Пример заполнения 3 ндфл проценты по кредиту. Может ли ип получить вычет по ндфл? На проценты, выплаченные банку

Покупка квартиры в ипотеку в ряде случаев подразумевает возврата процентов по имущественному вычету. Декларация 3-НДФЛ для ипотеки доступна каждому клиенту, кто способен подтвердить наличие рабочего места, стабильного дохода и налоговых отчислений в бюджет. В остальных случаях покупка квартиры в ипотеку не принесет бонуса в виде возврата части той суммы и процентов, которые добросовестно были выплачена банку.

Как получить имущественный вычет

Сразу после получения свидетельства, подтверждающего и регистрирующего право собственности на приобретенную недвижимость появляется возможность получить проценты по имущественному вычету.

Когда идти в ФНС

Декларация 3-НДФЛ по ипотеке подается на следующий год, то есть, при оформлении сделки в 2017, вернуть проценты получится в 2018, но никак не раньше.

Пример заполнения заявления

Вернуть проценты по ипотеке можно, представив необходимый пакет документов. Найти пример декларации по ипотеке 3-НДФЛ можно на официальных ресурсах ФНС, в отделениях и офисных учреждениях банковских структур. Мы предлагаем скачать официальный бланк заявления для заполнения и подачи в ФНС здесь:

Из документов, кроме заявления, потребуется следующее:

• Справка, подтверждающая уровень доходов клиента, ее необходимо брать у работодателя, при наличии нескольких мест работы требуется представить данные с каждого.
• Кредитный договор (копия) и прочие соглашения, имеющие отношение к ипотеке и заполнению 3-НДФЛ.
• Договор купли-продажи жилья вместе с платежными справками.
• Свидетельство о том, что клиент имеет право собственности ().
• Документ, позволяющий подтвердить, что клиент совершил процентные выплаты и выполняет свои обязательство перед банком по кредиту (ипотека оплачивается без просрочек).

Как заполнить 3-НДФЛ (образец)

Предварительно следует проконсультироваться по поводу того, как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке, так как неверное заполнение приведет к потере времени и другим трудностям.

С покупки квартиры в ипотеку

Ипотека подразумевает сразу два возможных имущественных вычетов – до 2 миллионов рублей и до 3 миллионов рублей. С каждой суммы начисляются проценты (13%) и общая сумма составляет 260 и 390 тысяч рублей.

Для реализации необходимо заполнять декларацию 3-НДФЛ и представить ее вместе с другими документами, описанными выше. Также следует обратить внимание на верность заполненного заявления, при наличии ошибок клиенту придется заново запускать процесс оформления возврат процентов по имущественному вычету.

На проценты, выплаченные банку

Следует отметить, что процедура достаточно востребованная и популярная, многие заемщики пользуются предлагаемой возможностью. Разумеется, что для этого необходимо иметь официальное рабочее место, стабильный доход и отсутствие проблем с банком (хорошая кредитная история). Ипотека выплачивается стабильно, без проблем, следовательно, можно приступать к оформлению справки 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке.

В некоторых случаях проценты выплачиваются с дополнительными справками, которые запрашиваются учреждением.

Отвечая на вопрос, как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке, следует рассмотреть приведенный выше пример (образец можно скачать для дальнейшего использования в личных целях), а также ознакомиться с возможными изменениями:

Заключение

Декларация 3-НДФЛ по ипотеке позволяет вернуть 260 или 390 тысяч рублей за счет возврата процентов по налоговому имущественному вычету. Прежде чем оформлять декларацию 3-НДФЛ по ипотеке на возврат имущественного вычета рекомендуется проконсультироваться со специалистами. Это позволит сэкономить время, не допустить ошибок и сделать все грамотно, в срок и не потерять время, так как это очень важно во время заполнения заявления, сбора документов и полной их подачи в ФНС.

С учетом того, что в прошлом году основной пакет документов уже подавался, дублировать в этом году бОльшую его часть не потребуется. Список необходимых документов:

• Справка 2-НДФЛ за 2016 год;
• Декларация 3-НДФЛ;
• Заявления с реквизитами банка (в случае, если изменились реквизиты банка или номер вашей карты);
• Заявление о повторной подаче документов (свободная форма). Оно не обязательно, но на практике требуется для того, чтобы сотрудники ФНС снова не потребовали полный пакет документов.

