Справка о состоянии расчетов бланк запроса. Получаем справку об отсутствии задолженности из налоговой

Справка ф 39-1 (налоговая) - это официальный документ, который содержит информацию о состоянии взаиморасчетов между налогоплательщиком и государственным бюджетом. Такую информацию можно получить в территориальном отделении ФНС либо заказать через личный кабинет налогоплательщика. В статье расскажем, для чего необходим документ, какой порядок предоставления сведений действует в 2019 году.

Для чего нужна справка

Справка (ф 39-1 налоговая), подтверждающая состояние взаиморасчетов с бюджетами по действующим фискальным платежам, сборам и страховым взносам, может потребоваться компании или простому гражданину в разных случаях. Например, подтвердить отсутствие задолженности перед бюджетом требуется при следующих обстоятельствах:

• если компания или предприниматель планирует участвовать в государственных и(или) муниципальных закупках;
• при ликвидации учреждения или при прекращении деятельности индивидуального предпринимателя;
• при получении заемных капиталов — практически все кредитные компании требуют от организаций подтвердить отсутствие долгов перед государством;
• для получения официальной лицензии или патента на осуществление отдельных видов деятельности;
• простому гражданину для получения визы и оформления выезда за границу, например, в отпуск или командировку.

Следовательно, причин, по которым налогоплательщик может обратиться за справкой о состоянии расчетов с бюджетами, довольно много.

Действующий регламент

Порядок обращения за информацией, а также правила выдачи документов из ФНС закреплены в специальном административном регламенте. За последние годы данный алгоритм изменялся несколько раз. Действующие нормы закреплены в Приказе ФНС России от 09.09.2005 № САЭ-3-01/ (ред. от 13.02.2018) и в Приказе Минфина России от 02.07.2012 № 99н (ред. от 26.12.2013).

Так, в соответствии с установленными нормами, налогоплательщик вправе обратиться в ИФНС за получением информации, в том числе получить сведения о состоянии взаиморасчетов по налогам, сборам, страховым взносам и прочим фискальным платежам.

Для получения справки требуется составить заявление произвольной формы, но обязательно в двух экземплярах. Один экземпляр передается представителю ФНС, а на втором бланке ставится отметка инспектора о получении. Если заявление направляется по почте, то второй экземпляр не требуется. Напомним, что запросить документ можно через личный кабинет налогоплательщика.

Отметим, что для получения информации можно использовать унифицированный бланк.

Сроки выдачи справки

Период, в который должна быть подготовлена информация, варьируется от 5 до 12 рабочих дней. Так, согласно пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ, срок, в который должен быть выдан документ, не может превышать 5 дней. Однако в Приказе ФНС России от 09.09.2005 № САЭ-3-01/ закреплены иные сроки: до 10 рабочих дней при получении заявления лично, и до 12 рабочих дней при отправке запроса по почте.

Бланк справки

Последние изменения в фискальном законодательстве России потребовали соответствующих корректировок унифицированных форм и бланков. Так, старая форма 39-1 налоговая (образец представлен ниже) была отменена в связи с передачей прав администрирования по страховым взносам в ФНС.

Следовательно, старый документ не предусматривал отражение информации о состоянии расчетов по страховым взносам. Новый бланк был утвержден Приказом ФНС России от 28.12.2016 № ММВ-7-17/ (форма КНД 1160080).

Как расшифровать справку о состоянии расчетов по налогам, пени и штрафам вы узнаете, прочитав этот материал. Ведь часто, получив ее, у компаний и ИП возникают вопросы, как понимать ту или иную цифру в документе. Мы расскажем, что означают данные в справке, покажем образец и объясним, как грамотно получить справку.

В этой статье вы найдете:

Чтобы иметь представление, не расходятся ли ваши данные об уплате налогов с показателями ФНС, нужно делать сверку. Для этого рекомендуется, по окончании календарного года запрашивать справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам. Что она собой представляет, мы и расскажем дальше.

Образец справки о состоянии расчетов

Справка о состоянии расчетов по налогам сборам пеням и штрафам – это обобщающий документ о вашей задолженности или переплате по налогам, штрафам и пеням по ним.

