Как вычислить ндс калькулятор онлайн. Калькулятор ндс

С помощью калькулятора НДС вы сможете начислить и высчитать налог на добавленную стоимость. Выберите тип расчёта:

• начислить – начисляем НДС, то есть умножаем сумму на 20%;
• вычислить – эта функция позволяет ввести сумму с НДС и вычислить из неё налог, а так же сумму без него.

Данный калькулятор предназначен для ускорения и облегчения вычисления этого налога. По статистике расчёт НДС является одной из самых частых бухгалтерских операций. Для вычислений можете вводить и изменять любую из 3-х сумм: без НДС, только НДС, итоговую сумму с налогом. А также, в случае необходимости, можете изменить значение налога с 20% на любое другое число.

Ставка НДС

В настоящее время в Российской Федерации на большинство товаров и услуг установлена ставка НДС, равная 20% (действует с 1 января 2019 года). Существуют товары, имеющие льготную ставку в 10%, например некоторые товары для детей и продовольственные товары. Есть перечень товаров и услуг необлагаемых НДС.

В деятельности большинства компаний расчёт и уплата НДС требует значительных трудозатрат. А сама сумма налога является одним из самых внушительных отчислений в федеральный бюджет. Единственным легальным способом избежать уплаты налога на добавленную стоимость - это переход на упрощённую систему налогообложения. Но этот способ доступен только для небольших компаний и индивидуальных предпринимателей.

Расчёт НДС самостоятельно

• Вычислить НДС от суммы можно по формуле:

НДС = НБ * Ст / 100 , где

НБ - налоговая база (то есть сумма без НДС),

Ст - ставка НДС (20 или 10 процентов).

Пример расчета НДС : Сумма (НБ) – 5000 руб., ставка НДС (Ст.) – 20%

НДС = 5000*20/100 = 1000 руб.

Для расчёта вы можете воспользоваться

• Рассчитать НДС, т.е. выделить налог из итоговой суммы, можно с помощью формулы:

НДС = С / 1,2 * 0,2 (если ставка НДС 20%)

НДС = С / 1,10 * 0,10 (если ставка НДС 10%) где,

С - сумма, включающая НДС.

Пример выделения НДС из суммы : Сумма, включающая НДС 6 800 руб., ставка 20%

НДС = 6800/1,2*0,2 = 1 133,33 руб.

Сумма без НДС = 6800 – 1133,33 = 5 666,67 руб.

• Посчитать сумму с НДС можно по формуле:

С = НБ * 1,2 (если ставка НДС 20%)

С = НБ * 1,10 (если ставка НДС 10%), где

НБ - налоговая база, то есть сумма без налога.

Вы представитель организации или индивидуальный предприниматель и хотите понять, как посчитать сумму с НДС, чтобы включить налог в итоговую цену товара, или узнать, как выделить НДС из суммы? Чтобы использовать онлайн НДС калькулятор, нужно выполнить единственное действие — ввести число в строку.

Справа появятся выделенный и начисленный налог, а также сумма продажи или покупки с учетом и без учета налога.

Так как некоторые товары облагаются по ставке 10%, то в строке «ставка налога» возможно изменение значения, калькулятор НДС формирует значение с учетом этой ставки.

В полях справа тут же появятся правильные итоговые цифры.

Расчет НДС для чайников. Популярные вопросы

Что это за налог и какие суммы им облагаются?

Налог на добавленную стоимость государство берет с организаций и предпринимателей, которые продают товары, услуги, работы и ввозят продукцию через таможню. Чтобы понять, с чего взимается этот косвенный платеж в бюджет, разберемся, что такое добавленная стоимость. Добавленная стоимость — это разница между ценой покупки товара и ценой его реализации. Фактически это наценка, которую сделал продавец, именно с нее и следует заплатить в бюджет. Обложению обязательно подлежат все полученные авансы и стоимость любой продукции, которую организация или ИП отдает даром (в этом случае онлайн калькулятор НДС поможет начислить исходя из средней рыночной стоимости товара или услуги).

Как вычислить НДС от суммы?