Напомню, что наша квартира приобретена в ипотеку. «В ипотеку» здесь ключевая фраза. Конечно, мы сознательно обрекли себя на тяжелую 10-летнюю ношу, но при этом радуют две вещи, во-первых, у нас есть СВОЯ квартира, а, во-вторых, государство дает возможность получить налоговый вычет не только по ее стоимости, но и по уплаченным процентам ипотечного кредита. Главное, чтобы ипотечный кредит был оформлен на эту же самую квартиру. При оформлении ипотечного кредита, мы выбрали аннуитетный тип платежа. При таком типе платежа (в начале ипотечного срока) основная его часть – это как раз проценты по кредиту. Таким образом, за полтора года доля уплаченных нами процентов по кредиту оказалась довольно большой. Пример: с августа 2015 года по декабрь 2016 года сумма уплаченных нами процентов по кредиту составила 401 775 руб. Согласно закону, мы имеем право вернуть 13% от этой суммы, что составляет 52 230 руб. НО!!! Необходимо учесть тот факт, что квартира оформлена в долевую собственность (50/50), а значит, каждый из нас может претендовать только на половину этой суммы, то есть на 26 115 руб.

Какие документы нужно подать в ФНС для получения налогового вычета по уплаченным процентам ипотечного кредита?

К первому пакету документов добавляются еще несколько справок:

• Справка об уплаченных в отчетный период процентах за пользование кредитом*;
• График погашения кредита, согласно ипотечному договору (не всегда требуется, но лучше подготовить);
• * Справка берется в той организации, где был оформлен кредит, в нашем случае это отделение Сбербанка (г.Иваново).

ВАЖНО!!! Декларация 3-НДФЛ заполняется одна, за один отчетный период. Проценты по кредиту вписываются за все предыдущие года суммарно, если не были учтены ранее. Зачастую сумма, возможная к выдаче, превышает сумму подоходного налога, уплаченного в бюджет. Не переживайте, разница будет учтена в следующем отчетном периоде. Эта сумма будет переноситься из года в год до тех пор, пока вы ее не заберете.

Подготавливая документы во второй раз, мы с мужем поняли, что это действительно совсем не сложно, главное быть внимательным при самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ.

КАК ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ

(буду рассказывать о тех пунктах, которые могут вызвать затруднение при заполнении):

прим. редакции: автор использовал бесплатную программу для заполнения налоговой декларации .

Первый раздел программы - «Задание условий». Одним из первых пунктов стоит выбор номера своей налоговой инспекции. Если вы его знаете, отлично, если нет, то вот как можно узнать эту информацию:

• Позвонить в ФНС. Способ верный, но дозвониться в налоговую у меня получилось с большим трудом. После просьбы подождать «чуток», я долго «висела на трубке». В итоге, связь прервалась.
• Я решила пойти другим путем: зашла на официальный сайт ФНС, выбрала свой регион или область в поле «Ваш регион», кликнула на кнопку «Контакты и обращения, адреса инспекций», а затем на «Адреса и платежные реквизиты Вашей инспекции». Дальше все просто - согласно пошаговой инструкции, я добралась до истины.

Следующим пунктом этой же вкладки стоит «номер корректировки», в данном поле оставляем «0». В случае если вы подаете «уточненку» («уточненка» подается, когда первичный пакет документов после проверки налоговым инспектором потребовал корректировки), вот тогда проставляете «1» или «2», в зависимости о того, какой раз она подается.

Заполнение второго раздела «Сведения о декларанте» не должно вызвать у вас затруднений. Только обратите внимание на то, что в этом разделе существуют две вкладки. Одна посвящена вашему имени и паспортным данным, а вторая месту жительства и контактам.

Третий раздел «Доходы, полученные в РФ» также содержит три вкладки: «13», «9» и «35» - это доходы, облагаемые по ставке 13%, 9% и 35%, выбираем вкладку «13». В первом поле «Источники выплат» кликаем на «+». Появляется окошко, в котором указываем информацию из справки 2-НДФЛ. «Наименование источника выплат» - это попросту наименование организации. Обратите внимание, что с 2013 года указывается ОКТМО (в 2012 году вводился код ОКАТО). Ставим галочку на «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику», «ДА». После ввода этих данных следующее поле «Доходы» становится активным. Снова кликаем на «+», появляется окошко, в котором вводим сведения о полученном доходе за отчетный период. Данные опять же берем из справки 2-НДФЛ, смотрите табличку. Заполняем данные по каждому месяцу. Если месяц разбит на несколько частей, заполняем их также отдельно друг от друга. После того, как все данные будут внесены, ниже автоматически будет посчитана «Общая сумма дохода». В поле «Облагаемая сумма дохода» дублируем сумму из предыдущего пункта. «Сумма налога исчисленная» и «Сумма налога удержанная» - смотрите в справке 2-НДФЛ последние строчки.

