлекая средств из оборота, производить инвестиции в основные средства, такие как приобретение или модернизация оборудования; приобретение, строительство или ремонт недвижимости; приобретение или ремонт автотранспорта.

Сумма кредита или размер кредитной линии от 300 000 до 15 000 000 рублей.

Срок кредита от 3 до 60 месяцев.

Процентная ставка от 14,5% годовых.

Кредит или кредитная линия с лимитом выдачи выдаётся на инвестиционные цели, такие как приобретение или модернизация оборудования, приобретение, строительство или ремонт недвижимости, приобретение или ремонт автотранспорта.

Дополнительные возможности продукта «инвест»:

-Кредит на обновление основных средств может предоставляться как под залог уже существующего имущества (оборудования, которое уже есть у вас в наличии на данный момент, личный автотранспорт, недвижимость, залог третьих лиц), так и под залог приобретаемого оборудования;

-Отсутствие дополнительных комиссий;

-Возможна выдача кредита до получения подтверждения о регистрации договоров залога из регистрирующих органов (требуется подтверждение о подаче документов в соответствующие органы) (для клиентов с положительной кредитной историей);

-Возможен залог с участием приобретаемого имущества;

-Не требуется страхование залога, кроме автотранспортных средств;

-Не требуется оценка залога специализированным оценщиком, тем самым минимизируются расходы клиента;

-От клиента не требуется открытие расчётного счёта до рассмотрения кредитной заявки и принятия решения о кредитовании;

-Досрочное погашение кредита производится без взимания дополнительной платы.

Погашение: аннуитетные платежи или гибкий график.

Процентные ставки в зависимости от срока кредита:

3-6 мес. - 14,5%

6-12 мес. - 15%

12-24 мес. - 15,5%

24-36 мес. - 16%

36-60 мес. - 17%

Обеспечение: поручительство собственников, залог, поручительство гарантийных фондов поддержки малого и среднего предпринимательства, приобретаемое имущество.

При частично не обеспеченном кредите, или доли товаров в обороте в структуре залога более 50%, или выдаче кредита до регистрации залога плюс 1% годовых.Перечень документов, предоставляемый заемщиком - юридическим лицом для получения кредита:

1.1.Заявление на предоставление кредита

2.Кредитная заявка клиента, составленная по форме, установленной внутренними документами банка;

3.Копия свидетельства о постановке на учет в качестве налогоплательщика в территориальном органе ФНС России по месту регистрации заемщика (либо копия свидетельства об учете в налоговом органе - для нерезидентов), удостоверенная нотариально либо оригинал документа для снятия копии;

4.Копия информационного письма Госкомстата о присвоении кодов, удостоверенная нотариально либо оригинал документа для снятия копии;

5.Копии учредительных документов: Устава, учредительного договора (при наличии) или других документов, их заменяющих, изменений к учредительным документам (при наличии), удостоверенные нотариально либо оригиналы документов для снятия копий;

6.Копии свидетельства о государственной регистрации, свидетельства о государственной регистрации изменений в учредительные документы юридического лица (при наличии), удостоверенные нотариально либо оригиналы документов для снятия копий;

7.Оригинал или нотариально заверенная копия выписки из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) сроком выдачи не позднее 10 (Десяти) календарных дней до даты подписания кредитного договора;

8.Копия разрешения (лицензии) на занятие отдельными видами деятельности, если деятельность лицензирована, удостоверенная нотариально либо оригинал документа для снятия копии;

9.Оригиналы либо нотариально заверенные копии документов, подтверждающих правовой статус юридического лица - нерезидента по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, а также оригиналы либо нотариально заверенные копии документов, свидетельствующих о внесении записи в сводный государственный реестр аккредитованных на территории РФ представительств иностранных компаний или государственный реестр филиалов иностранных юридических лиц, аккредитованных на территории РФ. Документы, указанные в п.1.9 должны быть предоставлены в апостиле, а также переведены на русский язык.

Банк ОАО «Возрождение» пользуется одной из самых известных программ «Банк-Клиент» версия 9.2, она удобна в использовании, современная, известная, проработанная.

Программа может работать как в локальном варианте, так и с общего диска по сети. Единственным условием сетевой работы является подключение сетевого диска (т.е. работа не через «сетевое окружение», а через подключенный сетевой диск).

Связь с Банком осуществляется через Интернет или прямым модемным соединением с почтовым сервером Банка. Вся передаваемая в Банк и получаемая из Банка информация шифруется.

Для Microsoft Access 97 и Microsoft Access 2000 (и более поздних) используются разные дистрибутивы БК.

На рисунке 11 изображена ручная настройка БК.

Рисунок 11 - ручная настройка БК.

Заполните поля «ИНН», «КПП», «Название клиента» (полное название фирмы), «Валюта», «Расч.Счет» (может быть несколько) , значение поля «Ид. номер клиента» (выдаётся Банком и заполняется латинскими буквами и/или цифрами). Поля «латинское название клиента» и «путь и имя экспорта в 1С» заполнять необязательно.