Справка показывает, есть или нет у вас долги перед ФНС. Для совершения сделок, при оформлении кредитов, реконструкции фирм – это хороший показатель вашей финансовой стабильности.

В каких случаях вам может пригодиться справка о состоянии расчетов по налогам сборам пеням и штрафам:

• При закрытии предприятия;
• При участии тендерах или дотациях;
• При кредитовании;
• При смене руководства, главного бухгалтера или реорганизация фирмы;
• При сделках с партнерами.

Минфин Приказом от 28 декабря 2016 года № ММВ-7-17/722@ изменил форму документа КНД 1160080. .

Если, получив справку, вы обнаружите, что налоговая приписала вам неизвестные долги, или же, напротив, выявлена переплата, вам нужно будет запросить уже детальную выписку по операциям с бюджетом. Также придется делать сверку с ФНС.

В любом случае не нужно сразу переживать. Дело в том, что документ отражает ситуацию строго на дату запроса. Поэтому вся картина, как правило, проясняется, когда ФНС получает все ваши отчеты по налогам и сборам.

Справка о состоянии расчетов по налогам сборам пеням и штрафам: образец

Расшифровка справки о состоянии расчетов по налогам сборам пеням и штрафам

Теперь займемся расшифровкой справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам. Для этого мы сделали небольшую таблицу, куда включили почти все строки формы.

Запрос на получение справки: образец

Чтобы получить справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, следует написать заявление в ИФНС по месту регистрации компании. Делать это можно на бумаге или компьютере. Заявление пишется в свободной форме. Хотя целесообразней воспользоваться готовым образцом.

Заявление о задолженности по налогам или Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам

Подобное заявление вам придется заполнить, если вы захотите узнать, есть ли задолженность перед бюджетом у вашего предприятия и у вас самого в качестве индивидуального предпринимателя. Подобное заявление можно оформить вручную, либо распечатать на фирменном бланке компании. Также, обычно в каждой налоговой висят стенды, где размещены образцы подобных документов. Возможно, именно в вашей родной инспекции в обязательном порядке попросят дописать какие-то детали – например, место представления.

Также существует рекомендованная форма заявления о задолженности по налогам, образец и бланк которой вы можете скачать на нашем сайте. Рекомендованная форма справки устанавливается Приказом 99н от 02.07.2012 года, который утвердил единый Административный регламент. Бланк заявления вы сможете найти в Приложении к регламенту №8.

Использовать или не использовать эту форму решать вам, ведь она является всего лишь «рекомендованной». Однако практика показывает, что такие документы уже содержат все поля для информации, необходимой инспектору, чтобы выполнить ваш запрос в короткие сроки. Поэтому, написав заявление на готовом бланке, вы увеличите свои шансы быстро и в срок получить важные сведения.

Итак, в первую очередь, вам нужно заполнить поля, отведенные под название вашего налогового органа, где вы состоите на учете, и ФИО его начальника. В правом верхнем углу, помимо этого, пишем свое название – полное наименование организации, либо ФИО индивидуального предпринимателя, адрес – юридический или по прописке, и ИНН/КПП, либо просто ИНН, если заявление будет от лица ИП.

Далее, в соответствующих полях, проставьте галочку – что именно вы хотите получить на руки: справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, либо об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов и прочего. В первом случае вы получите выкладку с конкретными цифрами по всем видам обязательных сборов, а во втором – просто констатацию факта наличия или отсутствия у вас задолженности по налогам. Внизу указываем дату, по состоянию на которую вам нужен срез по вашим обязательствам перед бюджетом.

Внизу пишем подробно свои реквизиты (компании или предпринимателя) и указываем способ получения – лично в руки или почтой на указанный адрес. Это важно, потому что если вы не укажите способ, то справка, скорее всего, уйдет почтой, и получать вы ее будете долго. На руки выдается документ гораздо быстрее.

В конце справки ставите свою подпись и печать – организации, либо ИП, если она у вас есть. Внизу документа предусмотрены позиции для расписки в получении готовой справки. Возможно, забирая документ, вы их будете заполнять. Но ни в коем случае не делайте этого при подаче заявления в инспекцию!

