Скачать заполненную декларацию 3 ндфл. Информация о налоговой декларации

Как часто, особенно в начале каждого календарного года, приходится слышать о налоговой декларации на физических лиц 3-НДФЛ, и, естественно, возникает вопрос: «А что это такое?».

На самом деле речь идет о необходимости уплаты или возвращения подоходного налога.

Непосвященному человеку вся эта информация, все эти слова, кажутся непостижимыми. Но давайте попробуем разобраться, что же это такое: налоговая декларация 3-НДФЛ? Зачем она нужна и какое отношение имеет к налогам.

Итак, 3-НДФЛ — это специально утвержденный бланк, который должны заполнять все граждане РФ, если они в течение прошедшего года получили какой-то доход. Или же, по итогам прошедших лет имеют право на возврат уже уплаченного подоходного налога.

Давайте рассмотрим это немного подробнее.

Для обычных граждан, работающих на предприятиях или частных фирмах, если им выплачивается официальная зарплата, то подоходный налог удерживается автоматически бухгалтерией. В этом случае нет повода для беспокойства, и налоговую декларацию 3-НДФЛ заполнять не нужно.

Но часто возникают ситуации, когда гражданин может получить дополнительный доход. Вот основные возможные варианты:

• продажа какой-либо недвижимости, находящейся в собственности (дом, квартира, земля и др.);
• продажа какого-либо имущества, находящегося в собственности (гараж, машина, мебель и др.);
• реализация ценных бумаг или акций, а также получение дивидендов;
• получение других дополнительных доходов, по которым не был уплачен подоходный налог. Это и выигрыши в лотерею, получение ценных подарков, гонораров за изобретение или авторство;
• сдача в аренду жилья, машины и др.;
• индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения;
• нотариусы и адвокаты.

Возврат подоходного налога

Приятной частью Налогового законодательства РФ является возможность возвратить часть (или полностью) подоходный налог, который был удержан у гражданина в течение прошедшего года (или нескольких лет).

В каком же случае нужно заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ, чтобы вернуть деньги?

На самом деле, в настоящий момент список подобных возможностей достаточно велик. И что самое приятное, с каждым годом он продолжает увеличиваться.

Вы имеете право вернуть свой подоходный налог, если:

• купили недвижимость (дом, квартиру, землю под строительство и т.п.);
• выплачиваете ипотечный кредит по купленному жилью;
• обучались платно или платили за образование своих детей и близких родственников;
• лечились на платной основе;
• платили добровольные пенсионные взносы;
• производили отчисления на благотворительность.

Сроки заполнения

Если налоговая декларация 3-НДФЛ подается для уплаты подоходного налога или для подтверждения факта, что доход был получен, а налог платить не нужно, то срок установлен 30 апреля.

Пример . Машина была в собственности менее 3-х лет и была продана в 2016 году за 100 000 руб. В этой ситуации подоходный налог = 0. Последний срок подачи декларации — 30.04.2017.

Если налоговая декларация 3-НДФЛ подается для получения возврата подоходного налога, то такая декларация может подаваться в течение года в любое время и даже через несколько лет. Единственное установленное ограничение — должно пройти не более 3-х лет.

Пример . Обучение было оплачено в 2014 году. Значит декларацию на возврат подоходного налога за этот год можно подать в течение 2015, 2016 или 2017 года.

Сроки уплаты налога

В том случае, если возникает необходимость уплаты подоходного налога, то сделать это можно до 15 июля (в том году, в котором подается декларация).

Как и куда подавать декларацию

1. 3-НДФЛ сдается в налоговую инспекцию по месту регистрации гражданина. Делать это можно лично , а можно поручить кому-то еще: родственнику, знакомому и др. Но для этого необходимо составить доверенность и заверить ее у нотариуса.

Исключением из этого правила служит, если родители подают декларацию за своих детей. В этом случае необходимо предоставить в налоговую инспекцию копию документа, подтверждающего родство.

