Расчет пеней за просрочку платежа по налогам калькулятор. Формула расчета пени по ставке рефинансирования

Просроченный платёж является крайне нежелательным явлением для любого предприятия и учреждения. Во-первых, по счетам рано или поздно платить все равно придётся, а во-вторых, сумма платежа в состоянии вырасти на достаточно серьёзный «хвостик».

Всё потому, что к главному платежу в случае просрочки оплаты прибавляется пеня. Итак, попытаемся разобраться в том, как посчитать пеню по ставке рефинансирования.

Когда необходимо рассчитать пени по неустойке?

Для начала стоит разобраться в терминологии. Неустойка является способом обеспечения обязательств, т. е. это деньги, которые будет необходимо заплатить в случае нарушения условий договора. Существует 2 вида неустойки: в виде пени и в фиксированной суме.

Пеня — разновидность неустойки, которая применяется в случаях не исполнения в срок договорных или иных обязательств. Обычно ее применяют в отношении денежных обязательств при возможности исчисления процента от определенной суммы за конкретный период времени (обычно за день).

Пеня бывает договорная и законная. Договорная предполагает, что обе стороны самостоятельно определяют размер, в котором от неуплаченной суммы будет высчитываться пеня.

Законная пеня применяется при отсутствии в договоре положений, которые бы регулировали взыскание неустоек. Правила взыскания и расчета законной неустойки описаны статьей 395 Гражданского кодекса.

Что такое ставка рефинансирования ЦБ?

Она, по сути, в годовом исчислении является размером процентов, подлежащим уплате ЦБ страны за кредиты, которые были предоставлены им кредитным организациям.

Надеемся, эта статья смогла Вам помочь, и теперь Вы легко можете рассчитать пени.

Ставка рефинансирования – показатель, который позволяет рассчитать пени за просрочку платежа по недоимке (налоги и взносы), задержка по оплате труда, неоплата по договорам. За каждый день просрочки начисляется определенная часть ставки рефинансирования от суммы долга. Как правило, это 1/300. Рассчитать пени по 1/300 ставки в 2017 году предлагаем в онлайн калькуляторе ниже.

С начала 2016 года понятие ставки рефинансирования самостоятельно не определяется, данный показатель приравнивается к ключевому процентному параметру, устанавливаемому Центробанком. Величина ключевой ставки меняется с завидно регулярностью – по 4-5 раз в год. В соответствии с этими изменениями, корректируется и значение показателя рефинансирования.

Как рассчитать пени по 1/300 ставки рефинансирования в калькуляторе

Предлагаемый вашему вниманию онлайн калькулятор способен рассчитать величину пени за период неоплаты, исходя из 1/300 ставки рефинансирования.

Для расчета достаточно выбрать необходимую ставку, действующую в период просрочки. Если в данный период были зафиксированы разные показатели, то для каждого значения расчет выполняется самостоятельный. Далее проводится операция сложения результатов.

Для работы онлайн калькулятора в части расчета пени, заполняется начальную строку величиной долга, устанавливаете флажок напротив подходящего показателя рефинансирования, показываете число дней задолженности. Далее проводится онлайн расчет суммы пени по указанных исходным данным.

Формула для проведения расчета, используемая в онлайн калькуляторе:

Пеня - это денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения им своих обязательств. Пеня начисляется в процентах от суммы финансовых обязательств, которые организация или гражданин не исполнили. Сумма пени будет расти каждый день до тех пор, пока должник не рассчитается по счету.

Термин "пеня" произошел от латинского слова "poena", что в переводе на русский язык означает "наказание". Таким образом, пеня - это вид штрафных санкций (наказаний), применяемых к неплательщикам.

В данной статье мы рассмотрим, как рассчитывается пеня, применяемая к гражданам-неплательщикам налогов. Но сначала предлагаем ознакомиться с информацией о том, в каких случаях вообще начисляется пеня по налогам.

Когда начисляется пеня по налогам

Налоги - это обязательные платежи, которые люди должны перечислять в государственные или муниципальные бюджеты различных уровней. Большинство людей сталкивается с такими налогами, как налог на имущество, налог с владельцев транспортных средств, земельный налог, подоходный налог.

Сумма налога начисляется за каждый налоговый период (календарный год). С 2015 года все граждане Российской Федерации должны будут уплачивать причитающиеся с них налоги до 1 октября года, следующего за отчетным. Например, налог на имущество за 2014 год мы должны будем оплатить до 1 октября 2015 года.

Если вы не выполните свои обязательства перед государством до указанного срока, со следующего дня в отношении вас будет начисляться пеня.

К неплательщикам могут быть применены и другие виды налоговой ответственности, например, штрафы (20 и даже 40 % от суммы неуплаченных налогов). Однако наложение штрафа не отменяет необходимость оплачивать пеню. Она будет взиматься в любом случае. Срок, в течение которого налоговая инспекция может требовать уплату пени с неплательщика через суд, - 3 года со дня установленного срока уплаты налога.

Как рассчитать пеню по налогам

Правила начисления пени по налогам утверждены статьей 75 Налогового Кодекса РФ . Основные из них:

• пеня начисляется в процентах к сумме недоимки. Процентная ставка для начисления пени - одна трехсотая часть от ставки рефинансирования, утвержденная Центральным банком Российской Федерации на данный момент;
• пеня начисляется за каждый календарный день просрочки платежа.