Четвертый активный раздел программы «Вычеты» содержит несколько вкладок, согласно виду налогового вычета. Так как мы заполняем декларацию на возврат имущественного налогового вычета, кликаем на третью вкладку (с изображением домика). Здесь вносим данные о приобретенном жилье. Обратите внимание на поле «Доля». Если вы не единственный собственник жилья, укажите вашу долю.

Наконец-то мы дошли до самого главного, кликаем на «Перейти к вводу сумм» и видим 2 столбца: «Расходы по покупке жилья» и «Расходы по погашению кредитов». Если квартира была приобретена в ипотеку, то вторая колонка потребует заполнения. Итак, в поле «Стоимость объекта» проставляем стоимость вашей квартиры. Но, знайте: 1) если стоимость квартиры более 2 млн. руб., вписывать ее полную стоимость нет смысла, так как существует законодательное ограничение в 2 млн. руб.; 2) если вы обладатель доли в праве собственности, вписываете сумму согласно вашей доле. Например: наша квартира стоит 2 900 000 руб. Учитываем ограничение в 2 000 000 руб. и делим пополам, не забывая о доле в праве собственности – ½. Итого 1 000 000 руб. «Вычет по предыдущим годам по декларации» - смотрите последнюю страницу декларации 3-НДФЛ за прошлый год.

Не забывайте оставлять себе копию декларации за каждый отчетный период, так как она потребуется при заполнении новой декларации на следующий год.

Продолжим заполнение декларации. Наверняка вы знаете, о том, что существует второй способ возврата налогового вычета – через работодателя. Так вот, если вы им не воспользовались ранее, то в полях «Вычет по пред. годам у налогового агента» и «Вычет у налогового агента в отчетном году» проставляете «0». В поле «Сумма, перешедшая с предыдущего года» проставляете сумму из предыдущей декларации.

Теперь перейдем к заполнению второго столбца. Чтобы его заполнить верно, потребуется ранее упомянутая справка из банка, содержащая сведения об уплате процентов по кредитному договору. Такие сведения берутся за каждый год с начала оформления ипотечного кредита. Нужно просуммировать все уплаченные проценты за все годы и внести эту цифру в поле «Проценты по кредитам за все годы». НО!!! Снова не забываем о долевой собственности. Например, ипотека оформлена в августе 2015 года, соответственно сведения я брала за 2015 (108 656 руб. 70 коп.) и 2016 (293 119 руб. 20 коп.) годы. Суммируем, итого 401 775 руб. 90 коп. Эту сумму я умножаю на свою долю в праве собственности, то есть на ½, и получаю окончательную цифру – 200 887 руб. 95 коп. «Сумма, перешедшая с предыдущего года» в моем случае «0», так как в прошлом году я не указывала проценты по ипотеке вовсе. Вот и все, совсем не трудно!

Остается еще один вопрос, на который я не нашла внятного ответа: «Когда начинать вписывать в декларацию 3-НДФЛ уплаченные проценты по ипотечному кредиту (с самого начала или после получения основного вычета по стоимости квартиры)?» Инспекторы ФНС и сотрудники организаций, оказывающих помощь в заполнении декларации, «в один голос» утверждают, что проценты можно не вписывать до тех пор, пока не будет получен весь вычет по стоимости квартиры. Но я считаю, что проценты нужно указывать с самого начала, кто знает, как изменится законодательство завтра? Трудно быть уверенным в завтрашнем дне!

Приобретая жилье в ипотеку, вы можете рассчитывать на получение сразу двух имущественных вычетов по налогу: вычет до 2 000 000 рублей по фактическим расходам, и вычет до 3 000 000 рублей по ипотечным процентам (пп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ). С этих сумм налогоплательщик может вернуть 13% налога, а это 260 000 и 390 000 рублей соответственно.