2. 3-НДФЛ можно отправить по почте на адрес налоговой инспекции по месту регистрации гражданина. Делать это нужно ценным письмом с подробной описью всех отправляемых документов. В этом случае, крайний срок подачи декларации соответствует дате на штампе отправления. Даже если декларация будет получена инспекторов в мае, а на конверте стоит дата 30 апреля или ранее, то срок подачи не нарушен.

3. Самый прогрессивный метод — это отправка налоговой отчетности с использованием интернета через . Сделать это можно на налоговом сайте или через госуслуги.

Форма 3-НДФЛ - это Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Представлять ее по итогам 2017 года должны физические лица-налогоплательщики, которые указаны в ст.ст. 227 , 227.1 и п. 1 ст. 228 НК РФ (ст. 216 , п. 1 ст. 229 НК РФ).

К лицам, обязанным представлять декларацию 3-НДФЛ относятся, в частности, ИП, которые применяют общую систему налогообложения (пп. 1 п. 1 , п. 5 ст. 227 НК РФ), а также граждане, которые продали до истечения 3 лет унаследованную или подаренную членом семьи квартиру (п. 17.1 ст. 217 , ст. 217.1 , пп. 2 п. 1 , п. 2 ст. 228 НК РФ).

Те физлица, которые не обязаны подавать декларацию по НДФЛ, могут сделать это по собственной инициативе. Например, для получения налогового вычета при покупке квартиры или земельного участка для строительства жилья (пп. 3 п. 1 , п. 7 ст. 220 , п. 2 ст. 229 НК РФ).

Приведем в нашей консультации для декларации 3-НДФЛ в 2018 бланк и образец заполнения.

Форма 3-НДФЛ в 2018: скачать бланк

Бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2017 год утвержден Приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. При этом необходимо учитывать, что при представлении формы 3-НДФЛ за 2017 год начиная с 19.02.2018 необходимо учитывать изменения, внесенные в форму Приказом ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@ .

А до этой даты налогоплательщики могут сдавать декларацию как на "старом", так и на "новом" бланке (Письмо ФНС от 21.12.2017 № ГД-4-11/26061).
Для формы 3-НДФЛ скачать бланк, представляемый в налоговую инспекцию по "старой" форме, можно по ссылке ниже:

Обновленный бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (с учетом Приказа ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@) можно скачать .

Бланк 3-НДФЛ можно представлять как на бумаге, так и в электронном виде.

Для сдачи декларации на бумаге, ее необходимо заполнить от руки или подготовить на компьютере и распечатать на принтере. При этом необходимо использовать чернила синего или черного цвета.

Декларация 3-НДФЛ содержит множество листов и разделов. И чтобы не запутаться, какие именно листы вам нужно заполнять, для подготовки декларации проще:

• или воспользоваться специальными программами для заполнения. Так, к примеру, на сайте ФНС www.nalog.ru в разделе «Программные средства - Декларация» содержится разработанная налоговыми органами программа, которую, предварительно установив на свой компьютер, можно использовать для заполнения налоговой декларации за 2017 год;
• или заполнить и отправить декларацию онлайн на сайте ФНС в интерактивном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В личном кабинете можно не только подготовить, подписать электронной подписью и отправить саму декларацию, но и прилагаемые к ней документы, в т.ч. заявление на возврат налога. Поэтому такой вариант подготовки декларации можно считать наиболее удобным.

Состав налоговой декларации по НДФЛ и порядок ее заполнения

Форма 3-НДФЛ состоит из обязательных листа и разделов, а также листов, которые заполняются лишь отдельными налогоплательщиками (п. 2.1 Порядка , утв. Приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@).

Так, все физлица, сдающие декларацию 3-НДФЛ, должны заполнять декларацию в следующем составе:

• Титульный лист;
• Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
• Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке».

Листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И декларации 3-НДФЛ используются для исчисления налоговой базы и сумм налога и заполняются по необходимости.

К примеру, получающий доходы от источников в РФ гражданин, подающий налоговую декларацию в связи с продажей квартиры, заполняет помимо обязательной части следующие листы:

• Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
• Лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав».

А если такое физлицо еще и купило квартиру в 2016 году и заявляет налоговые вычеты в связи с этим, представляет помимо Титульного листа, Разделов 1 и 2, а также Листа А и листа Д2 дополнительно:

• Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».

