Вычет на третьего ребенка в году. Подоходный налог с зарплаты

Работники с детьми вправе получать вычеты по НДФЛ. Расскажем, как предоставляются вычеты на детей по НДФЛ в 2016 году, до какой суммы они применяются, и кто может на них претендовать.

Кто может получать вычеты на детей по НДФЛ в 2016 году

Применяются в отношении дохода, облагаемого по ставке 13%. Вычеты вправе получить:

• родители, в том числе приемные;
• супруг или супруга родителя;
• усыновитель, опекун и попечитель, воспитывающий ребенка.

Отметим, что мама и папа могут пользоваться вычетом одновременно. Более того, если родители не живут вместе, то претендовать на детский вычет может и новый супруг родителя.

В каком размере и до какой суммы предоставляются вычеты на детей по НДФЛ в 2016 году

Работник может пользоваться вычетом до тех пор, пока его совокупный доход с начала года не достигнет 350 000 руб. В месяце, когда доход станет больше этой суммы, вычет перестает применяться.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2016 году производятся:

• на каждого ребенка младше 18 лет;
• на аспиранта, ординатора, интерна, курсанта и другого студента на очной форме обучения младше 24 лет.

Размеры детских вычетов мы привели в таблице ниже.

Таблица. Вычеты на детей по НДФЛ в 2016 году

Будьте внимательными, считая, сколько у работника детей. Решая, в какой сумме предоставить вычет на конкретного ребенка, возраст предыдущих детей роли не играет. К примеру, у работника есть три ребенка в возрасте 30-ти, 26-ти и 13-ти лет. Несмотря на то, что первые два ребенка уже совершеннолетние, младший ребенок считается третьим. Поэтому вычет надо использовать в размере 3000 руб.

Когда утрачивается право на вычеты на детей по НДФЛ в 2016 году

Выше мы уже упоминали, что в отношении доходов работника установлен предельный размер. Вычеты на детей по НДФЛ в 2016 году до какой суммы предоставляются? Работник вправе пользоваться вычетом до тех пор, пока его доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, не превысил 350 000 руб. С месяца, в котором доход стал больше указанной суммы, работник утрачивает право на вычет.

Пример. Горенкова Д.В. трудится в ООО «Лиственница», имеет ежемесячную зарплату в размере 40 000 руб. и одного 11-летнего ребенка. До какого месяца Горенкова будет получать детский вычет в 2016 году?

Общая сумма зарплаты за восемь месяцев 2016 года составит 320 000 руб. В сентябре совокупный доход Горенковой превысит 350 000 руб., и она потеряет право на детский вычет.

С января по август работница ежемесячно получает на руки по 34 982 руб. (40 000 руб. – х 13%). А в сентябре Горенкова получит зарплату в размере 34 800 руб. (40 000 руб. – 40 000 руб. х 13%).

Кроме того, нужно отслеживать и возраст ребенка. Работник вправе получать детский вычет до конца того года, в котором ребенку исполнилось 18 лет. Естественно, при условии, что доход работника не вышел за пределы 350 000 руб.

Пример. Русакова В.И., работающая в ООО «Сфера», имеет 17-летнего ребенка, которому 15 июля 2016 года исполняется 18 лет. Ежемесячная зарплата Русаковой – 32 000 руб. В каком месяце ей будет предоставлен вычет последний раз?

Несмотря на то, что в июле ребенок станет совершеннолетний, Русакова вправе получать вычет до декабря включительно. Однако ее совокупный доход с января по ноябрь составит 352 000 руб. А значит, в октябре работница получит вычет по этому ребенку последний раз.

А как обстоит дело с учащимися по очной форме, с аспирантами, ординаторами, интернами, студентами и курсантами? Родителям таких детей предоставляются вычеты до конца года, в котором ребенок достиг 24 лет. Отметим, что если ребенок закончит учиться до 24 лет, то родитель утратит право на получение вычета в месяце, следующем за тем, когда прекратилась учеба.