Как вернуть себе налог с процентов по ипотеке, разберемся в этой статье.

Когда можно заявить вычет

Право на вычет по налогу при покупке жилья возникает, как только вы получите свидетельство о регистрации права собственности на купленный дом или квартиру (при долевом участии - акта приема-передачи). Когда календарный год, в котором это право возникло, закончится, можно заявлять о вычете в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке на квартиру, если свидетельство получено в 2016 году, возможен не ранее 2017 года.

Не получится вернуть налог за годы, более ранние, чем год покупки имущества. Возврат НДФЛ возможен только за год возникновения права на вычет и последующие более поздние годы. Неизрасходованный остаток вычета перейдет на следующий год, и так до тех пор, пока он не будет использован весь.

Оформить имущественные вычеты можно спустя любое количество лет после покупки, но получить налог обратно можно только за ближайший трехлетний период. Например, если квартиру вы купили в 2011 году, а вычет заявили только в 2016, возврат возможен за 2015, 2014 и 2013 год. Вычет по ипотечным процентам не обязательно заявлять вместе с основным вычетом по расходам на приобретение жилья: внести его в декларацию можно и после того, как будет полностью использован основной вычет.

Очень важный момент: вычет по процентам действует не только по ипотечным договорам. Это может быть любой договор займа или кредита, но он должен иметь единственное целевое направление – приобретение жилья на территории России. Если же в договоре нет таких условий, хотя деньги потрачены, как и положено - на покупку квартиры или дома, вычет по процентам предоставлен не будет (письмо Минфина РФ от 08.04.2016 № 03-04-05/20053).

В состав налогового вычета включаются только те проценты, которые уже оплачены, начиная с первого платежа по кредиту, даже если ипотеку оформили раньше того года, когда получен документ о праве собственности на жилье.

Максимум вычета с кредитных процентов составляет 3 000 000 рублей. Такой предел был установлен с 01.01.2014, внесением изменений в законодательство. До 1 января 2014 года этот вычет не имел ограничений, поэтому по кредитным договорам, заключенным ранее этой даты, его размер будет равен процентам, уплаченным по кредиту.

Документы на возврат ипотечных процентов

Чтобы получить обратно часть процентов по ипотеке, нужно предоставить в свою налоговую документы, полный перечень которых указал ФНС РФ в письме от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630, это:

• Декларация 3-НДФЛ (на возврат процентов по ипотеке, кроме основных листов, нужно заполнить лист Д1),
• Справка о доходах 2-НДФЛ – берется у работодателя. Если место работы не одно, то нужно предоставить справки по каждому из них.
• Копия договора на кредит с приложениями и всеми дополнительными соглашениями.
• Копия договора купли-продажи (либо договор долевого участия и акт приема-передачи) и платежные документы в подтверждение оплаты.
• Копия свидетельства о праве собственности.
• Справка из банка, или иные документы, которые могут подтвердить уплату кредитных процентов.
• Заявление на возврат НДФЛ.

Копии документов нужно заверить, в то же время налоговиков могут заинтересовать и оригиналы документов.

Документы на вычет можно подавать каждый год, пока не будет исчерпана вся его возможная сумма.

Напомним, что декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего за отчетным года. Этот срок не распространяется на тех, кто сдает декларацию исключительно для получения налогового вычета. Сдать 3-НДФЛ для возврата ипотечных процентов можно в течение всего года.

Проверка 3-НДФЛ и документов занимает у налоговиков до 3-х месяцев со дня получения. По ее окончании, если право на вычет одобрено, налог вернут плательщику в течение месяца. На все про все срок может растянуться до 4 месяцев.

Как заполнить 3-НДФЛ по возврату процентов

Порядок заполнения 3-НДФЛ установлен приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Титульный лист и разделы 1 и 2 заполняют все физлица. Для получения вычетов при покупке жилья также следует заполнить Лист А и Лист Д1. Все необходимые коды для заполнения 3-НДФЛ можно найти в справочниках - приложениях к приказу № ММВ-7-11/671.

Заполним декларацию по доходам 3-НДФЛ и заявление на возврат налога на основании следующих данных:

П.П.Петров приобрел в 2015 году квартиру стоимостью 8 000 000 рублей. Для этого Петров взял в том же году ипотеку в банке - 6 000 000 рублей на 10 лет, и заплатил 100 000 рублей процентов. Доходы Петрова в 2015 году – 3 000 000 рублей, НДФЛ с этой суммы уплачен – 390 000 рублей.

