Внесение личных средств на расчетный счет ип. Налогообложение при внесении денежных средств ип на свой расчетный счет

После открытия и регистрации предприятия в госорганах, молодые предприниматели часто сталкиваются с проблемой открытия и ведения расчетного счета. Это логично: в большинстве случаев у начинающих коммерсантов есть понимание, что финансовая культура организации, грамотное и «чистое» ведение бухгалтерии во многом определяют ее экономическое здоровье, статус и перспективы. Поэтому вопросы: какой банк выбрать, как правильно пополнять расчетный счет, как вести бухгалтерию встают на передний план.

Пополнение расчетного счета ООО

Понятно, что если компания открылась недавно, то пока в ее активе нет заключенных сделок и, соответственно, нет никаких перечислений со стороны других предприятий. Однако, никто не отменяет тот факт, что на старте деньги могут понадобиться на раскрутку бизнеса, закупку товаров, внесение предоплат и прочих важных на первоначальном этапе платежей. Да и крупные, давно существующие на рынке предприятия порой также сталкиваются с необходимостью срочного пополнения расчетного счета. Таким образом, назревает вопрос: как пополнить расчетный счет компании, чтобы это не влекло никаких дополнительных затрат и налогов? Опытные бухгалтеры хорошо знают, что существует несколько способов или, говоря казенным языком, обоснований, для пополнения расчетного счета Обществ с ограниченной ответственностью.

Займ между учредителем и предприятием

Самый простой, удобный и распространенный способ пополнения расчетного счета - договор беспроцентного займа между учредителем и организацией.

Оформляется договор займа с директором предприятия, но только в том случае, если он же является и учредителем. Смысл его в том, что учредитель дает в долг предприятию свои личные средства. Оформить данный займ можно как единым траншем, так и по частям.

Однако, необходимо помнить о том, что любой займ подразумевает возврат средств, так что в дальнейшем фирма обязана будет вернуть деньги с расчетного счета своему учредителю.

Отразить оформление займа во внутренней документации фирмы можно по-разному. Это может считаться дополнительным вкладом учредителя в имущество организации, а может быть задокументировано, как увеличение активов через формирование добавочного капитала. В первом случае есть немаловажный нюанс: если соучредителей у ООО несколько, то каждому из них придется внести равную долю с другими участниками Общества.

Увеличение уставного капитала

Иногда предприниматели предпочитают оформлять помощь своему предприятию как пополнение уставного капитала. Правда, к этой процедуре прибегают нечасто, поскольку, хоть она и вполне понятная, но довольно трудоемкая. Все изменения, в том числе взносы в уставной капитал, нужно обязательно отражать в уставных документах, а, значит, придется побегать по регистрирующим государственным органам и структурам.

Безвозмездное дарение от учредителя

Еще один сравнительно популярный способ пополнения расчетного счета ООО - договор дарения. Такую операцию также называют просто финансовой помощью и оформляют чаще как Соглашение.

Здесь тонкость заключается в том, что договор дарения для ООО может оформить только учредитель, не являющийся коммерческой организацией. То есть, если в учредителях числится физическое лицо или несколько физических лиц или же некоммерческая организация, то оформить пополнение расчетного счета ООО через договор дарения не станет большой проблемой. Единственное, что стоит помнить - вернуть вложенные таким способом в организацию личные средства уже не получится. В случае, если учредителем является коммерческая организация, придется воспользоваться другими способами пополнения расчетного счета.

К сведению! Пополнить расчетный счет ООО можно как наличными средствами, так и безналичными переводами

Пополнение расчетного счета ИП

Не только юридические лица, но и индивидуальные предприниматели по ряду причин могут столкнуться с необходимостью пополнения банковского счета. Нельзя сказать, что в этом случае процедура внесения личных средств будет какой-то особенно сложной, даже напротив, она существенно проще, чем у ООО, но знать некоторые детали, все же, необходимо. Для начала отметим, что все денежные средства, находящиеся на расчетном счете индивидуального предпринимателя, априори считаются его личными финансами. Это значит, что распоряжаться ими он может совершенно свободно и как угодно — снимать на любые цели по своему усмотрению, перечислять, пополнять и т.д. Итак, какие же варианты пополнения расчетного счета ИП существуют?

