Вернуть 13 процентов за обучение в колледже. Всё о том, как вернуть деньги за учебу на заочном через налоговую инспекцию: что нужно, чтобы получить вычет

Хорошее образование – это залог успешной карьеры и безоблачного будущего. Именно так думают многие родители, направляющие своих детей учиться в вузы или специализированные курсы. Однако, сегодняшние реалии таковы, что далеко не всем российским гражданам по карману оплатить свое образование или учебу детей, родственников. В этой связи мы предлагаем вам ознакомиться с информацией, которая поможет оформить возврат подоходного налога за обучение. Как это сделать и кто вправе рассчитывать на подобную льготу, мы расскажем в этой статье.

Российским законодательством предусмотрена налоговая скидка на платную форму обучения всем трудоустроенным гражданам, согласно ст. 219 НК РФ. В ней указано, что только граждане, имеющие официальную работу, могут воспользоваться такой льготой и вернуть часть суммы, заплаченной за обучение.

Под налоговым вычетом следует понимать часть прибыли, не облагаемую налогом.

При этом необязательно обучаться самому. Родители, которые официально трудоустроены и исправно платят налоги, могут вернуть часть суммы за обучение ребенка или другого близкого родственника.

Чтобы воспользоваться правом возврата налогового сбора за обучение, необходимо соответствовать следующим критериям:

• быть официально трудоустроенным и платить налоги в госказну;
• иметь возможность документально подтвердить оплату за учебу.

Российским НК утвержден целый ряд случаев, когда граждане могут рассчитывать на социальную компенсацию. Это участие в благотворительности, лечение, покупка жилья и попечительство. Также, если по каким-либо причинам размер налогов составлял меньше установленных 13%, то рассчитывать на социальную компенсацию не имеет смысла.

По состоянию на 2017 год максимальная сумма компенсации составляет 15 600 рублей. Даже при очень высоком окладе и оплате высокого подоходного налога, гражданин получит обратно не более 15 600 рублей.

Где необходимо обучаться, чтобы получить налоговый вычет?

Правило о налоговом вычете распространяется на различные субъекты образовательной сферы. Любая платная форма за получение образования (специализированные курсы, среднее техническое образование, лицей, детские коммерческие сады, школа искусств и т.д.), попадают под этот список.

В каких случаях можно рассчитывать на подобную компенсацию?

1. Если человек самостоятельно проходил обучение на коммерческих курсах с целью повышения навыков или квалификации.
2. Обучались его дети на дневной форме.
3. Обучались близкие родственники возрастом до 24 лет на дневной форме в государственном или коммерческом учреждении. При этом заведение должно иметь лицензию и соответствующую квалификацию.

При оформлении такой компенсации, ограничений по форме обучения и возрасту нет только в том случае, заявителем является сам налогоплательщик, обучающийся на вечерней или заочной форме. А вот за детей и близких родственников можно вернуть часть суммы только в том случае, если они находятся на дневной форме и возраст студентов не превышает 24 лет.

Обязательным подтверждением для фискальных служб будет договор с образовательным учреждением и наличие лицензии. В этом документе четко должны быть прописаны срок обучения, персональные данные ученика, стоимость обучения.

Если сумма за учебу меняется, то вместе с договором необходимо представить все справки по изменению тарифов. Для расчета возврата стоимости фискальной службой берется период в один календарный год, в течение которого производилась оплата.

Есть и исключения из правил. Если оплата за курсы или учебу в университете была произведена за счет материнского капитала, то налоговый вычет компенсирован не будет, так как в данном случае уже действует государственная субсидия.

На социальную компенсацию не могут рассчитывать:

• лица, не имеющие официального трудоустройства;
• безработные;
• лица, не являющиеся резидентами страны;
• граждане, оплатившие обучение за счет материнского капитала;
• предприниматели, работающие по упрощенной схеме.

