Перестрахование: сущность и виды. Все под контролем

Методы перестрахования отражают технические особенности распределения взаимных обязательств цедента и цессионера. Выделяют два основных метода: пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

Пропорциональное перестрахование – исторически первый метод перестрахования и до сих пор наиболее распространенный. По этому методу обязательства сторон в части уплаты перестраховочной премии и участия перестраховщика в убытке (в страховой выплате цедента) определяются в пропорции (процентах). Так как ответственность страховщика по договору страхования определяется страховой суммой, то, распределяя между собой страховую сумму, стороны распределяют и риск. Пропорциональное перестрахование включает в себя два основных вида: квотное и эксцедентное (эксцедент суммы). Термин «эксцедент» означает «превышение».

При квотном перестраховании в договоре устанавливается доля участия перестраховщика в любом и каждом риске, переданном в перестрахование, как процент от страховой суммы по договору прямого страхования, который называется квотой. При этом размер страховой суммы не влияет на уровень перестрахования по данному риску, значение квоты всегда одинаковое в отношении указанных в договоре перестрахования рисков. Обязательно устанавливается лимит перестрахования (максимальная страховая сумма по договорам), в пределах которого применяется пропорциональное деление риска. Недостаток квотного перестрахования в том, что, несмотря на уменьшение объема обязательств, остающегося на собственной ответственности цедента, не происходит их выравнивания и страховой портфель остается еще не сбалансированным. Проиллюстрируем на примере:

Номер договора	Страховая сумма, тыс. руб.	Передано в перестрахование по квоте 60%, тыс. руб.

Если по первому договору страховая премия составляет 8 тыс. руб., то перестраховочная премия определяется как 8*60%/100%=4,8 тыс. рублей. Если страховая выплата цедента страхователю достигнет 400 тыс. руб., то участие в ней перестраховщика составит 240 тыс. руб. (400*60%/100%).

При эксцедентном перестраховании до определения пропорций распределения страховых обязательств участники перестрахования согласовывают размер «линии» как часть страховой суммы, отражающей собственное удержание цедента. В перестрахование передаются только риски, превышающие «линию», в части превышения. Перестраховочная емкость, т.е. максимальный объем ответственности, который может быть передан цессионеру, определяется кратно линии (например, 10 линий). При эксцедентном перестраховании процент перестрахования определяется в каждом конкретном случае как отношение объема переданной ответственности ко всей страховой сумме по договору страхования. Этот процент тем выше, чем выше страховая сумма по договору страхования. Рассмотрим пример взаимоотношений цедента и цессионера при линии в 1 млн руб.:

Номер договора	Страховая сумма, тыс. руб.	Собственное удержание, тыс. руб.	Передано в перестрахование, тыс. руб.	Процент перестрахования
			-

Преимущества перестрахования на базе эксцедента суммы заключаются в обеспечении выравнивания оставшейся у цедента ответственности. Мелкие договоры, не превышающие страховой суммой размер линии, полностью остаются на ответственности цедента, что приводит к меньшим затратам на перестрахование.

Возможна и смешанная форма договора – квотно-эксцедентное перестрахование.

При непропорциональном перестраховании не применяется принцип участия перестраховщика в страховых премиях и страховых возмещениях исходя из процента перестрахования. Если при пропорциональном перестраховании интересы сторон в целом совпадают (любая выплата цедента по перестрахованным рискам приводит к выплате и цессионера), то при непропорциональном интересы сторон могут носить противоречивый характер (страховой случай может повлечь выплату цедента и не повлечь выплату цессионера).

Широко применяться непропорциональное перестрахование стало с 50-х гг. ХХ в. в тех видах страхования, где возможен катастрофический ущерб и резкое колебание убыточности (транспортное страхование, страхование от стихийных бедствий, страхование гражданской ответственности).

Непропорциональное перестрахование включает в себя два вида:

1) перестрахование на базе эксцедента убытка – XL (excess of loss);

2) перестрахование на базе эксцедента убыточности – SL (stop loss).

Договоры эксцедента убытка являются очень распространенными, они часто используются как дополнение к пропорциональному перестрахованию, но принимают риски по этим договорам только профессиональные перестраховщики. Такой договор защищает цедента от наиболее крупных и непредвиденных убытков, которые могут быть вызваны:

1) наступлением одного страхового случая по одному крупному договору;

2) страховыми случаями по нескольким договорам, но вызванными действием одного страхового риска.

Соответственно различают договор эксцедента убытка в отношении одного риска (в нем приоритет устанавливается ниже страховых сумм по отдельным договорам страхования) и договор кумулятивного убытка, покрывающий все убытки по полисам, вызванные действием одного риска, т.е. групповой ущерб (в нем приоритет устанавливается выше страховых сумм по отдельным договорам). Групповой ущерб может быть вызван стихийным бедствием (землетрясением, ураганом), крупным пожаром, терактом. В такой договор вводится «часовая» оговорка, например, 72 часа, и перестраховщик несет ответственность по групповому ущербу, произошедшему в этот промежуток времени.

По договору эксцедента убытка цедент самостоятельно производит выплаты страхователям, если эти выплаты не превышают заранее оговоренный в договоре XL размер собственного удержания цедента, называемого приоритетом. Перестраховщик будет участвовать только в выплатах, превысивших размер приоритета в части превышения, но в пределах установленного объема перестраховочного покрытия, которое устанавливается кратно приоритету.