Проще всего разобрать на наглядном примере, что представляет собой выделение НДС из суммы, в том числе посмотрим, как высчитать НДС 20% от суммы.

Пример: Вы руководитель организации и купили продукт у поставщика за 120 рублей. Из них 20 рублей — сумма обязательного платежа в бюджет по ставке 20%, которую вы заплатили, так как она включена в стоимость товара. Без такого обязательства на добавленную стоимость покупка стоила бы 100 рублей. Продать этот продукт вы хотите за 180 рублей — с наценкой 50%. Поэтому к его стоимости вы добавляете 20%, которые заплатит покупатель товара. 20% от 180 рублей — составляет 36 рублей. Значит, вы продаете товар за 216 рублей с учетом налога. Ваша фирма не платит в бюджет всю выручку, которую получит от покупателя. Заплатить нужно с той части цены, которую вы добавили или наценили при продаже. Те 20 рублей, которые вы заплатили поставщику при покупке, вычитаются из итога в 36 рублей. Таким образом размер платежа, который вы должны отправить государству, составит 36 - 20 = 16 рублей. Посчитать именно эту цифру помогает онлайн калькулятор НДС.

Плательщики

В России этот налог платят все юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме:

• хозяйствующих субъектов, использующих УСН;
• плательщиков ЕНВД;
• тех налогоплательщиков, чья выручка за год составила не более 2 млн рублей (чтобы освободиться от статуса плательщика и необходимости платить, подайте заявление в территориальную инспекцию ФНС).

Ставки и объекты налогообложения

Существуют 2 обычные ставки:

• 20% — основная;
• 10% — пониженная.

И одна льготная:

Чаще применяется основная — 20%.

Пониженная ставка 10% действует при продаже тех видов товаров, которые прямо перечислены в Налоговом кодексе:

• детские товары;
• учебная литература;
• продовольственные товары, приведенные в статье 164 НК РФ ;
• некоторые медицинские товары;
• племенные животные.

Льготную нулевую ставку, как и десятипроцентную, используют при продаже товаров, работ и услуг из четко ограниченного перечня (). Один из пунктов списка — экспорт. Право использовать ставку 0% подтверждается документально.

Что такое расчетная ставка?

Иногда размер платежа нужно вычислить с доходов с уже содержащимся в них налогом. Тогда применяется обратный способ расчета по формулам:

Это и есть расчетные ставки 20/120 или 10/110. Однако проще всего осуществит расчет онлайн калькулятор НДС, в котором уже учтены все расчетные ставки. Выделить НДС онлайн можно буквально в несколько щелчков мышкой.

Пример: Фирма получила аванс в сумме 120 рублей с учетом налога. Как рассчитать НДС от суммы в этом случае? Налог с такого аванса платят с применением обычной общепринятой расчетной ставки. Он составит: 120 * 20/120 = 20 рублей. Выделение НДС из суммы в этом случае дает такой же итог, как при использовании обычной ставки 20%. Расчетная формула выделения НДС поможет проверить, правильно ли вы сделали вычисления по обычной ставке.

Случаев, когда используется расчетная ставка, — семь, они перечислены в статье 164 Налогового кодекса . Платеж в бюджет рассчитывается так, только если в выручку, полученную от покупателя он уже включен и необходимо выяснить, как посчитать НДС от суммы стоимости товара, работы или услуги.

Это необходимо:

1. При получении средств за товары из списка статьи 162 НК РФ . Это:
   1. деньги, которые фирма получает при продаже как финансовую помощь или для пополнения фонда;
   2. доход в виде процента за оплату продукции векселями или облигациями или в виде процента, который выше основной ставки ЦБ;
   3. доход от страховых выплат при неисполнении обязательств партнёрами.
2. При получении авансов за предстоящую поставку или передачу имущественных прав.
3. При удержании суммы налоговыми агентами.
4. При продаже приобретенного имущества.
5. При продаже сельхозпродукции.
6. При перепродаже автомобилей, купленных у физических лиц.
7. При передаче прав на имущество по пунктам 2-4 статьи 155 НК РФ .