Помимо основного вычета на покупку жилья в размере 2 000 000 рублей, Петров может получить вычет по процентам в сумме 100 000 рублей. Налог к возврату составит 273 000 рублей (2 100 000 рублей Х 13%). Поскольку налога в 2015 году уплачено больше, то всю эту сумму в 2016 году Петров может вернуть сразу, а в следующие годы он будет подавать декларации только на вычет по уплаченным процентам с ипотеки, максимум по которому составляет 3 000 000 рублей.

Многие налогоплательщики не знают, что писать в поле проценты по кредитам за все годы в 3-НДФЛ. В связи с этим в данной статье будет рассказано о такой процедуре, как оформление вычета за уплату кредитных процентов, имеющих отношение к приобретению недвижимости, а также как внести соответствующие сведения в налоговую декларацию и куда именно. Налоговые инспекции принимают бланки 3-НДФЛ, заполненные не только ручным способом, но и печатным.

1. на форму для заполнения 3-НДФЛ за 2017 год.
2. на пример уже оформленной налоговой декларации.
3. на программное обеспечение для работы с 3-НДФЛ.

Если физическое лицо производит денежные затраты на приобретение некоторых видов имущественных объектов, перечисленных в , то после того, как он становится законным владельцем жилья, у него появляется право на вычет.

Другими словами, собственник недвижимости может вернуть себе некоторую часть материальных средств, вложенных в покупку, которые расцениваются как переплаченный подоходный налог.

Внимание! Рассчитывать на сокращение налоговой базы по 220 статье НК РФ стоит только в том случае, если покупатель недвижимости относится к числу налогоплательщиков, вносящих НДФЛ вовремя и в нужном размере, а также еще ни разу не использовал такую привилегию, как получение имущественной налоговой скидки.

Нормами действующего законодательства предусмотрено, что жилье может быть куплено физическим лицом не за собственные денежные средства, а за взятые в кредит. В подобных случаях уменьшение налоговой базы также вполне возможно произвести.

Поскольку любая ипотека либо кредит подразумевает начисление дополнительных процентов за пользование данной процедурой, то и за подобные расходы также предусмотрены вычеты. Однако для начала кредитор обязан погасить основную стоимость жилья, оформить за эти затраты вычет, а только потом может претендовать на компенсацию за уплату процентов.

Как фиксировать расходы по процентам

Для того чтобы уменьшить базу налогообложения за погашение начисленных процентных ставок по кредиту либо ипотеке, физическому лицу необходимо заполнить бланк , соблюдая все правила оформления данного документа.

Затем декларацию нужно отправить в налоговый участок, который располагается поблизости от места проживания покупателя недвижимости. Важно помнить о том, что передавать на проверку документ можно только тогда, когда окончится налоговый период, зафиксированный на титульной странице формы.

С каким листом и как нужно поработать

Налогоплательщикам, желающим вернуть денежные средства за расходы по ипотеке, после заполнения основных листов декларации, которые являются обязательными, понадобится поработать с листом Д1. Эта страница внесена в бланк 3-НДФЛ специально для того, чтобы физические лица могли вписать в нее все сведения, касающиеся затрат на покупку жилья. Есть несколько правил, которые обязательно должны быть учтены при заполнении листа Д1:

• Не забудьте о реквизитах. В самую первую очередь нужно указать персональный идентификационный номер налогоплательщика, какой по счету лист Д1 в бланке 3-НДФЛ и написать фамилию вместе с инициалами того физического лица, которое желает получить налоговую скидку имущественного типа. Кроме того, обязательно проставьте подпись внизу листа, а также текущие день/месяц/год.
• Заполняйте все пункты страницы. Даже если налогоплательщик претендует исключительно на вычет по ипотечным процентам, то это не освобождает его от заполнения первого пункта страницы Д1, который подразумевает указание общих данных о купленном объекте недвижимости. Только после этого следует переходить к оформлению второй части листа.
• Не оставляйте пустых мест. Для того чтобы физическое лицо, проверяющее отправленный на проверку бланк, понимало, что в некоторых ячейках данные действительно отсутствуют, а не забыли их написать, ставьте в пустых клетках прочерки. Даже если налогоплательщик вносит целые денежные суммы, то в двух оставшихся пустых клетках (отведенных для копеек) нужно не забывать проставлять прочерки.