Дополнительные настройки:

Автоматически заносить клиентов в справочник - предназначено для занесения новых клиентов в Вашу базу;

Импорт/Экспорт. Эта функция используется для обмена Базами между двумя подразделениями Вашей фирмы;

Проверка на сумму НДС предназначено для вычисления %НДС от суммы платежа и сравнения с данными занесенными в назначении платежа по маске;

Импорт 1С по ID клиента необходимо, если у Вас установлено несколько систем «Банк-Клиент» и вы используете 1С;

Значение НДС по умолчание (%). В данном поле указывается процентная ставка для вычисления суммы НДС. (по умолчанию 18%).

Цвет формы используется в качестве отличия между системами «Банк-Клиент» для разных фирм. (например для Фирмы1 цвет формы зеленый, для Фирмы2 -красный и т.д.).

Для корректной работы программы при обмене информацией с Банком Вам необходимо заполнить поля в форме «Настройка связи». Позвоните в банк и наши сотрудники помогут Вам сделать это правильно.

На рисунке 12 изображена процедура настройки связи.

Рисунок 12 - процедура настройки связи.

Для того, чтобы отправить в Банк созданные Вами документы, надо сформировать их в пакет. Для этого Вам нужно нажать кнопку «Пакеты». Вашему вниманию будет предоставлена таблица с отправленными Вами пакетами в банк.

На рисунке 13 изображены пакеты документов.

Рисунок 13 - пакеты документов.

2.3 Расчет суммы долга, составление графика выплат по кредиту

ОАО «Мегафон» берет кредит 1 000000 (один миллион) рублей на 2 год под 15,5% годовых.

В таблице 1 приведены срок погашения, ежемесячный платеж и ставка по кредиту.

Таблица 1 - срок погашения, ежемесячный платеж и ставка по кредиту.

Срок кредитаЕжемесячный платежСтавка123на 24 мес.48 724 руб./мес.15,50%

В таблице 2 представлен график погашения платежей.

Таблица 2 - график погашения платежей.

МесяцВыплата процентовВыплата долгаОстаток долга1234112 916 руб.35 807 руб964 192 руб.212 454 руб.36 270 руб.927 921 руб.311 985 руб.36 738 руб.891 182 руб.411 511 руб.37 213 руб.853 969 руб.511 030 руб37 694 руб.816 275 руб.610 543 руб.38 180 руб.778 094 руб.710 050 руб.38 674 руб.739 420 руб.89 550 руб.39 173 руб.700 246 руб.99 044 руб.39 679 руб660 566 руб.108 532 руб40 192 руб.620 374 руб.118 013 руб.40 711 руб.579 663 руб.127 487 руб.41 237 руб.538 425 руб.136 954 руб.41 769 руб.496 656 руб.146 415 руб.42 309 руб.454 346 руб.155 868 руб.42 855 руб.411 490 руб.165 315 руб.43 409 руб.368 081 руб.174 754 руб43 970 руб.324 111 руб.184 186 руб.44 538 руб.279 573 руб.193 611 руб.45 113 руб.234 459 руб.203 028 руб.45 696 руб.188 763 руб.212 438 руб.46 286 руб.142 477 руб.221 840 руб.46 884 руб.95 593 руб.231 234 руб.47 489 руб.48 103 руб.24621 руб.48 103 руб.0,00 руб.

Выплаченные проценты за 1год составят 123 120 рублей, выплаченный долг будет составлять 461 574 рублей. Всего ОАО «Мегафон» за первый год выплат заплатит 584 694 рублей.

За второй год выплат выплаченные проценты составят 46 268 рублей, а выплаченный долг по кредиту будет составлять 538 425 рублей.Всего предприятие заплатит за второй год 584 694 рублей.

Сумма, которая будет выплачена по истечению двух лет, составит 1 169 389 рублей, а общая сумма процентов по кредиту будет составлять 169 389 рублей.

1.2Контроль банка за целевым использованием кредита и погашению процентов

Для коммерческого банка ОАО «Возрождение» кредитование является одним из самых доходных, но высоко рисковых видов его деятельности. Это обязывает банк осуществлять тщательный контроль над соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита заемщика и его эффективностью в целом.

Банковский контроль представляет собой контроль за деятельностью банков с целью обеспечения безопасности вкладов и стабильности банковской системы страны. Банковский контроль имеет статус публично-правовой деятельности. Организация банковского контроля (или банковского надзора) нашла свое законодательное закрепление в законах о Центральном банке и банковской системе.

В области кредитования банковский контроль проходит несколько стадий: предварительную, текущую и последующую.

На рисунке 13 изображены виды банковского контроля.

Рисунок 13 - виды банковского контроля.

Для осуществления контроля банк использует права, оговоренные в кредитном договоре:

-требовать от заемщика все необходимые первичные, бухгалтерские и отчетные документы, подтверждающие направление использования кредита;

-направлять своих специалистов по местонахождению заемщика для проверки его финансово-хозяйственной деятельности или наличия соответствующего обеспечения кредита (заложенного имущества и надлежащих условий его содержания).

При нарушении заемщиком условий кредитного договора или возникновение

обстоятельств, повышающих уровень кредитного риска, банк имеет право:

-требовать изменения условий кредитного договора;

-ограничивать или полностью прекращать предоставление кредита заемщику;

-предъявлять заемщику (или его гаранту) в случае возникновения просроченной задолженности требование о возврате банку соответствующих сумм или производить безакцептное списание со счетов заемщика (или гаранта).