Экономим деньги, или как вернуть налог за обучение в институте

Для того чтобы воспользоваться своим законным правом и немного сэкономить на оплате за контракт в институте, необходимо собрать пакет документов и обратиться в местную налоговую службу.

Для студентов, которые учатся на заочной форме и при этом официально трудоустроились — это отличный способ вернуть частично средства, вложенные в образование.

Пакет документов включает в себя:

• справка с места работы о заработной плате;
• заполненная декларация об уплате налогов;
• заполненное заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога;
• справка с банковскими реквизитами для перечисления средств;
• копия паспорта и ИНН;
• документ об опекунстве или попечительстве;
• свидетельство о рождении обучающегося (ребенка или ближнего родственника);
• квитанция об оплате учебы с персональными данными плательщика;
• копия договора на обучение. Если в документе не указана форма обучения (очная или заочная), то в этом случае необходимо дополнительно предоставить справку.

Учитывайте, что персональные данные на любых банковских документах (чеки, квитанции, ордеры, договор на обучение, в случае заявления за родственников) должны быть от того человека, который подает заявление на налоговый вычет.

Пример. В семье два работающих человека: мать, отец и один студент 21 года. Но при этом только мать может подтвердить свой официальный доход и ежемесячную оплату налога. Семья может рассчитывать на возврат 13% за обучение из оплаченных подоходных налогов. В этом случае для получения налоговой компенсации именно мать должна оплачивать обучение ребенка и должна быть указана в договоре на обучение как представитель. По крайней мере, на квитанциях должны находиться ее персональные данные с обязательным указанием ФИО ребенка, за которого оплачивается обучение.

Если семья предъявит чек с указанием персональных данных отца, который не имеет официального подтверждения трудоустройства, в налоговой компенсации будет отказано.

Многих граждан, которые имеют законное право на получение налоговой компенсации, интересует вопрос, в течение которого срока можно претендовать на возмещение. Налоговый вычет полагается в течение всего срока обучения, но до наступления 24 летнего возраста в случае компенсации обучения детям или ближним родственникам.

Таким образом, при стандартном пятилетнем обучении ребенка в ВУЗе, сразу после школы, все 5 лет один из родителей может экономить 13% на оплате. При этом также может учитываться и академический отпуск, если он необходимо ученику.

Документы на возмещение можно подать не более чем за три года, предыдущих году подачи декларации, и не раннее года, являющегося первым годом оплаты.

После подачи всех документов, возврат вычета может быть произведен на указанный счет в срок не более 4 месяцев, с момента оформления заявки.

Бывают ситуации, когда по какой-либо причине гражданин не сразу обратился за положенной ему компенсацией. В таком случае можно вернуть сумму сразу за несколько лет учебы, но не больше последних трех. Например, гражданин Иванов платил за обучение сына с 2012-2016 год включительно, но ранее не обращался в фискальные органы. Обратившись в 2017 с заявлением на налоговый вычет, он может рассчитывать на возврат только за 2014-2016 года. При этом предъявить он должен все чеки за эти три года.

Как рассчитать сумму возврата денег за обучение?

На какую сумму возврата можно рассчитывать? Это величина не фиксируемая, но имеющая предел, и зависит она от нескольких факторов:

• уровень доходов, а значит, и отчислений в бюджет;
• стоимость обучения.

Российским законодательством утвержден максимальный порог оплаты за обучение, который не может быть выше 50 тысячи рублей за один календарный год. То есть, оплатив такую сумму за обучение, российские граждане могут рассчитывать на возврат 6 500 рублей, что составляет 13%.

Если в семье больше одного ребенка, за обучение которых платят официально трудоустроенные родители, то сумма в 50 тысяч рублей определяется на каждого учащегося. Для определения фискальной компенсации самого налогоплательщика максимальная сумма составляет 120 тысяч рублей. Давайте теперь разберем на простом примере, как будет рассчитывать компенсационный возврат средств за учебу.