1. Внесение «налички» на расчётный счёт через кассу «своего» банка. Самым простым способом пополнения р/с ИП является внесение наличных средств через кассу того банка, в котором открыт его расчетный счет. Никаких дополнительных затрат и расходов эта процедура не несет, за единственным исключением - траты собственного времени. Но есть и очевидный плюс: банковские специалисты тут же, на месте проконсультируют, как правильно отразить данное поступление. Чаще всего, они рекомендуют обозначить их как «пополнение предпринимательского счета из личных средств» или «внесение личных средств».
2. Второй способ пополнения расчетного счета - внесение наличных средств через кассу любого стороннего банка. Понятно, что посторонние банки обслуживать чужих клиентов бесплатно не будут, поэтому в этом случае ИП понесет некоторые затраты в виде комиссии за перевод денег из одной финансовой структуры в другую. При этом, проценты могут быть разными, иногда и довольно высокими.
3. Третий способ - это денежный перевод через платежную систему. В этом плане особенно удобна и экономична система Юнистрим. Их множество, выбирайте любую, исходя из актуальных тарифов.
4. Внесение средств через банкомат. Сегодняшние реалии таковы, что зачисление собственных наличных средств индивидуальным предпринимателем на его расчетный счет через банкомат можно осуществлять в круглосуточном режиме и без всякого труда в любом отделении близлежащего банка.
5. Еще один простой и распространенный метод - перевод финансов с личного лицевого счета физического лица ИП на расчетный. Это особенно выгодно делать тем бизнесменам, у кого оба этих счета находятся в одном банке. Таким образом, убивается сразу два зайца: оформив перевод за несколько минут, можно неплохо сэкономить на комиссионных и заодно дождаться зачисления средств на расчетный счет в более короткий срок. А ведь иногда именно от скорости поступления средств на расчетный счет зависит успешный результат заключения важной сделки.

Кстати говоря! Любые финансовые вливания на расчетный счет ИП, сделанные самим бизнесменом, независимо от способа перечисления, не будут облагаться никакими налогами, соответственно, ИП не понесет даже самых незначительных потерь.

Логика проста: перекладывание денег из одного кармана в другой не дает никакого дохода. Конечно, нужно стараться вести дела таким образом, чтобы прибегать к пополнению расчетного счета из собственных средств учредителей или индивидуальных предпринимателей как можно реже. Бывают случаи, что вследствие бухгалтерских ошибок или каких-то других факторов, налоговые органы учитывают личные денежные вливания учредителей как доходы, подлежащие налогам. Особенно досадно это бывает при крупных финансовых вложениях, ведь бизнесменам приходится потратить немало сил и времени, чтобы доказать ошибку.

Индивидуальный предприниматель — физическое, а не юридическое лицо. Он может свободно распоряжаться деньгами на расчетном счете. Закон разрешает переводить деньги на личный счет , снимать их через банкомат, пополнять расчетный счет наличными или картой.

В первых двух случаях все понятно: заработал — потратил. А в каких случаях нужно пополнять расчетный счет и как это лучше сделать — разберемся в статье.

Зачем вносить личные деньги на расчетный счет

Иван регистрируется как индивидуальный предприниматель и открывает кофейню.

О кофейне никто не знает — пока заглядывают только случайные прохожие и друзья. Хорошо, что Иван варит вкусный кофе — его начинают рекомендовать. Но в первый месяц работы расходы все равно выше доходов. Пора платить за аренду: Иван пополняет расчетный счет личными деньгами.

За полгода Иван окупает половину вложений и даже нанимает баристу. Бариста убеждает предпринимателя, что покупка новой кофемашины — разумный ход, потому что кофе станет еще вкуснее. А если запустить рекламную кампанию, в кофейне будет очередь. Иван соглашается и снова вносит наличные на расчетный счет.

Бариста был прав: дела идут в гору. Через год Иван уже открывает вторую кофейню и готовит документы для запуска франшизы. Но ремонт нового помещения и услуги юриста обходятся дорого. Денег на расчетном счете не хватает, и предприниматель снова его пополняет.

У Ивана могли быть и другие причины для пополнения: погашение задолженности перед партнерами, расчет с сотрудниками, оплата налогов и страховых взносов . При этом важно, что все расходы, связанные с бизнесом, Иван совершает с расчетного счета. Если закупать оборудование, рассчитываться с поставщиками и платить зарплату с личной карты, на расчетном счете не будет расходов. Это плохо, если вы платите налог с прибыли: расходы с личной карты нельзя учесть как расходы бизнеса — налог будет выше. Чтобы этого избежать, оплачивайте расходы бизнеса со счета ИП.

