Ссудный счет по кредиту. Бухгалтерский учет кредитных операций

Об особенностях кредитования, условиях погашения знает каждый заемщик, а вот понятие ссудного счета знакомо далеко не всем. Чтобы грамотно разбираться в терминологии и процедуре кредитования, в этой статье мы рассмотрим, что такое ссудный счет в банке.

Что такое ссудный счёт и для чего он необходим?

Ссудным называется банковский счёт, призванный отразить финансовые операции, осуществляемые клиентом, берущим кредит. Данный счёт активен, его дебет отражает размер ссудной задолженности, его кредит – погашение из ежемесячных взносов.

Инициатором его открытия выступает банк для проведения ежедневных финансовых операций. Данный счёт позволяет увидеть, когда кредит впервые брался заёмщиком, как он погашается на данный момент. И при необходимости составить график погашения заемщиком кредита и выявления просрочек.

Сведения, отражающиеся в этом счете оценивают сотрудники банка впоследствии при обращении клиента за кредитом. Если, например, клиент в дополнении к ипотечному кредиту оформляет потребительский займ, кредитную карту и т.д., то судный счет поможет оперативно отразить всю информацию об истории погашения кредита.

Если один банк готов предоставить своему клиенту несколько кредитов, под каждый из них заключается отдельный договор и открывается отдельный ссудный счёт. При этом на каждом из них будут фиксироваться свой дебет и кредит.

Все операции с процентами (начисление, погашение, списание) к данному счету не относятся.

Документы для открытия ссудного счёта

Для открытия ссудного счёта физическому лицу достаточно тех документов, которые он предъявлял для получения кредита.

Если он является лицом юридическим, пакет документов, который он обязан предоставить, чтобы открыть ссудный счёт, определяется положением ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

Когда открывается ссудный счёт?

При подписании договора займа в банке клиенту открывают ссудный счет, который позволит заемщику контролировать свои финансовые потоки по разделам счета дебит и кредит. Время открытия ссудного счёта совпадает со временем выдачи ссуды.

Этим же обстоятельством объясняется тот факт, что в договоре о предоставлении кредита указывают не номер ссудного счёта, а номер депозита до востребования: невозможно присвоить номер счёту, который ещё не открыт.

Исключением будут те банки, которые предварительно резервируют номер счёта. Одно время эту процедуру проводил Сбербанк для физических лиц, но впоследствии отказался от этого. Ведь подобная практика лишь усложняла расчёты.

Впрочем, о присвоении ссудному счёту номера банк может уведомить заёмщика информационным письмом.

Для чего нужен номер ссудного счёта?

Ссудный счёт учитывает лишь сумму задолженности и погашение кредита. Начисление и уплата процентов его не касаются.

Именно это выгодно отличает его от прочих счетов, которые позволяют банкам взимать из поступивших на них средств проценты, всевозможные комиссии, штрафы и пр. Перечисляемые на него средства позволяют заёмщику быстрей погасить задолженность по кредиту. В этом можно убедиться, запросив в ближайшем банковском отделении выписку по ссудному счёту.

Номер ссудного счёта включает в себя 20 цифр, из которых:

5 первых присваиваются согласно положению 385-П «О права

х ведения бухгалтерского учёта К.О. на территории РФ». Именно здесь фиксируются балансовые и небалансовые счета кредитных организаций. Согласно с 385-П ссудам, предоставляемым юридическим лицам, присваиваются номера от 45201 до 45209, предоставляемым лицам физическим – от 45502 до 45510;

3 следующие являются кодом валюты, обычно рублёвой — 810;

4 за ней — кодом филиала;

Последние 7 – уникальным номером.

Классификация ссудных счетов

Классификация ссудных счетов довольно обширна. Их различают:

• по цели открытия;
• по взаимосвязи с оборотом;
• по режиму функционирования, то есть порядку оформления операций по выдаче кредита и платежам по нему.

Все они тесно соприкасаются с классификацией методов кредитования.

Критерием выбора подходящего варианта является оптимальный для клиента режим выдачи и погашения ссуды.

Виды ссудных счетов по цели открытия

1. Депозитно-ссудные. Наиболее подходящий вариант для клиентов, поставивших себе цель накопить сбережения. Возможность получения кредита последние рассматривают исключительно гипотетически: в случае полного снятия денег с депозита.
2. Счета с кредитовым оборотом, называемые также валютными. Интересны тем клиентам, которым нужна перекредитация (рефинансирование). Обычно это происходит при взятии нового кредита на погашение старого на более выгодных условиях выплаты. Например, с более низкой процентной ставкой.
3. Накопительно расходные. Позволяют осуществлять оборот финансов как по дебету, так по кредиту. Классический пример здесь – оформление кредитной карты. Заёмщик может постоянно её пополнять, каждый раз переводя туда накопления. Но сумма затрат постоянно будет превышать сумму переведённых денег.