Подробный порядок заполнения листов и разделов декларации 3-НДФЛ приведен в Приложении № 2 к Приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.

Сроки представления декларации 3-НДФЛ

В общем случае декларация 3-НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (

Новая форма "Налоговая декларация по НДФЛ" официально утверждена документом Приказ ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@.

Подробнее о применении формы "Налоговая декларация по НДФЛ":

• Представляем новую отчетную форму по НДФЛ: 3-НДФЛ

  Физических лиц (ф. 3-НДФЛ). Соответственно, действовавшая ранее форма 3-НДФЛ признана утратившей силу... действующей формой. Состав декларации 3-НДФЛ. Форма 3-НДФЛ состоит из титульного листа, ... – 8. Раздел декларации 3-НДФЛ Наименование раздела декларации 3-НДФЛ Примечание Титульный лист Титульный... объединены). Рассмотрим отдельные новшества формы 3-НДФЛ. Инвестиционный налоговый вычет. Принципиальные изменения... год налоговая декларация по форме 3-НДФЛ должна быть представлена индивидуальными...

• Календарь бухгалтера по заработной плате на 2019 год

  ФНС Налоговые агенты по НДФЛ 3-НДФЛ за 2018 год ФНС Индивидуальные...

• Об обязанности физического лица самостоятельно уплатить НДФЛ

  Инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (п. 3 ст. 228, п...

• Изменения в расчёте зарплаты, НДФЛ и страховых взносов в 2018 году

  Сделать. Отчёт делается по форме 3-НДФЛ по итогам года и 6 ... /576@) 6) Новая форма справки 3-НДФЛ. Изменилась форма титульного листа (посмотреть... . С 19 февраля 2018 года 3-НДФЛ должна заполнятся по новому бланку...

• Социальный налоговый вычет на лечение
• Новый регламент работы «зарплатных» комиссий

  Заявившие в декларации по форме 3-НДФЛ доход, равный нулю, либо не...

• Патент действует до 03.12.2017. Какую систему налогообложения применять в декабре?

  Налога НДФЛ Декларация по форме 3-НДФЛ должна быть представлена не позднее... , помимо представления декларации по форме 3-НДФЛ, должны направить в налоговый орган... НДС и НДФЛ (по форме 3-НДФЛ). Декларацию по форме 4-НДФЛ...

• Социальный налоговый вычет на обучение

  ИФНС, подав декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший год (п. 2 ...

• Как вернуть налоги в семью

  Года заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и сдать в налоговую инспекцию...

• ИП на УСНО: фиксированные страховые взносы с учетом расходов

  На доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ, утв. Приказом ФНС РФ от...

Изменения утверждены Приказом ФНС России от 03.10.18 № ММВ-7-11/569@ . Впервые отчитаться по новой форме нужно за 2018 год.

ИП сдают отчетность ежегодно, даже если не получали доходов.

В новой форме 3-НДФЛ уменьшилось количество страниц. Вместо 20 их стало 13. Вместо буквенных обозначений введена цифровая нумерация приложений.

3-НДФЛ Пример заполнения декларации за 2018. Как правильно заполнить форму в 2019 году

НДФЛ за 2018 год, уплачивается по месту учета налогоплательщика. В срок не позднее 15 июля 2019 года .

Примечание : Выданного в соответствии с законом от 25.07.2002г. №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ».

Доходов, полученных налоговыми резидентами РФ от продажи :

• жилых домов,
• квартир,
• комнат,

включая приватизированные жилые помещения ,

• садовых домиков,
• земельных участков

и долей в указанном имуществе . Находившихся в собственности налогоплательщика три года и более . А также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

3 . С доходов , полученных налоговыми резидентами РФ. (за исключением российских военнослужащих проходящих службу за границей). От источников, находящихся за пределами РФ .

4 . С других доходов, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговыми агентами.

5 . С выигрышей , выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов. И других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

6 . С вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства. А также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

к меню

7 . С доходов , полученных от физических лиц, не являющихся ИП, в порядке дарения :

• недвижимого имущества,
• транспортных средств,
• акций,
• долей,
• паев.