П р и м е р.

Приоритет установлен на уровне 1 млн руб., а лимит перестраховочного покрытия – 5 млн рублей. Все страховые выплаты страхователям, не превышающие 1 млн руб., цедент будет оплачивать самостоятельно. Если же страховое возмещение составит 4 млн руб., то перестраховщик возьмет на себя ту долю выплаты, которая превысит приоритет, т.е. 3 млн руб. Если же выплата цедента составит 7 млн руб., то перестраховщик с учетом лимита своей ответственности оплатит только 5 млн рублей.

Договор перестрахования на основе эксцедента убыточности (SL) защищает цедента от неблагоприятных колебаний результатов его страховой деятельности (роста убыточности) по итогам проведения операций в целом или по определенному виду страхования за какой-либо период времени, чаще всего – год. По условиям договора SL цессионер должен произвести выплату цеденту в том случае, если показатель убыточности по итогам года превысит оговоренный в договоре предел (приоритет), устанавливаемый около 100% (95 – 105%). Показатель убыточности в данном случае рассчитывается как отношение страховых выплат по договорам за период к страховым премиям по этим же договорам за этот же период. Обязательно устанавливается верхний предел ответственности перестраховщика, например 140% убыточности. Такие договоры очень опасны для перестраховщиков, заключаются не так часто и только при высокой степени взаимного доверия сторон.

П р и м е р.

В договоре перестраховочное покрытие установлено от 105 до 125% убыточности. За год цедент произвел страховых выплат на сумму 2800 тыс. руб., а начислено страховых премий 2300 тыс. рублей. В итоге показатель убыточности составил 2800/2300 *100 = 121,74%. Превышение приоритета составило 121,74 – 105 = 16,74%. Выплата перестраховщика тогда составит 16,74* 2300 /100 = 385 тыс. рублей. С помощью выплаты перестраховщика убыточность цедента остановлена на уровне 105% ((1800 – 385)/ 2300*100).

Вопросы и задания для обсуждения

1. В чем заключается сущность перестрахования и его отличия от сострахования? Какие цели может преследовать договор перестрахования?

2. Охарактеризуйте все возможные платежи при перестраховании.

3. Что означает термин «собственное удержание цедента»?

4. К чему может привести занижение размера собственного удержания?

5. Сравните между собой факультативную и облигаторную форму договора перестрахования. Какая из них имеет преимущества и более распространена?

6. Охарактеризуйте два основных метода перестрахования. Какой из них вы считаете более перспективным?

7. В чем недостатки квотного перестрахования?

8. Что означает «приоритет» в договоре XL и договоре SL?

Классическая структура перестраховочных отношений может быть представлена следующим образом.
Формы перестрахования:

• факультативное
• облигаторное.

Виды перестрахования:

• пропорциональное
• непропорциональное.

Понятие «форма перестрахования» характеризует характер взаимооотношений между страховщиком и перестраховщиком и отражает наличие взаимных обязательств сторон в течение всего срока действия договора перестрахования по передаче и принятию рисков в перестрахование по определенному виду страхования, тогда как понятие «вид перестрахования» отражает технические особенности расчета взаимных обязательств страховщика и устанавливают правила определения соответствующей доли риска, переданной в перестрахование, перестраховочной премии и оплаты перестраховщиком убытков по договору.
Однако приведенная выше структура была бы неполной в отсутствие новых форм организации перестраховочных отношений, к которым в первую очередь следует отнести альтернативное перестрахование (см. главу 34). Тогда современная структура перестраховочных отношений может быть представлена следующим образом:
Тип
перестрахования:

• классическое
• финансовое.

Формы
перестрахования:

• факультативное
• облигаторное.

Виды
перестрахования:

• пропорциональное
• непропорциональное.

Подвиды:

• квотное - эксцедент сумм;
• эксцедент убытка - эксцедент убыточности.

