Ссудный счет: как узнать и для чего нужен? Ссудный счет в банке — классификация и принцип работы.

Ссудный счет открывают в банке специально на имя клиента банка или же заемщика. Это счет, отражающий все движения, взятых взаймы материальных средств, то есть денег.

Что представляет собой ссудный счет?

Данный счет отражает в себе поступления денег, когда их представляют кредитные организации и учреждения, отражает он и погашение долга заемщиком. Ссудный счет не предназначается для осуществления расчетных процессов и операций.

Подобный счет открывают посредством составления договора о кредитовании между определенным конкретным банком и самим физическим или юридическим лицом, то есть, непосредственно заемщиком денежных средств.

Кредитным организациям ссудные счета нужны для отображения на своих балансовых счетах образования ссудного долга, и для контроля за его своевременным погашением.

Особенности ссудных счетов

Ссудные счета отличаются своими особенностями, по заключению и специфике:

• - это значит выдача кредитных средств заемщику. Кредит, соответственно, возврат этих средств.
• Левая часть или же дебетовая всегда отражает имеющиеся долги заемщика перед его кредитующим банком.
• Ссудный счет – это не отдельная банковская услуга. Открытие такого счета - сопутствующая услуга, оказываемая банком заемщику при выдаче денежных средств, взятых в кредит.
• Также данный счет является фактическим отражением движения материальных средств, или формой бухучета, ведомого банкам для осуществления контроля над средствами, выдаваемыми в качестве кредита, за их отчисление заемщикам и их возвращением на банковские счета, то есть контроль выплат заемщиками.

Виды ссудных счетов

Такие счета делятся на некоторые подвиды, которые следует перечислить:

• Простые. Данные счета оформляются для разовой процедуры выдачи средств. может иметь одновременно нескольких подобных счетов.
• Специальные счета. Разрешено открывать лишь один такой счет, к примеру, для контроля операций, осуществляемых с помощью векселей.
• Контокоррентный. Считается одновременно и активным и пассивным счетом. Дебет такой разновидности счетов используется как ссудный, а кредит играет роль расчетного счета.
• . Банк открывает его заемщику, если имеется договор о предоставлении материальных средств в качестве кредита в определенных рамках четко установленного лимита, если у заемщика получается по его расчетному счету дебетовое .

Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш

Ссудный счет – основная составляющая системы кредитования, необходимая банкам для учета движения средств по выданному кредиту. Любой, кто хоть единожды пользовался банковскими кредитами, имел дело с ссудным счетом, зная об этом или нет.

Давайте разберемся, что на самом деле представляет собой ссудный счет, как он открывается, особенности его ведения, а также, какие виды ссудных счетов на практике используются банками сегодня.

Что такое ссудный счет?

Термин «ссудный счет» ничто иное как индивидуальный счет заемщика в банке-кредиторе, открываемый для перечисления на него кредитных средств при выдаче кредита, и последующего зачисления на этот счет по кредиту. Именно так называются в банковской практике счета, на которых отображается движение средств должника по кредиту. На ссудном счету содержится вся информация:

• О расходах – снятии денег пользователем кредитных средств (заемщиком);
• О приходах – платежи в адрес банка согласно кредитному договору.

На одного и того же клиента банка могут быть открыты сразу несколько ссудных счетов, в том случае, если клиент-заемщик оформляет несколько кредитов одновременно, по которым расход и приход учитывается по отдельности. Например гражданин может иметь в одном банке , две кредитные карты, потребительский кредит, а также нецелевой кредит наличными, в данном случае под каждый кредитный договор будет заведен отдельный ссудный счет.

Что необходимо знать заемщику о ссудном счете?

Несмотря на тот факт, что внутрибанковский финансовый учет, которым занимаются только сотрудники, лежит на плечах самого банка, (в случае необходимости к ссудному счету имеют доступ и налоговые органы ФНС России), знать некоторые особенности открытия и введения ссудного счета не будет лишним и для заемщика.

Особенности открытия и ведения ссудных счетов:

1. Главной особенностью является то, что ссудный счет – это не самостоятельная услуга, предоставляемая банком. Открытие и ведение ссудного счета это сопутствующее действие, выполняемое сотрудниками банка во время открытия и обслуживания кредитного договора с заемщиком.
2. Открытие и ведение ссудных счетов для предпринимателей и юридических лиц хоть и является обязанностью банка в силу требований о бухгалтерском учете (а не услугой, как хотелось бы некоторым банкирам), но к коммерческим отношениям между юридическими лицами закон о защите прав потребителей не применим, поэтому банки, апеллируя к принципам свободы договора пытаются вводить комиссии за ведение ссудного счета в случае кредитования юрлиц и индивидуальных предпринимателей. Стоит отметить, что Верховный Суд РФ в большей степени склоняется к кому, что все расходы банка, которые непосредственно относятся к ведению счетов, в том числе и ссудных, должны покрываться из тех денежных средств, которые банк получает за предоставление кредитного займа и обслуживание организаций и предпринимателей. Но четкой позиции Верховный Суд (ранее этими вопросами ведал Высший Арбитражный Суд Российской Федерации, упраздненный в соответствии с Законом РФ о поправке к Конституции РФ от 5 февраля 2014 г. № 2-ФКЗ) не обозначил, поэтому судебная практика по вопросам комиссий за ведение ссудного счета может отличаться от дела к делу, и от региона к региону.
3. Ссудный счет является техническим. Когда происходит его открытие, ставить в известность налоговые органы не требуется.
4. Ссудный счет отличается от обычного тем, что его не нужно закрывать, то есть, когда заемщик полностью выполнил свои обязательства по кредитному договору и выплатил всю сумму с процентами, банк должен самостоятельно закрыть ссудный счет.

Какие виды ссудных счетов существуют

На сегодняшний день банками на практике используется следующие виды ссудных счетов:

• Простой ссудный счет - если заемщик берет разовый кредит, то именно такой вид ссудного счета будет открыт в рамках кредитного договора. Его отличие заключается в том, что сумма дебета по нему вводится единоразово и в дальнейшем за счет поступлений от заемщика подлежит погашению;
• Особый ссудный счет - на такой счет заемщик может зачислять денежные средства не только на погашение, но и на увеличение суммы дебета - как правило, предоставляется по кредитной линии;
• Специальный ссудный счет. Такой счет у организации может быть только один. Именно по такому виду ссудного счета учитываются операции с векселями;
• Контокоррентный ссудный счет - на таком счете происходит объединение обычного ссудного счета с расчетным счетом. По такому счету проходят как приходно-расходные операции, так и движение средств как по кредиту, в результате контокоррентный ссудный счет отражает состояния взаимной задолженности банка и его заемщика;
• Овердрафт - в случае, когда нет кредитного договора с клиентом, но банк допускает для него возможность перерасхода средств с последующим погашением в обязательном порядке, открывается ссудный счет – овердрафт.

Правомерна ли комиссия за ведение ссудного счета?

Следует знать, что удерживание любых комиссий по ссудному счету, когда заемщиком является физическое лицо, не допускается, будь то комиссии за открытие или ведение счета. Верховный суд РФ неоднократно озвучивал вышеупомянутую позицию, когда разбирал дела, связанные со спорами между заемщиком и банками в отношении кредитных обязательств.

Ссудные счета также различаются по виду – можно открыть счет в национальной валюте – рублевый и валютный ссудные счета.

В российской экономике сегодня основной формой ссудного счёта являются простые ссудные счета. Однако отдельные банки используют специальные и контокоррентные судные счета, выбор зависит в большей степени от сложившихся отношений между клиентами и банком, а также в той или иной мере от экономической ситуации в стране.

Ссудный счет – этот тот счет, о существовании которого знает далеко не каждый гражданин.

Стоит подробней разобраться, что означает ссудный счет, кому он нужен, как может повлиять на дальнейшую судьбу отдельно взятого заемщика.

Ссудные счета есть у всех, кто когда-то брал . Это, скорее, не совсем счет в узком понимании этого слова.

Граждане привыкли понимать под этим определением набор цифр, который определяет информацию, по которой нужно оплачивать кредит.

Когда кредит выплачен, счет можно закрывать. Все, на этом дело заканчивается.

На самом деле есть другой счет – ссудный. Он представляет собой отображающий всю кредитную деятельность раздел, выделяемый под каждого клиента в общей системе банка.

Так, если заемщик взял в одном банке кредит и не может с ним рассчитаться, при этом он пойдет в другое отделение банка за еще одним кредитом, ему могут отказать.

Причину часто не озвучивают, но как правило, всему виной уже открытый кредит.

Имея доступ к ссудным счетам заемщиков, банки могут получать такую информацию:

• когда заемщик впервые взял кредит;
• по каком графику было ;
• были ли просрочки;
• сколько всего кредитов было открыто за все время;
• есть ли на данный момент непогашенные задолженности.

Открытие и закрытие ссудных счетов

Способы погашения кредитов отличаются между собой. Обычно в России встречается такой: заемщик приходит в финансовое учреждение, открывает обычный кредитный счет, использует деньги, а затем выплачивает долг на этот счет.

После завершения выплаты счет закрывается.

Однако так не всегда, и часто клиенты, не зная этого, погашают долг на ссудный счет, который еще может предполагать необходимость траты части средств в счет комиссии за обслуживание.

В среднем обслуживание будет обходиться 1% от суммы займа, но большинство банков все-таки не предполагает подобные начисления.