Итак, когда мы знаем, как вычесть НДС 20% от суммы, можно рассмотреть вопрос, чем может помочь формула начисления НДС при определении суммы положенного налогоплательщику вычета. Ведь к этому вопросу налоговики всегда относятся с наибольшим подозрением.

Что такое налоговый вычет?

Вычет — фактически это тот налог, который вы заплатили, покупая товар у поставщика, в составе его цены. Не существует продукции, стоимость которой не содержала бы в себе такой части. Даже при поступлении товаров из-за границы они облагаются налогом при пересечении пределов РФ по их таможенной задекларированной стоимости. При дальнейшей продаже продукции по назначенной вами цене вы должны бюджету за минусом этой суммы. При этом у вас должны быть документы от поставщика, доказывающие покупку продукции и оплату включенного в стоимость НДС. Подтверждением могут в большинстве случаев являться счета-фактуры. Кроме предъявленных поставщиками сумм принять к вычету можно ():

• удержанный при ввозе на таможне;
• заплаченный в бюджет при продаже, если покупатель потом отказался и вернул товар;
• заплаченный заранее, если потом договор расторгнут и предоплата возвращена;
• предъявленный подрядчиком при капитальном строительстве или монтаже (демонтаже) основных средств;
• предъявленный поставщиками товаров, нужных для собственных строительных нужд фирмы;
• заплаченный в бюджет при строительстве для нужд фирмы;
• перечисленный в бюджет налоговыми агентами;
• заплаченный в связи с командировочными или представительскими расходами;
• уплаченный за ранее не подтвержденный бумагами экспорт после подтверждения;
• уплаченный со стоимости имущества, входящего в уставной капитал.

Как рассчитать НДС (20%) для ИП

Пользуйтесь тем же калькулятором НДС. Для ИП он рассчитывается так же, как и для организаций. В сроках уплаты тоже нет никакой разницы — налогоплательщики подают декларацию и платят в бюджет до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Как посчитать НДС 20% от суммы (формула)

Формула расчета НДС поможет сделать это быстро и без проблем. Вот принцип, который используется в калькуляторе, чтобы осуществить вычисление НДС в случае, если налог включен в стоимость. Например, это необходимо, чтобы корректно поставить на учет основные средства или просто понять, сколько вы переплатили государству. Если понять принцип, то делать расчет можно и без помощи сервиса. Вдруг под рукой не окажется интернета?

Чтобы выделить НДС: разделите нужную величину на 1+20% (это 1,20), затем отнимите исходную сумму, умножьте на -1 и округлите до копеек в ближайшую сторону.

Разберем формулу на нашем примере: выделим сумму по ставке 20% из 120 рублей.

Начислить НДС на нужную сумму еще проще. Если величину дохода без НДС умножить на 0,20, получится сумма самого налога, а если умножить на 1,20 — стоимость товара с учетом налога.

Снова простейший пример: начисляем НДС 20% на 100 рублей.

Конечно, у бухгалтеров обычно не возникает сложностей с расчетом НДС – они даже не пользуются каким-то специальными формулами, потому что для них это обычная рутинная работа, налаженная до автоматизма. Однако вопрос о том, как правильно произвести вычисления, часто волнует других работников компании, например менеджеров по продажам, маркетологов и даже тех, кто занимает руководящие должности. Логично, что управленцы должны хорошо ориентироваться в финансовых документах и понимать, откуда берется та или иная цифра, иначе можно легко попасть впросак на важных переговорах.

Обсудим, что такое НДС, где он отражается и как его посчитать разными способами в зависимости от ситуации. Для наглядности рассмотрим несколько примеров.

Что такое НДС?

Аббревиатура расшифровывается следующим образом: НДС – это налог на добавленную стоимость ; он является косвенным, и с его помощью в государственный бюджет поступает часть стоимости товара (работ, услуг), создаваемая в процессе производства (выполнения работ, оказания услуг).

Как правило, людей, которые далеки от экономики, интересует: кто же добавил стоимость и каким образом? Ответ лежит на поверхности – каждый участник производственного цикла. То есть покупатель при приобретении товара уплачивает налог продавцу, но отчисления в бюджет происходят еще раньше, чем была совершена конечная реализация, поскольку каждое звено в цепочке платит налог с той части стоимости товара, которая была им добавлена.