В случае возникновения необходимости досрочного взыскания суммы кредита из-за несоблюдения заемщиком условий кредитного договора банк устанавливает конкретный срок погашения задолженности по кредиту и извещает об этом заемщика. В течение указанного банком срока заемщик должен перечислить средства в погашение кредита.

При не поступлении платежей в погашение кредита к указанному в кредитном договоре и графике платежей сроку сумма непогашенного долга на следующий операционный день переносится на счет просроченных ссуд с взиманием повышенных процентов за пользование кредитом.

Одновременно с отнесением непогашенной задолженности на счет просроченных ссуд банк выставляет заемщику платежное требование на списание этой задолженности и причитающихся процентов за пользование кредитом.

Банк может предоставлять отсрочку погашения кредита. Для рассмотрения вопроса об отсрочке погашения заемщик должен представить банку, как правило, за 15 дней до срока погашения кредита мотивированное заявление.

Решение об отсрочке погашения кредита принимается кредитно-инвестиционным комитетом или кредитным советом в порядке, определенном для выдачи кредита, и оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору с соответствующей пролонгацией гарантий.

Процентные ставки по кредитам устанавливаются в соответствии с минимальным их уровнем, утвержденным кредитно-инвестиционным комитетом или кредитным советом банка.

Проценты начисляются на сумму фактической задолженности по кредиту, как правило, ежеквартально (ежемесячно) в течение платежного периода из расчета 360 дней.

Заемщик обязан не позднее указанного срока погасить задолженность по процентам путем их перечисления платежным поручением на счет банка. Конкретная дата погашения должна быть определена в кредитном договоре.

В случае несвоевременного перечисления процентов банк начисляет пеню от суммы неуплаченных процентов, имеет право расторгнуть кредитный договор и предъявить инкассовое поручение к счету заемщика.

Сумму начисленных процентов банк может списать с расчетного счета заемщика, если он ведется в банке, что должно быть предусмотрено кредитным договором.

Если вносимая заемщиком сумма недостаточна для погашения основного долга, начисленных процентов по кредиту и неустойки (штрафа, пени), то в первую очередь погашаются неустойка (штраф, пеня) и проценты за пользование кредитом, а оставшаяся сумма обращается в погашение основного долга.

Проценты в окончательный расчет уплачиваются заемщиком не позднее установленной даты погашения последней суммы основного долга по данному кредитному договору.

Заключение

В курсовой работе была произведена классификация и расчет банковских рисков при выдаче кредита юридическим лицам, на примере ОАО «Возрождение».

Актуальность выбранной темы состоит в том, что риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений, поэтому изучение теории риска в банковской деятельности требует особого внимания.

Специфика управления банковскими рисками заключается в том, что его эффективность в значительной мере предопределяется эффективностью системы управления. Обусловлено это, во-первых, временным ограничением привлекаемых и размещаемых денежных средств банка, во-вторых, тщательным отбором методов, инструментов управления, а также наличием высококвалифицированных банковских специалистов, в первую очередь, риск-менеджеров, обеспечивающих эффективную организацию системы управления банковскими рисками и увеличивающих прогнозируемость и внутреннюю устойчивость банка. Поэтому в основе концепции лежит учет факторов неопределенности в процессе совершения банковских операций (например, выдача кредитов). Это, как правило, - внешняя среда, воздействие которой обусловлено действиями экзогенных факторов - независимых от внутренних законов развития системы, в данном случае - банка.

Вопросы оценки банковского риска в курсовой работе были исследованы на примере кредитного риска в деятельности банка «Возрождение», который является одним из лидеров по объемам кредитования. Важное место в управлении кредитным риском в банке «Возрождение» принадлежит определению методов оценки кредитного риска по каждой отдельной ссуде/заемщику и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом. Под оценкой кредитного риска заемщика обычно понимают изучение и оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика.

Одним из основополагающих условий выдачи кредита банком «Возрождение» служит уверенность Банка в желании заемщика погасить свою задолженность по истечении срока. Банк проводит полный анализ финансового положения заемщика, включая проверку требуемой для кредита суммы. Банк хочет быть уверен, что выданная сумма соответствует сумме, необходимой для реализации заемщиком проекта и указанной в заявлении на выдачу кредита. Если выданная Банком сумма превысит необходимую, существует вероятность того, что заемщик вложит ее в рисковые или сомнительные проекты, в результате чего может столкнуться с финансовыми трудностями, что приведет к задержке и/или невозможности погасить кредит в срок.

Управление кредитами является одной из главных задач сотрудников кредитного отдела банка «Возрождение». В Банке признано, что хорошее управление кредитом не исправит «плохой кредит», но многие «хорошие» кредиты могут стать проблемными в случае неэффективного управления ими сотрудниками кредитного отдела Банка.

Банк «Возрождение» страхует свои кредитные риски в СК РОСНО. Под «страхованием кредитных рисков» понимается имущественное страхование предметов залога и программы комплексного страхования финансовых институтов, страхование предпринимательских рисков (в том числе риска возникновения убытков из-за нарушения заемщиком своих обязательств по кредитному договору). И страховая компания, и Банк получают ряд преимуществ от подобного сотрудничества. Страховая компания расширяет клиентский портфель, получает возможность диверсификации размещения средств страховых резервов. Банк, в свою очередь, привлекает дополнительные денежные средства на депозитные счета, минимизирует кредитный риск.

Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть в достаточной степени ликвидными, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки и при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими, а также в основе принятой методологии оценки риска при кредитовании отдельных контрагентов коммерческого банка.

Банк в рамках кредитной политики должен разработать методы оценки качества потенциальных заемщиков с помощью разного рода методик анализа финансового положения клиентов и статистических моделей. Необходимо выработать стандартные подходы для объективной характеристики заемщиков, найти числовые критерии для разделения будущих клиентов на основе представленных ими материалов на надежных и ненадежных, подверженных риску банкротства и тех, для кого опасность банкротства маловероятна.

Основными направлениями минимизации кредитных рисков банка «Возрождение» должны стать:

-взаимодействие с кредитными бюро;

-интеграция со скоринговыми системами;

-страхование кредитных рисков;

-мониторинг кредитных рисков;

-формирование резервов на возмещение потерь по ссудам;

-мероприятия, направленные на повышение кредитоспособности.

Происходящие преобразования в банковской сфере свидетельствуют о том, что данная система не находится в состоянии неизменности. Постоянно меняющиеся внешние и внутренние условия деятельности банка требуют модернизации СУБР, которая представляет собой комплекс согласованных целенаправленных действий банка по прогрессивному изменению данной системы в соответствии с вызовами современного этапа развития, как банковской сферы, так и экономики России в целом.

Список используемой литературы

1.ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации(Банке России)».

ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Положение "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" от 16 декабря 2003 года N 242-П.

Анализ кредитных рисков / Н.С. Костюченко. - СПб.: ИТД «Скифия», 2010.- 440 с.

Анализ финансовой отчетности/ Донцова Л.В., Никифорова Н.А.- учебное пособие 2-е изд.-М. Дело и сервис.-2005-336с.

Банковское дело./Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой-М.: ИНФРА-М, 2008 .-376с.

Банки и банковские операции: Учебник для вузов /Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. - 471с.

Грюнинг Х. Ван и БрайовичБратанович С., Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. - М.: Весь мир. - 2003.

Маренков Н.Л. Антикризисное управление. Контроль и риски коммерческих банков и фирм в России. - М.: Эдиториал УРСС, 2002.

Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. - М.: Дашков и к, 2003.

Справочно-правовая система «Гарант».

.«Консультант-плюс».

13.#"justify">Приложение

Лист замечаний

Репетиторство

Нужна помощь по изучению какой-либы темы?

Наши специалисты проконсультируют или окажут репетиторские услуги по интересующей вас тематике.
Отправь заявку с указанием темы прямо сейчас, чтобы узнать о возможности получения консультации.

Согласно каким законам будет развиваться энергетика мира в будущем, исходя из Концепции устойчивого развития человечества ООН? Результаты исследований иркутских ученых, сопоставление их с работами других авторов позволили установить ряд общих закономерностей и особенностей.

Концепция устойчивого развития человечества, сформулированная на Конференции ООН 1992 г. в Рио-де-Жанейро, несомненно, затрагивает и энергетику. На Конференции показано, что человечество не может продолжать развиваться традиционным путем, который характеризуется нерациональным использованием природных ресурсов и прогрессирующим негативным воздействием на окружающую среду. Если развивающиеся страны пойдут тем же путем, каким развитые страны достигли своего благополучия, то глобальная экологическая катастрофа будет неизбежна.

В основе концепции устойчивого развития лежит объективная необходимость (а также право и неизбежность) социально-экономического развития стран третьего мира. Развитые страны могли бы, по-видимому, "смириться" (по крайней мере, на какое-то время) с достигнутым уровнем благосостояния и потребления ресурсов планеты. Однако речь идет не просто о сохранении окружающей среды и условий существования человечества, но и об одновременном повышении социально-экономического уровня развивающихся стран ("Юга") и приближении его к уровню развитых стран ("Севера").

Требования к энергетике устойчивого развития будут, конечно, шире, чем к экологически чистой энергетике. Требования неисчерпаемости используемых энергетических ресурсов и экологической чистоты, заложенные в концепции экологически чистой энергетической системы, удовлетворяют двум важнейшим принципам устойчивого развития -- соблюдение интересов будущих поколений и сохранение окружающей среды. Анализируя остальные принципы и особенности концепции устойчивого развития, можно заключить, что к энергетике в данном случае следует предъявить, как минимум, два дополнительных требования:

• -- обеспечение энергопотребления (в том числе, энергетических услуг населению) не ниже определенного социального минимума;
• -- развитие национальной энергетики (так же, как и экономики) должно быть взаимно скоординировано с развитием ее на региональном и глобальном уровнях.

Первое вытекает из принципов приоритета социальных факторов и обеспечения социальной справедливости: для реализации права людей на здоровую и плодотворную жизнь, уменьшения разрыва в уровне жизни народов мира, искоренения бедности и нищеты, необходимо обеспечить определенный прожиточный минимум, в том числе, удовлетворение минимально необходимых потребностей в энергии населения и экономики.

Второе требование связано с глобальным характером надвигающейся экологической катастрофы и необходимостью скоординированных действий всего мирового сообщества по устранению этой угрозы. Даже страны, имеющие достаточные собственные энергетические ресурсы, как, например, Россия, не могут изолированно планировать развитие своей энергетики из-за необходимости учитывать глобальные и региональные экологические и экономические ограничения.