Основные понятия в перестраховании. Особенности перестраховочных отношений определяют необходимость применения специальных терминов и понятий в перестраховании. Рассмотрим основные из них.
Перестраховочная премия (reinsurance premium) - премия по договору перестрахования, которая подлежит уплате страховщиком-перестрахователем перестраховщику в качестве вознаграждения за принятые обязательства по договору перестрахования. В договорах пропорционального перестрахования перестраховочная премия рассчитывается как разница между брутто-перестраховочной премией, подлежащей уплате, и перестраховочной комиссией, которую перестраховщик уплачивает страховщику. В договорах непропорционального перестрахования величина перестраховочной премии рассчитывается перестраховщиком на основе предоставленной перестраховочной емкости, а также зависит от вида страхования, правил андеррайтинга перестраховщика, показателей убыточности в страховании подобных объектов и других факторов. В договорах непропорционального облигаторного перестрахования используется депозитная премия (deposit premium) и восстановительная премия (reinstatement premium). Депозитная премия представляет собой минимальную величину перестраховочной премии, которая уплачивается страховщиком при заключении договора перестрахования. По истечении года действия договора перестрахования фактический размер подлежащей уплате премии определяется на основе умножения установленной в договоре ставки для расчета перестраховочной премии на величину фактической страховой премии, полученной страховщиком по виду страхования, в отношении которого был заключен договор непропорционального перестрахования. Сумма к перечислению рассчитывается как разница между полученным результатом и ранее уплаченной депозитной премией. Если подлежащая уплате сумма окажется меньше депозитной, то дополнительных перерасчетов не производится.
Восстановительная премия - перестраховочная премия в договорах непропорционального перестрахования, подлежащая уплате страховщиком перестраховщику, в том случае, если после осуществления перестраховочных выплат лимит перестрахования полностью исчерпан и договором перестрахования предусмотрена возможность восстановления согласованного лимита. Такая возможность устанавливается при заключении договора перестрахования и может предоставлять страховщику возможность 2- или 3- кратного восстановления лимита перестрахования. Восстановительная премия подлежит уплате в размере депозитной премии до производства окончательного расчета по договору перестрахования между сторонами.
Перестраховочная комиссия (reinsurance commission) - первоначально перестраховочная комиссия представляла собой сумму денежных средств (фиксированную или в процентах от брутто-перестраховочной премии), которую перестраховщик уплачивал страховщику для возмещения расходов последнего, связанных с заключением договоров прямого страхования, уплаты налогов и сборов и покрытия административных расходов, связанных с ведением бизнеса прямого страховщика. В современных концепциях перестрахования перестраховочная комиссия все в большей мере становится элементом ценообразования при расчете стоимости перестрахования. Виды перестраховочной комиссии: фиксированная комиссия - устанавливается в определенном проценте в договоре перестрахования, на который умножается перестраховочная премия, подлежащая уплате перестраховщику; комиссия с прибыли - рассчитывается по результатам за год действия договора перестрахования как отношение перестраховочных выплат (включая резервы убытков) и фиксированных в виде определенного процента от перестраховочной премии расходов перестраховщика в сумме перестраховочной премии, уплаченной по договору, комиссия по убывающей шкале ~ при расчете фактической величины комиссии, подлежащей уплате перестраховщиком, применяется шкала, согласно которой процент комиссии зависит от отношения перестраховочных выплат к перестраховочной премии, уплаченной по договору перестрахования,

• как правило, чем выше показатель убыточности перестраховочных операций, тем ниже размер перестраховочной комиссии, в отдельных случаях применение этого метода расчета может приводить к появлению дополнительных обязательств со стороны страховщика, так называемая «отрицательная» комиссия, если показатель фактической убыточности превысит согласованную в договоре перестрахования величину.

Перестраховщик (reinsure) - страховая организация, специализирующаяся исключительно на принятии рисков в перестрахование. Функции перестраховщика, если это разрешено национальным законодательством, может исполнять и прямой страховщик.
Перестрахователь (reinsured) - прямой страховщик, передающий определенную долю риска по заключенным договорам прямого страхования перестраховщику. Иногда перестраховщика в зарубежной и российской литературе называют «цедентом», однако употребление этого термина неоправданно, поскольку юридически по договору перестрахования не происходит передачи прав (цессии) от страховщика к перестраховщику.
Ретроцессия (retrocession) - договор перестрахования, по условиям которого перестраховщик передает другому перестраховщику часть или полностью свои обязательства по заключенным им договорам перестрахования.
Собственное удержание цедента: приоритет (deductible) в договорах непропорционального перестрахования - размер убытка, не подлежащего компенсации перестраховщиком и остающегося на риске прямого страховщика; в договорах пропорционального перестрахования собственное удержание страховщика определяется или в процентах при квотном перестраховании в пределах установленного лимита, или размером линии при перестраховании на основе эксцедента сумм.
Лимит перестрахования (reinsurance limit) - максимальная сумма, в пределах которой могут возникнуть обязательства перестраховщика осуществить перестраховочную выплату (выплаты), установленную в договоре перестрахования. Это понятие соответствует понятию страховой суммы в договорах прямого страхования. В договорах непропорционального перестрахования лимит перестрахования определяет максимально возможную сумму обязательств перестраховщика при наступлении убытка по договору прямого страхования в связи с единичным страховым случаем или совокупностью страховых случаев, если размер убытка превышает согласованный в договоре приоритет страховщика. В договоре пропорционального перестрахования на основе эксцедента суммы лимит перестрахования отражает перестраховочную емкость, предоставленную страховщику для перестрахования согласованных рисков.
Линия (line) - в договорах пропорционального перестрахования на основе эксцедента сумм линия означает минимальную величину собственного удержания страховщика в каждом риске, подлежащем перестрахованию. Количество линий, установленное кратно к размеру собственного удержания страховщика, определяет перестраховочную емкость, или лимит перестрахования по договору.
Перестраховочная емкость (reinsurance capacity) - оценка финансовой возможности перестраховщика или страховщика принять риск на (пере) страхование. Понятие емкости является производным от капитала перестраховщика и его собственных средств. В договоре перестрахования емкость означает максимальную сумму, установленную в договоре, в пределах которой перестраховщик будет обязан оплатить страховщику приходящиеся на его долю убытки. С макроэкономической точки зрения, емкость отражает совокупные возможности перестраховочного рынка принять на перестрахование риски прямых страховщиков.
Бордеро (bordereau) - бордеро премий, бордеро убытков. Бордеро премий используется в договорах пропорционального перестрахования для представления страховщиком перестраховщику информации за квартал о договорах страхования, подлежащих перестрахованию, страховым суммах по ним, страховой премии полученной, подлежащей уплате перестраховочной премии и перестраховочной комиссии, и другие показатели. Бордеро убытков содержит информацию о договорах страхования, по которым наступили убытки, дате убытка, причине убытка, размере убытка, доле перестраховщика в убытке. Конкретная форма бордеро подлежит согласованию между страховщиком и перестраховщиком при заключении договора перестрахования.