Виды ссудных счетов

Как и , ссудный делится на несколько видов. Все они имеют такие общие черты:

• начисление штрафных санкций за просрочку;
• начисление пени на ссудный счет за просрочку;
• контроль действий со стороны банка, что позволяет полностью отслеживать процесс выплат по займам и оценивать риски.

Также ссудные счета могут разделяться на несколько видов по взаимосвязи с оборотными средствами:

• оборотно-платежные. С помощью этого ссудного счета допускается оплата самых разных услуг, будь это выплата зарплаты для работников организации, оплата счетов за штрафы, покупка товаров и многое другое. Сюда же относятся услуги;
• сальдово-компенсационные. В зависимости от спектра частных кредитов можно расширить функционал, выполняемый в рамках счета;
• оборотно-сальдовые. Как правило, применяются в торговле, производственных направлениях, сельскохозяйственном секторе. Максимально адаптированы под условия этих видов деятельности, удобны и просты.

Зачем нужен ссудный счет

В остальном, ссудные счета можно разделить по цели назначения на такие:

• накопительно-расходный. Здесь предполагается возможность снятия средств, скажем, с . Ссудный счет будет отображать все финансовые операции. Также отображаются и приходные операции – погашение со стороны заемщика (дата, размер, остаток долга, сумма штрафа);
• валютный. Для этого вида характерен кредитный оборот. Что это значит? Если у клиента банка есть кредит в другом финансовом учреждении, но по ряду причин он не может выплатить долг там, а сможет сделать это в банке, куда обратился, может быть открыт счет для погашения старого кредита и создания новых условий в текущем банке для погашения. Также этот вариант актуален для людей, которые платят кредиты по высоким процентам. Другие организации могут предлагать более лояльные условия в виде низких процентных ставок. Это программы рефинансирования (перекредитации);
• депозитно-ссудный. Здесь просты: после того, как запасы собственного депозита будут исчерпаны, можно открыть для вкладчика этот кредитный счет.

В целом, ссудный счет можно использовать как дебетовый счет, если он предполагает расчеты с кредиторами, то есть людьми, которым владелец счета должен средства (за товары, в качестве выплаты по з/п и прочее).

Стоит подчеркнуть, что сальдово-компенсационные счета – наиболее удобные для разнопланового использования.

Однако ввиду широких функциональных возможностей его и оформлять сложно – необходима масса документов, которая запрашивается банком в рамках установленных общепринятых правил.

Также часто банки вынуждены предоставлять отчеты, куда уходят средства с сальдовых счетов, на какие цели и что именно за взятые в долг деньги на самом деле было куплено. Все это также усложняет сам процесс оформления подобной формы счета.

Это счет банка, который открывается для ведения учета выданных и погашенных ссуд. Счет является активным, по его дебету отражается сумма ссудной задолженности, по кредиту - погашение . Ссуду считают выданной, когда денежных средства зачислены на текущий или расчетный счет заемщика, на корреспондентский счет (для КО) и на счет кассы (для физических лиц).

Существуют следующие виды ссудных счетов :

Простые (на них ведется учет разовой ссуды, у клиента может быть несколько таких ссудных счетов);

Специальный (может быть открыт только один, например, для ведения учета операций, которые осуществляются с использованием векселей);

Контокоррентный счет - это активно-пассивный счет, его дебет используется как ссудный счет, а кредит - как расчетный);

Овердрафт - ссудный счет, который банковская структура открывает заемщику при наличии договора о предоставлении кредита в рамках определенного лимита при возникновении у клиента по расчетному счету дебетового сальдо.

Теперь подробней о каждом виде ссудного счета. Специальные ссудные счета открывают заёмщики, которые испытывают постоянную нужду в банковских кредитных средствах, когда за счет кредита осуществляется основная часть платёжного оборота хозорганов. По этому счёту идет регулярное предоставление кредитных средств и их погашение.

Простые ссудные счета банки используют преимущественно для предоставления разовых ссуд. Погашение задолженности по таким счетам производится в установленные сроки. У предприятия, как указывалось выше, может быть открыто несколько простых ссудных счетов.

Кредитование первоклассных платёжеспособных заёмщиков может осуществляться банком путем открытия единого активно-пассивного (расчётно-ссудного) счёта, который называют контокоррентом. Данный счет - это высшая форма доверия банка к клиенту. По дебету данного счёта отображаются все платежи клиента, а по кредиту отображается выручка и остальные поступления финансовых средств в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счёта указывает на наличие у предприятия в обороте на данное время собственных финансовых средств, а дебетовое сальдо говорит о привлечении в оборот банковских кредитных средств, за которые взимается процент.

В рыночной экономике доминирующей формой ссудного счёта являются простые ссудные счета, имеющие различные режимы пользования. Однако отдельные кредитные организации отдают предпочтение то специальным, то контокоррентным судным счетам. Это зависит от сложившихся отношений между банком и клиентом и от экономической ситуации.