В 1998--2000 гг. в ИСЭМ СО РАН проведены исследования перспектив развития энергетики мира и его регионов в XXI веке, в которых наряду с обычно ставящимися целями определения долгосрочных тенденций в развитии энергетики, рациональных направлений НТП и т.п. сделана попытка проверки получаемых вариантов развития энергетики "на устойчивость", т.е. на соответствие условиям и требованиям устойчивого развития. При этом в отличие от вариантов развития, разрабатывавшихся ранее по принципу "что будет, если...", авторы попытались предложить по возможности правдоподобный прогноз развития энергетики мира и его регионов в XXI веке. При всей его условности дается более реалистичное представление о будущем энергетики, ее возможном влиянии на окружающую среду, необходимых экономических затратах и др.

Общая схема этих исследований в значительной мере традиционна: использование математических моделей, для которых готовится информация по энергетическим потребностям, ресурсам, технологиям, ограничениям. Для учета неопределенности информации, в первую очередь по потребностям в энергии и ограничениям, формируется набор сценариев будущих условий развития энергетики. Результаты расчетов на моделях затем анализируются с соответствующими выводами и рекомендациями.

Основным инструментом исследований являлась Глобальная энергетическая модель GEM-10R. Эта модель -- оптимизационная, линейная, статическая, многорегиональная. Как правило, мир делился на 10 регионов: Северная Америка, Европа, страны бывшего СССР, Латинская Америка, Китай и др. Модель оптимизирует структуру энергетики одновременно всех регионов с учетом экспорта-импорта топлива и энергии по 25-летним интервалам -- 2025, 2050, 2075 и 2100 гг. Оптимизируется вся технологическая цепочка, начиная с добычи (или производства) первичных энергоресурсов, заканчивая технологиями производства четырех видов конечной энергии (электрической, тепловой, механической и химической). В модели представлено несколько сотен технологий производства, переработки, транспорта и потребления первичных энергоресурсов и вторичных энергоносителей. Предусмотрены экологические региональные и глобальные ограничения (на выбросы СО2, SO2 и твердых частиц), ограничения на развитие технологий, расчет затрат на развитие и функционирование энергетики регионов, определение двойственных оценок и др. Первичные энергетические ресурсы (в том числе, возобновляемые) в регионах задаются с разделением на 4-9 стоимостных категорий.

Анализ результатов показал, что полученные варианты развития энергетики мира и регионов по-прежнему трудно реализуемы и не вполне отвечают требованиям и условиям устойчивого развития мира в социально-экономических аспектах. В частности, рассматривавшийся уровень энергопотребления представился, с одной стороны, трудно достижимым, а с другой стороны -- не обеспечивающим желаемого приближения развивающихся стран к развитым по уровню душевого энергопотребления и экономического развития (удельному ВВП). В связи с этим был выполнен новый прогноз энергопотребления (пониженного) в предположении более высоких темпов снижения энергоемкости ВВП и оказания экономической помощи развитых стран развивающимся.

Высокий уровень энергопотребления определен исходя из удельных ВВП, в основном соответствующих прогнозам Мирового банка. В варианте низкого энергопотребления размер помощи развитых стран развивающимся принят исходя из обсуждавшихся в Рио-де-Жанейро показателей: около 0,7 % ВВП развитых стран, или 100-125 млрд дол. в год. Рост ВВП развитых стран при этом несколько уменьшается, а развивающихся -- увеличивается. В среднем же по миру душевой ВВП в этом варианте увеличивается, что свидетельствует о целесообразности оказания такой помощи с точки зрения всего человечества.

Использование отдельных видов первичных энергоресурсов характеризуется следующими особенностями. Нефть во всех сценариях расходуется примерно одинаково -- в 2050 г. достигается пик ее добычи, а к 2100 г. дешевые ресурсы (первых пяти стоимостных категорий) исчерпываются полностью или почти полностью. Такая устойчивая тенденция объясняется большой эффективностью нефти для производства механической и химической энергии, а также тепла и пиковой электроэнергии. В конце века нефть замещается синтетическим топливом (в первую очередь, из угля).

Добыча природного газа непрерывно увеличивается в течение всего века, достигая максимума в его конце. Две наиболее дорогие категории (нетрадиционный метан и метаногидраты) оказались неконкурентоспособными. Газ используется для производства всех видов конечной энергии, но в наибольшей степени -- для производства тепла.

Уголь и ядерная энергия подвержены наибольшим изменениям в зависимости от вводимых ограничений. Будучи примерно равноэкономичными, они замещают друг друга, особенно в "крайних" сценариях. В наибольшей мере они используются на электростанциях. Значительная часть угля во второй половине века перерабатывается в синтетическое моторное топливо, а ядерная энергия в сценариях с жесткими ограничениями на выбросы СО2 в больших масштабах используется для получения водорода.

Использование возобновляемых источников энергии существенно различается в разных сценариях. Устойчиво используются лишь традиционные гидроэнергия и биомасса, а также дешевые ресурсы ветра. Остальные виды ВИЭ являются наиболее дорогими ресурсами, замыкают энергетический баланс и развиваются по мере необходимости.