При оформлении договора, важно обратит внимание на порядок ведения счета. Некоторые банки включают этот пункт в дополнительную оплату.

Виды ссудных счетов по взаимосвязи с оборотом

Виды ссудных счетов по режиму функционирования

Вне зависимости от вида ссудного счёта клиентов-заёмщиков интересует вопрос об удержании комиссии за его открытие и использование.

К вопросу о комиссии

Возможность удержания комиссии напрямую зависит от того, кто является владельцем займа: физическое или юридическое лицо.

1. С физических лиц комиссия не взимается, поскольку ссудный счёт открывается по инициативе банка и не является самостоятельной услугой. Данная позиция неоднократно была озвучена Верховным судом РФ. Говорится об этом и в постановлении арбитражного суда №8274/09. Если же банк требует с заёмщика комиссию за открытие и ведение ссудного счёта, алгоритм действий следующий:
   • отправка в банк письма с требованием возврата комиссии;
   • при игнорировании банком письма – подача иска в суд либо обращение в Роспотребнадзор.

Исключением из правила является лишь уплата физическим лицом комиссии за ведение ссудного счёта при оформлении себе кредитной карты.

В этом случае она включится в сумму комиссии, взимаемой за обслуживание карты.

1. С юридическими лицами и предпринимателями всё сложней. Изложенные выше позиции Верховного и арбитражного судов остаются в силе. Но не следует забывать о действующем в России принципе свободы договора, а также о том, что коммерческие отношения не защищены законом о правах потребителя. Поэтому хотя теоретически расходы за предоставление кредита должен брать на себя банк, практически каждый случай диктует свои условия.

Важно! Открытие ссудного счёта является чисто техническим процессом. Поэтому сам факт его открытия не требует оповещения налоговой инспекции. Закрытие счета обязан осуществить банк после полного погашения заёмщиком обязательств по кредиту.

Видео. Комиссия за ведение ссудного счета.

Каждое лицо вне зависимости от статуса, которое хоть раз в жизни кредитовалось, имело дело со ссудным счетом . Это неотъемлемая часть банковской системы, которая нужна для учета движения средств по выданному кредиту.

Что это такое

Ссудным является индивидуальный счет заемщика, открываемый в банке для перечисления средств, приготовленных к выдаче в качестве кредита и с целью принятия их обратно в качестве ежемесячных взносов. Проще говоря – это счет для перемещения средств по конкретному кредитному договору.

Так как некоторые финансовые учреждения допускают к выдаче одному заемщику до 3-4 продуктов , то и счетов может на одного клиента открываться насколько. Этот инструмент является сопутствующим в процессе кредитования заемщика, который необходим для учета перемещаемых средств.

Несмотря на то, что данный банковский продукт технический и при его открытии нет необходимости ставить в известность налоговые органы, они в свою очередь имеют право доступа к информации по нему.

Банк самостоятельно обязан открыть его и закрыть после выдачи заемщику справки в том, что он полностью произвел расчет.

В отношении юридических лиц банк в таком же порядке обязан вести учет передвижения денег, но при этом очень часто он старается получить с них комиссию за эту функцию. Хотя у Верховного Суда в этом отношении другое понимание и во многих случаях в процессе судебных разбирательств, принимается решение , что все расходы банка, связанные с обслуживанием клиента, должны учитываться в стоимости продукта.

Номер счета состоит из 20 цифр , которые разделены на группы:

1. Первые пять присваиваются согласно Положению 385-П – в нем указаны балансовые и забалансовые счета кредитного учреждения. Согласно с 385-П, ссудам, предоставляемым юрлицам, присваиваются номера от 45201 до 45209.
2. Три следующие указывают на код валюты, если рублевая тогда – 810.
3. Одна следующая – ключ.
4. Далее четыре цифры – код филиала.
5. Семь последних – уникальный номер.

Разновидность ссудных счетов

Классифицируются счета по нескольким принципам , перечень которых довольно обширен:

• относительно цели открытия;
• взаимосвязи с оборотом;
• относительно режима функционирования.

Все они тесно связаны с избранным методом кредитования.