Существуют различные виды и формы перестраховочной защиты. Перестрахование может вестись факультативно и на договорной основе. Существует три основные формы перестрахования: факультативная, облигаторная и факультативно-облигаторная (смешанная) формы перестрахования.

1) Факультативное перестрахование

Самая ранняя форма перестрахования, существовавшая на протяжении веков. Для него характерен добровольный характер принятия рисков на перестрахование. Страховая компания перестраховывает те риски, которые считает необходимым перестраховать, и не имеет каких-либо обязательств перед перестраховщиком по передаче в перестрахование отдельных рисков. Перестраховщик, в свою очередь, не имеет каких-либо обязательств перед страховщиком по приему рисков: он может отклонить предложение, принять его частично. Предложить свои условия перестрахования.

Факультативное перестрахование – это единственная форма перестрахования, при которой перестраховщик получает возможность до принятия обязательств детально рассмотреть риски, которые он собирается перестраховать. При этом риск не считается перестрахованным до тех пор, пока страховщик не получит подтверждения о приеме предложения от предлагаемого перестраховщика. При факультативном перестраховании перестрахователь предлагает перестраховщику каждый конкретный риск отдельно. Это предложение оформляется в форме перестраховочного слипа. Перестраховочный слип представляет собой приложение к основному договору об общих условиях факультативного перестрахования и содержит наиболее важную информацию о риске. Перестраховщик, в свою очередь, может либо отказаться, либо акцептовать данный риск полностью или частично. Риск, переданный в факультативное перестрахование, считается перестрахованным с момента акцепта перестраховщиком. Этот вид перестрахования для страховщика очень трудоемок, так как требует больших временных затрат.

К факультативному перестрахованию страховые компании прибегают на начальном этапе развития, когда страховой портфель невелик, а также при перестраховании рисков, которые являются исключением по облигаторным договорам перестрахования, например, при защите от землетрясений, наводнений или терроризма. Факультативное перестрахование напрямую связано с оригинальным договором страхования, поэтому все расчеты между страховщиком и перестраховщиком происходят в зависимости от условий платежей, оговоренных в условиях договора. Факультативная форма перестрахования, в силу некоторых своих неудобств для перестрахователя, имеет меньшее распространение по сравнению с облигаторным перестрахованием. Однако, в последнее время его значение растет, в частности, при страховании огневых рисков, ответственности, в транспортном и авиационном страховании, при страховании технических установок.

Основной недостаток факультативного перестрахования заключается в том, что, поскольку перестраховщики имеют полную свободу в решении вопроса о принятии предлагаемого риска в перестрахование и о его отклонении, к моменту наступления страхового случая определенный риск может оказаться перестрахованным частично или полностью не перестрахованным, т.е. в размере, не позволяющем передающей компании полностью компенсировать потери сверх ее потенциальных финансовых возможностей. Данный вид перестрахования используется в том случае, когда общая сумма ответственности по страхуемому риску превышает сумму собственного удержания страховщика и лимиты действующих перестраховочных договоров.

2) Облигаторное перестрахование

Согласно условиям облигаторного перестрахования, цедент обязан передавать на перестрахование все риски, детально описанные в договоре. А перестраховщик, в свою очередь, такие риски обязан принимать. Для страховщика этот вид перестрахования наиболее выгоден, так как позволяет получить автоматическую перестраховочную защиту по определенному виду страхования или по всему страховому портфелю. Облигаторная форма перестрахования наиболее развита, и именно по ней перестраховочные компании получают основную часть премий. Перестраховщик получает информацию о перестрахованных им рисках, как правило, раз в квартал на основании бордеро премий-убытков.

Бордеро – перечень рисков, которые попадают под перестрахование. Этот перечень высылает цедент перестраховщику в облигаторном перестраховании. Бордеро премий-убытков представляет собой выписку из страхового портфеля страховщика с перечнем передаваемых в перестрахование рисков и оплаченных по этим рискам убытков.

Тема: Страховой рынок России. Проблемы и перспективы развития.

1. Страховой рынок РФ и его структура.

2. Перспективы и проблемы развития отдельных секторов страхового рынка в РФ

Страхование и перестрахование - два тесно связанных между собой явления. Обеспечивая желающим услуги страхования, предприятие сталкивается с многочисленными рисками. Если страховой случай фиксируется, приходится уплачивать немалые финансовые величины по программе компенсации. Нагрузка столь велика, что для одной фирмы справиться с ней зачастую практически невозможно. В наиболее тяжелой ситуации оказываются предприятия, предлагающий сервис по страхованию как основной, то есть в постоянном формате.

Выход есть

Современный подход - это объединение нескольких предприятий с целью формирования единого пула, который и является перестрахованием. Суть явления в следующем: создаются экономически сложные взаимные деловые связи, связывающие различные фирмы в области страхования. Если сформулировать определение проще, тогда явление можно назвать страхованием фирмы, которая оказывает услуги страхования третьему клиенту.