Следует отметить, что введение моратория на ядерную энергетику при отсутствии ограничений на выбросы СО2 увеличивает затраты всего на 2 %, что объясняется примерной равноэкономичностью АЭС и электростанций на угле. Однако, если при моратории на ядерную энергетику ввести жесткие ограничения на выбросы СО2, то затраты на энергетику возрастают почти в 2 раза.

Следовательно, "цены" ядерного моратория и ограничений на выбросы СО2 очень велики. Анализ показал, что затраты на снижение выбросов СО2 могут составить 1-2 % от мирового ВВП, т.е. они оказываются сопоставимыми с ожидаемым ущербом от изменения климата планеты (при потеплении на несколько градусов). Это дает основания говорить о допустимости (или даже необходимости) смягчения ограничений на выбросы СО2. Фактически требуется минимизировать сумму затрат на снижение выбросов СО2 и ущербов от изменения климата (что, конечно, представляет исключительно сложную задачу).

Очень важно, что дополнительные затраты на уменьшение выбросов СО2 должны нести, главным образом, развивающиеся страны. Между тем, эти страны, с одной стороны, не виновны в создавшемся с тепличным эффектом положении, а с другой -- просто не имеют таких средств. Получение же этих средств от развитых стран, несомненно, вызовет большие трудности и это -- одна из серьезнейших проблем достижения устойчивого развития.

У правление процессом устойчивого развития, оценка эффективности используемых средств, оценка уровня достигнутого требуют разработки критериев и показателей устойчивого развития или (согласно мировой терминологии) индикаторов устойчивого развития. Система показателей для процесса устойчивого развития играет ключевую роль в выявлении состояния системы «природа- хозяйство-население» и коррекции ее на основе разработки программ. Проблема выбора показателей устойчивого развития широко обсуждается в мире, ею занимается Департамент политической координации и устойчивого развития ООН. Эта проблема рассматривается на международных конференциях и семинарах.

Классификация показателей устойчивого развития

Разработка показателей устойчивого развития представляет собой сложную научную проблему. Над ее решением работают многие научные коллективы в нашей стране и за рубежом. Для характеристики устойчивого развития имеется ряд показателей, которые можно рассматривать на разных иерархических уровнях: глобальном, национальном, региональном, локальном, отраслевом, даже для отдельных населенных пунктов. Однако предполагаемые показатели во многом носят дискуссионный характер и не получили общего признания в мировой практике. Разработка показателей устойчивого развития еще далека от решения. Ключевыми должны быть глобальные показатели, на базе которых могут формироваться национальные и которые могут дополняться региональными и локальными. В соответствии с проектом Государственной стратегии устойчивого развития Российской Федерации (М.: Минэкономики России, 1997), показатели устойчивого развития на национальном Уровне можно разделить на показатели окружающей среды, экономики и социальной сферы.

Показатели окружающей среды:

• потребление чистой первичной продукции - изменения;
• потери чистой первичной продукции при ее потреблении;
• площади ненарушенных хозяйственной деятельностью территорий и их прирост;
• потребление природных ресурсов: земель, леса, растительных и животных (рыбных) ресурсов, минерального сырья, воды - тенденции; истощение запасов природных ресурсов - изменение темпов;
• загрязнение природных сред: воздуха, воды, почв, растительного и животного мира; выбросы и накопления загрязнителей в средах: газообразных, жидких, твердых - тенденции;
• выбросы и накопления в окружающей среде особо опасных и радиоактивных отходов - тенденции;
• биоразнообразие - темпы изменения;
• площадь особо охраняемых территорий - прирост; озоновый слой, изменения;
• техногенные и природные аварии, число, ущерб - тенденции;
• затраты на природоохранные мероприятия.

Все эти показатели могут быть представлены в абсолютном и в относительном выражении (в процентах, долях единиц и т. д.), а также рассчитаны на единицу площади, душу населения или единицу времени.

Показатели экономики:

• объем валового национального продукта - тенденции изменений;
• материалоемкость и энергоемкость ВВП;
• изменения структуры хозяйства;
• производительность труда;
• использование отходов, их переработка;
• снижение производства опасных и радиоактивных отходов;
• прирост запасов минерального сырья;
• доля экспорта природных ресурсов во внешней торговле, в том числе естественных биологических ресурсов.

Показатели социальной сферы.

В их составе можно выделить показатели состояния здоровья, качества жизни, социальной активности и демографические показатели.

Показатели здоровья:

• продолжительность жизни (ожидаемая при рождении и фактическая);
• смертность (общая, детская, от различных причин);
• заболеваемость (общая и от различных причин);
• осуществление мер по профилактике заболеваний;
• обеспеченность врачебной помощью;
• доступность полноценного отдыха во время отпуска;
• уровень травматизма на производстве и в быту;
• масштабы курения, алкоголизма, наркомании.

Показатели качества жизни:

• наличие мест приложения труда и их соответствие структуре трудовых ресурсов;
• уровень доходов, разрыв между высокообеспеченными и низкообеспеченными категориями граждан;
• доступ к образованию и профессиональной подготовке;
• доступ к информации;
• обеспеченность жильем и местами отдыха;
• наличие здоровой среды обитания в местах постоянного проживания населения;
• наличие экологически чистых продуктов питания, масштабы их потребления;
• удовлетворение познавательных и культурных потребностей;
• обеспечение личной безопасности граждан.