Право на детский вычет или вычет с подоходного налога на детей имеет родитель, в том числе приемный, супруг (супруга) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, на обеспечении которых находится ребенок. Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет либо учащегося по очной форме обучения в возрасте до 24 лет - студента, аспиранта, ординатора, интерна, курсанта (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Размеры вычетов по НДФЛ на детей в 2019 году

Если в семье, к примеру, двое несовершеннолетних детей, родитель может получить детский вычет в размере 2800 руб. (1400 руб. + 1400 руб.). То есть при подсчете подоходного налога работника с 2 детьми вычеты, предоставляемые на каждого ребенка, суммируются.

Каким для родителя является ребенок - первым, вторым и т.д., — определяется в хронологическом порядке по дате рождения детей (Письмо Минфина от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257). Иначе говоря, первый ребенок - это самый старший ребенок в семье. Причем не имеет значения, предоставляется на него вычет или нет. То есть если, например, двое старших детей уже совершеннолетние и на них детские вычеты не предоставляются, но третьему ребенку менее 18 лет, то он все равно будет считаться третьим ребенком и на него положен вычет в размере 3000 руб. (Письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302). Более того, при определении размера вычета на совместного ребенка супругам, у каждого из которых есть ребенок от предыдущего брака, необходимо исходить из общего количества детей (Письмо Минфина от 07.11.2018 № 03-04-05/80099).

Лимит дохода для получения вычета

Как и в 2018 году, детский вычет по НДФЛ в 2019 году предоставляется работнику до тех пор, пока его совокупный доход с начала года не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход работника превысит указанную сумму, вычет на ребенка не предоставляется.

Вычет НДФЛ на детей в 2019 году: необходимые документы

Для получения НДФЛ-вычета на ребенка в 2019 году работник должен представить в бухгалтерию своей организации заявление и документы, подтверждающие право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ). В обычной ситуации достаточно копии свидетельства о рождении ребенка, в котором работник указан в качестве родителя (Письмо Минфина от 22.08.2012 № 03-04-05/8-991). По свидетельству также определяется и возраст ребенка.

Если же ребенок является учащимся по очной форме обучения в возрасте до 24 лет, то для получения вычета на него родитель должен ежегодно приносить в бухгалтерию справки из учебного заведения, подтверждающие, что ребенок там учится (Письмо Минфина от 02.04.2012 № 03-04-05/8-401). Кстати, для целей вычета не имеет значения, где учится ребенок - в России или за рубежом (Письмо Минфина от 15.04.2011 № 03-04-05/5-263).

Вычет на ребенка, если родители в разводе

Даже если родители разведены, и ребенок проживает с одним из родителей, второй родитель имеет право на детский вычет при условии, что он участвует в обеспечении ребенка. Если вы удерживаете из зарплаты работника на основании исполнительного листа, судебного приказа и т.д., то очевидно, что ваш работник в обеспечении ребенка участвует, и вычет ему предоставить надо (Письма Минфина от 11.10.2012 № 03-04-05/8-1179).

Двойной вычет по НДФЛ матери-одиночке

Двойной детский вычет по НДФЛ в 2019 году предоставляется единственному родителю ребенка (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Вычет в двойном размере может быть предоставлен, только если другого родителя нет вообще, например, если он умер, признан безвестно отсутствующим и т.д. (Письмо Минфина от 03.07.2013 № 03-04-05/25442).

Если супруги разводятся и ребенок остается с одним из них, это не означает, что данный родитель становится единственным для ребенка (Письмо Минфина от 15.01.2013 № 03-04-05/8-23). Справедливо и обратное: с момента вступления в брак единственного родителя он перестает быть единственным, и после столь радостного события вычет ему предоставляется уже в одинарном размере.

Если один из родителей лишен родительских прав, другому, по мнению Минфина и ФНС, двойной вычет не положен (

Работающие родители на законных основаниях вправе воспользоваться некоторым преимуществом при начислении зарплаты, а именно, допускается уменьшить подоходный налог на детей (за счет наличия иждивенцев).