Если записать эти правила в виде формулы, то получится следующее:

• П = СН * КД * 1/300 СР, где
• П - размер пени, СН - сумма недоимки по налогу, КД - количество календарных дней с даты окончательного срока уплаты налога; СР - ставка рефинансирования Центрального банка России.

Для примера расчета пени давайте рассмотрим ситуацию, когда гражданин не платил транспортный налог в течение года. Допустим, за 2012 год гражданин должен был заплатить 1 200 рублей в качестве налога на транспортное средство. Установленный срок оплаты транспортного налога за 2012 год - не позднее 1 ноября 2013 года. Налог гражданин заплатил 2 ноября 2014 года. Срок, в течение которого начислялась пеня - 365 дней. Ставка рефинансирования Банка России, действующая с 14 сентября 2012 года - 8,5 %.

Рассчитаем пеню, исходя из имеющихся данных. Получится:

• П = 1 200 * 365 * 8,5% * 1/300 = 124,1 (рублей).

Как рассчитать пеню по частично оплаченным налогам

Возьмем другой пример. В результате продажи квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, гражданин должен был уплатить государству подоходный налог в размере 200 000 рублей. Квартира была продана в 2012 году. Уплатить налог нужно было до 15 июля 2013 года. Продавец квартиры внес платеж в счет налога на доходы физических лиц 10 июля 2013 года, однако заплатил не 200 000 рублей, а 100 000. Оставшуюся сумму он оплатил 16 июля 2014 года (то есть с опозданием на год). Как ему будет начисляться пеня?

В случае частичной оплаты налога пеня будет начисляться не на полную сумму налога, а на сумму недоимки, то есть в данном случае на 100 000 рублей. Рассчитаем пеню полностью:

• П = 100 000 *365 * 8,5% * 1/300 = 10 341,67 (рублей)

Расчет пени по налогам онлайн

Самостоятельный подсчет пени по налогам представляет собой довольно сложную арифметическую операцию, которую нужно проводить с помощью калькулятора. Когда вы получите итоговую цифру пени, нельзя быть уверенным, что вы добились правильного результата с первого раза. Для полной уверенности лучше произвести все подсчеты еще один раз и перепроверить себя.

Но для упрощения процедуры подсчета пени по налогам разработано немало специальных интернет-сервисов. Можно задать в поисковой системе запрос "Рассчитать пеню по налогам", и поисковик предложит вам много таких сервисов. Перейдите на один из предложенных сайтов, например, на специальный калькулятор сайта Клерк.Ру .

Схема работы всех онлайн-калькуляторов пени примерно одинакова. Нужно в специальное поле задать сумму образовавшейся недоимки по налогам, а также указать установленный срок уплаты налога и дату его фактической уплаты. Далее нажать на клавишу "Рассчитать", и система выведет сумму пени, подлежащую к оплате.

Данная ставка - величина непостоянная и может меняться. Актуальный ее размер можно узнать, посетив сайт Центрального банка. Согласно законодательству РФ, за каждый день просрочки начисляется 1/300 от нее. Для формулы расчета неустойки берется величина, которая утверждена Центробанком РФ и действует в период существования просроченной задолженности. Если она менялась, для каждого периода времени, в который она действовала, вычисление производится отдельно.

Внимание! С 01 января 2016 года в РФ понятие «ставка рефинансирования» упразднено, ее значение приравнено к значению ключевой. Поэтому для ее определения следует использовать значение последней. На момент написания статьи ее размер составляет 7.5% (утверждена с 9 февраля текущего года).

Для подсчета рекомендуют использовать специальные онлайн сервисы, которые используют формулу расчета пени по 1/300 ставки рефинансирования. Калькулятор, который вы видите на нашем сайте, поможет произвести быстрый подсчет, избавив от ошибок. Достаточно заполнить все необходимые поля, чтобы узнать точный результат, исключающий ошибку (если она не была допущена в цифрах).

Пример применения формулы

Чтобы понять, как начисляется пеня, и правильно ее рассчитать, давайте рассмотрим процесс на примере. Для этого рассчитываем одну трехсотую ставки от суммы долга и умножаем ее на количество дней просрочки.

Исходные данные:

размер задолженности - 300 тыс. рублей;

просроченные дни - 21.

Результат выглядит следующим образом:

300 000×1 / 300×21x 7,50: 100 = 1575 рублей.

Исходя из примера, за долг 300 тыс. рублей в течение 21 дня будет начислено 1575 рублей пени.

Калькулятор для расчета пени и неустойки

Сегодня существуют специальные онлайн сервисы - калькуляторы, которые позволяют быстро и без ошибок произвести вычисление начисленного штрафа. В нем уже заложена формула 1/300, он также учитывает дополнительные параметры, которые нужны для вычисления. Достаточно лишь ввести исходные данные и система выполнит подсчет автоматически. Использование калькулятора позволяет значительно упростить процесс подсчета. Единственное требование - перед тем, как им воспользоваться, необходимо проверить размер СР, которая была утверждена Центральным Банком в период возникновения просроченной задолженности.