В 2016 году гражданин Иванов оплатил учебу сына в университете в размере 50 тысяч рублей. При этом за год он заработал и отразил в декларации 300 тысяч рублей. Согласно налоговому законодательству, он заплатил налоги на сумму 39 тысяч рублей.

Рассчитываем сумму возврата: 50 тысяч рублей * 13% = 6500 рублей.

Если бы учеба сына обошлась гражданину больше, чем 50 тысяч рублей, он в любом бы случае получил 6500 рублей.

Сумма возврата не может превысить сумму налога, оплаченную физическим лицом по справке 2-НДФЛ. Это следует учитывать, подавая заявление.

Калькулятор расчёта суммы возврата налога за обучение

Вам понадобится

• Для получения социального налогового вычета на обучение вам потребуется
• Справка с места работы о полученных доходах и сумме удержанного налога по форме НДФЛ-2.
• Копия договора на обучение между образовательным учреждением и обучающимся или родителем (попечителем) обучающегося.
• копия лицензии образовательного учреждения или иного документы, который подтверждает статус учреждения как образовательного.
• Копия платежного документа, подтверждающего факт наличной или безналичной оплаты услуг образовательного учреждения.
• Копия свидетельства о рождении обучающегося, если расходы налогоплательщик несет на обучение своего ребенка.
• Письменное заявление в налоговый орган по месту жительства о предоставлении социального налогового вычета на обучение.
• Заполненная декларация по налогам на доходы физических лиц (форма НДФЛ-3)
• Копия распоряжения о назначении опеки (попечительства), если расходы налогоплательщик несет на обучение своего подопечного.

Инструкция

Право на социальный налоговый вычет на обучение имеют (согласно ст.219 НК РФ):

Налогоплательщики, являющиеся резидентами Российской Федерации, чьи доходы налогом на доходы лиц (далее НДФЛ) по ставке налога 13%:

Сами обучающиеся, которые внесли оплату за обучение из собственных средств, получение которых подтверждено справкой о доходах (НДФЛ-2).При не играет роли, по какой форме (дневной, вечерней или заочной) проходит обучение.

Родители, оплачивающие обучение своих детей до достижения ими возраста 24 лет только по дневной (очной) форме обучения

Опекуны и попечители, оплачивающие обучение своих подопечных до достижения подопечными возраста 24 лет

налоговый вычет предоставляется в следующих размерах:
Если налогоплательщик несет расходы на собственное обучение, то налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000р. (К примеру, если вами за свое обучение была внесена сумма в 100 000 р., то вам вернут из суммы уплаченного вами налога 13% от 100 000р., т.е. 13 000 р.).
Если налогоплательщик несет расходы на обучение своего ребенка (подопечного) достижения им возраста 24 лет, то налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 50 000р. (максимальная сумма возвращенного налога в таком случае будет 6 500р.)

1. Заполнить печатные вручную. Бланки можно приобрести в типографиях или магазинах, специализирующихся на продаже . Работники налоговой инспекции рекомендуют заполнить декларацию сначала простым карандашом. Только после проверки декларации инспектором ее можно будет заполнить ручкой черного или синего цвета.

2. Загрузить на компьютер в программе Microsoft Excel готовые формы бланков, заполнить и распечатать их. В сети Интернет можно найти образцы таких бланков соответствующего формата. Данный способ предполагает, что все расчеты по декларации будут производиться вами вручную, как и в случае с бумажными бланками, тут также не исключены ошибки.

3. Многие сервисы в Интернете предлагают заполнить форму декларации 3-НДФЛ. Но такой способ не предполагает полной защиты ваших личных данных.

