Авито стало платным. «Под капотом» антифрода: как работает система

Однако, важно обратить внимание на несколько существенных моментов, связанных с использованием стандартного вычета:

1. Если жилье приобретено после 1 января 2016 года и продано по стоимости ниже, чем 70% от кадастровой цены объекта, то для расчета подоходного налога доход от продажи этого жилья будет рассчитан в размере 70% от кадастровой стоимости. Подробнее: Налог и кадастровая стоимость.
2. Для каждого объекта жилья Вы можете применить только один из вычетов: стандартный вычет или вычет по расходам на покупку. Применить оба этих вычета к одному и тому же объекту недвижимости нельзя (письмо ФНС России от 12.02.2013 № ЕД-4-3/). Пример: В 2015 году Жуков Ж.Ж. купил комнату за 1.5 млн.руб. В 2016 году он ее продал за 2 млн.руб. Жуков Ж.Ж.

Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья

Таким образом до 30 апреля 2018 года Журавлевым необходимо подать декларации 3-НДФЛ, в которых отразить сумму продажи, а также все применяемые налоговые вычеты. Платить налог им не придётся, так как он будет полностью покрыт вычетами (5 млн.руб./2 собственника — 500 тыс.руб.
стандартный вычет — 2 млн.руб. имущественный вычет = 0 руб.) Продавайте доли по отдельным договорам Как мы уже упоминали в этой статье, согласно пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ в случае реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, размер вычета распределяется между совладельцами согласно их долям. Пример: Супруги Ивановы в 2016 году приватизировали квартиру в долевую собственность (по 1/2 у каждого супруга).
В 2018 году супруги продали квартиру за 1.5 млн.руб. (сделка была оформлена единым договором купли-продажи).

Как избежать налога при продаже квартиры?

Внимание

Имею в собственности квартиру менее 3 лет, хочу продать. Сумма продажи больше 1 млн. р. Сверх этой суммы должен платить налог 13 %.А теперь вопрос: знает кто-нибудь как обойти его? (Вариант продать за меньшую сумму, написать в договоре купли-продаже меньшую сумму, просто забить уже рассматривались).

• 04.04.2006 14:55 #2 Сообщение от Kristin Имею в собственности квартиру менее 3 лет, хочу продать.

Сумма продажи больше 1 млн. р. Сверх этой суммы должен платить налог 13 %.А теперь вопрос: знает кто-нибудь как обойти его? (Вариант продать за меньшую сумму, написать в договоре купли-продаже меньшую сумму, просто забить уже рассматривались). Данный налог направлен на сдерживание спекуляций на рынке квартир.
Обойти можно. А как это отдельный вопрос — не совсем правильно обсуждать мутные действия в открытом форуме.

Продажа квартиры без уплаты подоходного налога

Читайте также: Налог на ренту квартиры Платят ли налог с продажи квартиры пенсионеры В завершение хотелось бы рассмотреть еще один важный момент, интересующий сегодня многих. Как известно, в России пенсионеры, равно как и получающие от государства пособия инвалиды, относятся ко льготной категории населения страны.

При покупке объектов недвижимости они действительно имеют определенные преимущества перед трудоспособными лицами. Однако льготы при этом не распространяются на операции, связанные с продажей жилья.
При таких сделках с пенсионеров и инвалидов, продающих недвижимость, находящуюся в их собственности менее 3-х лет, будут взиматься налоги на общих основаниях. Иными словами, в данном случае этой категории граждан законодательство не предоставляет никаких льгот. Это, кстати, относится и к нерезидентам РФ.

Как не платить налог с продажи квартиры в 2018 году

Так как стоимость квартиры при продаже была меньше стоимости покупки, налог Мотылькову платить не нужно. Однако он обязан подать декларацию в налоговый орган с приложением документов, подтверждающих его расходы при покупке жилья.

Инфо

Обратите внимание: Если жилье приобретено после 1 января 2016 года и продано по цене ниже, чем 70% кадастровой стоимости, то для расчета налога с продажи жилья доход будет учитываться в размере 70% от кадастровой цены. Подробнее: Налог при продаже жилья и кадастровая стоимость.

Если документы, подтверждающие расходы при покупке были утеряны, — не расстраивайтесь. Всегда можно попробовать восстановить их: копии договора можно запросить в кадастровой службе (где они регистрировались), платежные документы часто можно восстановить в банке.
Стандартный вычет в 1 млн.руб.

Не хочу платить налог за продажу квартиры….

Я можно сказать, демографическую проблему решаю 🙂 две девченки у меня, а меня на налог кидают:).Спасибо за разъяснения. Буду много думать 🙂

• 04.04.2006 15:46 #15 один ли собственник?? я просто подумал нет ли такого варианта как продать долями например ты и жена каждый сво.ю половину..