В России налог на добавленную стоимость введен в 1992 году, и сегодня в нашей стране, согласно 164 статье Налогового кодекса, существуют три ставки:

• 18% – считается основной и применяется по умолчанию в большинстве случаев;
• 10% – используется при реализации некоторых печатных изданий, детских товаров, отдельных категорий медицинского оборудования, а также ряда продовольственных товаров (хлеб, молоко, сахар, некоторые мясные продукты и т.д.);
• 0% ­­– распространяется на экспортируемую продукцию и кое-какие специфические вещи, например лицензии, пошлины и марки для писем.

Важно: все нюансы, касающиеся расчета и уплаты налога на добавленную стоимость, детально освещаются в 21 главе Налогового кодекса РФ. Чтобы держать руку на пульсе и быть в курсе актуальной информации о долговых обязательствах перед бюджетом, лучше всего получить доступ к . Конечно, на это потребуется определенное время, а данные о долгах порой требуются незамедлительно – тогда можно воспользоваться сервисами, предлагающими поиск .

Как посчитать НДС?

Большинство субъектов предпринимательской деятельности, работающих на общей системе налогообложения, являются плательщиками налога на добавленную стоимость. Чтобы не возникло проблем с фискальными органами, очень важно четко понимать, как он рассчитывается. Если не разобраться с механизмом вычислений, то довольно легко оказаться в ситуации, когда совершенная сделка по продаже какой-либо продукции не принесет прибыли из-за того, что сотрудник, отвечающий за ценообразование, банально забыл о надбавке. Необходимо хорошо ориентироваться в том, как грамотно производить расчеты, чтобы устанавливать адекватные цены на реализуемые товары.

Важно: как правило, на практике при расчете налога могут возникнуть две ситуации:

• Есть сумма, в которой не учтена налоговая надбавка. Как рассчитать НДС от суммы?
• Есть сумма с налогом. Как узнать непосредственно его величину, то есть НДС в том числе? А сумму без надбавки?

Таким образом, очень важно определиться: что у вас есть изначально и что вы хотите получить в результате вычислений? Разберем, как считать налог в разных случаях.

Расчет НДС от суммы

Здесь, как правило, ни у кого не возникает проблем, потому что посчитать 18 или 10 процентов от суммы сможет даже школьник младших классов.

Расчет осуществляется по формуле : НДС = Сумма без НДС * Ставка налога / 100. Та к как мы рассматриваем вариант, когда ставка составляет 18 процентов, то формулу можно упростить: НДС = Сумма без НДС * 18 / 100 = Сумма без НДС * 0,18.

Расчет НДС в том числе

Высчитать НДС в том числе – это определить размер налога, уже заложенного в имеющуюся цифру. Например, говорят так: цена товара 1000 рублей, в том числе НДС. Для того чтобы рассчитать налог на добавленную стоимость в таком случае, нужно воспользоваться формулой.

НДС = Сумма с НДС * Ставка налога / (100 + Ставка налога). Зная, что налоговая ставка равна 18 процентам, формулу несложно записать иначе: НДС = Сумма с НДС * 18 / 118.

• Сумма без НДС = Сумма с НДС – НДС;
• Сумма без НДС = Сумма с НДС / 1,18.

Конечно, любая из формул приведет к одному и тому же результату, ориентироваться стоит лишь на то, как вам удобнее производить вычисления.

Расчет суммы с НДС

Зачем он обычно требуется и какую формулу применить? Представим, что есть цена без НДС, возникшая в результате увеличения себестоимости продукта на желаемую прибыль. Перед реализацией необходимо вычислить сумму с НДС, которая и будет конечной ценой для покупателя.

Сделать это можно несколькими способами, например по одной из двух формул :

• Сумма с НДС = Сумма без НДС + НДС;
• Сумма с НДС = Сумма без НДС * 1,18.