4. Скачать на сайте Федеральной налоговой службы РФ программу «Декларация» и инструкцию по ее заполнению. Расчеты в данном случае вам производить не нужно, программа сама генерирует результаты. Заполненную таким образом декларацию следует сохранить на магнитном носителе (дискете) и распечатать копию на бумаге. Такой способ существенно ускоряет работу по приему вашей декларации налоговой инспекцией. И, что немаловажно,

Гласит, что при оплате обучения гражданин имеет право на получение налогового вычета, то есть если вы получаете образование в учебном заведении, имеющем лицензию, часть уплаченных средств можно вернуть.

Налоговый вычет - это возможность вернуть обратно налог, который был удержан работодателем перед выплатой заработной платы. Распространяется налоговый вычет в том числе и на расходы, которые гражданин произвел за обучение.

Право возврата НДФЛ за обучение распространяется на лиц, которые официально работают, то есть их доход облагается налогом. Получить налоговый вычет можно, если вы оплачиваете свое, детей, братьев или сестер образование. Возврату подлежат 13% от уплаченной суммы.

Случаи, которые предусматривают право на получение налогового вычета.

Вернуть себе часть суммы, уплаченной за образование, возможно при соблюдении следующих условий:

• вы официально трудоустроены (т.е. ваш доход облагается НДФЛ);
• вы получаете образование в официальных учебных заведениях (техникум, автошкола, ВУЗ);
• договор на обучение и платежные документы на ваше имя.

Если вычет оформляется на родственника:

• Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста;
• Брат, сестра, ребенок получают образование по очной форме обучения;
• Образовательные услуги предоставляются официально лицензированным учебным заведением;
• На практике лучше, чтобы в договоре вы были указаны в качестве плательщика;
• Квитанции и платежки также должны быть оформлены на вас.

Обратите внимание, если вы оплачиваете собственное обучение, то никаких ограничений на форму обучения не устанавливается. Если оплата происходит за обучение детей, братьев или сестер, то право налогового вычета возникает только при получении ими образования по очной форме обучения. К тому же в любом случае, платежки должны быть оформлены на имя получателя вычета.

Какую суму можно вернуть обратно после оплаты СОБСТВЕННОГО обучения?

Размер вычета рассчитывается из суммы, которую вы оплатили за обучение в текущем календарном году. При этом законом установлено, что вы можете вернуть себе не более 15 600 рублей в год. Эта цифра выводится из так называемого предела налогового вычета. Для социальных налоговых вычетов в 2019 году предел установлен в 120 000 рублей (13% * 120 000 = 15 600 рублей).

Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается не только на налоговый вычет за обучение, но и на все социальные вычеты. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Поэтому вернуть за год можно только сумму в размере 15 600 рублей.

Например: гражданин Петров П.П. в 2018 году оплатил собственное обучение в высшем учебном заведении в сумме 160 тысяч рублей. За 2018 год он заработал 300 тысяч рублей и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 000 рублей (300 000 * 0,13 = 39 тысяч рублей). В связи с тем, что максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 рублей, то Петров П.П. сможет вернуть максимум 120 000 * 13% = 15 600 рублей.

Размер налогового вычета за обучение детей, братьев или сестер

Вернуть НДФЛ за обучение нельзя больше той суммы, которую Вы перечислили за год в бюджет подоходного налога. В общей сумме можно вернуть до 13% от суммы расходов на образование, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма социального вычета на обучение каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей (50 000 * 0,13 = 6 500 рублей). Соответственно, в год за обучение двоих детей можно вернуть сумму в размере 13 000 рублей.

Стоит заметить, что максимальная сумма на собственное обучение и максимальная сумма на обучение детей, братьев или сестер не влияют друг на друга и рассчитываются обособленно.

Пример расчета вычета за обучение: В 2018 году Сидоров С.С. оплатил заочное обучение старшей дочери в высшем учебном заведении в размере 20 тысяч рублей и обучение младшего сына в техникуме в размере 30 тысяч рублей. За год Сидоров С.С. заработал 200 000 рублей, следовательно, уплатил подоходный налог в размере 200 тысяч рублей * 0,13 = 26 000 рублей. В связи с тем, что старшая дочь получает обучение на заочном отделении, получить налоговый вычет Сидоров С.С. не сможет. За обучение младшего сына можно вернуть 30 000 * 0,13 = 3 900 рублей.