Как перевести деньги на счет ИП

Индивидуальный предприниматель может пополнять расчетный счет личными деньгами как ему удобно: через банк, банкоматы, системы переводов или с карты . Главное — не забыть указать правильное назначение перевода. Ну и, конечно, выбрать банк, который предлагает бесплатное внесение наличных

Назначение платежа при пополнении расчетого счета ИП

Чтобы налоговая не посчитала перевод доходом, в назначении платежа нужно объяснить, что это личные деньги предпринимателя. Указывать назначение можно в свободной форме. Например, «внесение собственных средств» или «пополнение личными деньгами».

Если этого не сделать, налоговая подумает, что вы уклоняетесь от уплаты налогов. Инспектор увидит, что вы получили перевод, но не указали его в декларации. Даже если до этого несколько лет вы исправно платили, инспектор обязан выписать штраф. После перевода сложно доказать, что это были личные деньги.

Деньги должны перечисляться от имени владельца расчетного счета — то есть предпринимателя. Перевод от родственника в налоговой расценят как доход от предпринимательской деятельности — с него придется заплатить налог.

Как вносить деньги на расчетный счет

Переводы стоят денег, причем заплатить придется дважды: банку, через который отправляете, и банку, где открыт расчетный счет. Чтобы узнать, во сколько обойдется перевод, изучите тарифы на сайте банка или спросите кассира. Есть четыре способа пополнить счет :

• Перевод с карты. Вы можете перевести деньги на счет ИП с карты любого банка. Сделать это можно в личном кабинете на сайте банка или в мобильном приложении — достаточно знать номер счета или карты, которая к нему прикреплена. Способ работает везде, где есть интернет.
• Пополнение через банкомат. Первый вариант — вставить карту, прикрепленную к расчетному счету, и пополнить ее обычным способом. Второй вариант — найти в меню банкомата пункт «пополнение расчетного счета», указать выданные банком логин и пароль, затем внести деньги. Эта функция есть не у всех банков. Информация о комиссии за пополнение счета отображается на экране банкомата.
• Пополнение в кассе банка. Для пополнения через кассу банка нужно прийти в отделение с паспортом. За перевод банк-отправитель берет комиссию. Кассир даст точную информацию о комиссии и поможет правильно оформить пополнение счета.
• Перевод через систему переводов. Это компании, которые переводят деньги за процент — Контакт, Юнистрим и другие. Комиссия обычно в пределах 2 %. Перевод можно сделать в офисе компании или через сайт. Тарифы есть на сайте, но можно узнать и у кассира. Для перевода понадобится паспорт и номер расчетного счета.

Пополнение наличными может занять до 5 рабочих дней, а перевод с карты обычно приходит за 1 день. Если карту и расчетный счет обслуживает один и тот же банк, комиссии за перевод не будет.

Налог на пополнение расчетного счета своими деньгами

Закон не признает собственные деньги индивидуального предпринимателя доходом. Налоговая служба не потребует заплатить налог с такого перевода, но может поинтересоваться, откуда вы получили деньги.

Куда можно потратить личные деньги с расчетного счета

После внесения личных денег на расчетный счет они перестают быть личными. Теперь это деньги бизнеса. Вы можете тратить их на деловые расходы: оплачивать аренду и расходные материалы, перечислять зарплату, закупать оборудование.

Если ваш банк позволяет, тратить заработанные деньги на личные нужды можно прямо с расчетного счета. Для этого банки предлагают корпоративные карты , привязанные к расчетному счету. Такую карту можно дать сотрудникам, чтобы они могли закупить канцтовары или оплатить обед с клиентом.

Что нужно запомнить о внесении личных денег на счет ИП

• Индивидуальный предприниматель может свободно вносить личные деньги на расчетный счет. Перевод личных средств — это не доход. Налог с него платить не нужно.
• Чтобы инспектор не взыскал налог, нужно указывать правильное назначение. Если переводите свои деньги, пишите в назначении «внесение собственных средств».
• За пополнение через банк вы платите комиссию два раза — при отправлении и зачислении. Исключение — пополнение в рамках одного банка.
• Деньги можно тратить на все операции, связанные с бизнесом: перечисление зарплаты, расчеты с партнерами, закупку товара.
• Есть четыре способа пополнения счета индивидуального предпринимателя: картой, в банкомате, в кассе банка и через систему переводов.