Соответственно, сумма чистого заработка, выдаваемая на руки, увеличивается. Это означает, что при расчете заработной платы появляется необлагаемая сумма подоходного налога на ребенка. Те же правила, что действовали в 2017 не потеряли свою актуальность и в наступившем 2018 году.

Сотрудники, если у них есть несовершеннолетние дети, вправе воспользоваться льготами при удержании НДФЛ из заработка. Речь идет о при определении налога. Эти льготы означают, что с определенной части заработной платы подоходный удерживать не нужно.

Сколько не облагается подоходным налогом на детей, сумма какого размера освобождена от удержаний? В первую очередь, это зависит от того, единственный или нет в семье ребенок. Также имеет значение статус родителя (одинокий, в браке). Кроме того, дополнительно снижается подоходный налог с зарплаты, если есть дети, признанные инвалидами.

Налоговые вычеты, положенные сотруднику при наличии детей, рассматриваются как стандартные. Снижение подоходного налога для работников, имеющих детей, зависит от их числа и происходит с соблюдением следующих правил. Вот льготные суммы, на которые можно уменьшить месячную з/п, после чего уже с остатка удерживается налог на доходы:

Как рассчитывать подоходный налог, если есть дети? Все предоставляемые на них вычеты необходимо суммировать, полученный итог вычитается из доходов. НДФЛ облагается лишь оставшаяся сумма.

Пример . Рассчитать сумму налога с учетом данных: заработная плата сотрудника с 3-мя детьми за месяц равна сумме 36 000 рублей. Суммарный размер «детского» вычета равен 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей. Налогооблагаемая база составляет 36 000 ― 5 800 = 30 200 рублей, размер налога при этом 30 200 * 13% = 3 926 рублей. Без учета льготы по НДФЛ был бы равен 36 000 * 13% = 4 680 рублей. Получается ежемесячная экономия равна 754 руб.

Сколько снимают подоходный налог, если детей двое? В таком случае вычет составит 1 400 + 1 400 = 2 800 рублей. Учитывая данные примера, НДФЛ к удержанию составит 36 000 ― 2 800 = 33 200 рублей * 13% = 4 316 рублей. В этом случае можно будет каждый месяц получать на руки дополнительные 364 рубля.

Когда предоставляются вычеты в двойном размере

В жизни нередко встречаются обстоятельства, при которых родители вправе рассчитывать на те же вычеты, но уже в двойном размере. Происходит это при следующих обстоятельствах:

1. Допускается вариант, при котором один из родителей отказывается от использования «детского» вычета в пользу другого. Подобные права есть и у приемных родителей. Но данное правило не распространяется на опекунов, а также усыновителей и попечителей. Кроме того, оба родителя должны иметь налогооблагаемые НДФЛ доходы. Двойной вычет действует до наступления момента, когда доходы второго начинают превышать 350 000 рублей, если брать во внимание заработок с начала года. Для этого придется ежемесячно предоставлять справки, подтверждающие размер зарплаты.
2. Льгота по подоходному налогу на детей в 2-м исчислении положена единственному родителю. Подробный статус имеется в случае смерти другого, при отсутствии записи отцовства в документах о рождении, или в случае, если имеется соответствующее решения суда о признании отца безвестно отсутствующим. Повышенный размер вычета рассчитывается до момента вступления одинокого родителя в брак. Следует отметить, что на льготу в двойном размере вправе претендовать не только родители. Воспользоваться этим могут и усыновители, попечители.

Для получения возможности применить двойной вычет при расчете НДФЛ, потребуется предоставить документы, среди которых могут быть актуальны следующие в зависимости от ситуации:

• свидетельство о смерти 2-го родителя;
• документы о рождении ребенка;
• судебное постановление;
• заявление 2-го родителя, подтверждающее дальнейший отказ от использования вычетов при наличии налогооблагаемых доходов.