Порядок получения социального вычета за обучение

Сначала потребуется подготовить пакет необходимых документов:

• документы, которые подтверждают ваши расходы (квитанции, платежки);
• договор с учебным заведением на предоставление услуг образования;
• копия лицензии образовательного учреждения;
• документ, подтверждающий степень родства;
• справка 2-НДФЛ от работодателя.

После этого все собранные документы необходимо представить в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция производит проверку достоверности и полноты поданных документов. В результате принимается решение, которое сообщается заявителю, и в случае положительного ответа производится безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.

С 1 января 2016 года вы можете воспользоваться упрощенной процедурой получения вычета - сдать пакет документов (за минусом декларации) в налоговую, получить в течение 30 дней уведомление о подтверждении права на вычет, и с этим уведомлением и заявлением о предоставлении соцвычета обратиться к своему работодателю. Работодатель должен предоставить данный вычет начиная с месяца вашего обращения.

За какой период и когда вы можете осуществить возврат налога за обучение

Получить возврат денежных средств можно только за тот период, когда вы производили оплату обучения. Подать документы необходимо в году, следующем за годом оплаты, то есть за 2018 год налоговый вычет можно получить только в 2019 году. Оформлять налоговый вычет можно не сразу. В этом случае социальный вычет будет распространяться только на последние три года. Например, если вы обучались в высшем учебном заведении с 2013 по 2018 год, то, подав заявление на получение вычета за обучение в 2019 году, вы сможете вернуть средства только за 2016, 2017 и 2018 годы. Деньги поступят на ваш счет в течение 2-4 месяцев с момента сдачи всех необходимых документов. Большую часть этого времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Российское государство дает возможность гражданам частично компенсировать расходы, потраченные на обучение. Компенсация происходит за счет возврата части потраченных средств в размере 13 процентов от расходов. 13 процентов – это ставка по НДФЛ (налогу на доходы физических лиц).

Механизм возврата денег за обучение следующий – физическое лицо работает официально у работодателя, который удерживает с его заработной платы подоходный налог в размере 13 процентов. Далее это физическое лицо тратит полученную зарплату (с которой удержан НДФЛ) на обучение (свое или ближайших родственников). Государство возвращает уплаченный ранее с этой суммы подоходный налог в размере 13 процентов. То есть лицо, понесшее расходы на обучение может вернуть ранее уплаченный НДФЛ.

Для возврата налога нужно, чтобы выполнялись определенные условия. В налоговую при этом нужно предоставить пакет документов. Какие документы нужны для возврата НДФЛ в размере 13 процентов за обучение, читайте ниже.

Важно, что вернуть налог можно только в том случае, если с потраченной суммы ранее был уплачен НДФЛ. Сумма возврата ограничена 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб.). Вернуть за год можно только сумму уплаченного в отчетном году подоходного налога.

Можно вернуть налог не только по расходам на обучение, но и на лечение, какие документы при этом потребуются, можно узнать .

Перечень документов

Подавать документы для возврата НДФЛ за обучение нужно в отделение налоговой службы по месту жительства. Документы подаются после окончания того года, в котором были понесены расходы на учебу.