Прикрепленные файлыВсе бланки

• Заявление о задолженности по налогам образец.doc
• Заявление о задолженности по налогам бланк.doc

Справка об отсутствии задолженности по налогам - это документ об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, выдаваемый налоговыми органами. Она может потребоваться компании при привлечении кредита банка, заключении лизингового договора, при участии в тендере, да и просто заказчик может попросить ее для подтверждения надежности контрагента. Расскажем в нашей статье, как получить и какие реквизиты должна содержать справка об отсутствии задолженности по налогам, образец поможет представить все наглядно.

КНД 1120101: что за справка

Для того чтобы подтвердить отсутствие или наличие задолженности перед бюджетом или сверить остатки, существуют несколько документов ():

• информация о состоянии расчетов (КНД 116080 и 116081);
• информация об исполнении обязанности налогоплательщика (форма КНД 1120101);
• акт сверки по налогам и сборам (КНД 116070).

Все эти документы в настоящее время можно получить и в бумажной, и в электронной формах.

Сегодня остановимся подробнее на том, что представляет собой справка о задолженности по налогам по форме КНД 1120101. Бланк документа утвержден Приказом ФНС от 20.01.2017 № ММВ-7-8/ .

КНД 1120101 (бланк)

Справка о наличии (отсутствии) задолженности по налогам: где и как получить

Чтобы получить информацию об исполнении обязанностей налогоплательщика, необходимо обратиться в ИФНС. Документ может быть получен от налоговой:

• в бумажном виде с печатью и подписью руководителя ИФНС;
• в электронной форме с ЭЦП руководителя ИФНС.

В бланке отсутствуют конкретные цифры задолженности. Если долг отсутствует, то будет получена от ФНС справка об отсутствии задолженности. Если же задолженность есть, то будет сделана в бланке соответствующая запись, а в Приложении будут указаны коды инспекций, по расчетам с которыми налогоплательщик имеет долг.

Если получив информацию о наличии долга перед бюджетом, вы с этим не согласны, следует свериться с ИФНС, чтобы обнаружить и исправить ошибку.

Особенности получения в бумажной форме

Справка по налогам и сборам на бумаге выдается по письменному запросу. Его лучше заполнить по рекомендуемой ФНС форме (скачать бланк заявления можно в конце статьи).

Запрос можно подать, лично посетив инспекцию, а можно направить по почте ценным письмом с описью вложения. Если компания имеет регистрацию в личном кабинете налогоплательщика, то запрос можно отправить через него. При личном визите запрос должен подать сам руководитель компании или уполномоченное лицо.

В бланке необходимо указать:

• дату, на которую нужно сформировать сведения;
• способ получения документа (лично или почтовым отправлением);
• подпись и Ф.И.О. руководителя или уполномоченного лица.

Документ должен быть сформирован инспекцией и передан налогоплательщику в течение 10 рабочих дней с момента подачи заявления. Если в заявлении было указано, что справку заберет руководитель или представитель компании, то по истечении этого срока необходимо обратиться в операционный зал ИФНС. Документ будет выдан под подпись, и факт выдачи зарегистрирован в соответствующем журнале учета.

Особенности получения в электронной форме

Все чаще в практике используется электронный документооборот и применяются электронные формы документов. Не стала исключением и справка о наличии задолженности по налогам. Инспекции очень активно внедряют электронный документооборот по телекоммуникационным каналам связи через уполномоченных операторов.

Чтобы получить документ в электронной форме, необходимо также направить запрос в электронной форме по ТКС. Для этого ФНС разработан соответствующий бланк. Он утвержден Приказом Минфина от 02.07.2012 № 99н (см. бланк в конце статьи).

В заявлении заполняем следующие реквизиты:

• наименование, ИНН, адрес налогоплательщика;
• реквизиты инспекции, в которую подается запрос;
• код запроса (в нашем случае это 2);
• дату, на которую нужно сформировать сведения.

В ответ ФНС выдаст форму, аналогичную бумажной, подписанную электронно-цифровой подписью.

Срок ответа по ТКС также составляет 10 дней. Но, как правило, налоговые инспекции формируют ответ намного быстрее, и ответ может быть получен в течение 2-3 дней.