Показатели социальной активности:

• участие в выборах и референдумах;
• участие в деятельности общественных организаций, в том числе экологических;
• деятельность общественных экологических экспертиз (количество рассмотренных проектов);
• сотрудничество общественных, частных и государственных организаций.

Демографические показатели:

• численность населения, в том числе городского и сельского;
• плотность населения;
• численность мужчин и женщин;
• рождаемость, в том числе в различные периоды репродуктивного возраста у женщин;
• естественный прирост населения;
• возрастной состав населения;
• число регистрируемых браков и разводов;
• национальный состав населения;
• изменение численности и структуры экономически активного населения;
• миграция населения и др.

Как указывалось выше, проблема показателей устойчивого развития еще требует своего решения. Предлагаемые показатели следует рассматривать только как предварительную схему. Она требует изменений, дополнений. Кроме того, любой список показателей со временем будет изменяться и уточняться. Каждый показатель сам по себе также может разбиваться на более дробные показатели. Некоторые показатели требуют поиска количественного выражения. Наконец, показатели требуют придания им определенного веса (приоритета) в показателях той или иной группы.

Для многих показателей исключительно важно пространственное их распределение, поэтому в процессе реализации стратегии устойчивого развития важную роль должны играть географические информационные системы (ГИС), включающие кадастры природных явлений и пространственные характеристики экономики, населения и социальной сферы.

Важное значение при этом принадлежит обоснованию региональных показателей регулирования природопользованием; обоснование интегральных индикаторов регионального устойчивого развития; применение эколого-экономических балансов как формы комплексного территориального кадастра природных ресурсов; разработка методических принципов и подходов по применению на региональном уровне показателя ВВП с учетом экологического фактора («зеленого» ВВП) для системы учета и социальной оценки природных ресурсов и экологических благ.

Обобщение зарубежного и отечественного методологического опыта в разработке показателей эколого-экономического развития устанавливает следующие тенденции.

1) Рост количества показателей, используемых для оценки устойчивого развития, делает необходимым их классификацию. К эколого-экономическим показателям предлагается относить всю совокупность показателей, характеризующих отношения в системе «общество-природа». К показателям устойчивого развития рекомендуется относить показатели балансового типа, показывающие соотношение между «запасом природного капитала» и степенью его потребления с учетом компенсационных мер.

2) Для каждого уровня показателей устойчивого развития - глобального, национального и регионального - определяется ведущий фактор. К примеру, на региональном уровне возрастающую роль получает человеческий (социальный) фактор.

3) Интегральные показатели, куда относится откорректированный с учетом экологического фактора ВВП, региональный «экопродукт» и индекс потенциала человеческого развития, используются для мониторинга процессов перехода к устойчивому развитию.

4) На уровне региона сохраняется значение как покомпонентных показателей (при общем увеличении их числа), также возрастает роль интегральных показателей, в частности оценки природно-ресурсного и человеческого потенциала. В рамках региональных программ эколого-экономического развития используются покомпонентные показатели, которые с использованием интегральных эколого-экономических счетов могут быть переведены в интегральные показатели.

В свою очередь комплексная система региональных эколого- экономических показателей при переходе на устойчивое развитие региона может включать:

• экономические показатели, сбалансированные с окружающей средой;
• показатели экологического благополучия, взаимоувязанные по схеме «нагрузка - состояние - ответные меры», объединенные в группы: 1) экологическая безопасность; 2) сохранение биоразнообразия; 3) нагрузка на окружающую среду; 4) качество жизни населения; 5) экологическая политика.

Для указанных целей могут также использоваться интегральные эколого-экономические показатели, например, индекс экологического обеспечения развития человеческого потенциала и региональный экопродукт.

Международными организациями ООН разработана методика оценки развития человеческого потенциала (ИРЧП), который включает ожидаемую продолжительность жизни, уровень образования, грамотность и реальный ВВП на душу населения. В идеальном варианте этот показатель равен единице - когда фактические значения по перечисленным параметрам совпадают с максимальными значениями.

По индексу РЧП Россия в целом имеет значение 0,804. По мнению Т. Э. Петровой, данный показатель следует дополнить экологической составляющей, а именно отразить в нем также степень обеспеченности населения экоуслугами (экоблагами). К экоуслугам в нашем случае отнесена часть природного потенциала, фактически используемая обществом и оцениваемая в стоимостной форме.

Согласно исследованиям И. П. Глазыриной, опубликованным в Работе «Природный капитал в экономике переходного периода» (2001) и разработкам других представителей школы экологической экономики, природный капитал выполняет следующие основные экосистемные функции и представляет экологические услуги.

Для отдельных регионов и экосистем следует учитывать не только оздоровительные функции данных экосистем для местного населения, но и их вклад в улучшение глобальной экологической ситуации.

В дальнейшем необходимо получение зональных (нормативных) стоимостных объемов экоуслуг в расчете руб./1 га различных типов экосистем (лесной, степной, распаханной территории и т. д.), которые могут использоваться при оценке будущих и настоящих потерь природоресурсного потенциала в регионе, для развития системы платежей (в частности, за перевод из лесных земель в нелесные) с поступлением платежей не ресурсопользователям, а в специальные фонды устойчивого развития.