Относительно взаимосвязи с оборотом

К видам счетов, используемым по данному направлению, относятся:

1. Оборотно-платежные – покрытие кредита по обороту. В данном случае на открытый поток поступают платежи в качестве расчета за предоставленную сумму, которая призвана покрыть текущие потребности клиента. Обычно они разные, ссуды имеют разные объемы в каждом случае.
2. Сальдово-компенсационные – покрытие кредита по остатку. В данном случае размер ссуды полностью соответствует цене товара или услуги. Используют в случае приобретения товара за собственные деньги, которые организация желает возместить.
3. Оборотно-сальдовые – используются для кредитования по оборотно-сальдовому методу. Ссуда доступна в данном случае в любое необходимое время, но к возврату она должна представиться в строго определенное время. Обычно к данному методу прибегают предприятия, работающие в торговом, сельскохозяйственном и производственном секторе.

Согласно разновидности обслуживания

1. Простой – открывается для обычных кредитов, имеет один раз ввода дебета, который погашается посредством ежемесячных уплат заемщиком.
2. Особый – предоставляется по кредитной линии, на него зачисляются средства как для погашения, так и для превышения размера дебета.
3. Овердрафт – нет договора, но банк допускает перерасход средств заемщиком сверх нормы, с обязательным дальнейшим возмещением.
4. Контокоррентный – объединение ссудного и расчетного потоков. Отображает движение средств как по кредиту, так и по обычным приходно-расходным операциям, а состояние счета указывает на взаимную задолженность банка и клиента.
5. Специальный – для организации он открывается в единичном варианте и предназначен для отображения операций по векселям.

Законодательная база

Согласно п. 1 ст. 819 ГК РФ , они не могут быть предметом договора, кроме этого они являются учетом прав требований со стороны банка.

Оформление ссудного счета, согласно требованиям ЦБ РФ, обязательно по всем договора кредитования, однако это требование не имеет отношения к гражданам или предприятиям. Главное, чтобы его учитывали банки.

Документация для открытия

Несмотря на то, что юрлица не обязаны беспокоиться о наличии счета, документация для открытия нужна:

• идентификация субъекта – учредительные договора, контракты, сведения о руководителе, лицензии на деятельность, свидетельство о госрегистрации;
• доказательство платежеспособности клиента – финансовые отчеты, отчеты о доходах и расходах, выписки, гарантии, бухгалтерские проводки;
• документы относительно займа – договор о кредитовании, залоговая документация, карта с образцами подписей и печатей.

Но при этом все же следует помнить, что открытие ссудного счета – обязанность банка.

Насколько правомерно взыскание комиссий

Правомерность взыскания комиссий напрямую зависит от статуса клиента – физическое или юридическое лицо, несмотря на то, что такого разделения не должно быть.

Относительно физического лица , комиссия не удерживается, так как счет не является отдельным банковским продуктом. Об этом неоднократно упоминалось Верховным Судом. Такая позиция дает право заемщику, с которого удержали комиссию, требовать возврата средств, а при его игнорировании обращаться с иском в суд.

Если же заемщиком открыта кредитная карта, тогда ведение ссудного счета им оплачивается, но и здесь плата скрыта в общей сумме обслуживания кредитной карты .

Когда обслуживается предприятие Положение Верховного Суда остается в силе, но при этом в РФ работают и другие законы, согласно которым существует свобода договора, а также невозможность защищать права коммерческих организаций согласно правам потребителя. Поэтому на практике каждый случай в данном отношении индивидуален.

Особенности открытия и закрытия

• не самостоятельный банковский продукт, он является техническим сопутствующим инструментом, который обязан открыть банк, при кредитовании клиента без каких-либо требований к последнему;
• отображает перемещение средств относительно тела кредита, не учитывая проценты, поэтому по его состоянию легко просмотреть остаток задолженности клиента;
• может быть нескольких видов и имеет специальный номер, состоящий из нескольких блоков;
• обслуживается без банковской комиссии, по крайней мере, это утверждение является твердым в отношении граждан;
• технический, поэтому об открытии не извещается налоговый орган;
• закрывается банков после поступления последней расчетной суммы.

Заключение

один из инструментов банка , который позволяет ему передавать заемные средства клиентам и контролировать их поток внутри него, выявляя тем самым просрочки, задолженность, а также остаток.

Все это указывает на то, что такой инструмент предназначен для управления банком кредитными отношениями и не является прерогативой для отдельного клиента.

Мнение эксперта относительно оплаты по ссудному счету — ниже.