При осуществлении предпринимательской деятельности нередко возникают ситуации, когда предпринимателю нужно произвести какие-либо расходы, а учтенных наличных средств в кассе ИП или безналичных на расчетном счете недостаточно. Можно ли использовать для этого собственные денежные средства предпринимателя? Это возможно. Но, чтобы не было неприятных вопросов и требований со стороны налоговых органов, нужно все правильно оформить, осуществив внесение личных средств в кассу ИП.

Как правильно внести собственные средства в кассу ИП или забрать их из кассы?

В зависимости от того, ведет ли предприниматель бухгалтерский учет, ведет ли он кассовую книгу и использует ли кассовые документы для оформления операций с наличными средствами, порядок оформления их выбытия или поступления в кассу ИП от ИП отличается.

Предприниматели могут не вести бухгалтерский учет, если они ведут учет налоговый. Если же бухгалтерский учет предпринимателем ведется, то в нем должны отражаться как операции по изъятию средств из кассы на личные нужды предпринимателя, так и взнос собственных средств в кассу ИП. Проводки, которые при этом могут быть использованы:

• Дт 76 Кт 50 - получение наличных средств из кассы;
• Дт 50 Кт 76 - внесение своих денег в кассу предпринимателя.

Кроме того, кассовые операции, то есть операции по поступлению и выбытию денег из кассы или в кассу, должны оформляться по правилам, утв. Банком России в Указаниях № 3210-У от 11.03.2014 . По этим правилам поступления денег в кассу должны оформляться приходными кассовыми ордерами, а их выбытие - расходными кассовыми ордерами. Также все операции с денежными средствами, поступающими и выбывающими из кассы, должны отражаться в кассовой книге.

С учетом этих правил при внесении своих денег в кассу предприниматель должен оформить приходный кассовый ордер, в котором рекомендуется отразить природу вносимых денежных средств, например, внесение личных средств. Это позволит отделить эти средства от доходов предпринимателя и не учитывать их при налогообложении. А при изъятии денег из кассы на свои нужды предпринимателю нужно оформить расходный кассовый ордер.

Вместе с тем предприниматели могут обойтись и без оформления кассовых ордеров и кассовой книги. Согласно п. 4.1 данных Указаний предприниматели могут обойтись без кассовых документов, если они ведут учет доходов и расходов от своей деятельности, то есть ведут книги учета доходов и расходов.

Нужно ли отражать внесение своих денег в кассу предпринимателя в КУДИР? Нет, не нужно. Данные поступления нельзя относить к доходам предпринимателя (это его собственные средства, не доходы от реализации продукции или внереализационные доходы), соответственно, нет оснований для их учета в данной книге.

По этой же причине личные деньги предпринимателя, внесенные в кассу, не подлежат налогообложению, так как не относятся к его доходам.

Таким образом, внесение своих средств в кассу ИП может происходить с учетом следующих особенностей:

1. Если предприниматель ведет бухгалтерский учет, то операция по внесению средств в кассу должна быть отражена в бухгалтерских проводках.
2. Если предприниматель использует кассовые документы для операций с денежными средствами, то поступление личных средств в кассу должно быть оформлено приходным кассовым ордером и отражено в кассовой книге.
3. Предприниматель может обойтись без кассовых документов и без отражения в бухгалтерских проводках операции по внесению своих средств в кассу, если он осуществляет учет доходов и расходов на соответствующей системе налогообложения.

Нередко в процессе предпринимательской деятельности требуется решить вопрос: «Внесено в кассу ИП от ИП на счет некоторое количество средств. Как правильно оформить денежную операцию, учитывая требования нормативных документов?»

Почему предприниматель вносит собственные деньги?

В процессе хозяйственной деятельности возникает необходимость платежа личными деньгами в кассу. Причины, побудившие ИП занять данную позицию, разнообразны:

• оказание материальной помощи собственному бизнесу;
• пополнение оборотных средств для ведения индивидуальной деятельности.