  
  а вобще жалко (мне бы было однозначно!!) платить столько гос-ву, зная чо эти деньги к тебе никоим образом не вернуться… или же как в худшем варианте будут использованы против тебя же..

• 04.04.2006 15:48 #16 Собственнки один, я. Мне тоже жаль 🙂 Я бы лучше семью в санаторий свозил на эти деньги 🙂
• 04.04.2006 15:51 #17 а если «подарить» кому либо??
• 04.04.2006 15:51 #18 тот кому подарили попадёт:)) Тише едешь — дальше будешь…. от того места куда едешь..

Как продать квартиру и не платить налог

Важно

В данном случае Жукову Ж.Ж. выгоднее воспользоваться вычетом по расходам, так как он больше.

• Один миллион рублей — это максимальный суммарный стандартный вычет на все объекты жилья/земли, проданные в одном календарном году (даже если Вы продали несколько квартир в течение одного года, то максимальная сумма стандартного вычета не сможет превысить 1 000 000 руб.). Пример: Червяков А.А. получил в наследство две квартиры и продал их по 2 млн.руб.

каждую. Червяков вправе уменьшить свой годовой налогооблагаемый доход от продажи квартир на 1 млн.руб., но не имеет права применить вычет 1 млн.руб. к каждой из квартир. Соответственно, Червяков А.А. должен будет заплатить налог в размере (2 х 2 млн.руб. – 1 млн.руб.) х 13% = 390 тыс.руб.

Бухгалтерские и юридические услуги

Имущество, которое находилось в собственности физического лица менее 3-х лет, не облагается налогом. Суть льготирования состоит в полном вычете стоимости при продаже квартиры, бывшей во владении более указанного срока.

Для определения возможности применить данную законодательством льготу необходимо четко определить элементы: дату, которая определяет наступление пограничного срока. В процессе действий по продаже квартиры возникают несколько типов вопросов. Основой для определения правильного решения служит стоимость договора, определение частей вычета при продаже имущества, находящегося в долях и периода пользования Если продавец является нерезидентом? В случае возникновения ситуации, когда владелец жилой недвижимостью на территории РФ – нерезидент, обязанность по уплате налога является аналогичной, как и в случае владения имуществом лицом – резидентом.

Как обойти уплату налога при продаже квартиры

Зачастую при продаже стоимость жилья искусственно занижается в официальном договоре, чтобы сокрыть ее от налоговых органов. Поэтому с 2016 года при расчете налогооблагаемого дохода принимается во внимание не только указанная в договоре сумма, но и кадастровая стоимость квартиры.

Изменения также не имеют обратной силы. Если объект недвижимости был приобретен до 1 января 2016 года, налог с продажи будет определяться только в зависимости от указанной в договоре суммы. Например, если до 1 января 2016 года вы приобрели квартиру с кадастровой стоимостью 5 млн.

рублей, а после этой даты продаете ее и указываете в договоре стоимость 1 млн. рублей, то налог будет рассчитываться именно из второй цифры. Налог с разницы между ценой покупки и продажи НК РФ разрешает уменьшить доходы от продажи недвижимости за счет расходов при ее покупке.

Как обойти уплату налога с продажи квартиры

Отчетность по НДФЛ, не представленная вовремя и несущая обязанность по уплате, облагаются санкциями в большем размере. Величина штрафа – 5 % от начисленной суммы по декларации, не более 30 % суммы налоговой базы.

Минимальная фиксированная сумма удерживается в размере 1 000 рублей. Помимо санкций в денежной форме, налогоплательщик может столкнуться с уголовной ответственностью за уклонение от уплаты налога, представление деклараций. Рассматриваются только суммы, которые законодательством относятся к стоимости договора в особо крупных размерах. В настоящий момент не узаконены нормы законодательства, которые начинают действовать по сделкам, начиная с 2018 года. Налогоплательщики постоянно задают вопрос: «как сделать чтобы не платить налог с продажи квартиры»? Исчисление налога и обязанности представления декларации в 2018 году действует на основании актов законов, принятых для 2014 года.

Как обойти оплату налога при продаже квартиры

При ведении общего режима налогообложении и уплате налога в размере 13 % с разницы доходов и расходов от предпринимательской деятельности ИП обязан подать декларацию 3 НДФЛ. При декларировании предприниматель:

1. Должен показать все доходы, полученные в году, предшествующем декларированию.
2. Брать в учет для определения налогооблагаемой базы не только выручку от деятельности, но и доход, полученный при продаже имущества.

Предприниматель может использовать имущество в целях получения дохода, но суть от этого остается неизменной.