Ссудный счет – счет банка, открываемый для учета выданных и погашенных ссуд. Этот счет активный, по дебету счета отражается размер ссудной задолженности, по кредиту – ее погашение. Ссуда считается выданной по факту зачисления денежных средств на расчетный или текущий счет заемщика, на счет кассы (для физических лиц) и корреспондентский счет (для кредитных организаций). По видам ссудных счетов различают: простые ссудные счета (учет ссуды с разовым перечислением средств на счет заемщика, клиент может иметь несколько простых ссудных счетов); специальный ссудный счет; контокоррентный счет (в практике отечественного кредитования в настоящее время не используется, так как отсутствуют активно-пассивные счета).

Что такое лицевой счет в банке — понятие и структура

Из выписки понятно, где работает человек, как долго он там оформлен и сколько официально получает. Такая выписка заменяет справку о доходах и содержит больше актуальной информации. Заемщикам это нужно, чтобы не брать на работе лишних справок и упростить получение кредита.

Если у человека нет кредитной истории, с помощью выписки из ПФ он сможет подтвердить свою надежность. Это удобно, если не хочется никого посвящать в свои планы насчет кредита. Что делать? 23.04Хочу хорошую кредитную историю. Надо ли ее специально нарабатывать? Мы не можем утверждать, что это не повлияет на решения других банков.

Внимание

Но в скоринговой модели Тинькофф-банка отказ предоставить выписку сейчас не учитывается как негативный фактор. А вот если клиент предоставляет выписку сам или по просьбе банка, это может положительно сказаться на его репутации как заемщика. Как минимум это надежный способ подтвердить стаж и доход.

Ссудный счет в банке — классификация и принцип работы

Центробанк запускает механизм, который позволит банкам проверять данные лицевых счетов заемщиков в пенсионном фонде. Его тестировали с прошлого года, и сейчас банки постепенно подключаются к системе. Теперь с разрешения заемщика банк сможет получить доступ к выписке с данными о месте работы, зарплате и отчислениях.

Важно

Еще любой человек может сам запросить выписку и лично передать данные в любой банк. Объясняем, как это сделать и зачем это нужно. Схема такая. Заемщик регистрируется на госуслугах и получает простую цифровую подпись.

Может быть, он сделал это давно или сделает специально, чтобы взять кредит. На госуслугах заемщик должен найти услугу «Извещение о состоянии лицевого счёта» - это одна из госуслуг, которую может заказать любой человек даже через интернет. Запрос заверяют простой цифровой подписью - например с помощью смартфона.

По новым правилам так можно. Услуга бесплатная.

Что такое ссудный счет в банке? открытие, ведение, комиссии, виды

Что такое лицевой счет. Лицевой счет банковской карты Структура лицевого счета в банке Что значит «расчетный счет» Расчетный и лицевой счета - это одно и то же? Что такое лицевой счет. Лицевой счет банковской карты С точки зрения клиента банка лицевой счет является одним из банковских реквизитов, необходимых для проведения платежных операций. Указанный реквизит состоит из специальной комбинации цифр. С точки зрения банка лицевой счет - один из регистров аналитического учета кредитной организации. Если говорить о расчетах с клиентами, он используется для идентификации клиента в банке. Заводятся лицевые счета и для внутрибанковских операций, однако мы рассмотрим данное понятие применительно к отношениям с клиентами банка.
Назначение лицевого счета в банке - отражение денежных обязательств банка перед клиентом.

Заемщики смогут разрешить банкам проверять выписки из пенсионного фонда

Например, многие кредитные и финансовые организации отменили комиссию за открытие и ведение ссудного счета, зато ввели другие обязательные платы: комиссию за предоставление или обслуживание кредита. Она так же, как и для счета, разбита на месяцы и по сумме примерно аналогична. По закону все чисто, а значит, эти деньги точно не вернуть.
Кроме того, ссудный счет для кредитной карты может облагаться комиссией – постановление суда его не затрагивает, поскольку обслуживание карты можно совместить с ведением счета и назначить за них общую плату. Подводя итоги, можно заключить, что ссудный счет в банке – это необходимая банковская мера для контроля и своевременного отслеживания состояния счетов заемщиков.

Ссудный счет в банке это неизбежность.