Условия использования налоговых льгот

Налоговые вычеты при наличии детей предоставляются при выполнении ряда несложных условий:

1. Допускается использование льготы родителями до тех пор, пока ребенок не достиг 18-летия. Если речь идет о студентах, обучающихся очно, то до 24 лет. Таким образом, если ребенок ― студент, подоходный налог высчитывают с учетом положенного вычета при таких определяющих факторах, как возраст, форма обучения.
2. Вычеты применяются до момента получения родителем облагаемого дохода 350 000 рублей суммарно с начала года. Льготный порядок расчета НДФЛ перестает действовать с месяца превышения указанного лимита, даже если в семье двое детей или если трое детей.
3. Родитель предъявил по месту трудоустройства соответствующее заявление с подтверждающими документами.

Уменьшение подоходного налога при рождении малыша может произойти сразу же. Например, по заявлению отца высчитывается НДЛФ с учетом вычетов уже в месяц рождения детей.

И если с размером вычетов, особенно при наличии 1 ребенка, вопросов, как правило, не возникает, то у многодетных сотрудников может возникнуть ситуация, требующая прояснений. Например, если 2 детей, как вычитают подоходный налог, учитывая, что старший ребенок уже достиг совершеннолетия?

По мнению Минфина РФ, возраст детей не имеет никакого значения. В случае, если один ребенок еще несовершеннолетний, за него предполагается льгота в установленном размере. При условии, что в семье 3-е детей, старший из которых является самостоятельным, вычет на оставшихся несовершеннолетний определяется как 1 400 рублей на 2-го и 3 000 рублей на 3-го.

Как рассчитывать суммарную величину вычетов, если умер один из детей? Рожденные 3-ми и позже также обеспечивают родителям стандартный вычет в 3 000 рублей.

Предоставляются ли льготы, если дети работают

Встречаются ситуации, когда дети отвечают требованиям, обеспечивающим наличие стандартных льгот по налогу, и в то же время сами являются работающими.

Например, ребенок-студент очной формы обучения заключил трудовой договор, с его заработка также удерживается налог на доходы.

Имеют ли родители в этом случае право на льготы при расчете НДФЛ со своих заработков, не лишаются ли они возможности продолжить получение стандартного вычета? Законодательство утверждает, что дополнительная рабочая деятельность студента или не достигшего 18-летия подростка значения не имеет. Налоговые льготы родителям должны предоставляться.

Вычет на ребенка (детей) — один из стандартных налоговых вычетов. Он предоставляется родителям, усыновителям, опекунам и другим лицам, имеющим на воспитании детей. Полный перечень лиц, которые могут претендовать на получение стандартного налогового вычета по НДФЛ, указан в статье 218 НК РФ.

Стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) в 2016 году предоставляется независимо от предоставления других вычетов.

Вычет на детей в 2016 году предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке НДФЛ 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей.

С месяца, в котором доход сотрудника превысил предельную величину, получить уже нельзя.

Считают доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, кроме дивидендов. Доходы, которые освобождены от НДФЛ частично, учитывают в лимите лишь в той части, что подпадает под налог (например, подарки дороже 4000 руб.). А по сотрудникам, пришедшим в компанию в течение года, лимит определяют с учетом доходов, полученных в 2016 году у предыдущих работодателей.

С 2016 года стандартный вычет на каждого ребенка-инвалида родителям и усыновителям, на обеспечении которых находится ребенок, подняли с 3 000 до 12 000 рублей. А опекунам, попечителям и приемным родителям — с 3 000 до 6 000 рублей.

Предельная величина стандартного вычета на ребенка (детей) в 2016 году

Если у супругов помимо общего ребенка есть по ребенку от ранних браков, общий ребенок считается третьим.

НДФЛ. Статьи по теме:

Порядок получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей) в 2016 году

Для получения вычета на детей необходимо сделать следующее.

1. Написать заявление на получение стандартного вычета на ребенка (детей) на имя работодателя.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей):
3. Если сотрудник является единственным родителем (единственным приемным родителем), необходимо дополнить комплект документов копией документа, удостоверяющего, что родитель является единственным.
4. Если сотрудник является опекуном или попечителем, необходимо дополнить комплект документов копией документа об опеке или попечительстве над ребенком.
5. Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей) и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет.

Чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно датам их рождения. Первым по рождению ребенком является старший по возрасту из детей вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет.

Документы, необходимые для вычета:

Если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет по его выбору может быть предоставлен только у одного работодателя.

Образцы заявлений на стандартный налоговый вычет на ребенка (детей)

Ниже представлены два образца заявления работодателю для стандартного налогового вычета и такого же вычета в двойном размере.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей

Директору ООО «Альфа»

При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в 2017 году прошу предоставлять мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты на моих детей:

– на первого и второго ребенка – 1400 руб.;

– на третьего и каждого последующего ребенка –3000 руб.

Считают всех детей независимо от возраста. Но вычеты положены только на детей до 18 лет.

Если ребенок занят на очной форме обучения, то предельный возраст отодвигается до 24 лет.

Для детей-инвалидов положены дополнительные вычеты:

– для опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов – 6000 руб.;

– для родителей и их супругов, усыновителей – 12 000 руб.

Вычет положен на каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на учащегося очно инвалида I или II группы от 18 до 24 лет. Размер вычета на инвалида не зависит от того, какой это по счету в семье ребенок.

Документы, подтверждающие право на вычет:

– копии свидетельств о рождении детей;

– свидетельство об инвалидности Беспаловой М.П.;

– справка из образовательного учреждения о том, что Беспалов Н.П. является учащимся

очной формы обучения.

Заявление сотрудника на предоставление стандартного налогового вычета на ребенка в двойном размере

ООО «Торговая фирма «Гермес»»

В связи с отказом Беспалова Петра Андреевича от стандартного вычета по НДФЛ прошу

предоставить двойной налоговый вычет на двух моих детей (Беспалову Алину Петровну и Беспалова Никиту Петровича) в размере 2800 руб. на каждого ребенка начиная с мая 2016 года.

К заявлению прилагаю:

справку 2-НДФЛ о доходах Беспалова П.А. по доходам за январь–апрель 2016 года;

заявление второго родителя Беспалова П.А. об отказе в получении вычета.

Основание: подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

06.05.2016 ____________ П.Р. Беспалова

Пример расчета стандартного налогового вычета на детей в 2016 году

У Матвеевой И.И. четверо детей возраста 16, 15, 8 и 5 лет.

При этом ее ежемесячный доход (заработная плата) составляет 40 000 рублей.

Матвеева Е.В. подала письменное заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета на детей: на содержание первого и второго ребенка — по 1 400 рублей, третьего и четвертого — 3 000 рублей в месяц.

Общая сумма налогового вычета составила 8 800 рублей в месяц.

Ежемесячно с января работодатель будет рассчитывать своей сотруднице Матвеевой И.И. НДФЛ из суммы 31 200 рублей, получаемой из разницы налогооблагаемых по ставке 13% доходов в размере 40 000 рублей и суммы налогового вычета в размере 8 800 рублей:

НДФЛ = (40 000 руб. – 8 800 руб.) х 13% = 4 056 руб.

Таким образом, на руки Матвеева И.И. получит 35 944 руб.

Если бы Матвеева И.И. не подавала заявление на вычет и не получала его, то работодатель рассчитывал бы НДФЛ следующим образом:

НДФЛ = 40 000 руб. х 13% = 5 200 руб., доход за вычетом НДФЛ составил бы 34 800 руб.

В некоторых случаях, например, для единственного родителя размер вычета может быть удвоен. При этом нахождение родителей в разводе и неуплата алиментов не подразумевает отсутствие у ребёнка второго родителя и не является основанием для получения удвоенного налогового вычета.

Если в течение года стандартные вычеты не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, налогоплательщик вправе их получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговую по месту своего жительства по окончании года.

При этом налогоплательщику необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года.
2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей).
4. Предоставить в налоговую по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового вычета и копиями документов, подтверждающих право на получение стандартного налогового вычета. Если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, подать в инспекцию заявление на возврат налога (вместе с налоговой декларацией, либо по окончании камеральной налоговой проверки).

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговиками такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 НК РФ).