Примеры начисления и выделения НДС

Руководствуясь приведенными выше формулами, рассмотрим на примерах, как правильно выделять налог на добавленную стоимость, если он уже включен в цену, и начислять, когда цена указана без надбавки.

Пример №1

ООО «Дом мечты» занимается торговлей строительными материалами. Поступил заказ на партию красного кирпича в количестве 1200 штук. Цена одного кирпича – 9 рублей без учета НДС. Налоговая ставка – 18%.

• Стоимость партии кирпичей без учета НДС = 9 * 1200 = 10800 рублей;
• НДС от суммы = 10800 * 0,18 = 1944 рубля;
• Стоимость партии кирпичей с НДС = 10800 + 1944 = 12744 рубля.

Совет: обычно более быстрым способом расчета является тот, который производится в одно действие, поэтому можно не вычислять отдельно НДС, а сразу умножать сумму без НДС на 1,18. Тогда стоимость партии с НДС = 10800 * 1,18 = 12744 рубля.

Пример №2

ООО «Ландыш» реализует товары для сада. Покупатель хочет приобрести одну теплицу, ее цена по прайсу – 35400 рублей с НДС. Высчитаем сумму налога (при ставке в 18 %) и цену теплицы без надбавки, обратившись к обозначенным выше формулам:

• НДС = 35400 * 18 / 118 = 5400 рублей;
• Цена теплицы без НДС = 35400 – 5400 = 30000 рублей.

Можно провести расчет и другим способом – просто поделить имеющуюся цифру на 1,18, а потом вычесть полученное число из первоначального, чтобы узнать сумму налога. Тогда:

• Цена без НДС = 35400 / 1,18 = 30000 рублей;
• НДС = 35400 – 30000 = 5400 рублей.

Для проверки правильности расчета начислим налог на полученную цену: 30000 * 1,18 = 35400.

В каком документе указывается надбавка?

Обычно при продаже какого-либо товара, выполнении работ или оказании услуг собирается пакетов документов, куда входят счет-фактура и товарная накладная (или акт выполненных работ и т.д.). В бумагах, которые оформляются по факту реализации, указываются следующие данные:

• Стоимость без НДС;
• Сумма налога, предъявляемая покупателю;
• Всего к оплате с НДС.

Важно: компаниям, применяющим общую систему налогообложения, необходимо внимательно следить за документацией: если приобретен товар с целью последующей перепродажи, а счета-фактуры с выделенным НДС нет, то получить налоговый вычет на эту операцию по законодательству невозможно. Поэтому перед заключением сделки будет нелишним оценить благонадежность потенциального партнера – найти сведения о юридическом лице или ИП можно, воспользовавшись .

Подводим итоги

Организации, находящиеся на ОСНО, работают с НДС и являются плательщиками данного налога, если иное не предусмотрено законодательством по каким-либо причинам. То есть в конечной стоимости товара, предлагаемого потребителю, должен быть заложен налог. Посчитать его не составит труда при наличии минимальных знаний математики. По сути, нет смысла запоминать формулы, достаточно обладать логическим мышлением и калькулятором. Важно не путаться и понимать разницу между ценой без НДС и ценой с включенной надбавкой. Компаниям, которые планируют получить налоговый вычет в конце отчетного периода, следует ответственно подойти к сбору документов – все сделки должны сопровождаться счетами-фактурами.

Конечно, иногда возникают ситуации, когда некоторые моменты упускаются из виду, в результате чего образуются задолженности по налогам, о которых можно узнать онлайн, если мониторить сервис ФНС. Сегодня подобные сведения легко выяснить даже физическим лицам – обнаружить реально за пару минут; юридические лица и ИП для отслеживания непогашенных обязательств чаще всего используют свой ИНН.

Налог на добавленную стоимость в Российской Федерации является федеральным налогом. Об особенностях расчёта НДС детально будет рассмотрено в данной статье.

Роль налога на добавленную стоимость в РФ

Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом федерального значения и играет существенную роль в формировании бюджета Российской Федерации. Регулирует налог на добавленную стоимость Глава 21 Часть 2 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Роль НДС в государстве достаточно высока. В настоящее время вся сумма налога уходит в Федеральный бюджет, что позволяет решать такие важные государственные задачи, как:

• возврат государственного долга;
• повышение пенсионных и социальных выплат гражданам Российской Федерации;
• реализацию ряда федеральных социальных программ и др.