Недвижимость оформляется на частное лицо и продается в таком же порядке. Если владение квартирой совместное Квартира, находящаяся в совместной собственности, может продаваться по одному договору или частями, в соответствие с узаконенными государством долями владения.

Как вариант - обжаловать и отменить через суд постановление, ст.30.1 КоАП РФ.Либо если забудут предъявить постановление к исполнению судебным приставам в установленный законом срок.

Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ (ред. от 03.08.2018) "Об исполнительном производстве" (с изм. и доп., вступ. В силу с 03.09.2018)

Статья 21. Сроки предъявления исполнительных документов к исполнению

1. Исполнительные листы, выдаваемые на основании судебных актов, за исключением исполнительных листов, указанных в частях 2, 4 и 7 настоящей статьи, могут быть предъявлены к исполнению в течение трех лет со дня вступления судебного акта в законную силу. Исполнительные листы, содержащие требования о возвращении на основании международного договора Российской Федерации незаконно перемещенного в Российскую Федерацию или удерживаемого в Российской Федерации ребенка, предъявляются к исполнению в течение одного года со дня вступления в законную силу судебного акта.

(в ред. Федеральных законов от 05.05.2014 N 126-ФЗ, от 08.03.2015 N 57-ФЗ)

2. Исполнительные листы, выдаваемые на основании судебных актов арбитражных судов, по которым арбитражным судом восстановлен пропущенный срок для предъявления исполнительного листа к исполнению , могут быть предъявлены к исполнению в течение трех месяцев со дня вынесения судом определения о восстановлении пропущенного срока.

3. Судебные приказы могут быть предъявлены к исполнению в течение трех лет со дня их выдачи.

4. Исполнительные документы, содержащие требования о взыскании периодических платежей, могут быть предъявлены к исполнению в течение всего срока, на который присуждены платежи, а также в течение трех лет после окончания этого срока.

5. Удостоверения, выдаваемые комиссиями по трудовым спорам, могут быть предъявлены к исполнению в течение трех месяцев со дня их выдачи.

6. Оформленные в установленном порядке акты органов, осуществляющих контрольные функции, о взыскании денежных средств с приложением документов, содержащих отметки банков или иных кредитных организаций, в которых открыты расчетные и иные счета должника, о полном или частичном неисполнении требований указанных органов в связи с отсутствием на счетах должника денежных средств, достаточных для удовлетворения этих требований, могут быть предъявлены к исполнению в течение шести месяцев со дня их возвращения банком или иной кредитной организацией.

6.1. Оформленные в установленном порядке акты органов, осуществляющих контрольные функции, о взыскании денежных средств без приложения документов, указанных в части 6 настоящей статьи, могут быть предъявлены к исполнению в течение шести месяцев со дня их вынесения.

(часть 6.1 введена Федеральным законом от 21.12.2013 N 358-ФЗ)

7. Судебные акты, акты других органов и должностных лиц по делам об административных правонарушениях могут быть предъявлены к исполнению в течение двух лет со дня их вступления в законную силу.

(в ред. Федерального закона от 21.04.2011 N 71-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

8. Сроки предъявления к исполнению исполнительных документов , не указанных в настоящей статье, устанавливаются в соответствии с федеральными законами.

9. В случае, если федеральным законом или судебным актом, актом другого органа или должностного лица должнику установлен срок для исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе, или предоставлена отсрочка или рассрочка исполнения указанных требований, течение срока предъявления такого исполнительного документа (исключая исполнительный документ о взыскании штрафа, назначенного в качестве наказания за совершение преступления) начинается после дня окончания срока, установленного для исполнения должником требований, содержащихся в исполнительном документе, предоставления ему отсрочки или рассрочки исполнения указанных требований.

Блокировка контент-рассылки обеспечивает неоценимую пользу для пользователя в борьбе с платной информацией, из-за которой со счета мобильного исчезают деньги. Снять запрет на платежи МТС можно, если выполнить отключение данной функции. Но чтобы осуществить подобную процедуру необходимо изучить подробно инструкцию снятия ограничений.

Что такое запрет на платежи МТС

Это установка ограничений на поступление платного контента на мобильный. Итак, опция «Запрет контента» позволяет отключать всевозможные платные рассылки типа гороскопов, новостей и знакомств, которые пользователь телефона не заказывал, однако со счета при их поступлении на телефон снимаются средства. При этом эта опция не позволяет абоненту совершать отправку СМС и ММС-сообщений на платные номера, которые занимаются подобной рассылкой. Однако внутренние сервисы и функции остаются доступными к применению.

К использованию подобной блокировки прибегают по различным причинам:

• установление ограничений на мобильнике ребенка, чтобы ему был недоступен взрослый контент;
• отсутствие всевозможных автоплатежей за случайное подключение к развлекательному порталу;
• искоренение с мобильника ненужной рассылки;
• кроме этого, такое ограничение важно для пенсионеров, которые могут совершать ошибочные подписки или платежи.