Такое случается, если лицом получены несколько кредитов, приход и расход по которым учитываются банком раздельно. Что нужно знать о ссудном счете и его номере? Хотя учет средств внутри банка является его собственной задачей, до которой дело может быть только сотрудникам банка и налоговым органам, кое-какие особенности ведения ссудного счета могут быть полезны и заемщикам. Первой и главной такой особенностью является то, что открытие ссудного счета не является самостоятельной услугой - это служит лишь дополнительным действием, предпринимаемым банком по кредитному договору. Стало быть, взимание по нему комиссии не допускается - такую позицию неоднократно высказывал Верховный суд РФ, разбирая дела, связанные с кредитными спорами между банками и физическими лицами. В отношении юридических лиц и предпринимателей ситуация является спорной.

Что такое номер ссудного счета

Ссудный счет - это всего лишь отражение движения заемных средств, это форма бухгалтерского учета, который банк ведет для контроля за выданными и возвращаемыми средствами. Банк не должен выдачу кредита обуславливать открытием и ведением ссудного счета с требованием оплаты данной операции. Законодательством не предусмотрена такая обязанность для заемщика.

Задача банка - выдать кредит заемщику, а ссудный счет это всего- навсего средство учета выдачи кредита и дальнейшего учета возвращения кредита. Банки обязаны вести ссудный счет, но это обязанность не перед заемщиком, а в силу закона, и поэтому заемщику не должна нести обязанность оплата за открытие и ведение ссудного счета.

Бухгалтерский учет кредитных операций

Банком России 16.07.2012 № 385-П, лицевой счет как реквизит состоит из 20 цифр, которые условно можно разбить на 5 групп: ААААА-ВВВ-С-DDDD-EEEEEEE. У каждой группы лицевого счета в банке есть свое целевое назначение: 1. Группа А - счета первого и второго порядка. 2. Группа B содержит информацию о коде валюты по счету.

3. Группа С содержит единственную цифру, служащую контрольным проверочным числом для правильности ввода информации. 4. Группа D отражает сведения, помогающие идентифицировать филиал, в котором открыт счет. Если он открывается в самом банке, то указанный раздел будет содержать в себе нули.

5. Группа Е содержит лицевую часть счета. В большинстве банков эта комбинация цифр идет по порядку. В том числе данный реквизит применим и при выпуске банковских карт: среди данных договора будет указан лицевой счет, который не отражается на карте и не изменяется при ее перевыпуске.

В чем разница между расчетным и лицевым счетом

Ссудный счет в банке отражает всю «картину» (движение) денежных средств по вашему кредиту в банке. Будь то платежи или расходы, все будет в точности отражаться в ссудном счете, и с вас не должна сниматься никакая плата (комиссия) за пользование данным счетом, некоторые банки пытаются получить за это деньги - придумывая новые и новые комиссии за разные услуги. Содержание

• 1 Судовой счет
• 2 Что это - ссудный счет в банке?
  • 2.1 Что нужно знать о ссудном счете и его номере?
  • 2.2 Виды ссудных счетов
• 3 Номер
• 4 Ведение счета
  • 4.1 Комиссия за ведение счета
• 5 Возврат комиссии

Судовой счет Ссудный счет – это счет, на котором отражается движение заемных денежных средств.

Ссудный счет в банке

Взимание платы за открытие и ведение ссудных счетов с хозяйствующих объектов считается правомерным, а при рассмотрении отношений с физическими лицами следует опираться на закон «О защите прав потребителей», а также на закон «О банках и банковской деятельности», где из пункта 2 части 1 статьи 5 следует, что размещение привлеченных банком денежных средств в виде кредитов осуществляется банковскими организациями от своего имени и за свой счет. Что это - ссудный счет в банке? Понятие «ссудный счет» относится к области кредитования. Так в банковской практике именуются счета, на которых отражается движение средств заемщика по кредитам: приход (платежи по договору в адрес банка) и расход (снятие заемщиком денег со счета). Возможно открытие нескольких ссудных счетов на имя одного клиента.
Согласно с 385-П ссудам, предоставляемым юридическим лицам, присваиваются номера от 45201 до 45209, предоставляемым лицам физическим – от 45502 до 45510; 3 следующие являются кодом валюты, обычно рублёвой - 810; далее 1 цифра – ключом 4 за ней - кодом филиала; последние 7 – уникальным номером. Классификация ссудных счетов Классификация ссудных счетов довольно обширна. Их различают:

• по цели открытия;
• по взаимосвязи с оборотом;
• по режиму функционирования, то есть порядку оформления операций по выдаче кредита и платежам по нему.

Все они тесно соприкасаются с классификацией методов кредитования. Виды ссудных счетов Критерием выбора подходящего варианта является оптимальный для клиента режим выдачи и погашения ссуды. Виды ссудных счетов по цели открытия

1. Депозитно-ссудные.