Исключение составляют не подлежащие налогообложению в соответствии с п.18.1 доходы. Полученные в порядке дарения вышеуказанного имущества. В случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи, близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом. Супругами, родителями, детьми, в том числе усыновителями и усыновленными. Дедушкой, бабушкой, внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Примечание : Письмо ФНС России от 10.07.2012г. №ЕД-4-3/11325@

8 . С доходов в виде денежного эквивалента: недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006г. №275-ФЗ за исключением случаев, предусмотренных абзацем 3 п.52 :

В случае, если на дату передачи недвижимого имущества оно находилось в собственности налогоплательщика-жертвователя три и более года. То при возврате денежного эквивалента такого имущества от налогообложения освобождается полученный жертвователем доход в полном объеме.

к меню

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2019

Декларацию 3-НДФЛ можно распечатать на принтере. Либо заполнить от руки, с использованием чернил синего или черного цвета. Присутствие различных помарок и исправлений в Декларации не допускается.

Форма декларации по НДФЛ за 2018 изменилась

Поэтому ИП на ОСНО, а также граждане, которым либо надо отчитаться перед налоговиками о своих прошлогодних доходах. Либо хочется заявить свое право на налоговый вычет, должны сдать декларацию уже по новой форме.

Примечание : и порядок заполнения 3-НДФЛ смотрите Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ . Вступает в силу с 1 января 2019 г.

Как заполнить

Заполняйте декларацию по форме 3-НДФЛ по общим для всех налоговых деклараций правилам. В состав декларации обязательно включайте :

• титульный лист;
• раздел 1;
• раздел 2.

Остальные приложения и расчеты включайте в состав декларации по необходимости. То есть только когда есть доходы и расходы, которые отражают в этих приложениях и расчетах, или права на налоговые вычеты. Об этом сказано в пункте 2.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569.

Для печати на бумаге декларацию можно оформлять без обрамления ячеек и прочерков. Заполняйте знаки шрифтом Courier New высотой 16–18 пунктов (п. 1.13.2 Порядка, утв. приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569).

к меню

Примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Смотреть ПРИМЕР декларации ИП на ОСНО в формате.PDF за 2018 год

ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ 2018 онлайн

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2018 год
открыть/закрыть

Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей. Если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере. Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому. И даже, используя другие листы. Быстро получить правильную декларацию именно для Вашей ситуации, и подать ее онлайн можно здесь: " Декларация 3-НДФЛ заполнить онлайн ".

Ниже приведены в формате PDF примеры заполнения декларации 3-НДФЛ и формы заявления на возврат НДФЛ для различных ситуаций: продаже имущества, покупке квартиры, недвижимости, возмещения лечения в клинике, обучения в учебном учреждении и другие.

3-НДФЛ Для возврата налога при ПОКУПКА жилья и социальный вычет

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

3-НДФЛ Для возврата ПРОЦЕНТОВ при покупке жилья и ипотеке

Образец (пример) заполнения декларации для возврата процентов при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов). Понадобится чтобы получить имущественный вычет на проценты по кредиту или займу. Максимальный размер вычета – 3 млн руб.

3-НДФЛ Для возврата налога по расходам на собственное ОБУЧЕНИЕ

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения ) по расходам на собственное обучение. Максимальный размер всех социальных вычетов – 120 000 руб. в год.

Примечание : Чтобы получить социальный вычет по НДФЛ при оплате обучения ребенка . Максимальный размер вычета на обучение детей и подопечных – 50 000 руб. на каждого ребенка для обоих родителей.
Смотреть пример...

3-НДФЛ

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам при оплате медицинских услуг, которые включены в перечень медицинских услуг или перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденные постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201;

3-НДФЛ При продаже любого ДВИЖИМОГО имущества, например, АВТОМАШИНА или квартиры

Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры. Уменьшить доходы от продажи транспортного средства можно на 250 000 руб. или расходы на покупку такого имущества. Сдавать декларацию 3-НДФЛ не надо, если автомобиль был в собственности более трех лет.

