Назначение платежа собственные средства ип. Назначение платежа при переводе собственных средств ип на пластиковую карту

С точки зрения налогового законодательства расчетный счет ИП и его личная дебетовая карта – это разные вещи. Первый применяется для ведения предпринимательской деятельности, а деньги на карте относятся к личным средствам человека. Поэтому при переводе денежных средств со счета на карту нужно правильно заполнить графу «Назначение платежа».

Как правильно указать назначение платежа ИП на личную карту

Согласно налоговому законодательству почти все доходы физических лиц должны подвергаться налогообложению. Соответственно налоговые службы могут запросить обоснования тех или иных поступлений, в том числе и на личную карту.

Чтобы избежать требования уплатить НДФЛ в случае, когда денежные средства приходят со счета ИП на его личную карту, нужно правильно заполнить платежное поручение, а точнее указать, что переведенный платеж является просто перемещением денежных средств.

В поле «Назначение платежа» можно указать следующую информацию:

• перевод собственных денежных средств,
• пополнение личного счета Ф.И.О. (совпадает с наименованием ИП),
• перевод на личные нужды и т.п.

Еще один случай, когда нужно обратить внимание на перевод средств со счета ИП на его карту, это применение к нему системы налогообложения при которой на формирование налоговой базы оказывают влияние расходы (например, УСНО по схеме «доходы минус расходы»). В этом случае, при некорректном указании назначения платежа, налоговая инспекция может обвинить индивидуального предпринимателя в намеренном занижении расходов.

Обратите внимание! Это не касается тех, кто платит налог при УСН только с дохода. Об этом говорится в письме Минфина за № 03-11-04/2/181 от 01.09.2006 г.

Оформление платежного получения для перевода со счета ИП на его личную карту

Для совершения операций по счету индивидуального предпринимателя используется точно такая же форма платежного поручения (0401060) , что и в случае с юридическими лицами. Порядок заполнения также не отличается.

Нужно указать следующие данные:

• Дата и номер платежного документа.
• Наименование плательщика и банковские реквизиты, его ИНН .
• Наименование получателя (фамилия и инициалы должны совпадать с данными плательщика) и его банковские реквизиты.
• Сумма перевода, указывается прописью и цифрами.
• Назначение платежа. Оно должно отражать цель перевода денежных средств.

Назначение платежа ИП на личную карту должно быть указано так, чтобы у налоговой не возникло вопроса – не относятся ли средства, переведенные на карту, к налогооблагаемым доходам. Для этого в поле «Назначение платежа» указывают, что переводятся личные деньги ИП. При этом важно, чтобы фамилия плательщика и получателя совпадала.

ИП открывает расчётный счёт не по требованию законодательства, а для удобства расчётов. Возможность осуществлять безналичные платежи наделяет предпринимателя преимуществом быстрых взаиморасчётов с контрагентами, отслеживания расходов и простотой учёта. Бывают ситуации, когда ИП решает использовать остаток средств, оставшихся после уплаты налогов и необходимых платежей, в личных целях. Как правильно оформить подобный перевод, чтобы соблюсти законодательство.

Снятие денег на личные нужды

Безналичные расчёты – это гарантия безопасности и удобство использования, но бывают ситуации, когда требуется снять деньги с расчётного счёта ИП на личные нужды.

Получить наличные с расчётного счёта возможно на расходы предпринимателя, а именно:

• выплата заработной платы работникам;
• отчисление налогов;
• оплата арендных платежей;
• хозяйственные расходы;
• расчёты с поставщиками;
• прочие платежи, необходимые для осуществления деятельности.

Если денежные средства необходимы для оплаты личных нужд, можно воспользоваться одним из способов:

1. Чековая книжка – способ является устаревшим, редко используется, необходимо выписать чек с указанием цели.
2. Банковская карта – оформление пластиковой карты к р/сч является распространённой практикой. Снять можно через банкомат.
3. Личный счёт (текущий) – если ИП переводят денежные средства между своими счетами, то уплачивать налоги не требуется.
4. Касса банка – удобно, если предстоит снять крупную сумму, однако потребуется предварительный заказ.

По каждой операции выдачи наличных средств банк предоставит подтверждающую документацию, заверенную печатью и подписью ответственного сотрудника, выдавшего наличные.

Указывать в качестве назначения платежа «перевод заработной платы» категорически не рекомендуется, так как предпринимательская деятельность не относится к разряду труда, за который начисляется заработная плата.

От ИП на личную карту

Предприниматели могут совершать переводы на карточные продукты:

• личные. Вывести денежные средства возможно только через личную карту, оформленную на имя предпринимателя. В подобном случае не требуется предоставлять налоговым органам каких-либо подтверждающих документов расходования, ведь согласно законам, доходы, полученные от предпринимательства, могут быть израсходованы по усмотрению ИП, без ограничений. Обязательно прописать назначение платежа при переводе со счёта ИП на личный счёт карты: «перевод личных средств»;
• на карточные счета сторонних лиц. При пополнении карт других физических лиц, требуется указать назначение и, по требованию, предоставить подтверждающие документы. Налогообложение зависит от вида операции.

Переводы ИП на личную карту подлежат контролю со стороны налоговых органов, как и прочие платежи. Для совершения подобного перевода в рамках закона, необходимо его правильно оформить, указав корректное назначение платежа, которое защищает от несанкционированного вывода денежных средств.

Запрещено осуществлять переводы на карты, открытые на имя родственников или знакомых без налоговых последствий: удержания НДФЛ и перечисления в бюджет.

Документальное оформление

Основанием перечисления денег с одного счёта на другой или выдачи средств, является платёжное поручение. Один из важнейших реквизитовпоручения – назначение платежа: если он указан некорректно или неверно, то банк оставляет за собой право отклонить операцию и вернуть «платёжку» для изменений. Обязательно указать, основание перечисления или цель.

Совершая перевод в безналичной форме, или заполняя документы на выдачу наличных на личные цели, предприниматель может выбрать один из предложенных вариантов назначения платежа:

• перевод собственных средств на текущий счёт №11111. НДС не облагается;
• личные нужды;
• для личных целей;
• перевод собственных средств.

Количество символов графы «Назначение платежа» не должно превышать 210.Использовать расчётный счёт для оплаты личных расходов предпринимателям нерекомендуется, лучше заранее перевести деньги на текущий счёт. Отдельного отчёта за операции снятия средств сдавать не требуется, однако, во избежание вопросов, лучше сохранить документацию, связанную с движениями средств между счетами ИП. Те наличные средства, которые ИП снял с расчётного счёта, доступны для расхода без ограничений, составлять авансовый отчёт при этом не требуется.

Важно понимать, что банки контролируют операции выдачи наличных, с целью противодействия незаконномуобналичиванию средств. Помимо этого, за операции перевода или выдачи наличных взимается комиссия.

При возникновении вопросов со стороны банка или налоговой службы по операциям вывода средств с расчётного счёта, важно проявить лояльность и готовность сотрудничества.

Действующее законодательство не обязывает индивидуального предпринимателя открывать расчетный счет, однако чаще всего ведение хозяйственной деятельности требует этого. Открывая счет в банке в качестве ИП, гражданин может выводить средства и для целей личного использования (обычно открывается специальная карта), законом это не запрещено. Главное – правильно указать назначение платежа при переводе с расчетного счета ИП на личную карту, чтобы не возникло вопросов у налоговой службы и банка, которые уполномочены контролировать перемещение средств.

Госорганы и кредитные организации именно из платежного поручения получают первоначальную информацию о переводе. Чтобы не пришлось писать письма с просьбой об изменении назначения платежа, предоставлять дополнительные документы, исправлять ошибки, следует понять логику правоприменителей, основанную на законе. Назначение платежа при переводе с расчетного счета ИП — это своеобразный код, который позволит переводить средства без проблем и вопросов со стороны уполномоченных лиц.

Законодательная основа

Прежде чем разбираться, что такое назначение платежа, что писать и как его заполнять, необходимо понять, из каких законодательных правил появляются требования банков и налоговых органов. Почему так жестко контролируется перевод собственных средств ИП на карту, назначение платежа при этом играет не последнюю роль.

Все дело в том, что индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, получившее особый статус и имеющее право заниматься приносящей доход деятельностью без образования организации. Закон не разделяет средства ИП как предпринимателя и физического лица (ст. 23, 24 ГК РФ), однако это необходимо для целей налогообложения.

Если ИП перечисляет средства на карту в личных целях, это, по сути, просто перемещение собственных средств, база для расчета НДФЛ не появляется. Иначе обстоит дело, если деньги переводятся в целях расходования их на выплаты сотрудникам, производство затрат на хоздеятельность и т.д. Эти поступления считаются доходами и подлежат налогообложению. При проверке налоговая инспекция вправе запросить их обоснование и назначение платежа будет наглядно его демонстрировать.

Теперь про банки. Вообще-то кредитные учреждения не входят в систему контролирующих или надзорных органов государства. Это коммерческие организации, и согласно ст. 845 ГК РФ банки не вправе диктовать клиенту правила использования средств. ИП вправе распоряжаться своими деньгами совершенно свободно, использовать их как в личных, так и в целях развития бизнеса.

Однако на практике банки в настоящее время часто блокируют средства на карте и происходит это вследствие исполнения требований «антиотмывочного» ФЗ-115. Для борьбы с отмыванием средств государство наделило кредитные организации таким правом, банки, кроме того, могут разрабатывать свои внутренние правила контроля и критерии подозрительных операций. Это указание ЦБ РФ и соблюдение требований ФЗ-115 является основанием для выдачи и продления лицензии, поэтому проигнорированы его положения быть не могут.

Назначение платежи при переводе с одного расчетного счета на другой, таким образом, очень важно, это информация о движении денежных средств, и она должна быть представлена таким образом, чтобы у налоговой или банка не возникало вопросов.

На какие цели можно тратить деньги?

Каким образом сформулировать назначение платежа, что писать в Сбербанк-онлайн, как правильно формировать данное поле в платежном поручении, это все далеко не праздные вопросы, они имеют большое практическое значение.

При переводе средств на личную карту следует указывать:

• перевод собственных средств;
• перевод на собственные, личные нужды;
• пополнение счета и т.д.

Не следует указывать в поле «возврат займа», так как могут возникнуть вопросы по данной сделке, «заработная плата», у ИП ее просто нет, для расчетов с контрагентами и получения выручки банковские карты не используются, это противоречит Положению об их выпуске №266-П, утвержденному Банком России. Все банковские карты применяются, согласно этому документу, только для расчетов за работы, услуги и т.п.

Никаких запретов нет и на снятие наличности с расчетного счета, но следует иметь на случай проверки обоснование получения наличности для целей реализации видов деятельности, которые осуществляет ИП в соответствии с документами о постановке на учет в налоговой.

Безопаснее всего, конечно, «тратить» деньги на обычные, не «подозрительные» расходы: оплату аренды, перечисление заработной платы. Однако нужно знать, что на случай проведения проверочных мероприятий необходимо иметь документальное подтверждение этих трат, иначе возможны проблемы с налоговой (например, при применении УСН «доходы минус расходы» ИП могут обвинить в намеренном завышении расходов).

Что делать, если карту заблокировал банк?

В последнее время многие предприниматели жалуются на превышение банками полномочий по блокировке карт. Такие случаи действительно имеют место быть.

При возникновении вопросов можно составить письмо об уточнении назначения платежа, образец которого разработать достаточно просто, оно пишется в свободной форме на имя руководителя. Письмо о назначении платежа рассматривается банком, как правило, достаточно быстро.

Однако блокировку карты обычно так просто снять не удается. Некоторые доходят до суда. Но проще и быстрее все же исполнить требования и предоставить все подтверждающие документы, которые просит банк. Если же и после этого руководство отказывается разблокировать карту, варианта два: перевести средства в другой банк, если это еще возможно, или обжаловать действия кредитной организации в суд с компенсацией всех причиненных убытков и расходов на адвокатов.