Лицевой счет заемщика в банке

Что значит «расчетный счет» Понятие расчетного счета очень часто встречается при заполнении банковских реквизитов предприятия. Это своеобразный уникальный номер, присваиваемый в каждом новом отделении банка, позволяющий совершать различные платежные операции, иными словами, осуществлять платежи. Расчетный счет может оформляться как на предприятие, так и на физическое лицо, если оно занимается коммерческой деятельностью (предпринимателя или иных лиц, которые по закону вправе вести оплачиваемую деятельность, не имея статуса предпринимателя, например адвокатов).

Расчетный счет нужен для того, чтобы: 1. Хранить денежные средства. 2. Совершать платежи иным лицам. 3. Совершать переводы денег. 4. Принимать оплату от других лиц. 5. Осуществлять платежи за оказание банковских услуг, например оплату кредита.

Что значит ссудный счет в банке

Можно дать такое определение ссудного счета в банке - это индивидуальный счет клиента-заемщика банка, предназначающийся для следующих целей:

• для перечисления банком на такой счет клиента собственно кредитных средств;
• внесения заемщиком денежных сумм в целях погашения кредита.

Такой счет используется для учета в балансе самого банка операций, направленных на образование и погашение ссудной задолженности (см. вопрос 1 из информационного письма Центробанка РФ от 29.08.2003 № 4, далее — ИП № 4).

Такие счета могут открываться как для физлиц, так и для организаций при получении ими кредитов. Валюта счета может быть как национальной, так и иностранной.

При этом в практике отмечается, что открытие ссудного счета в банке - это чисто техническое условие выдачи кредита клиенту, а его обслуживание и ведение — это обязанность банка (причем именно перед Банком России, а не перед заемщиком), возникающая в силу закона, а не его право (см. решение Абатского райсуда Тюменской обл. от 06.03.2017 по делу № 2-49/2017).

Основные виды ссудных счетов

В зависимости от формы выдачи кредита ссудные счета можно дифференцировать по форме управления и использования, например, таким образом:

• Простой. Открывается для предоставления кредитных средств клиенту и дальнейшего погашения кредита по одному отдельному кредитному договору.
• Специальный. Служит для систематических выдач кредита в рамках установленного предела (например, при открытии кредитной линии) и погашения выбранных клиентом объемов.
• Овердрафт. Служит для кредитования расчетного счета клиента при недостатке средств на последнем. Проще говоря, в отсутствие отдельного кредитного договора клиент при необходимости может превысить расход средств по своему расчетному счету, используя предоставленный банком лимит, с последующим погашением задолженности.
• Контокоррентный. Единый счет клиента, объединяющий в своей структуре расчетный и ссудный счета такого клиента. Его предназначение — отражение взаимных расчетов между сторонами такого банковского договора. В российской практике применяется крайне редко.

Правомерность взимания комиссий за открытие и ведение ссудного счета

Ссудный счетне является банковским счетом по терминологии и содержанию соответствующих норм Гражданского кодекса РФ (ст. 845-860) и закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-I (п. 3 ч. 1 ст. 5). И поэтому открытие и ведение ссудного счета в банке - это не самостоятельные банковские услуги, поскольку, как мы указывали выше, они являются необходимыми техническими процедурами при выдаче клиенту кредита и его последующем погашении. Банк обязан его открыть, причем за свой счет (см. постановление президиума ВАС РФ от 17.11.2009 № 8274/09).

По этой причине проблема законности взимания комиссии за открытие и ведение ссудного счета разрешается следующим образом:

• Взимание комиссии за открытие и обслуживание такого счета физлицу однозначно не соответствует требованиям закона (например, определение ВС Респ. Башкортостан от 13.12.2016 по делу № 33-24213/2016).
• Взимание комиссии в ситуациях, когда заемщиком является хозсубъект (т. е. положения закона РФ «О защите прав потребителей» от 07.02.1992 № 2300-I на правоотношения не распространяются), оценивается судебной практикой неоднозначно. Одни суды ссылаются на то, что по назначению ссудный счет в банке - это технический счет и взимание комиссии недопустимо (например, решение АС ХМАО-Югры от 26.04.2016 по делу № А75-14892/2015). Другие отмечают, что стороны вольны в выборе условий при заключении договора и вполне могут договориться о возможности взимания комиссии в данном случае (например, решение АС г. Москвы от 08.09.2016 по делу № А40-108402/16-97-820).