Важно! Услуга подключается совершенно бесплатно, в день за пользование оплата составляет 1 рубль. Действует она на территории России и ближнего зарубежья.

Оплата в пользу данной услуги для вас недоступна МТС: что делать

Данная опция является отличным контролером на предмет ограничений любых подключений от платных порталов, ее гораздо удобнее использовать, нежели самостоятельно контролировать счет и наличие любых подключений. При этом подключить услугу можно в несколько доступных способов:

• SSD-команда *984 # и кнопка вызова;
• звонок в справочный центр по номеру оператора 0890;
• обращение в офис МТС с паспортом.

Если оплата в пользу данной услуги для вас и вашего региона недоступна или не сработала необходимо воспользоваться Антиспамом и отправить вредоносное СМС на номер для жалоб 6333.

Читайте также Способы возврата денег при ошибочном платеже на Билайн

Кроме этого, можно самостоятельно проверить подключение различных сервисов на мобильнике, для этого нужно использовать СМС или системный запрос. Например, отправить пустой СМС на номер 8111 и через пару минут получить полный перечень всех подключенных на телефоне подписок, подключенных через сим-карту. Или же отправить USSD-команду *152 # и нажать кнопку вызова, чтобы получить информацию обо всем подключенном контенте.

Подключая данную опцию необходимо помнить, что:

• она не сможет убрать уже существующие подключения, для этого нужно самостоятельно определить их наличие и делать отключение вручную;
• «Запрет контента» несет большую пользу, но он не избавляет на 100% от подписок, так что нужно время от времени проверять свой счет, посредством выписок;
• в некоторых регионах и на старых тарифах данный вариант блокировки недоступный и с этим ничего не поделаешь.

Кратко про новый порядок наличных расчетов

С 01.06.2014 г. изменяются правила расчета наличными денежными средства. Данные изменения связаны с вступлением в силу Указаниями Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» (далее - Указание № 3073-У). Действовавшее ранее Указание Банка России от 20.06.2007 № 1843-У (далее - Указание № 1843-У) утратило силу с 01.06.2014 г.

Для наглядности представим основные изменения в порядке расходования наличной выручки и соблюдения лимита наличных расчетов с 2014 г. в виде таблицы.

Суть изменений	Как было (в соответствии с Указанием Банка России от 20.06.2007 № 1843-У)	Как стало (в соответствии с Указанием Банка России от 07.10.2013 № 3073-У)
Уточнен порядок расходования наличных денег предпринимателем	Порядок не установлен	Предприниматель может расходовать наличную выручку на свои нужды, не связанные с предпринимательской деятельностью. Выплата производится без ограничения лимита.
Изменен перечень выплат гражданам из наличной выручки	Расходовать наличную выручку можно: – на зарплату; – иные выплаты работникам (в т. ч. социального характера); – стипендии; – командировки; – оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг; – выплату за возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, которые ранее были оплачены наличными; – выплату страховых возмещений гражданам.	Из перечня выплат исключены: – иные выплаты работникам, если это не связано с оплатой труда и социальными выплатами (например, компенсации за использование личного автомобиля); – стипендии. Командировочные включены в более широкое понятие – «подотчетные суммы». При этом соблюдать лимит расчетов наличными не надо в случае выплат работникам: – в пределах фонда заработной платы; – социального характера; – под отчет.
Установлен порядок, когда для расчетов наличными организация или предприниматель должны снять деньги с банковского счета	Порядок не установлен	При расчетах наличными: 1) между организациями, предпринимателями (при соблюдении лимита расчетов); 2) между организацией (предпринимателем) и гражданином: – по операциям с ценными бумагами; – по договору аренды недвижимости; – при выдаче или возврате займа и процентов по нему; – при проведении азартных игр.
Уточнены правила соблюдения лимита расчетов	Допускается производить расчеты наличными в пределах 100 000 руб. по одному договору. Размер лимита распространяется на наличные расчеты: – между организациями; – между организацией и предпринимателем; – между предпринимателями.	Максимальный размер расчетов наличными распространяется на расчеты: – по одному договору, а также по обязательствам, предусмотренным им (вытекающим из него), не только в период действия договора, но и после окончания срока его действия; – при закрытии банковского счета. Величина лимита не изменилась. Расчеты с населением можно проводить без ограничения суммы.
Установлен порядок наличных расчетов в валюте	Порядок не установлен	Наличные расчеты в иностранной валюте между организациями (предпринимателями) не могут превышать сумму, эквивалентную 100 000 руб. по курсу Банка России на дату проведения расчетов. Расчеты в иностранной валюте с населением можно проводить без ограничения суммы.