Правильно ли заполнена полученная справка

Рассмотрим на примере, как должна выглядеть заполненная справка КНД 1120101: образец представлен ниже.

1. Должен быть присвоен порядковый номер.

2. Указано наименование, ИНН и КПП, адрес налогоплательщика. При формировании информации по компании, имеющей обособленные подразделения, КПП может быть не указан.

3. Дата должна соответствовать дате, указанной в запросе

5. Должно быть приведено наименование инспекции, выдавшей бланк

6. Внизу на бумажном документе должны стоять подпись и печать руководителя ИФНС, а на электронном — реквизиты ЭЦП.

Ниже — заполненный документ, которому присвоен код по КНД 1120101: справка (образец).

О состоянии расчетов содержит данные налогового органа о сумме переплаты (задолженности) вашей организации по налогам, страховым взносам, пеням и штрафам на конкретную дату.

Справка может быть предоставлена одним из следующих способов:

• на бумаге с подписью руководителя (заместителя) и гербовой печатью ИФНС п. 6 . Такая справка содержит сведения о состоянии расчетов по налогам и взносам, уплату которых контролирует та ИФНС, в которую вы подали запрос о выдаче справки;
• в электронном виде. Выдача таких справок возможна, если ваша организация обменивается с ИФНС электронными документами по ТКС п. 147 Регламента ФНС, Письмо ФНС от 30.10.2015 N СД-3-3/4090@ . "Электронные" справки могут быть выданы как по расчетам с ИФНС, в которую направлен запрос, так и по расчетам с любыми ИФНС, где ваша организация поставлена на учет п. 3 Порядка заполнения форм справок . Также электронную справку можно получить через личный кабинет налогоплательщика - lkul.nalog.ru/ .

Если вам нужна справка на бумаге , подайте в свою ИФНС письменный запрос по рекомендуемой ФНС форме п. 128 Регламента ФНС одним из двух способов:

• лично через канцелярию инспекции. Сделать это может руководитель организации или ее представитель по ;
• по почте ценным письмом с описью вложения.

В письменном запросе нужно указать п. п. 27 , , , Регламента ФНС :

• полное наименование, ИНН и адрес вашей организации. Если этой информации не будет, ИФНС не примет запрос;
• дату, на которую запрашиваются сведения о расчетах с бюджетом. Если ее не указать или указать более позднюю, чем дата подачи запроса, то справку выдадут по состоянию на дату регистрации запроса в ИФНС;
• способ получения справки (лично представителем организации или по почте);
• Ф.И.О. представителя организации, подписавшего запрос. Если запрос подписан представителем организации по доверенности, то к нему надо приложить эту доверенность.

ИФНС должна выдать справку в течение пяти рабочих дней с даты получения запроса пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ . Эта дата зависит от способа подачи запроса.

Если вам нужна справка в электронном виде , направьте в свою ИФНС запрос в электронной форме по ТКС.

В запросе по ТКС также нужно указать полное наименование, ИНН, адрес вашей организации и дату, на которую вы запрашиваете сведения о расчетах п. 150 Регламента ФНС .

Если в этой ИФНС также состоят на учете ваши обособленные подразделения (ОП), то справку можно получить по всем расчетам с ИФНС, включая налоги и взносы ОП. Для этого при подаче запроса по ТКС не указывайте в нем КПП п. 3 Порядка заполнения форм справок .

Если ваша организация состоит на учете в двух и более ИФНС (в том числе по месту нахождения ОП, недвижимости) и вам нужны справки о расчетах со всеми ИФНС, то в электронном запросе п. 3 Порядка заполнения форм справок :

• в строке "Код ИФНС" укажите значение "0000";
• не указывайте КПП.

Электронная справка должна быть направлена вам в течение пяти рабочих дней со дня получения ИФНС запроса по ТКС. Этот день указан в квитанции о приеме запроса, которую ИФНС должна вам направить не позднее чем на следующий рабочий день после получения запроса пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ, п. п. 150 , Регламента ФНС .

В случае когда сведения из справки не соответствуют вашим данным, стоит провести с ИФНС сверку расчетов.

Пример. Запрос на выдачу справки о состоянии расчетов с бюджетом