Если денег не хватает, то предприниматель увеличивает оборотный капитал за счет некоторых сумм, хранящихся на банковском депозите. Следует учитывать такой нюанс, как оформление поступления денег для последующего грамотного отчета перед финансовыми органами.

Взнос собственных средств обязательно сопровождается указанием, объясняющим правомерность их зачисления. Поступления обосновываются такими формулировками: «Пополнение счета собственными денежными средствами», «Внесение личных сбережений».

Оформление финансовых операций проводят, учитывая указание ЦБРФ, согласно п. 4.14, 4.5, от 11.03.2014 N 3210-У.

Пополнение счета для выдачи зарплаты работникам

Для расчета с наемным персоналом индивидуальный предприниматель вправе вносить личные сбережения в кассу организации с последующим расходованием их на производственные нужды.

Упрощенная схема ведения финансовых документов обязательна для ИП, но разрешается не вносить поступление денег в кассовую книгу и не оформлять приходную документацию.

В обязательном порядке следует указать собственные средства, занесенные на счет предприятия для выдачи зарплаты, в письменном документе, который подписан руководителем организации. К распоряжению прилагается ведомость на выдачу денег.

Если индивидуальный предприниматель вносит определенные суммы, но не оформляет приходный и расходный ордер, он обязан записывать в книгу, учитывающую упрощенную схему уплаты налогов, данные отчетов и сохранять кассовые и товарные чеки. После того как счет пополнен, выплата денег на заработную плату проводится согласно приказу о начислении и нескольким поручениям, указывающим на правомерность подобных действий. Для ведения отчетности предприниматель использует счет 76.

Бухгалтерское оформление личных сумм на счете

Внесение денег индивидуальным предпринимателем на свой р/счет не считается выручкой. После операции заполняется приходный кассовый ордер, в котором указывается назначение средств как не связанных с доходом от предпринимательской деятельности. В случае заполнения расходного ордера необходимо указать номер расчетного счета, который следует пополнить, и адрес банковского учреждения.

Большое значение имеет правильное оформление документов с указанием источника поступления денег при их сдаче в банк. Индивидуальный предприниматель имеет право вносить наличные суммы через кассу банка только на свой счет.

При нарушении этого правила банк отказывает в принятии денег. Предприниматель после совершенной операции получает от кассира квитанцию с подписью и штампом финансового учреждения, принявшего взнос наличными. После проводки денег оформляется выписка по счету с указанием всей суммы. Если средства внесены как собственные, следует провести их через кассу, используя счет 84.

Если деньги внесены на счет ИП и они получены от реализации товара, необходимо указывать в ПКО их назначение, оформляя как выручку. Вся бухгалтерская проводка должна быть подтверждена документально. Если предприниматель внес собственные деньги на счет ИП с целью погашения задолженности, их отображают в 1С с обязательной выпиской приходного кассового ордера. Общая принятая сумма не подлежит учету в книге доходов и расходов.

Индивидуальный предприниматель не всегда ведет бухгалтерский учет, но при наличии соответствующих документов используют проводки Дт 50.1 Кт 76.78.66 (по собственному выбору). Иногда удобно применять счет 72 - доходы, расходы ИП, 72.1 - вложение личных средств, 72.2 - пополнение счета.

Считается возможным использование счета 84. т. к. под денежными средствами индивидуального предпринимателя понимают всю совокупность его затрат как прибыли, так и убытков.

Учитывая в процессе работы все положительные и отрицательные стороны оформления кассовых документов, индивидуальный предприниматель поступление средств оформляет ордером № Ко-1. Если в кассу внесены деньги, для учета используют счет, фиксирующий работу с кредиторами и дебиторами, а также проводки (Дебет 76, Кредит 50), указывающие на получение денег через кассу. В случае отказа предпринимателя от ведения бухгалтерской документации необходимо соблюдать п. 2 ст. 6 Закона №402-ФЗ, касающегося налогового учета прибыли и расходов.

Личные средства, отраженные в «1С:Бухгалтерия»

В процессе работы, независимо от рода деятельности организации, предприниматель использует программу 1С.

Общая сумма, внесенная в документы в связи с ее проводкой, не отображается в отчетах перед налоговыми органами. Формирование документа о поступлении денег производится на момент внесения средств в кассу. Обязательно заполняют графы «Основание» и «Приложение». Далее формируется проводка Дт 50.01 Кт 84. 01. Если ИП сдает свои деньги на расчетный счет, необходимо указать вид операции и оформить проводку Д151 Кт 84.01.