Перечень документов для возврата подоходного налога за обучение:

• заявление – пишется в свободной форме (можно получить готовый бланк в самой налоговой), в заявлении излагается просьба вернуть подоходный налог в размере 13 процентов от суммы, потраченной на обучение. Заявление пишется лицом, оплатившим учебу. Указывается сумма расходов, сумма к возврату и год, за который нужно вернуть НДФЛ;
• 2-НДФЛ – справка о доходах, которую нужно получить у работодателя;
• 3-НДФЛ – налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц, заполняется физическим лицом самостоятельно на основании справки 2-НДФЛ. Актуальную форму декларации можно получить в налоговой или скачать бланк на официальном сайте ФНС России;
• Договор, заключенный между плательщиком и учебным заведением о предоставлении услуг по обучению;
• Лицензия учебного заведения, которая должна быть обязательно. Налог возвращается только при обучении в тех заведений, которые имеют соответствующую лицензию, дающую право на оказание учебных услуг;
• ИНН лица, подающего документы для возврата налога;
• Паспорт заявителя;
• Документы, подтверждающие оплату услуг;
• Если оплачивалась учеба ребенка, то нужно свидетельство о рождении этого ребенка;
• Если оплачивалась учеба детей, брата или сестры, то нужен документ, подтверждающий очную форму обучения;
• Сберкнижка, на которую будут перечислены налоговой деньги.

Документы для возврата 13 процентов за обучение могут быть поданы лично заявителем, могут быть переданы через представителя, при этом нужна доверенность на представление интересов физического лица в налоговой, а также может быть направлены почтой.

Российское налоговое законодательство наделяет каждого гражданина правом на возмещение части затрат, . Это право получило название налоговый вычет и представляет собой освобождение части доходов от взимания НДФЛ. Поскольку налог на доходы физических лиц равен 13%, то и компенсация части расходов составляет примерно такую же сумму.

Когда можно получить налоговый вычет за образование?

Возврат части расходов возможен при соблюдении двух условий:

• образовательные услуги оказывает учреждение, обладающее лицензией (школы, дошкольные учреждения, техникумы, ВУЗы, автошколы и пр.);
• получатель официально трудоустроен, т.е. регулярно производит перечисление налогов в бюджет (сам или через работодателя).

При возмещении части затрат на собственное образование форма обучения не имеет значения. Если же родитель возмещает расходы за ребёнка, то потребуется выполнить ещё целый ряд требований:

• получатель образовательной услуги младше 24 лет;
• обучение происходит в очной форме;
• договор с образовательным учреждением заключен с родителем, претендующим на получение вычета;
• платёжные документы выписаны на его же имя.

От соблюдения всех требований и условий зависит возможность получения компенсации и скорость её предоставления.

Какие документы нужны для получения социальный налоговый вычет на образование в 2016 году?

Пакет документов для налоговой инспекции по месту жительства собирают по следующему перечню:

• декларация ;
• паспорт или другой документ, удостоверяющий личность заявителя;
• подтверждение доходов по форме 2-НДФЛ от работодателя;
• заявление на налоговый вычет с указанием реквизитов банковского счёта;
• контракт с учреждением по обучению, в котором обязательно должна быть прописана стоимость услуг;
• копия образовательной лицензии, заверенная у нотариуса;
• документы, подтверждающие факт оплаты обучения, на имя получателя вычета.

В оригиналах инспектору передают заявление и декларацию, а для остальных документов готовят копии.

При оформлении социального вычета за ребёнка потребуется также свидетельство о его рождении и браке родителей как доказательство родственных связей.

Особенности возвращения налогового вычета за образование в 2016 году

Сбор документов – не самая приятная процедура, однако возможность существенно сэкономить семейный бюджет, частично возместив стоимость обучения, отодвигает эмоции и личное желание на второй план.

Внесение поправок в налоговое законодательство вселяло тревогу в добросовестных налогоплательщиков, ожидающих социального вычета. Поскольку предполагалось исключение из списка образовательных учреждений автошкол. Однако в 2016 году будущие водители могут, как и раньше, компенсировать часть расходов на постижение азов водительской науки в размере 13% от произведённых по факту затрат, но не больше 15 600 рублей.

Отменена необходимость нотариального удостоверения всех копий прилагаемых к декларации документов. При этом ожидается, что в результате всех нововведений существенно сократится время на оформление социального вычета за обучение и промежуток от момента подачи заявления до получения средств на счёт в банке.