О квалификации счета как ссудного

Суд может отказать в удовлетворении требований о квалификации как недействительных условий кредитного договора о взимании комиссии за открытие и ведение счета, если установит, что он не является ссудным, хотя и носит фактически вспомогательный характер. Например, мотивировки могут быть следующими:

• в договоре установлена комиссия за годовое обслуживание кредитной карты, а в отношении именно ссудного счета никаких комиссий не предусмотрено (см. определение Самарского облсуда от 10.02.2016 по делу № 33-1621/2016);
• открытый клиенту счет предназначен для обслуживания не внутренних потребностей банка по учету предоставленных кредитов, а потребностей самого клиента (например, решение Индустриального райсуда г. Хабаровска от 28.11.2016 по делу № 2-7851/2016);
• карточный счет, открытый на основании заявления истца, является дополнительной услугой банка, востребованной клиентом, и установление комиссии за обслуживание данного счета не может квалифицироваться как нарушение прав истца как потребителя (например, решение Труновского райсуда Ставропольского края от 22.03.2017 по делу № 2-103/2017) и т. д.

Итак, предназначение ссудного счета в банке - это обеспечение технической возможности:

• для банка — предоставить заемщикам кредит;
• заемщиков — возвратить заемные средства банку-кредитору.

Взимание комиссий за открытие и ведение такого счета с заемщика-физлица неправомерно.

Очень части в исковом заявлении потребителя–заемщика о признании недействительными условий кредитного договора в части комиссий за обслуживание счета содержится ссылка на то, что фактически банк взимал (списывал) деньги со счета за открытие и ведение ссудного счета , а не счета банковского . Указанные обстоятельства приводятся истцами, потому, что ВАС РФ в своем постановлении сделал однозначный вывод о незаконности взимания комиссии за открытие и обслуживание (ведение) именно ссудного счета. Иногда суды, изучив представленные доказательства, соглашаются с доводами потребителей. В этой связи представители банка часто сетуют на то, что суды не всегда видят разницу в оказываемых банками услугах, признавая едва ли не все виды банковских комиссий комиссиями за открытие и ведение ссудного счета.

Когда суд "банковский", а не "ссудный"

Приведем примеры случаев, когда суд не согласился с позицией заемщика, указывающего, что с него незаконно взималась комиссия за открытие и ведение ссудного счета. Судами приведена следующая мотивировка:

1) в заявлении заемщика о предоставлении кредита не содержится сведений об открытии ссудного счета, равно как и отсутствуют такие условия в кредитном договоре;

2) банковский, карточный счет по определению не является ссудным счетом, а открытие и ведение банковского счета является самостоятельной услугой;

3) открытый заемщику счет призван обслуживать потребности самого заемщика, который вправе совершать операции с денежными средствами, находящимися на указанном счете (банковский счет), а не потребности банка по учету выданных кредитов, что характерно для ссудного счета.

Судебная практика

Например, суд отверг доводы заемщика о том, что банк открыл ей именно ссудный счет, и за обслуживание именно ссудного счета Банк взимал с нее комиссии. Как установил суд, тарифами банка предусмотрена комиссия за обслуживание счета карты в течение первого года.

Судом отказано в признании недействительными условий кредитного договора . Суд указал, что ссудные счета, как отметил Центральный банк РФ в Информационном письме от 29.08.2003 N 4, не являются банковскими счетами по смыслу Гражданского кодекса Российской Федерации, положений Банка России от 05.12.2002 N 205-П и от 31.08.1998 N 54-П, и используются для отражения в балансе банка образования и погашения ссудной задолженности, то есть операций по предоставлению заемщикам и возврату ими денежных средств (кредитов) в соответствии с заключенными кредитными договорами.

Соответственно, ведение ссудного счета - обязанность банка, но не перед заемщиком, а перед Банком России, которая возникает в силу закона.

Указанный выше вид комиссии - за обслуживание ссудного счета нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, Законом о защите прав потребителей , другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации не предусмотрен.

Между тем, материалами дела не подтверждаются доводы заемщика о том, что ОАО АКБ "Банк Москвы" открыл ей именно ссудный счет, и за обслуживание именно ссудного счета Банк взимал с нее комиссии.

В заявлении заемщика, подписанном ею лично, не содержится сведений об открытии ей ссудного счета и об обязанностях оплачивать комиссию за обслуживание ссудного счета.