Если частный предприниматель расходует деньги со своего расчетного счета на личные нужды, он может отразить весь ход операции в системе 1С. Для этих целей используется счет 75, указывающий механизм работы с учредителями. Предпринимателю достаточно произвести оформление чека, с помощью которого можно снять деньги. В дальнейшем составляют документы, учитывающие приход и расход средств на счету ИП.

Для снятия денег на личные расходы предприниматель оформляет документ, учитывающий налоговый и бухгалтерский учет, и фиксирует: дебет (сумма), кредит (сумма). После удержания пенсионного налога вновь отмечают дебет и кредит.

Уплата налогов на личные деньги ИП

В процессе деятельности предприниматель, работающий на УСН, помещает свои личные средства на банковский счет для оплаты аренды помещения. Актуальным для него является вопрос об уплате налога с переведенной на счет суммы.

Индивидуальный предприниматель, который внес свои средства на счет, не является лицом, формирующим налоговую базу, а его личные деньги не могут быть признаны доходом, т. к. не связаны с продажей товаров или услуг.

Частное лицо, ведущее бизнес, вправе тратить собственные суммы на любые нужды, в отличие от руководителей ООО, которые не имеют такого права.

В случае поступления запроса из налоговой службы с претензией по поводу платежа необходимо направить в ИФНС письмо с указанием назначения поступивших средств и сумм сбора, подлежащего уплате.

В документах, созданных согласно данным кассы для ИП, необходимо отражать механизм движения наличных средств, выполняя распоряжение ЦБ РФ по упрощенной схеме. Ведение кассовой книги не является обязанностью предпринимателя, но многие руководители предпочитают документировать перемещение средств и соблюдают финансовую дисциплину. Ведение счета 50 «Касса» необходимо для отражения дебета и кредита.

Заполнение кассовой книги помогает ИП учитывать движение денег в течение 12 месяцев. Альтернативным вариантом является бухгалтерская программа «1С:Предприятие». При отсутствии специальной книги невозможно установить количество оставшихся наличных денег в кассе.

Новое положение об оформлении кассовых документов распространяется на предпринимателей, работающих по системе налогообложения, и рекомендует им выдавать корешок приходного ордера лицу, уплатившему деньги. При работе с юридическими или физическими лицами ИП всегда следует иметь кассовые документы.

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем, как правильно внести ИП личные деньги в кассу.

Сегодня вы узнаете:

1. Можно ли вносить собственные средства в кассу ИП;
2. Как отразить в личные деньги;
3. Какие операции нужно осуществить в 1С при внесении сумм;
4. Может ли налоговая признать внесение личных средств ИП в кассу доходом;
5. Нужно ли платить налог с собственных средств в кассе.

Зачем вносить свои деньги в кассу

В некоторых случаях предприниматель хочет расширить границы , и в этом случае помощь могут оказать личные сбережения.

Закон никоим образом не запрещает ИП распоряжаться своим . Вы имеете полное право вносить средства на него и снимать в любой нужный момент. Это преимущество выгодно отличает деятельность .

Единственный запрет на снятие денег со счёта может поступить в результате или решения судебного заседания.

Если на текущий момент предприятие нуждается в дополнительном денежном вливании, ИП может внести собственные средства в кассу.

Причин для этого может быть несколько:

• Вы хотите поддержать финансовое состояние фирмы;
• Желаете пополнить оборотный счёт;
• Погасить какие-то долги;
• Выдать наёмным работникам из личных денег (если суммы в кассе на эти цели не хватает).

При наличии задолженности у ИП и отсутствии достаточных средств на балансе, внесение личных средств – выход из сложившейся ситуации. Особенно это актуально, если срок оплаты приближается, а поступление доходов на счёт ИП в течение короткого времени не предвидится.

В любом случае оформить внесение собственных средств нужно грамотно, чтобы к вам не было вопросов со стороны налогового органа. Каждая операция должна быть документально подтверждена и правильно отражена в учёте фирмы.

Учитываем средства на балансе

Внесение собственных денег в кассу ИП необходимо проводить с соблюдением требований законодательства по учёту и налогам. Важная особенность заключается в том, что отражать приход личных средств в книге доходов и расходов не нужно!