В настоящее время договор перестрахования - это довольно большая категория документации. Нет определенного конкретного типового документа, единого и обязательного к применению всеми предприятиями, желающими сотрудничать по описанной логике. В то же время суть явления сохраняется вне зависимости от оформления документационной составляющей. Выступающее в качестве первичного страховщика юрлицо некоторую сумму возмещает клиенту самостоятельно, а все прочее помогают выплачивать иные страховые компании, сотрудничающие по заранее заключенной договоренности. Эти фирмы становятся перестраховщиками.

Опыта немало

Довольно обширно представлено перестрахование в России, европейских державах. Не менее актуально такое сотрудничество и для заокеанских предприятий. Обороты финансовых величин, задействованных в такого рода деятельности, довольно существенные во всех регионах нашей планеты. К примеру, ежегодно только в Америке приблизительные оценки показывают 180 миллиардов, а в европейских державах - порядка 120 миллиардов (расчеты производились в американских долларах как наиболее удобной валюте).

Немногим менее половины - 44% - это операции перестрахования, связанные с имуществом. Около 31% приходится на передачу ответственности по договоренности страхования жизни клиента, здоровья. Около 22% связаны со страховыми программами ответственности. А вот риски, связанные с денежными массами - это не более трех процентов от общего объема операций рассматриваемого типа.

О терминологии и практике

Все перечисленные виды операций перестрахования (ответственности, имущества, здоровья и пр.) предполагают участие нескольких заинтересованных персон. Перестраховщиком в такой сделке корректно называть то лицо, на которое ложится ответственность по перестрахованию возможных рисков. Страховщик, передающий в адрес перестраховщика некоторый определенный риск, в официальной терминологии называется цедентом. В ряде случаев цедент оставляет риски на собственном балансе. Предприятие, принимающее риски на себя, принято именовать цессионарием.

Особенности взаимодействия

Большое разнообразие форм перестрахования, представленных в современном бизнесе, объясняется многочисленными особенностями этого типа ведения предпринимательства. В частности, нужно помнить, что перестраховщик не обязан принимать на себя всю нагрузку по выплатам, связанным с рисками в конкретной договоренности. Фирма может лишь частично погасить сумму, а все прочее передать по аналогичному договору перестрахования далее, еще одному юрлицу. В такой ситуации перестраховщик сообщает цеденту о своей инициативе. Уведомление об операции необходимо оформить письменно, официально.

Некоторые формы перестрахования требуют предварительного согласования с цедентом операции передачи рисков. Обусловлено это фактом того, что первоначальный страхователь - лицо, прямо заинтересованное во всех аспектах сделки, проводимых в ее рамках операциях.

Важные нюансы

Сострахование и перестрахование - довольно опасные виды деятельности, сопряженные с многочисленными рисками и четким соблюдением договоренности. Чтобы все стороны были довольны сотрудничеством, необходимо придерживаться буквы договора, подписанного между всеми сторонами. Дополнительно нужно соблюдать все те правила, которые декларированы федеральным законодательством и обязательны к соблюдению предприятиями, оказывающими услуги страхования. В частности, в области ответственности перестрахователя - регулярная ежемесячная рассылка списка рисков, включенных в заключенную договоренность. Перечень необходимо оформлять письменно. Документация специалистами именуется бордеро.

Перестрахованием называется такая система взаимодействия, когда перестраховщик имеет право на некоторый процент прибыли, обеспеченной договоренностью конечного клиента и страховщика. Это прописывается в договоре перестрахования, заключаемом между юрлицами. Официальное наименование суммы - тантьема. Ее можно приравнять к комиссии.

Нюансы: множество!

Сострахование и перестрахование - довольно сложные области финансовой деятельности. Явление не только лишь в секторе экономики, но еще и юридическое, что обуславливается многочисленностью аспектов, особенностей взаимоотношения предприятий. Основная задача юридического отдела компаний, работающих в этой сфере - четко контролировать деятельность фирмы, соблюдая не только нормы заключенных договоров, но и декларированные законом ограничения, условия.

Перестрахование - это такая деятельность, в которой некорректное, невнимательное отношение к законным нормативам и правилам подписанных договоров становится причиной существенных финансовых потерь. Можно столкнуться и с проблемами с законом. Особенно сложными считаются некоторые области работы. К примеру, перестрахование в сфере космоса - это настолько специфическая вещь, что разобраться в ней, не имея специального образования (юридического, экономического) практически невозможно, слишком велико число нюансов, определяющих ситуацию.

Как будет работать?

Во многом столь обширное разнообразие видов перестрахования обусловлено тем фактом, что деятельность на рынке услуг представлена довольно давно. Немало есть типовых договоров, активно применяемых предприятиями в разных державах, различных отраслях взаимодействия с клиентами. Есть два вида наиболее актуальных договоренностей, используемых в настоящие дни:

• облигаторные;
• факультативные.

Выбирают тот или иной тип, предварительно анализируя аспекты сложившейся ситуации. В ряде случаев оптимальным решением становится смешанный тип договоренности.

Общее представление

Сущность перестрахования при оформлении факультативного договора - это передача цедентом со своего баланса предприятию, вступающему в работу, рисков. Такой метод можно смело назвать самым простым. Он наиболее широко распространен в страховой практике в самых разных державах. Перестраховщик может принять либо отказать в приеме рисков. Указанная категория включает в себя подтип квотного перестрахования, в рамках которого квотой обозначают такие риски, которые цессионарий получает на свой баланс.