Другие ситуации вычетов

• Пример заполнения 3-НДФЛ для ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО вычета
  Чтобы получить профессиональный налоговый вычет. Вычет вправе заявить ИП, нотариусы, адвокаты и другие лица, которые занимаются частной практикой. На вычет могут претендовать также авторы и исполнители произведений науки, литературы и искусства, изобретений, открытий и промышленных образцов, исполнители работ, услуг.
  Смотреть пример...
• Пример оформления декларации при сдаче имущества в аренду
  Заполняется, когда налогоплательщик сдает квартиру в аренду
  Смотреть пример...
• Пример заполнения 3-НДФЛ на ВЫИГРЫШ в лотерею
  Понадобится, чтобы задекларировать выигрыш в лотерею. Ставка НДФЛ со стоимости выигрышей и призов, полученных в играх, конкурсах и других рекламных акциях равна 35 процентов.
  Смотреть пример...
• Пример заполнения 3-НДФЛ на ДИВИДЕНДЫ от иностранной организации
  Понадобится: чтобы задекларировать доходы от источников за пределами России. Актуально для граждан, которые являются налоговыми резидентами России.
  Смотреть пример...
• Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже ДОЛИ в уставном капитале
  Понадобится при продаже доли в уставном капитале, если человек владел ею меньше пяти лет. Максимальный размер вычета – 250 000 руб. при продаже всей доли и расходы на покупку при продаже части доли.
  Смотреть пример...

(с 10.02.2018 по 01.01.2019)
открыть/закрыть

Для возврата налога по расходам на лечение

При продаже любого движимого имущества, например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2017 год (старые, до 10.02.2018)
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

При продаже любого движимого имущества. Например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2016 год
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2015 год
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2014 год
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры

к меню

Инструкция по подготовке декларации 3-НДФЛ к подаче в налоговую инспекцию

Для этого в разделе "Декларация 3-НДФЛ" / "Заполнить онлайн ".

1. Вам нужно будет только ответить на простые понятные вопросы и подсказки . Которые Вы увидите на экране, вместо запутанных вопросов бланка.

2. Программа сама подберет листы , нужные для Вашей ситуации.

3. Программа сама рассчитает итоговые показатели и проставит коды.

Не забудьте, пожалуйста, перед подачей декларации сделать следующее.

1. Скрепить листы . Скреплять листы нужно таким образом, чтобы скрепки не заходили на поля с информацией, штрих-коды, и тому подобное.

2. Приложить документы . В случае если они есть. Например, документы, подтверждающие право на налоговый вычет. Какие документы надо приложить для вычета, можно посмотреть на веб-сайте Ndflka.Ru в разделе "Полезное" / "Документы для вычета".

3. Подписать каждый лист и проставить дату цифрами в формате "ДД.ММ.ГГГГ" в нижней части каждого листа. Обратите, пожалуйста, внимание, что подпись и дату нужно проставлять и на первом листе. Но в местах, которые отличаются от других листов, то есть над надписью "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя" (в левой нижней части листа).

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ используется чаще всего индивидуальными предпринимателями , чтобы каждый год давать информацию относительно денежных перечислений в государственный бюджет.

Обязанность по заполнению документа возникает и у простых граждан, получающих дополнительные доходы.

Действующее законодательство РФ определяет порядок, в котором этот документ заполняется. Российские службы разрабатывают подробные инструкции для всех граждан страны.

По своей сути, данный документ – главная отчётная форма для тех, кто получает дополнительный доход не на основном месте работы. В декларации обязательно присутствует информация, касающаяся налоговых скидок и льгот, полученных по отчётному периоду.

Совокупный годовой доход устанавливает для того, чтобы легче было определиться с налоговыми обязательствами.

На официальном сайте налоговой службы есть специальные шаблоны , позволяющие практически автоматом заполнить всю необходимую информацию.

С помощью программы бланк заполнит любой человек, даже без специальных навыков. Там же есть брошюра, разъясняющая вообще всё, что касается декларации.