Экологическая экономика предлагает стоимостные методы интерпретации показателей устойчивого развития, совместимых с действующей системой экономических платежей и налогов. Ее инструментами являются оценки износа природного капитала - потерь и убытков при различных формах экологически неблагоприятной общественной деятельности. В конкретном случае - при переводе земель из лесных в нелесные, в обобщенном виде - при потреблении природно- ресурсного потенциала региона. При этом важно провести более полный учет интересов участников процесса природопользования для оценки местной или общенациональной экономической выгоды при переходе к устойчивым видам природопользования.

Анализ имеющегося опыта развитых зарубежных стран в области разработки показателей эколого-экономического развития свидетельствует о возрастании региональных показателей качества жизни и многофункционального использования экосистем. Расширение использования экономических оценок свидетельствует о дальнейшем внедрении в практику принятия решений экологического фактора. Новые подходы к эколого-экономическому развитию больше всего сказываются на изменении концепции эколого-экономического программирования и связанной с ней системой показателей. Административные органы регионального уровня придерживаются практики самостоятельного установления целей устойчивого развития, исходя из собственных финансовых и институциональных возможностей.

С этой точки зрения важное теоретическое и практическое значение имеет обоснование применения показателя экологически скорректированного ВВП («зеленого» ВВП). Несмотря на имеющиеся наработки, до настоящего времени отсутствует единство методических подходов по определению экономической сущности данного показателя. Под «зеленым» ВВП (продуктом экоразвития) в широком смысле понимается скорректированный общественный продукт, который включает итог изменения всех экологических активов, ресурсов и благ. При этом, как отмечает И.П. Глазырина, могут использоваться различные типы показателей для определения «зеленого» ВВП.

Показатель «зеленого ВВП», а точнее экопродукта, базируется на системе национальных счетов. Полностью копируя их схему, из общего экономического истока инвестиций и услуг вычленяются секторы, вовлеченные в потребление окружающей среды и природных ресурсов. Дополнительно вводятся расчеты, отсутствующие в традиционном ВВП, - косвенные оценки деградации (или улучшения) ресурсов окружающей среды - воды, воздуха, лесов, природных экосистем.

Использование показателя «зеленого» ВВП может расцениваться как показатель продвижения страны в направлении к устойчивому развитию, что особенно справедливо, например, в отношении Японии. Имея в начале 60-х гг. накопленный экологический ущерб в размере 6% ВВП, ей удалось в 1994 г. сократить эту величину до 1,2% ВВП, т.е. обеспечить сближение ВВП и «зеленого» ВВП. Под региональным экопродуктом понимается величина регионального внутреннего продукта за вычетом (с учетом) потребления (восстановления) природных ресурсов и ресурсов окружающей среды. По аналогии с макроэкономическим показателем, но с учетом региональной специфики, может быть разработан региональный «зеленый» продукт, который имеет форму эколого-экономического баланса региона. Его использование закономерно в условиях реформирования сложившейся системы связей между природопользователями и местной администрацией и требует создания принципиально новых структур принятия решений, а также информационного обеспечения при делегировании местной администрации прав собственности на природные ресурсы. Левая часть такого баланса - «Экологические активы» характеризует используемые обществом природные блага независимо, имеют ли они денежную оценку или нет, а правая часть - «Экологические пассивы» - характеризует обязательства, которые возлагаются на пользователя природных благ.

В настоящее время в России создаются предпосылки для стоимостной формы экологического учета в виде эколого-экономических балансов территории и отдельных регионов. На наш взгляд, главнейшим показателем устойчивого развития на национальном уровне является производство валового внутреннего продукта (ВВП) на душу населения с учетом экономического ущерба от загрязнения окружающей среды и других видов антропогенных воздействий.

По динамике данного показателя можно судить о степени устойчивого развития и его темпах.

Среди других показателей для характеристики устойчивого развития могут применяться следующие:

• площадь особо охраняемых территорий и их прирост, а также их доля к общей территории (страны, региона и т. п.);
• наличие здоровой среды обитания в местах постоянного проживания населения. Данный показатель определяется исходя из площади территорий природного комплекса города, района в расчете на душу населения;
• показатель миграции населения, в том числе по социально- экологическим причинам и др.

В качестве одного из основных показателей устойчивого развили возможно использование индекса развития человеческого потенциала (введен Программой Развития ООН в 1990 г.), объединяющий показатели образования и уровня жизни по величине ВВП на душу населения.

Вопросы для обсуждения

1. Дайте определение понятия «устойчивое развитие» и покажите его сущность.
2. Расскажите о теоретических подходах к формированию концепции экологически устойчивого развития.
3. Назовите принципы Декларации Рио-де-Жанейро: Конференции ООН 1992 г. по окружающей среде и развитию.
4. Что такое ноосферный подход к концепции устойчивого развития и какова роль В.И. Вернадского в формировании данного учения?
5. Покажите сущность природного капитала и задачи его сохранения в целях обеспечения устойчивого развития.
6. В чем заключается экологическая регламентация хозяйственной и иной деятельности?
7. Какова практика установления экологических ограничений (лимитов на выбросы, сбросы загрязняющих веществ, размещения отходов, лимиты на изъятие природных ресурсов из экосистемы и т. д.) в сфере природопользования и охраны окружающей среды?
8. Дайте характеристику экономико-организационного механизма устойчивого развития и покажите особенности и механизмы обеспечения устойчивого развития на международном уровне.
9. Назовите критерии и показатели, характеризующие устойчивое развитие.