Куда вносить данные

Что касается сведений, имеющих отношение к затратам на погашение процентных начислений, то все они указываются во втором пункте листа Д1, который нужен для произведения различных вычислений по имущественным налоговым вычетам. Физическому лицу понадобится прописывать данные по затратам на проценты в следующих строках:

Как будут указаны денежные суммы в листе Д1, также имеет значение. Рубли проставляются до точки, а копейки — после нее. Если на рублевую часть отведено восемь ячеек, а сумма, к примеру, шестизначная, то первые две клетки нужно оставить пустыми и только потом начинать ее указание.

Как подтвердить затраты

Для того чтобы лист Д1, содержащий информацию о погашении процентных начислений по кредиту, был признан достоверным, претенденту на уменьшение размеров налогооблагаемой базы, нужно будет приложить к декларации некоторые документы. В первую очередь, это кредитный договор.

Именно в этом документе указана вся информация о кредиторе, о физическом лице, которое воспользовалось данной услугой, всевозможные условия этой процедуры, график погашения долга, а также обязанности обеих сторон. Если нет возможности отправить в налоговую службу оригинал договора, то вполне допустима и копия этого документа.

В качестве второго документа служит справка, свидетельствующая о погашении процентов. Она выдается за один год (за год, запрашиваемый налогоплательщиком) и именно в том банке, в котором взят кредит. В справке подробно расписано, сколько за каждый месяц выплатило физическое лицо. В налоговый участок нужно отправлять исключительно оригинал справки, поскольку копии не принимаются.

Если у налогоплательщика имеются какие-либо дополнительные бумаги, являющиеся письменным подтверждением погашения задолженности (к примеру, квитанции об оплате), то их тоже нужно отправлять в налоговую инспекцию вместе с заполненным бланком 3-НДФЛ.

Этот документ заполняют налогоплательщики – граждане, самостоятельно рассчитывающие сумму налога, которую в дальнейшем уплачивают со своих доходов.

К ним относятся предприниматели, лица получающие налогооблагаемые доходы и специалисты, занимающееся частной практикой.

Как подготовить оформление НДФЛ-3 на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку?

Можно выделить несколько правил по оформлению документа:

Подаем декларацию лично в налоговую службу:

1. Помимо заполнения декларации НДФЛ-3 по процентам по ипотеке понадобится также прикрепление всех дополнительных документов;
2. распечатать два экземпляра, один из которых останется у вас и сможет пригодиться при возникновении каких либо вопросов;
3. пойти и сдать все в налоговую, включая вторую копию. Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.

Подача декларации с помощью почты:

1. найти бланк в интернете и распечатать;
2. заполнить его;
3. прикрепить другие документы (см.ниже);
4. прийдя на почту, отправить пакет бумаг;
5. после отправки вам выдадут копию описания того, что было вами отправлено с маркировкой даты.

Подаем декларацию через электронную почту:

Форма НДФЛ-3 в общем состоит из 21 страницы. Нам понадобятся только:

• страница 1;
• страница 2;
• первый раздел;
• шестой раздел;
• лист А;
• лист Ж1;
• лист Д1.

Расчеты

Для заполнения заполнения НДФЛ-3 при возврате процентов по ипотеке сначала потребуется рассчитать сумму возврата.

Например: Анна Петрова приобрела квартиру 3.5 миллиона рублей, взяв ипотеку размером 2 млн на срок 5 лет. Суммарный размер процентов уплаченный по кредиту – 1 миллион.

Теперь считаем, с какой цифры мы можем получить вычет.

2 000 000 + 1 000 000 = 3 000 000

Возникает логичный вопрос, а где взялось два миллиона? Дело в том, что максимальная сумма, с которой можно получить 13% составляет те самые 2 млн. Всего положен возврат в 390 тыс.рублей. Данное число – это 13% от 3 миллионов рублей.Выплачиваться вычет по ипотечным процентам будет в течение пяти лет, пока ипотека не будет выплачена окончательно.

В первом разделе документа нам нужно указать ту самую сумму в 390 т.р, а именно в поле 050. Во втором разделе в первом пункте укажите свой общий доход , предположим он равен 95000 рублей. Это же продублируйте в графы 030 и 040.В пункте 7 проводим такие исчисления: 95000:100х13= 12350 рублей – это сумма налогов, удержанная с вашего общего дохода. В 140 графу также впишите 12 350 рублей.