Данная отчётность показывает только доходы, связанные с результатом деятельности фирмы. Сюда относятся поступления от реализации и внереализационные. Согласно статье 250 Налогового Кодекса, собственные суммы предпринимателя к таковым не относят.

Для обоснования входящего платежа вам нужно иметь бланк строгой отчётности с указанием:

• Суммы внесения;
• Номера расчётного счёта;
• Номера счёта физического лица, с которого осуществлён перевод (то есть ваш);
• Даты операции;
• Наименования банковского учреждения;
• Назначения перевода.

На приходном ордере должна быть фраза в назначении платежа примерно следующей: «Пополнение расчётного счёта личными средствами». Эта формулировка в дальнейшем позволить избежать проблем с налоговой.

При внесении личных денег вы должны осознавать, что можете пополнить только счёт своего ИП. На чужой расчётный счёт перевод собственных средств не допускается. В данной операции банк вам откажет.

Если вы перевели собственные деньги в кассу фирмы для выдачи заработка сотрудникам, то отражение данной операции также не осуществляется в книге доходов и трат. В этом случае необходимо сформировать бланки строгой отчётности, которые подтвердят выдачу средств сотрудникам.

Чтобы отразить личные средства на балансе ИП, воспользуйтесь счетом 72. В графе «Дебет» будет фигурировать 50-ый счёт. Если оприходованные денежные средства будут использоваться для расчёта с кредиторами и дебиторами, в дальнейшем, то расчеты будут вестись с использованием счета 76.

Для тех, кто использует 1С

Проводки, созданные при помощи программы 1С, также не отразят поступление личных денег в качестве доходов компании. Когда средства вносятся в кассу, необходимо сформировать приходный ордер. Заполните поля «Основание» и «Приложение», указав причину внесения и документ, подтверждающий принадлежность средств.

Программа автоматически составит записи с оприходованной суммой в дебете по счёту 50 и в кредите – 72. После сдачи средств на расчётный счёт сформируется проводка с кредитом счета 50, а в дебете отразится счёт 51.

Если в дальнейшем вы планируете снимать средства с расчётного счёта на личные нужды, то операции отражайте с использованием все того же счета 72, как наиболее подходящего для расчетов ИП.

Другие счета – 75 и 84 – предназначены для отражения расчетных операций с учредителями ООО и поэтому не стоит ими оперировать в данной ситуации.

Учитываются ли собственные средства в кассе как доход

Каждая операция по счёту фирмы может привлечь внимание налогового органа. Особенно это касается приходных операций. При внесении собственных средств важно правильно их обосновать.

Если в назначении перевода вы укажите, что вносимые средства являются вашими личными сбережениями, то никаких претензий со стороны государственных структур в вашу сторону быть не может. Главное, сохранять все подтверждающие бланки из банков и хранить их в течение всего периода деятельности ИП (лучше 4 года).

Не отражайте во внутренней отчётности взнос собственных средств в качестве дохода. Ведите такой приход отдельно от операций ИП. Это поможет избежать путаницы и правильно сформировать налоговую базу.

Если же по собственной ошибке вы не укажите в платёжном поручении верное назначение платежа, то доказать потом налоговой службе, что данные средства являются вашими, будет проблематично.

Если платёжный документ на внесение средств выполнен с соблюдением установленных требований, то ваши деньги, конечно же, доходами фирмы не являются. Они не считаются продуктом деятельности ИП, а лишь отражают ваши накопления, которые не должны учитываться при расчёте налоговых платежей.

Нужно ли платить налог

Часто у предпринимателей возникает вопрос о налогообложении собственных средств в кассе. И здесь важно знать, что такие деньги не относятся к доходам компании. Эта прибыль относится к физическому лицу и не затрагивает деятельность фирмы.

А раз доходов как таковых нет, то и никакой налог уплачивать вы не должны. Важно не запутаться в многочисленных приходных операциях и расчётах. Правильное отражение прибыли ИП в итоговой декларации, а также во внутренней документации предприятия избавит от лишней траты собственных средств.

Все приходные операции должны быть чётко разграничены: вы должны разделить приход от собственных вложений и деятельности фирмы. Данные статьи не должны пересекаться. В противном случае может получиться так, что вы оплатите налог с денег, которые сами же внесли на расчётный счёт.