При подаче в налоговую копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Рождение ребенка – это огромная радость. И с появлением в мире нового маленького человечка у его родителей изрядно прибавляется обязанностей и хлопот. Но зная свои обязанности, все ли молодые родители знают о своих правах? Надеемся, что наша информация будет для вас актуальна и нужна.

В нашей стране родители получают ряд льгот при появлении в семье ребенка. И одна из них – это право на налоговый вычет. Наверное, многие получали налоговый вычет по окончании года за то, что оплачивали в прошедшем году обучение, лечение или потратили деньги на приобретение таких крупных вещей, как квартира и машина. Но тем не менее давайте разберемся, что такое вычет налоговый и кто имеет на него право. А потом, конечно, поговорим и о конкретике, а именно о том, каким будет вычет на ребенка в 2016 году. Процедура получения этого вида вычета совсем несложная. Главное, родителям стоит знать о своем праве на возврат части налогов и не бояться воспользоваться этим правом. Конечно, суммы не очень велики, но не стоит забывать очень правильную пословицу «копейка рубль бережет».

Итак, каждый гражданин РФ имеет права на так называемый налоговый вычет, в случае если он исправно платит налоговые платежи в бюджет. Получение вычета подразумевает уменьшение дохода, который облагается налогом. А сам вычет – это и есть сумма, на которую и уменьшается этот доход. Все наемные работники знают, что получают на руки зарплату они не в размере 100%, так как с их дохода предприятие платит налог на доходы физических лиц, который составляет 13% от вашего дохода. Доход до уплаты налогов можно посмотреть в расчетном листке.

Надо сказать, что наше государство дает право вернуть себе часть уплаченного налога в форме налогового вычета.

Все вычеты, которые вы можете оформить, подразделяются на так называемые стандартные, получаемые на регулярно основе, и разовые (таким, например, является вычет при покупке недвижимости, его вы можете получить только один раз за всю жизнь). Стандартные вычеты в Российской федерации получают определенные категории граждан: в первой группе – ветераны, инвалиды, герои РФ, во второй – малоимущие граждане и родители с детьми до 18 лет. Но не думайте, что если вы являетесь приемным родителем или опекуном ребенка, то этот вычет вам не положен. Стандартный вычет на ребенка в 2016 - право всех родителей, а также лиц, являющихся опекунами или иных категорий лиц, которые имеют детей на воспитании. Наиболее полно перечень всех категорий граждан, которые могу рассчитывать на получение этого вычета, перечислен, конечно, в нормативных документах, в нашем случае это 218 статья Налогового кодекса Российской федерации.

Этот вид вычета никак не связан с другими категориями вычетов и положен вам вне зависимости от того, получали вы иные вычеты или нет.

Налоговые вычеты на детей в 2016 году

В этом и в конце прошлого года произошли очень важные изменения, которые несколько меняют не только порядок того, как начисляются вычеты на детей по НДФЛ в 2016, но и размер этих выплат. И конечно, всем родителям очень важно знать об этим изменениях, чтобы в случае необходимости отстоять свои права.

В ушедшем году порядок начисления вычета был следующий: начисление его осуществлялось до того момента, пока суммарный доход сотрудника, облагаемый налогом, не достигал 280 тысяч рублей. Доход считался нарастающим итогом и, как только он достигает указанной отметки, происходит отмена вычета.

В 2015 году размер выплаты на первого и второго детишек составлял 1 400руб. А вот с рождением третьего и четвертого малышей на них вы уже будете получать вычет в размере 3 тыс. рублей. Аналогичная сумма вычета в 2015 году предоставлялась в случае, если ваш ребенок является инвалидом и ему менее восемнадцати лет, а также в случае, когда ребенок-инвалид первой или второй группы. Вычет предоставляется и тогда, когда ребенок является учащимся на очном отделении, учится в аспирантуре, ординатуре или интернатуре – до достижения им 24 лет.

В случае, когда брак у супругов не первый и от предыдущих также есть дети, то ребенок, рожденный ими в браке не считается первым. А вторым или третьим, в зависимости от числа детей от первого брака.