В каком порядке лучше заполнить бланк: реквизиты и образец

Из обязательных элементов документа – два раздела, плюс титульный лист. Можно включить и другие разделы, но обычно это делают по желанию.

То есть, если присутствуют расходы с доходами, которые необходимо отразить именно в конкретном блоке информации.

• Лист А – для отображения доходов, полученных напрямую из российских источников. В этом листе не нужно писать о деньгах, полученных теми, кто занимается предпринимательской или адвокатской деятельностью. Для этой информации уже используют лист Б.

Заполняя лист А, каждый из источников средств рассматривают в отдельной графе. Отдельный учёт действует для каждой из налоговых ставок. Суммы из справки 2-НДФЛ берут, когда сообщают о доходах по трудовым, гражданско-правовым договорам. Допускается заполнение нескольких листов А, если данные не умещаются на одном.

• Лист Б – для переводов денежных средств из-за границы. Но этот лист заполняют только люди со статусом налоговых резидентов РФ.

Заполнение листа Б обязательно для глав крестьянских или фермерских хозяйств, арбитражных управляющих, нотариусов, адвокатов с предпринимателями. Отдельный лист Б составляют для каждого из видов деятельности. При заполнении сразу нескольких листов используют итоговый, чтобы рассчитать общие суммы.

Скачать образец формы можно .

О порядке подачи документа

Максимальный срок подачи – до 30 апреля, следующего за годом, по которому и отчитываются . Есть лишь некоторые ситуации, когда допускается более поздняя сдача.

К примеру, если иностранец прекращает свою деятельность, а потом выезжает на территорию другой страны.

При возврате налогов, составлении деклараций для вычетов, нет определения по конкретным срокам. Ведь в таких случаях заполнение документа не является обязанностью.

Это право, которым наделяется каждый гражданин. Подают декларации в любое время, даже если календарный год уже закончился.

Главное – максимум на протяжении трёх лет заявить о праве на получение вычета.

Вне зависимости от причины оформления, бумаги отдают представителям налоговых служб по месту жительства. То есть, обращаться надо по адресу прописки. Ведь именно по таким объектам ведётся сам учёт.

Исключением из правил становятся только нерезиденты. Они сдают документы по месту проживания.

Как заполнять 3-НДФЛ на обучение?

Для получения вычета за учёбу заполнять необходимо титульный лист вместе с первым и вторым разделом, листами А и Е . Титульный лист включает данные по:

• ИНН налогоплательщика.
• Номеру страницы (001).
• Корректировочному номеру. Он равен 0 при подаче заявления в первый раз.
• Налоговому периоду – 34.
• Категории налогоплательщика. Здесь ставим цифру 760.
• ФИО прописью.
• Актуальному телефонному номеру.
• Достоверности сведений. Ставим 1, если за подачу отвечает сам налогоплательщик.
• Подписи и дате в нижней части.

Далее переходим к листу А. Он посвящён доходам, полученным за период отчётности . Раздел 6 обязателен для заполнения теми, кто трудится сразу на нескольких предприятий, чьи номера ОКТМО отличаются друг от друга.

Сумма вычета пишется для листа E1. Там же считается налог, вместе с вычетом.

Раздел 1 нужен для определения НДФЛ. Она подлежит возврату, либо уплате в бюджет. Налоговая база вычисляется при помощи второго Раздела. И для общего налога по всему доходу, полученному ранее.

Налоговые вычеты

Налоговыми вычетами называют суммы, уменьшающие размер дохода, с которого платятся налоги. Иногда налоговые вычеты обозначают часть подоходного налога , уплаченную ранее, но предполагающую возврат.

На получение налогового вычета вправе рассчитывать каждый гражданин РФ. Для этого и подаются декларации в контролирующие органы.

На что обращать внимание при заполнении?

Только сам налогоплательщик подтверждает, что в декларации указаны полные, достоверные данные. Либо этим правом наделяется законный представитель, на основании соответствующей доверенности.

Для несовершеннолетних законными представителями выступают родители, либо опекуны.

Доверенность требует подтверждения законности со стороны нотариуса.