Облигаторное перестрахование - это наиболее сложный и регламентированный тип сотрудничества. На этапе заключения договоренности цедент в обязательном порядке все риски выбранной категории со своего баланса передает предприятию, с которым вступает в сотрудничество. Заранее оговаривают финансовые лимиты по заключенной сделке. Риски передаются в строгом соответствии с этим пределом. Обязательство цессионария - принять все то, что ему направляется цедентом. Такая договоренность считается самым надежным вариантом, но нередко она относительно невыгодна для того, кто принимает риски на свой баланс.

Заслуживает внимания

Если в конкретном случае перестрахование - это совместная работа, оформленная в соответствии с договоренностью облигаторного типа, определенную защиту для обеих сторон дает ограничение рисков по суммам. Принимающая сторона оценивает свою ответственность и только в рамках этой величины может обеспечивать исполнение обязательств при наступлении страхового случая.

В случае, когда по программе обязательная компенсация в финансовом выражении оказалась больше того предела, который установил для себя цессионарий, это юрлицо вправе отказать в принятии на баланс рисков.

Все и сразу

В ряде случае анализ показывает, что наиболее выгодное перестрахование - это сотрудничество при заключении договоренности смешанного типа, отличающегося признаками двух описанных категорий. Цедент сохраняет за собой право направлять риски цессионарию либо не совершать такую операцию. Принимающее на баланс риски предприятие обязано провести операции в рамках заключенной договоренности.

Все перечисленные методики отличаются как сильными сторонами, так и отрицательными особенностями.

Все под контролем

Есть несколько путей регулирования взаимодействия предприятий по программе перестрахования. Чаще всего на практике встречаются:

• гражданский правовой (ГП);
• финансовый правовой (ФП);
• административный правовой (АП).

А если поподробнее?

ГП - такой вариант, когда между участниками сделки заключается договоренность, учитывающая, что лица - резиденты различных держав. Международное право, нормативы, действующие на межгосударственном уровне - основные документы для регулирования аспектов такого сотрудничества. Если ситуация стала спорной, конфликтной, придется в первую очередь обращаться к международным нормам для выявления правой стороны.

В нашей стране гораздо чаще встречается такая форма взаимодействия, когда все участники сделки - резиденты РФ. Для контроля работы предприятий принято специальное положение, регламентирующее особенности страховых услуг, включая перестрахования, в пределах державы. В документации дано полное описание всех возможных случаев, присутствуют нормативы, обязательные к учету при заключении договоренности юрлицами.

Продолжая рассмотрение вопроса

АП - вариант контроля сотрудничества в рамках страхования, перестрахования, когда есть решение суда, властные постановления, которые обязательны к исполнению. Все компании (исключений просто нет) обязаны учитывать документы в своей работе и четко подчиняться приказаниям, иначе наказание будет довольно тяжелым - от крупного штрафа до лишения лицензии на работу.

ФП - это такая методика контроля, которая предполагает корректировку уровня налоговой ставки применительно к разным финоперациям. Если необходимо повлиять на страховые предприятия, законодатели могут принять решение о введении коррективов в законы, учитывая сложившуюся обстановку и эффект, которого нужно добиться обновлением правовой базы.

Зачем это нужно?

Многочисленные формы существующих вариантов взаимодействия в рамках описанного сектора услуг (включая пропорциональное перестрахование) действительно важны для нашего общества. Во многом благодаря такой программе страховые предприятия могут создать устойчивый бизнес, надежный, достойный доверия. Нередко на практике компании сталкиваются с невозможностью только своими силами расплатиться с клиентом по страховому случаю. Обусловлено это может быть суммированием многочисленных убытков в рамках конкретного случая. Бывают такие периоды, когда число страховых случаев резко растет относительно спрогнозированной величины. Аналитики составляют прогнозы о компенсациях, положенных к уплате на конкретный временной промежуток, но в реальности цифра может оказаться намного выше. Все такие случаи оказываются действительно сложными для предприятий.

Оказавшись в какой-либо из описанных ситуаций, предприятие, заключившее с клиентом договор страхования, не в силах справиться с обязательствами. Это, в свою очередь, стимулирует полноправно считающего себя обманутым человека обратиться за восстановлением справедливости в суд. При разбирательстве дела в инстанции кроме выплаты судья постановит также компенсировать расходы на ведение дела и уплатить дополнительные суммы в адрес пострадавшего. Таким образом убытки станут еще больше. Ситуация в целом напоминает снежный ком.

Как спастись?

Чтобы не оказаться под угрозой банкротства, разумно прибегнуть к программе перестрахования. Законодательно одобренная процедура позволяет некоторую сумму рисков с баланса одного предприятия передать другому. Если фирма, заключившая первичный договор страхования, в случае наступления страхового случая не имеет возможности оплатить клиенту причитающиеся ему суммы, она просто направляет эти операции в адрес своего партнера. Такая возможность существенно понижает вероятность банкротства.

Если оценить сложившуюся практику, станет заметно, что преимущественный процент фирм, работающих в сфере страхования в нашей державе, предоставляет услуги клиентам, имея за спиной так называемую «подушку безопасности» в виде договора перестрахования. Практически нет предприятий, чьи финансовые возможности позволяли бы покрыть даже крупные риски, не столкнувшись с серьезной угрозой банкротства. В то же время статистические исследования и определенные математические выкладки показывают, что вероятность столкнуться с необходимостью выплат по большим рискам действительно велика.

Рискам посвящается

Перестрахование на практике чаще всего встречается, когда объекты принадлежат к числу АЭС, являются ядерными реакторами. Из общего числа рисков особенно следует упомянуть терроризм, диверсионную деятельность, а также связанные с промышленностью в сфере сельского хозяйства, фармакологии, авиации.

Если объект, работающий на атомной энергии, внезапно оказывается в аварийном состоянии, это становится причиной масштабных разрушений, многочисленных жертв среди населения. Для компенсации по такой программе придется израсходовать огромные суммы. Во всем мире не найти такое предприятие, которое согласилось бы застраховать компанию, работающую с ядерной энергией, только под собственную ответственность. Перестрахование - фактически единственный способ решения проблемы. При формировании страхового пула каждый из участников защищен от банкротства даже при наступлении наиболее финансово неблагоприятного страхового случая.

А что еще?

Риски, связанные с сельским хозяйством, авиацией, фармацевтикой обусловлены многочисленными денежными потерями при ведении этих типов бизнеса. Наибольшие опасности сопряжены с фармакологическим промышленными объектами.

Несколько реже перечисленных к услугам перестраховщиков прибегают фирмы, которые стараются защититься от банкротства, спровоцированного обилием выплат. Статистика далеко не всегда позволяет точно спрогнозировать развитие дела. Даже зная о средних величинах, сложно предсказать точно, каковы будут конкретные финансовые потери за заданный временной промежуток. Наличие цессионария позволяет спасти свою репутацию, не подвести клиента, не оказаться в ситуации, когда нужно отвечать перед судом за неисполненные обязательства. При заключении договоренностей следует помнить о разделении операций на пассивные и активные. Цедент выступает в роли активного участника сделки, пассивным будет цессионарий. Правильно оценивая позиции всех сотрудничающих предприятий, можно заключить корректные договоры и получать через них выгоду, обеспечивая себе дополнительную защиту.

Как правило, выделяют следующие формы перестрахования: факультативную (facultative) и облигаторную (treaty, obligatory). В практике также рассматривают смешанные формы: факультативно-облигаторную и облигаторно-факультативную.

Факультативное {разовое, необязательное, добровольное) перестрахование заключается в том, что страховщик имеет право предлагать риски в перестрахование, а перестраховщик может принять или отклонить предложение, т.е. предусматривается право выбора для сторон. Это единственная форма, позволяющая перестраховщику детально изучить предлагаемые в перестрахование риски, что требует времени. Перестрахователь для ускорения задачи составляет слип, в котором указываются кратко основные сведения по важнейшим условиям страховых договоров (ключевые характеристики риска) для потенциальных перестраховщиков. К факультативному перестрахованию прибегают при страховании отдельных крупных рисков. Принимая подобные риски, первичный страховщик должен позаботиться о наличии перестраховочной защиты в достаточном объеме, так как он не сможет гарантировать выполнение принятых обязательств. Договор факультативного перестрахования заключается по каждому риску в отдельности, и в каждом конкретном случае перестраховщик решает, брать ли ему данный риск па перестрахование или нет и в каком объеме. Следовательно, речь идет об отдельных фактах передачи рисков в перестрахование, как правило, вследствие отсутствия иных возможностей их покрытия. Потребность в ускорении механизма передачи рисков в перестрахование для того, чтобы увеличить объем страховых операций, повлекла за собой выработку иной формы перестрахования. Эта форма предоставила перестраховщику больше возможностей при работе с возможными клиентами и для снижения его расходов по обработке значительного количества рисков. Иначе говоря, необходимость решения этих проблем повлекла за собой развитие облигаторного перестрахования.

При облигаторном {обязательном) перестраховании цедент обязан передавать на перестрахование все риски, детально описанные в договоре, а перестраховщик, в свою очередь, такие риски обязан принимать. Заключая договор облигаторного перестрахования, прямой страховщик заранее определяет, какие риски и в каком объеме будут сняты с его ответственности и переданы в перестрахование. Перестраховочная защита по этой форме перестрахования обеспечивается сразу же с момента заключения договора прямого страхования. Его автоматический характер принятия рисков позволил ускорить их размещение в перестрахование без дополнительной обработки каждого риска в отдельности, как это происходило в случае факультативного метода.

При факультативном перестраховании перестраховщик получает информацию о перестрахованных рисках в слипе, в облигаторном - один раз в квартал он получает бордеро премий-убытков, о котором было написано выше. Факультативное перестрахование уступает место облигаторной форме. Можно сказать, что облигаторный метод перестрахования является практичным и позволяет создавать более тесные и долгосрочные взаимоотношения между партнерами по договору.

Факультативно-облигаторная форма (открытое покрытие - open cover) дает цеденту возможность принятия решений: какие и в каком объеме риски следует передать цессионарию, а цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на ранее оговоренных условиях. Иначе говоря, соглашение факультативно для перестрахователя и облигаторно для перестраховщика. Разновидностью этой формы перестраховочной защиты являются перестраховочные пулы .

Облигаторно-факультативное перестрахование предполагает обязательность передачи риска для перестрахователя, а факультативная часть договора относится к перестраховщику. В смешанных типах перестрахования наличествует (проявляется) подчиненность, не дающая равноценных, равноправных отношений сторон. Либо должны быть соответствующие отношения (например, головная компания и ее филиалы).

Итак, по формам проведения перестрахование может быть факультативным и облигаторным; в зависимости от роли, которую играют перестрахователь и перестраховщик, различают активное и пассивное перестрахование. Кроме того, по способам передачи риска, распределения обязательств, способу распределения возмещений и премий различают пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Каждая из этих форм перестрахования имеет свои преимущества и недостатки (габл. 3.1).

Таблица 3.1

Преимущества и недостатки форм перестрахования

страхования	Преимущество	Недостаток
Факультативная	Страховые компании на начальном этапе своего развития могут принять риски, превышающие их возможности	Возможна утечка информации конкурентам, есть существенная временная задержка в размещении риска, теряется престиж
	Сохраняется сбалансированный страховой портфель (уменьшается размер выплат от значительных убытков и отрицательных результатов)	Административные расходы значительны (на поиск перестраховщиков, переписку с ними, подготовку слипов и т.д.) и ведут к существенному увеличению премии
	Нс требует постоянного обмена участия в заключении договора перестрахования по каждому риску	Постоянное возобновление договора страхования требует дополнительных расходов даже с тем же перестраховщиком
Облигаторная	Для страховщика наиболее выгодна, так как позволяет получить автоматическую защиту по определенному виду страхования или по всему страховому портфелю; происходит снижение административных расходов	Во всех своих решениях цедент обязан полностью соблюдать интересы перестраховщика, так как он имеет право выбирать риски, устанавливать премию, принимать необходимые административные меры и определять размеры убытка
	Наиболее развита, перестраховщики получают основную долю от премий	Перестраховщик и страховщик лишаются возможности отбора рисков
	Страховщики выполняют свои обязательства, принимают новые риски, поддерживают и вводят новые виды страхования	В случае выплаты страховщик имеет возможность предоставить не всю информацию об урегулировании убытка перестраховщику
Факультативно-облигаторная	Необходима для перестрахования периодических рисков, которые характерны для огневого и морского страхования	Перестраховщику этот вид договора не выгоден (может сказаться на сбалансированности его портфеля)
факульта-	Перестраховщик контролирует андеррайтерскую политику цедента	Нарушается баланс портфеля страховой компании, создаются дополнительные проблемы по размещению оставшихся рисков
	Цессионер имеет возможность отбирать более выгодные риски	Страховщик зависит от действий и порядочности цессионера

Можно сказать, что потребность в различных механизмах дробления рисков непрерывно растет. Усложнение рисков и катастрофичность их последствий требовали иных форм защит. Начиная с сострахования, через страховую и перестраховочную защиты пришли к ретроцессии, секьюритизации и финансовому перестрахованию. Кроме того, с целью наиболее эффективного распределения рисков создавались различного рода союзы и пулы страховщиков и перестраховщиков, например, Ассоциация перестраховщиков, Российский антитеррористический страховой пул, Российский союз автостраховщиков.

Деятельность перестраховочного рынка позволяет добиться сбалансированности страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование как составная часть рынка страховых услуг напрямую зависит от степени распространения страховых операций на экономическую деятельность. Если страхование - зеркало, показывающее развитие экономики страны, то перестрахование - зеркало развития страховой деятельности.

Кроме законодательных ограничительных мер, существовавших в той или иной форме в других странах, развиваться перестрахованию мешало популярное в то время другое средство защиты - сострахование. Последнее представляет собой простое деление риска между страховыми компаниями, которые больше доверяли друг другу, чем перестраховочным компаниям. Однако из-за конкуренции со временем перестрахование стало более значимым и эффективным в деле распределения риска, обрело большее значение с финансовой точки зрения, по сравнению с сострахованием, хотя и последнее на протяжении длительного периода времени играло важную роль при покрытии больших рисков.

Факультативное перестрахование (как мы уже говорили) является самой ранней формой перестраховочных отношений - первый такой договор относят к 1821 г. Оно имеет меньшее распространение, чем облигаторное. Правда, в последнее время специалисты отмечают, что его значение возрастает. Особенно при страховании огневых рисков, страховании ответственности, в транспортном и авиационном страховании.

Развитие перестраховочного рынка напрямую связано с увеличением андеррайтерской емкости рынка страхования. Законодательные изменения привели к жесткой регламентации допуска на рынок компаний, делая их узкоспециализированными (страхование жизни и остальные виды). Кроме того, есть проблемы, связанные с урегулированием разногласий и спорных моментов в страховых и перестраховочных отношениях; с отсутствием доверия между страховыми и перестраховочными компаниями, как российскими, так и иностранными. Урегулирование убытков по катастрофическим рискам приводит к тому, что страховщики достаточно часто заключают договоры облигаторного непропорционального перестрахования, так называемые договоры эксцедента убытка.

• Соглашение о создании общих действительных фондов для совместного принятия в перестрахование определенных рисков, как правило, опасных, крупных или новых (малоизвестных). Премия и суммы убытков по соответствующим рискам передаются в пул, который распределяет результаты прохождения операций между членами пула согласно размеру премии.