Отсутствуют сведения об открытии заемщику ссудного счета и об обязанностях оплачивать комиссию за обслуживание ссудного счета и в анкете-заявлении на выдачу кредитной карты (см. определение Московского городского суда от 22 марта 2012 года по делу N 33-8692)

По другому делу суд указал , что действующее законодательство не запрещает банкам оказывать физическим лицам услугу по обслуживанию счета с использованием банковской карты:

Истец (заемщик) просил суд признать недействительными условия кредитного договора, обязывающие его выплачивать комиссионное вознаграждение за расчетные операции по счету. Полагал, что указанная комиссия является комиссией за ведение ссудного счета.
В иске отказано по следующим основаниям.

Истец (заемщик) был согласен на получение кредита с открытием карточного счета, на который ему была переведена сумма кредита, был ознакомлен с тарифами банка за открытие и обслуживание банковской карты.

Судебная коллегия признала, что выводы суда первой инстанции о том, что оспариваемая комиссия взыскана за ведение ссудного счета, противоречат нормам действующего законодательства, поскольку карточный счет не может быть отнесен к ссудному, а согласно ст. 5 ФЗ "О банках и банковской деятельности" открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц является самостоятельной банковской услугой. (см. определение Московского городского суда от 23 ноября 2012 г. N 4г/6-10041)

Другой пример из судебной практики . Суд указал следующее.

Ссудные счета не являются банковскими счетами и используются для отражения в балансе банка образования и погашения ссудной задолженности, поэтому действия банка по открытию и обслуживанию ссудного счета нельзя квалифицировать как самостоятельную банковскую услугу, соответственно, взимание комиссия за открытие и обслуживание ссудного счета является незаконным. Однако в отношении заемщика указанная комиссия за ведение или обслуживание ссудного счета в банке не установлена и не взимается. Взимаемая банком комиссия за обслуживание счета является иной операцией банка, отличной от оплаты действий банка по открытию и ведению ссудного счета.

Суд пришел к выводу о том, что в данном случае открытый клиенту счет призван обслуживать не внутренние потребности банка по учету выданных кредитов, а потребности самого клиента, который вправе совершать операции с денежными средствами, находящимися на счете.

При этом заключение договора о карте, предусматривающим условие оплаты услуг банка по обслуживанию счета являлось добровольным волеизъявлением истицы, с данными условиями заемщик согласился, при заключении договора истица приняла на себя обязанности, предусмотренные в Порядке и Тарифах банка, в том числе обязанность оплатить комиссию за услуги банка по годовому обслуживанию карты, размер которой определен тарифами банка. (см. апелляционное определение Кемеровского областного суда от 10 июля 2012 года по делу № 33 – 6645)

Еще один пример . Суд пришел к следующим выводам: взимание Банком комиссии по обслуживанию кредита, комиссий за годовое обслуживание счета является законным:

Суд пришел к выводу об отказе в иске к Банку о взыскании неосновательного обогащения, в связи с незаконностью списания комиссии по обслуживанию кредита, комиссий за годовое обслуживание счета, на оплату штрафов за несвоевременное погашение задолженности по кредиту, комиссии за снятие наличных денежных средств, компенсации морального вреда, указав, что возникшие между сторонами правоотношения, носят характер договора банковского счёта, в рамках которого на имя клиента открывается счёт для совершения операций по нему и выпускается банковская карта, состоящего непосредственно из кредитного соглашения и договора обслуживания банковской карты.

При использовании истцом банковской карты предусмотрена плата в виде комиссии, носящая характер платы не за обслуживание ссудного счета , открытого по условиям кредитного соглашения для отражения операций по выдаче и возврату кредита, а характер иной платы за проведение расчетов с использованием банковской карты . При этом договором предусмотрена возможность совершения операций, при отсутствии на счёте клиента собственных денежных средств. Установление в договоре банковского счёта комиссии за возможность кредитования счёта является правомерным. (см. определение Челябинского областного суда от 30 июля 2012 года по делу № 11-5014/2012)

Вернуться к обзору судебной практики : Возврат банковских комиссий по кредитному договору , куда вошли следующие статьи:

• Кредитная карта пришла по почте . Что такое оферта и акцепт? Судебная практика
• Активация полученной по почте кредитной карты . Кредитный договор недействительный? Судебная практика
• Несанкционированное снятие денежных средств с банковской карты . Кто несет ответственность?
• Несанкционированное списание со счета карты денежных средств и взыскание с банка убытков. Решения судов
• Кредитный договор, банковский счет и кредитная карта - смешанный договор
• Отличие банковского от ссудного счета . Правомерность взимания комиссий. Судебная практика
• Возможна ли уступка права требования банком прав кредитора по кредитному договору ?
• Что такое банковский овердрафт? Определение и пример овердрафта