Как обойти запрет расчета наличными?

В таблице представлены способы, как обойти запрет расчета наличными исходя из конкретных ситуаций, возникающих на практике.

	Запрет расчета наличными
	Запрет расходования наличной выручки на предоставление займов. Перечень операций, на проведение которых организация может расходовать наличную выручку, закрытый (п. 2 Указания № 3073-У). Выдача займов в этом перечне отсутствует. Следовательно, предоставлять за счет полученной выручки займы организации и предприниматели не вправе	При возврате займа или процентов по нему, следует сдать выручку в банк, а затем снимать денежные средства на указанные цели. Данный порядок следует из п.4 Указания №3073-У.
	Запрет расходования наличных денежных средств, принятых от учредителя в виде беспроцентного займа, на выплату заработной платы, не внося их на расчетный счет. Наличные денежные средства, поступившие в кассу, организация может расходовать на выплату зарплаты. Однако данная норма предусматривает ограничения относительно источника поступления денежных средств. А именно деньги на целевое расходование должны поступить в кассу организации от реализации собственных товаров (выполнения работ, оказания услуг). Иных источников поступления наличных денежных средств, которые разрешено расходовать из кассы, минуя банковский счет, не предусмотрено (п. 2 Указания № 3073-У)	Если организация получила заем от учредителя наличными деньгами, то их нельзя использовать на выплату зарплаты сразу. Сначала организация обязана сдать эти деньги в банк
	Запрет выплаты из наличной выручки дивидендов.	Собрание акционеров должно учитывать, что дивиденды деньгами организации могут получить только на свои банковские счета. А граждане – как банковским (по заявлению), так и почтовым переводом. Такой порядок установлен п. 8 ст. 42 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах». Для ООО такого ограничения Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» не установлено. Но даже если участники ООО примут решение выплатить дивиденды наличными за счет выручки, им надо учитывать следующее. В отношении расходования наличной выручки из кассы организации установлен ряд ограничений. В перечень целей, на которые можно потратить средства из кассы, выплата дивидендов не входит. Таким образом, расходовать на выплату дивидендов наличную выручку нельзя. Для АО установлен прямой запрет, а к ООО могут быть предъявлены претензии о нецелевом расходовании наличных денег
	Запрет возврата наличных денежных средств в случае возврата товара, который предварительно был оплачен банковской картой. Перечень операций, на проведение которых организация может расходовать наличную выручку, закрытый (п. 2 Указания № 3073-У). Выплата денег за возвращенный товар, ранее оплаченный по банковской карте, в этот перечень не входит.	В случаях, когда товар был оплачен банковской картой, деньги необходимо вернуть на банковский счет покупателя. (см., например, письмо УМНС России по г. Москве от 13.08.2003 № 29-12/44313). Данное правило действует и в случаях частичной оплаты наличными, а частично – банковской картой. (Письмо УМНС России по г. Москве от 02.04.2003 № 29-12/17931.
	Запрет на соблюдение лимита расчетов при расходовании сотрудниками подотчетных сумм по договорам, которые заключен т имени организации по доверенности. Если сотрудник использует подотчетные суммы для расчетов по договорам, которые он заключает от имени организации по доверенности (или по уже заключенным договорам), лимит расчетов наличными деньгами должен соблюдаться (абз. 1 и 4 п. 6 Указания № 3073-У). Максимальный размер расчет наличными деньгами составляет 100 000 руб. Это ограничение распространяется на наличные расчеты между организациями; индивидуальными предпринимателями и между организацией и индивидуальными предпринимателями. Расчеты с участием физических лиц осуществляются без ограничения (п. 5 и 6 Указания № 3073-У).	Лимит наличных расчетов действует в отношении платежей по одному договору. При этом временные ограничения не установлены. Из этого следует, что организация или предприниматель: · Не может оплатить наличными весь договор, если цена, указанная в нем, превышает 100 000 руб. Периодичность платежей и количество платежных документов значения не имеет. Например, при цене договора 110 000 руб. покупатель не вправе рассчитаться с поставщиком наличными, даже если будет вносить деньги в несколько этапов - по 55 000 руб. в течение двух дней; · может оплатить наличными несколько договоров с одним контрагентом в течение одного дня, даже если общая сумма по этим договорам превышает 100 000 руб.; · может оплатить наличными часть цены договора, не превышающую 100 000 руб., даже если общая цена договора превышает лимит наличных расчетов
	В соответствии со ст. 2 Федерального закон от 22.05.2003 ФЗ-54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» контрольно-кассовая техника (далее –ККТ), включенная в Государственный реестр, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.	Из данной статьи следуют исключения, когда можно не применять ККТ: · При оказании платных услуг населению, перечень которых отражен в классификаторе ОК 002-93 (ОКУН), утвержденном постановлением Госстандарта России от 28 июня 1993 г. № 163. В данном случае вместо кассового чека применяются бланки строгой отчетности. · При продаже: газет, журналов и сопутствующих товаров; ценных бумаг; лотерейных билетов, проездных билетов и талонов для проезда в городском общественном транспорте; предметов религиозного культа и религиозной литературы, из цистерн пива, кваса, молока, растительного масла, живой рыбы, керосина; почтовых марок и других знаков почтовой оплаты по номиналу; чайной продукции в пассажирских вагонах по утвержденному ассортименту. · При оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний; · При приеме стеклотары и утиля; · При торговле вразвал овощами и бахчевыми культурами; · При обеспечении питанием учащихся и сотрудников образовательных организаций во время занятий · При торговле: на рынках, ярмарках и выставках; в киосках мороженым и безалкогольными напитками в розлив. · При разносной мелкорозничной торговле с ручных тележек, корзин, лотков; · При любой деятельности (в т. ч. торговля алкогольной продукцией) в отдаленных или труднодоступных местностях; · При деятельности на ЕНВД и на патентной системе налогообложения При условии, что по требованию покупателя вместо кассового чека будет выдан товарный чек, квитанция или другой документ, подтверждающий получение денег. · В сделках, в результате которых не происходит реализации товаров, оказания услуг или выполнения работ. Например, получение или выдача займа наличными.