Заполняем лист А. Информацию берём из справки 2-НДФЛ. Это выписка о доходах, берется у работодателя. В графы 070, 080 проставляем 95 000 рублей. В 090 и 100 указываем 12350 рублей.

В листе Д1 нужно вписать в поле 1.12 цифру в 2 млн (это максимальная сумма, с которой происходит возврат). В 1.13 НДФЛ-3 проценты по ипотеке в сумме составят 1 миллион, который мы туда и заносим.

Какие разделы нужно заполнить?

Как мы упоминали выше, заполнить нужно такие разделы:

Первые страницы называются титульными. Они содержат в себе подробную информацию про налогоплательщика.

Первый раздел – расчетный. В нем производятся расчеты сумм, которые будут возвращены.

В шестом разделе будет использоваться информация из первого, т.е размер 13% возвратного подоходного налога.

Для заполнения листа А вам потребуется внести данные из декларации НДФЛ-2. Это ваша прибыль и уплаченное НДФЛ.

Ж1 заполняется выборочно, в зависимости от предоставления стандартных вычетов на фирме;

Д1 содержит информацию о размере имущественных вычетов.

В следующем разделе будут приведены примеры заполнения НДФЛ-3 при покупке квартиры в ипотеку.

Как заполнить НДФЛ-3 на возврат процентов по ипотеке (пример заполнения)

Титульный лист

ИНН вводить необязательно, но если вы его знаете, то лучше указать всех заполняемых листах. Ваш ИНН узнавайте по адресу: www.nalog.ru.

Когда ИНН не вписывается, требуется предоставить информацию о себе:

1. полное ФИО;
2. дата рождения;
3. паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан;
4. код удостоверяющего документа (его вида);
5. выбор статуса налогоплательщика. Всего их два, если вы налоговый резидент РФ – указываете 1, если нет – 2;
6. вносите номер своего мобильного телефона;
7. прописываете количество заполненных страниц.

Первый раздел

Чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ, содержащую информацию о доходах.

Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.

Шестой раздел

Этот раздел содержит в себе информацию про суммы налога, которые подлежат уплате.

• Изначально вам потребуется вписать КБК (код бюджетной классификации).
• После этого внесите код по ОКАТО территории, где уплачивался налог (содержится в справке 2-НДФЛ) и сумму, которая была удержана с вас на оплату налога.

Лист А

Здесь вы указываете свой доход, с которого уплатили 13%.

• Впишите наименование фирмы вашего работодателя, а также её реквизитные данные. Перечень всех нужных данных присутствует справке НДФЛ-2.
• Внесите общую сумму, полученную от этой организации и сумму уплаченного налога.

Лист Ж1

Сначала внесите информацию в первый раздел.

Для того, чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ о ваших доходах. Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.

Раздел 2 заполнить сложнее, но вполне реально.

Возьмите детализацию по уплаченным вами налогам на месте работы и тогда проблем не возникнет. Если кроме суммы указанной в справке, у вас были другие вычеты (см. НДФЛ-2), то впишите их на специально отведённых листах.

Лист Д1

• Эта часть декларации содержит обобщенную информацию из всех страниц и разделов.
• Далее нужно посчитать количество заполненных страниц и указать их на титульном листе.

После этого заполнение декларации окончено.

Теперь вы знаете, как заполнить НДФЛ-3 на налоговый вычет по процентам по ипотеке.

Часто встречающиеся ошибки

Нередко у вас могут не принять декларацию по причине неверного заполнения. Выделяют такие распространенные ошибки:

Документы, прилагаемые к декларации

• заявление в налоговую инспекцию о желании получить налоговый возврат;
• справка НДФЛ-2;
• прошлогодняя декларация НДФЛ-3;
• договор купли-продажи квартиры (копия);
• свидетельство о регистрации прав собственности (копия).

Просмотрим видео на данную тему:

Теперь вы ознакомлены с процессом заполнения формы НДФЛ-3 от А до Я. Информация, которая изложена в данной статье, поможет не только сэкономить время на поиске информации, но и избежать ненужных проблем, связанных с простой неосведомленностью. Благодаря ей вы теперь знаете, как заполнять НДФЛ-3 на налоговый вычет за квартиру по ипотеке.