Алгоритм действий при расчёте НДС

Для того, чтобы точно произвести расчёт НДС необходимо определиться в следующих критериях:

Ставка, формулы, используемые для исчисления

В соответствии со ст.163 НК РФ ставка налога НДС будет зависеть от той хозяйственной деятельности, которую ведёт организация:

Очень важно правильно определить налоговую ставку, дабы избежать проблем с налоговыми органами.

Предпринимателям приходится иметь дело с двумя случаями расчёта НДС:

• необходимо определить НДС от стоимости товаров, работ, услуг;
• необходимо выделить НДС из уже имеющейся итоговой суммы.

В случае, если необходимо НДС от стоимости товаров, работ, услуг, используются следующие формулы:

• НДС 18%:

• НДС 10%:

Например :

ООО «АБВ» реализует продукцию ИП Мохову М.М. на сумму 70000 рублей. НДС 18%. Размер НДС составит 70000 * 0,18 = 12600 рублей. Сумма к оплате составит 70000 + 12600 = 82600 рублей.

Итого :

Стоимость продукции – 70000 рублей. НДС 18% – 12600 рублей. К оплате – 82600 рублей.

В случае, если необходимо выделить НДС из уже имеющейся итоговой суммы рекомендуются к использованию следующие формулы:

• выделение НДС 18%:

• выделение НДС 0% не производится.

Например :

ООО «АБВ» продаёт рыболовные сети по цене 600 рублей за 1 шт. с учётом НДС 18%. ИП Мохов М.М. заказал 25 шт. Для начала необходимо определить итоговую сумму: 600 * 25 = 15000 рублей. НДС составит: 15000 / 118 * 18 = 2288 рублей. Сумма без НДС: 15000 – 2288 = 12712 рублей.

Итого :

Сумма без НДС – 12712 рублей. НДС 18% – 2288 рублей. Общая сумма к оплате 15000 рублей.

Что нужно знать для расчета НДС?

Для расчёта НДС предпринимателям необходимо определиться с показателями, используемыми для проведения данного расчёта:

Как определить подходящую ставку?

Для определения налоговой ставки необходимо руководствоваться ст.164 НК РФ:

Например :

ООО «АБВ» в 1 квартале 2017 года реализовало строительных материалов на общую сумму 160000 рублей, детского питания на сумму 62000 рублей.

Реализация строительных материалов – НДС 18%, реализация детского питания – НДС 10%. Налоговая база: 160000 рублей подлежит НДС 18%, 62000 рублей – НДС 10%.

Расчет НДС :

160000 * 0,18 = 28800 рублей. 62000 * 0,10 = 6200 рублей. Итого, сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет 28800 + 6200 = 35000 рублей.

Как рассчитать НДС от суммы?

Существуют ситуации, когда в платёжных документах, договорах отсутствует размер НДС:

• авансовый платёж в счёт будущей поставки товара;
• произведение налогового расчёта налоговым агентом;
• НДС включён в стоимость товара, но не выделен.

В данных случаях необходимо выделить НДС, применяя следующую формулу (в зависимости от налоговой ставки):

• выделение НДС 18%:

Как рассчитать НДС за квартал/ полугодие/ год?

Налоговым периодом для уплаты НДС является квартал (ст.163 НК РФ). Декларация в налоговые органы должна быть предоставлена в следующие сроки:

Уплата НДС производится равными частями до 20 числа каждого месяца следующего квартала:

Для проведения верного расчёта НДС за квартал необходимо:

• Определить налоговую базу – сумма всех доходов, полученных налогоплательщиком в течение налогового периода (ст.153 НК РФ):

• После определения налоговой базы необходимо произвести исчисление НДС:

• После исчисления НДС необходимо произвести налоговый вычет (ст.171 НК РФ).

Вычет – это сумма НДС, которую организация уже уплатила поставщикам товаров, работ, услуг.

• Исчислить НДС, подлежащий уплате в бюджет:

Для того, чтобы предприниматель смог подтвердить достоверность сведений – необходимо заполнять следующие документы:

• счёт-фактура;
• Книга продаж;
• Книга покупок.

В случае проверки налоговыми органами данная документация должна быть предоставлена проверяющим. Такие исчисления НДС организации обязаны производить ежеквартально. Законодательство не запрещает переносить вычеты на последующие кварталы в течение трёх лет, но исчисленный НДС подлежит уплате в строго определённые сроки.

Как правильно рассчитать НДС?

Пример :

ООО «АБВ» за 1 квартал 2016 года произведена реализация:

• стулья для консульства 600 руб./шт. – 100 шт.;
• крупа гречневая 50 руб./кг. – 200 кг.;
• макаронные изделия 40 руб./кг. – 300 кг.;
• кровати детские 2000 руб./шт. – 25 шт.;
• строительные блоки 800 руб./м3 – 100 м3;
• цемент 50 руб./меш. – 100 меш.

За 1 квартал сумма НДС, уплаченная поставщикам, составила 16150 рублей.

Необходимо определить налоговую базу:

НДС 0%: стулья для консульства 600 * 100 = 60000 рублей. НДС 10%: крупа гречневая, макаронные изделия, кровати детские (50 * 200) + (40 * 300) + (2000 * 25) = 72000 рублей. НДС 18%: строительные блоки, цемент (800 * 100) + (50 * 100) = 85000 рублей.

После определения налоговой базы необходимо провести исчисление НДС:

(72000 * 0,10) + (85000 * 0,18) = 22500 рублей. К уплате в бюджет подлежит сумма НДС с учётом вычета 22500 – 16150 = 6350 рублей.

Новшевства НДС в 2017 году

В 2017 году глобальных изменений в отношении НДС нет, но всё же ряд новшеств стоит отметить:

Ошибки расчета НДС

Неверное исчисление НДС влечёт за собой наложение штрафных санкций на организацию. Но зачастую ошибочный расчёт всё же встречается:

С налогом на добавленную стоимость (или НДС) мы сталкиваемся постоянно. Любой приобретаемый нами товар имеет цену, которая складывается из стоимости товара и НДС (это можно увидеть в любом чеке).

НДС - один из наиболее непонятных для многих налогов. Для начала нужно понять, что такое добавленная стоимость: любая вещь или работа, выполненная человеческим трудом, имеет свою ценность — именно эту ценность и называют добавленной стоимостью.

За создание любой единицы товара взимается налог. Налог не зависит от того продана эта вещь или нет, получили вы прибыль или нет. Он вычисляется только от стоимости произведённого товара. Поэтому и посчитать НДС можно исходя из стоимости товара.

Быстрая навигация по статье

Считаем НДС

Законодательно, налог составляет 18% от стоимости товара или услуги. Поэтому посчитать его можно довольно просто: делите стоимость товара на 100, а затем умножайте на 18 — в итоге получите сумму НДС. Таким образом, за товар покупатель платит 118% от его стоимости.

Считаем стоимость без НДС

Часто покупателю известна только сумма с уже начисленным НДС. Чтобы посчитать сумму без НДС, нужно разделить общую сумму на 1,18. Если вам нужно узнать сам НДС, то разделите общую сумму на 118 и умножьте на 18. Такова будет цена НДС.

Однако такой расчёт не покажет вам действительной стоимости товара, так как покупатель видит только окончательную стоимость.

Как правило, товар производится частями, а составные части — разными производителями и каждый из них начисляет свой НДС на произведенную часть товара. Поэтому окончательная сумма складывается уже с учетом НДС всех составных частей. Вычислить истинную сумму без НДС довольно сложно.

НДС на ввозимый товар

Взимается НДС и с ввозимого товара, причём налог взимается не с той стоимости товара, которую вы указали, а с приведённой в специальном справочнике. Поэтому будьте осторожны, покупая за границей дешёвый товар. Узнайте, по какой стоимости с него будет взиматься НДС при пересечении границы.