Налоговые инспекторы при нарушении запрета на:

• расходование наличной выручки на предоставление займов;
• расходование наличных денежных средств, принятых от учредителя в виде беспроцентного займа, на выплату заработной платы, не внося их на расчетный счет
• выплату из наличной выручки дивидендов,

могут попытаться привлечь к ответственности за нарушение порядка ведения кассовой дисциплины на основании ст.15.1 КоАП РФ. Но в данной статье не прописано, что налогоплательщик может быть привлечен к ответственности за нарушение нецелевого расходования наличных денежных средств. При привлечении к ответственности за данное нарушение, следует оспаривать решение налоговых органов. Имеется положительная практика в сторону налогоплательщика по данному вопросу: постановления ФАС Северо-Западного округа от 05.09.2007 № А56-4636/2007, от 04.07.2007 № А56-36244/2006, от 14.05.2007 № А56-51773/2006 и ФАС Центрального округа от 3 октября 2008 г. № А64-1887/08-24.

Различные способы на примерах:

ООО «Печатник» выдало наличные денежные средства работнику организации Петрову Ивану Сергеевичу на покупку оборудования с комплектующими в размере 170 000 руб. При этом ООО «Печатник» от своего имени выписало доверенность на получение данного оборудования.

Для отчетной документации Петрову Ивану Сергеевичу необходимо предоставить:

2 договора купли-продажи: на 100 000 и 70 000 руб.;

2 кассовых чека с квитанциями к ПКО;

2 ТОРГ-12 в разбиении на 100 000 и 70 000 руб.

Следует учитывать, что не обязательно должно быть именно такое разбиение, главное не допускать, чтобы сумма сделки по одному договору не превышала 100 000 руб. В противном случае оплату придется производить безналичным путем.

При выявлении нарушений кассовой дисциплины, налогоплательщик не всегда подвергается административному штрафу. В соответствии с п.6.3 от 11.03.2014 г. №3210-У Указаний Банка России для выдачи наличных денег работнику подотчет на расходы оформляется согласно письменному заявлению и при условии полного погашения задолженности по ранее полученной сумме. В данных случаях нарушен порядок выдачи наличных денежных средств. Если налоговым инспектором будут обнаружены данные нарушения в акте проверки, то административной ответственности за это последовать не должно. Имеется положительная арбитражная практика в пользу налогоплательщика: постановления Девятого арбитражного апелляционного суда от 13.05.2013 N 09АП-10884/2013, от 06.05.2013 N 09АП-11841/2013-АК, от 31.01.2013 N 09АП-34612/2012, Решение Арбитражного суда Владимирской области от 28.02.2012 N А11-12659/2011.

Но имеются и негативные судебные решения по данному вопросу. (Например, Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 06.03.2013 N 09АП-2451/2013).

ООО «Актив» относится к субъекту малого бизнеса. На начало 2014 года
ООО «Актив» установило лимит остатка кассы в размере 150 000 руб. 3 июня 2014 года остаток по кассе составил 250 000 тысяч руб. Срок выплаты заработной платы установлен 15 числа текущего месяца. В банк выручку не сдали. Что делать ООО «Актив» в данной ситуации?

С 1 июня 2014 года действует новое Указание Центрального банка Российской Федерации от 11 марта 2014 года №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства». На основании данного указания индивидуальные предприниматели, субъекты малого предпринимательства лимит остатка наличных денег могут не устанавливать.

Следовательно, данной компании необходимо оформить приказ на отмену приказа об установлении лимита остатка кассы.

Примерный приказ:

Приказ № __

На основании абзаца 10 пункта 2 указания Банка России от 11марта 2014 г. № 3210-У приказываю:

1. Хранить наличные денежные средства в кассе без установления лимита остатка в кассе.

2. Ответственной за сохранность денежных средств назначить __________________.

С приказом ознакомлены:

Главный бухгалтер _________________________

Кассир _____________________

На основании ст. 7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» контроль за порядком ведения кассовых операций возложен на налоговые органы.

Штрафы за нарушения ведения кассовой дисциплины признаются на основании статей 14.5 и 15.1 КоАП РФ. Виновными могут оказать как организация, так и должностное лицо. В случаях, когда организация будет признана виновной, штраф составит от 40 000 до 50 000 рублей. На должностное лицо, ответственного за ведение кассовых операций, налагается штраф от 4 000 до 5 000 рублей. ИП привлекаются к ответственности как должностное лицо.

Поэтому следует ответственно подходить к вопросу ведения кассовой дисциплины, соблюдая все законодательные нормы.

Миф первый. О якобы отсрочке

Распространено мнение, что для тех, кто ранее не пользовался кассой и работал как ИП, существует отсрочка до 2018 года. Это не так.

Есть немало интернет-магазинов, где касс до последнего времени не было совсем: ранее электронные средства платежа не были приравнены к наличным деньгам. Новый же закон нужен в том числе и для того, чтобы налоговая служба могла отслеживать и эти продажи тоже(время, сумму, товар, НДС). Новая касса будет записывать всё, что продал магазин, и отправлять информацию оператору фискальных данных. Оператор эти данные хранит и предоставляет налоговой по требованию.

Эта поблажка относится только к тем, кто работал в рамках системы патентного налогообложения(такая функция доступна для ряда бизнесов, представляющих бытовые услуги, занимающихся розничной торговлей или общепитом), либо по единому налогу на вмененный доход(ЕНВД). Им онлайн-касса, оформленная по новым правилам, не понадобится до 1 июля 2018 года.

На дистанционную торговлю, в рамках которой работают интернет-магазины, данная отсрочка не распространяется, как не распространяется она и на бизнесы, работающие по любым другим схемам. С 1 июля им больше нельзя продавать через старые кассы(либо без касс вообще) и без договора с оператором фискальных данных.

Миф второй. Об оправданиях

Эта отсрочка для интернет-магазинов не действует, но есть другая: так как многие отложили закупку новых касс до последнего, аппараты с фискальными накопителями у регулятора закончились. Поэтому в ближайшие несколько месяцев налоговая не будет никого штрафовать за отсутствие онлайн-кассы.

Это, конечно, не значит, что о покупке новой кассы можно забыть. Всё равно нужно заключить договор с оператором фискальных данных и начать адаптировать сайт — покупки через него должны быть интегрированы с новой кассой.

С последним пунктом отдельная проблема — закон довольно расплывчато снимает ответственность с предпринимателя, который не установил кассу вовремя. Так, например, ему не грозит штраф в случае, если он «сделал всё, что в его силах».

Допустим, предприниматель нанял программиста, который взялся писать софт для интеграции — формально предприниматель сделал всё, что мог. Возникает вопрос, как скоро программист эту работу закончит, и какую ответственность понесет его работодатель в случае, если результат окажется неудовлетворительным или работа займет слишком много времени(и когда наступит это« слишком много»). Как этот вопрос будет рассматриваться с точки зрения закона, пока непонятно. Поэтому на оправдания не стоит особенно полагаться.

К тому же эта« отсрочка» скоро закончится.

Миф третий. О «псевдобезнале»

Существует закономерный конфликт между понятиями« электронные средства платежа» и «безналичный платеж». Звучит почти одинаково, но механика перевода денег в этих двух системах разная. Электронные средства платежа — это непосредственная розница, взаимодействие продавца и покупателя(пусть и с привлечением продавцом посредника в виде платежной системы или банка).

А вот в процессе оплаты по безналичному расчету формально всё выглядит иначе: клиент дает банку поручение отправить на расчетный счет продавца в(другом) банке деньги. Это не электронные деньги, а вполне реальные. И продавец может не иметь договора с банком, который исполняет поручение покупателя, как следствие, комиссию платит не продавец, а покупатель.

Появились компании, которые« встраиваются» в процесс оплаты: они принимают у клиентов деньги(то есть пополняют свои виртуальные кошельки — или лицевые счета — не важно), а потом с этих кошельков совершают безналичный перевод на расчетный счет продавца. Еще один вариант — осуществление услуги перевода без открытия счёта. Суть от этого не меняется. Банк принимает деньги каким-либо способом, после чего они уже прекращают быть« электронным средством платежа» и переводятся безналом. Банку онлайн-кассы не нужны, в соответствии со всё тем же законом. И договора у банка с продавцом нет.

А клиент не видит никакой разницы — форма платежа для него не меняется, процедура оплаты точно такая же. Только вместо электронного средства платежа покупка(формально) осуществляется через безнал(или, иными словами, «псевдобезнал»). С юридической точки зрения это другая схема.

Так работает система Nextpay, аналогичную услугу можно получить через тариф« Лояльный» в Робокассе: оплата покупок в магазине производится переводом денежных средств безналичным способом по поручению покупателя. Соответственно, эта схема попадает не под 54-ФЗ, а под« Положение о правилах осуществления перевода денежных средств », который регулирует банковские операции.

Существует высокий риск, что через какое-то время эта схема будет признана незаконной. Будут ли в итоге наложены какие-либо штрафы на бизнес — еще вопрос.

Миф четвертый. Об агентских схемах

Продавать можно и с помощью агентов. Например, по такому принципу работают многие службы доставки: они принимают наличные деньги или банковские карты у покупателя, сами выдают ему чек по всем правилам, а потом безналичным платежом отправляют их продавцу. Это не новая схема, многие интернет-магазины давно работают подобным образом при доставке физических товаров с оплатой товара в момент его получения. Что мешает запустить такую схему в онлайне? Казалось бы, ничего. Можно создать организацию, которая будет через свою кассу« пробивать» все покупки, а потом переводить деньги продавцу.

По такому принципу работает B2CPL — служба доставки, которая оказывает агентские услуги по приёму платежей и фискализации. Вот только такая схема может быть признана незаконной банковской деятельностью, поскольку на самом деле организация только принимает платежи. А по закону агент не может только получать деньги — он должен оказывать заказчику хоть какие-то услуги. Фискализация как отдельная от оплаты услуга выглядит странно.

Так что с этим способом обхода тоже нужно быть осторожным — есть вероятность, что схема также скоро будет признана незаконной. И кассу всё равно придется ставить.

Миф пятый. О Яндекс.Маркете

Когда покупатель оформляет и оплачивает покупку в любом интернет-магазине на самом Яндекс.Маркете, то Яндекс.Маркет самостоятельно« выбивает» все необходимые чеки и фискализирует операцию. По сути, он выполняет функцию агента, но не обладает, а на деле практически« отнекивается» от этого статуса.

Казалось бы, это хорошее решение. Интернет-магазины и компании, которые продают услуги и электронные товары, ставят ссылки с кнопок« Купить» на своих сайтах на карточки товара в Яндекс.Маркете и продают через него.

Но есть нюанс — Яндес.Маркет не принимает к размещению магазины, которые сами не принимают заказы на своих сайтах. Это замкнутый круг. Иными словами — обход не работает, новая касса всё равно понадобится.

Не миф. О службах доставки физических товаров

Магазин может вообще не устанавливать себе кассу, перестать принимать платежи в онлайне и работать со службами доставки, которые выступают в роли платёжных агентов(то есть принимают деньги от клиентов).

Это рабочий вариант, но он повлияет на бизнес: интернет-магазину придется отказаться от удобных для потребителей онлайн-платежей и перейти на устаревшую форму наложенных платежей. Из-за этой схемы есть риск потерять часть покупателей.

Не миф второй. О Маркетплейсах

Способ обойти онлайн-кассу всё же есть. Это маркетплейс, который является агентом. Здесь нет конфликта функций, потому что маркетплейс параллельно предоставляет услугу по «продвижению товаров и привлечению покупателей». Маркетплейс от имени продавца пробивает чеки и осуществляет фискализацию — ему для этого нужно всего лишь соответствующим образом зарегистрировать свою кассу.

Риск для продавца только один — через кнопку« Купить» на его сайте покупатель уходит на сайт маркетплейса, где его можно« потерять». Но никаких юридических рисков для предпринимателя в этой схеме пока нет. Такой сервис на текущий момент предоставляет только Робомаркет — именно так я нашел способ продавать свою книгу без приобретения кассы.

Вывод для предпринимателей один — нравится или не нравится, но новую кассу рано или поздно покупать придётся. Исключения — работа через маркетплейс, либо наложенный платёж. И если ваш бизнес — всерьёз и надолго, не подвергайте его риску, задумайтесь о выборе решения для онлайн-кассы. Их уже немало. Но это уже совсем другая история.