Но это все про 2015 год, в текущем году ситуация несколько изменилась. Давайте разберемся, как и в каком размере можно оформить налоговый вычет на детей в 2016.

Во-первых, законодательно на семьдесят тысяч увеличена верхняя граница суммы дохода, с которого может рассчитываться налоговый вычет, теперь она составляет не 280, а уже 350 тысяч рублей.

Изменения коснулись и размеров вычета для родителей детей инвалидов. Его сумма очень существенно увеличилась и составляет 12 тысяч рублей. Также изменилась сумма налогового вычета для опекунов, приемных родителей и попечителей – теперь она составляет шесть тысяч рублей.

Изменения начали действовать с первого числа наступившего года.

Оформляем стандартный вычет на ребенка в 2016

Для того чтобы оформить вычет на ребенка вам нужно будет пройти стандартную процедуру и собрать пакет документов.

Прежде всего оформляется заявление на вычет. Его можно оформить в бухгалтерии компании, в которой вы трудитесь, там же можно уточнить форму заявления. Также стоит подготовить пакет документов, которыми вы можете подтвердить свое право на вычет, это ваш документ, удостоверяющий личность и его копия, а также обязательно свидетельство о рождении ребенка и его копия. Если вы являетесь родителем-одиночкой, это также нужно подтвердить документально. В случае, если ребенок находится у вас на попечении или вы являетесь опекуном, с вас попросят оригинал и копию документа о поручительстве или установлении опеки. Весь пакет документов вам нужно предоставить работодателю, вычет начисляется и предоставляется через него.

Для расчета размера вычета нужно указать всех детей с датами их рождения, даже если на кого из них вычет уже не рассчитывается, например, по причине достижения ими восемнадцати лет. Детей нужно вписывать по старшинству, ориентируясь на даты их рождения.

В случае, когда вы трудоустроены в нескольких местах, получить вычет вы сможете только в одном из них.

В каком случае вычет прекращает насчитываться и выплачиваться?

• Прежде всего, конечно, при достижении ребенком восемнадцати лет, если ребенок не является студентом очного отделения. В этом случае вы получите вычет до конца того года, когда ребенку исполнилось восемнадцать, а со следующего года он уже начисляться не будет.
• Начисление вычета останавливается в месяце, когда ваш доход превысил верхнюю планку в 350 тысяч.
• В случае если произошла смерть ребенка, вы получите вычет до конца года, после этого он начисляться не будет.
• Также в случае, когда вашему ребенку еще не исполнилось 24 года, но он уже закончил учиться на очном отделении, вы получите вычет до конца года. Если же ребенок продолжает учиться и по достижении 24 лет, то вычет предоставляется только до конца года, в котором ему исполнилось 24. Если ребенку не исполнилось 24 года, но он закончил очное обучение, право на вычет вы утрачиваете.

Также существует такое понятие, как двойной вычет. Вы можете получить удвоенную сумму вычета в том случае, если являетесь единственным родителем ребенка. Если родителей двое и они в разводе, то право на двойной вычет вы получите только в том случае, если один из супругов откажется от ребенка.

В случае, когда ваш работодатель не предоставил вам вычет или предоставил на меньшую сумму, чем положено, вы можете возместить эту сумму, подав документы в налоговую по месту регистрации. Это делается по окончании года, за который вы хотите получить вычет.

Для возмещения вычета вам потребуется пакет документов: декларация 3НДФЛ, справка 2НДФЛ из бухгалтерии с вашего места работы, подтверждающая уплату налогов и непредоставление вам вычета, копии документов, которые подтвердят ваше право на вычет (их мы перечислили выше). После подачи документов вам должны возвратить излишне уплаченный налог в форме вычета в течение одного месяца. Если вы не получили возврата своевременно, следует обязательно позвонить или подойти в налоговую и уточнить причину. Не бойтесь напоминать о себе, вычет положен вам по закону. Также не забывайте при сдаче документов в налоговую захватить с собой все оригиналы документов, их у вас обязательно попросят для проверки.