При наличии законного представителя на первой странице декларации ставят дополнительные отметки:

• Цифру 2 в поле, специально отведённом для этого.
• ФИО лица, который выступает представителем. Данные берутся из документа для удостоверения личности.

Заполнение документа в электронной форме

Благодаря современным технологиям даже на заполнение деклараций уходит не так много времени, как раньше. В интернете легко найти формы, бланки данных документов.

Для заполнения допускается применять программы по автоматическому бухгалтерскому учёту.

Предприниматель сам выбирает способ заполнения с наиболее удобными характеристиками. Можно справиться с этим и самостоятельно при наличии соответствующих навыков со знаниями.

Уточнённые декларации подаются в случае допущения ошибок , необходимости исправить предоставленную информацию.

Какие документы представляются дополнительно?

На руках у плательщика должны быть две копии декларации. И на каждой странице нужно поставить свою подпись. Можно взять ещё и документ в электронном виде для перестраховки.

Один из печатных вариантов отдаётся инспектору. Второй остаётся у заявителя. На нём ставят отметку о том, что бумаги были приняты в службе. Бумаги сохраняют свою юридическую силу на протяжении трёх лет.

Время экономится благодаря почтовой пересылке. Но такая процедура требует повышенного внимания со стороны граждан. Для этого пользуются конвертами в формате А4.

Обязательное приложение – опись с тем, что находится внутри конверта. Её составляют в количестве двух экземпляров – один для налогоплательщика, а другой – для сотрудника почтовой службы. Оформляются такие письма как ценные.

Как быть с повторной подачей декларации?

При обнаружении ошибок после камеральной проверки велика вероятность того, что декларацию попросят сдать повторно.

Из-за этого увеличивается время, которое требуется для возврата налогов.

В каких ситуациях чаще всего появляются ошибки?

• Потеря документов работниками служб. Но такое случается редко. С любым вопросом надо обращаться только в налоговую службу по месту жительства.
• Неверные реквизиты банковского счёта, который предоставляется для зачисления суммы возврата.
• Отсутствие документов, подтверждающих появление расходов на протяжении года. Или отсутствие информации по целевому направлению расходов.
• Иногда неоднократно возвращают даже сами заявления, связанные с необходимостью вернуть налог.
• Наличие недочётов при заполнении декларации. Тогда из инспекции высылают запрос, в котором просят устранить ошибки.
• Прилагается не полный комплект документов. Обычно такая ошибка связана с индивидуальным характером самих деклараций. В каждой ситуации создаётся отдельный перечень документов.

О проверке и её сроках

Идеальный вариант – когда деньги за налог возвращаются максимум за четыре месяца. Но на практике данная процедура занимает от полугода до года-полутора лет.

Особенно, если декларацию возвращают неоднократно. Камеральные проверки должны длиться не более трёх месяцев , по отдельному конкретному документу.

После завершения проверок налогоплательщику приходит отчёт. В нём указывают, что оплата средств произведена, либо в ней отказано. При этом обязательно указываются причины отклонения просьбы, если это необходимо.

При согласии выплату производят максимум за месяц.

Выводы

Основной формой для отчёта граждан и индивидуальных предпринимателей становится именно бланк декларации 3-НДФЛ.

Указание паспортных данных, ФИО и ИНН обязательно.

То же самое касается прописки, кодов ОКАТО. Необходимо написать о категории, к которой относится сам налогоплательщик, налоговая служба. Наконец, даётся информация обо всех понесённых за год расходах в связи с налоговыми вычетами.

Подача декларации бывает как обязательной, так и добровольной. 3-НДФЛ не подаётся, если продают имущество, находящееся в собственности более трёх лет.

При самостоятельном заполнении документа налоговые инспекторы рекомендуют пользоваться карандашом. Когда проверка заканчивается, всю информацию обводят ручкой.

Ошибки допускают практически все, кто занимается этим вопросом самостоятельно. Но допускается и применение компьютеров для решения этого вопроса. А лучше пользоваться специализированными программами.

Чтобы научиться правильно и быстро заполнять декларацию посмотрите это видео: