Получение имущественного вычета для пенсионеров. Какие документы нужны

Налоговый вычет позволяет гражданам России вернуть часть перечисленных ими платежей в бюджет в оговоренных в законе случаях. Для пенсионеров такой вариант может стать существенной финансовой поддержкой. Но тут встает вопрос: а имеют ли право граждане, вышедшие на пенсию воспользоваться налоговыми вычетами. В статье мы рассмотрим может ли пенсионер получить налоговый вычет: за лечение и лечение зубов, на имущество, на покупку квартиры, на вторую квартиру, на автомобиль. В статье мы рассмотрим может ли пенсионер получить налоговый вычет, какие необходимы документы, разберем типовые ситуации и ответим на распространенные вопросы.

Когда пенсионер может получить налоговый вычет?

Основным условием для получения налогового вычета на территории РФ является наличие у гражданина дохода, который облагается НДФЛ . Пенсия является социальными выплатами, с которых налоговые платежи в бюджет не уплачиваются.

Получается, что право на оформление возмещений имеют те пенсионеры, которые продолжают работать. Они могут воспользоваться налоговым вычетом во всех предусмотренных законом случаях.

Для неработающих пенсионеров предусмотрен только один вариант получения возмещения – при покупке квартиры. При этом важно, чтобы выход на пенсию был не раньше, чем за три года до даты приобретения.

Какие вычеты может получить пенсионер?

Представим в виде таблицы налоговые вычеты, которые могут быть получены отдельными категориями пенсионеров.

Оформление стандартного вычета обычно проблем не вызывает. Их можно получить на ребенка и на себя. Обычно дети пенсионеров уже достигли совершеннолетия и не учатся на очной форме в вузах. Поэтому первый вариант для таких категорий граждан практически неактуален. Получить стандартный вычет на себя могут некоторые категории налогоплательщиков, например, военнослужащие или лица, участвовавшие в устранении Чернобыльской аварии. Полный список приведен в статье 218 Налогового кодекса.

Для получения стандартного вычета достаточно предоставить работодателю документы, подтверждающие право на него. Процедура оформления других вариантов возмещения более сложная. Поэтому, целесообразно рассмотреть их подробнее.

Социальный налоговый вычет

Социальные налоговые вычеты могут быть оформлены:

• если оплачивалось обучение (собственное или ближайших родственников);
• при использовании услуг платной медицины или приобретении лекарств;
• при перечислении средств на благотворительность;
• если вносятся средства с целью добровольного пенсионного страхования.

Особенности оформления социальных вычетов целесообразно рассмотреть на примере возмещений на лечение, так как именно такой вариант обычно интересует пенсионеров.

Важным условием получения вычета на лечение является обязательное наличие у медицинского учреждения государственной лицензии . Более того, вычет предоставляется только по тем услугам, которые содержатся в законодательно установленном списке. Все они разделены на две категории: обычное и дорогостоящее лечение. Отличие их друг от друга с точки зрения налогообложения заключается в максимальной сумме предоставляемого возмещения. Рассмотрим эти две категории на примере стоматологических услуг.

Как упоминалось выше, неработающие пенсионеры не имеют право на налоговые вычеты. Тем не менее, есть способ получить возмещение. Для этого следует оформить оплату лечения на работающего супруга или на детей, которые смогут оформить вычет.

Документы для получения налоговых вычетов для пенсионеров в инфографике

На рисунке ниже в инфографике рассмотрены какие необходимо предоставить документы помимо 3-НДФЛ и заявления на получение вычета для различных ситуаций ⇓

(нажать для увеличения)

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Имущественный вычет предоставляется налогоплательщикам в следующих случаях:

• при продаже имущества;
• при покупке жилой недвижимости,
• приобретение земельного участка для строительства дома, а также затраты на его возведение;
• оплата процентов по ипотечному кредиту.

Вычет при продаже имущества

Продавая любое имущество, граждане получают доход. Соответственно в этом случае возникает обязательство по уплате НДФЛ. При этом полностью освобождается от налога имущество, которое в собственности налогоплательщика находилось более трех лет. В иных случаях налог придется заплатить. Однако законом предусмотрено 2 способа уменьшения суммы, подлежащей перечислению в бюджет:

1. вычесть из налогооблагаемой базы сумму расходов, которые были понесены при его приобретении;
2. уменьшить базу на величину предусмотренного законом налогового вычета.

При этом максимальная сумма налогового вычета определяется типом продаваемого имущества. Так, при продаже недвижимости, а также долей в ней, он составляет 1 миллион рублей. Если реализации подлежит иное имущество, например, автомобили, нежилая недвижимость, размер вычета составляет 250 тысяч рублей.

Выбрать между этими двумя способами каждый пенсионер может самостоятельно. Естественно, что более предпочтительным будет тот, благодаря которому сумма налога будет минимальна.

Пример расчета имущественного вычета при продаже автомобиля

Пенсионер в 2014 году приобрел гараж стоимостью 500 000 рублей. В 2015 году он продал его за 700 000 рублей. Так как нежилое помещение находилось в собственности менее трех лет, с полученного дохода потребуется уплатить налог. Однако он может быть уменьшен двумя способами. Проведем расчеты для каждого из них и выберем оптимальный вариант:

1. При уменьшении налоговой базы на сумму расходов налог составит: (700 000 – 500 000) х 13% = 26 000 рублей.
2. При уменьшении на сумму вычета: (700 000 – 250 000) х 13% = 58 500 рублей.

Как видим, первый вариант более предпочтителен. Единственное, что следует помнить: все доходы и расходы должны в обязательном порядке подтверждаться документально. Поэтому важно сохранять все договора купли-продажи .

Получение имущественного вычета при покупке недвижимости

В случае приобретения недвижимости граждане имеют право получить налоговый вычет в размере 2 миллионов рублей. Ежегодно можно вернуть не больше суммы НДФЛ, перечисленной в бюджет в предыдущем году. При этом для работающих пенсионеров действует традиционный порядок получения вычета:

• первый раз декларация предоставляется в год, следующий за датой приобретения;
• сумма неиспользованного налогового вычета может быть перенесена на будущие годы.

Важно понимать, что получить имущественный вычет можно только в том случае, если приобретенное имущество было оплачено из собственных средств или при помощи кредита. Внесение в счет оплаты материнского капитала, средств из бюджета, субсидий не позволяет получить вычет. Возмещение также не будет предоставлено, если сторонами сделки купли-продажи являются взаимозависимые лица.

Пример получения вычета для неработающего пенсионера

Пенсионер не работает с 01.01.2015. 01.09.2016 он приобрел квартиру, с которой хотел бы получить вычет. В этом случае декларацию следует подать до 30.04.2017. Вычет можно будет получить за 2015, 2014 и 2013 годы. В 2015 году пенсионер не получал заработную плату, а значит не платил НДФЛ. Поэтому возмещение будет получено только за 2014 и 2013 год.

Если же налогоплательщик уволился 01.05.2016, он получит вычет за 4 месяца 2016 года, а также за три предшествующих. То есть за 2015, 2014 и 2013.

Некоторые особенности оформления налоговых вычетов

Важно понимать, что законом предусмотрены максимальные суммы вычетов. Они уменьшают налогооблагаемую базу, следовательно, в качестве возмещения будет получено только 13% от этой суммы .

Для оформления вычета потребуется собрать пакет документов:

• заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ (⊕ );
• документы, подтверждающие право на оформление возмещения;
• пенсионеры дополнительно должны предоставить пенсионное удостоверение;
• копия паспорта;
• заявление на получение вычета.

Способы оформления вычета представлены в таблице.

Часто задаваемые вопросы по получению налоговых вычетов пенсионерами

Получение налоговых вычетов – вопрос непростой, в особенности в случае желания оформить возмещение пенсионерами. Поэтому в подобных ситуациях возникает множество вопросов. Ответим на некоторые из них.

Вопрос №1. При покупке квартира была оформлена на супругу, которая на пенсии уже более трех лет. Может ли имущественный вычет получить работающий супруг?

Если иное не предусмотрено брачным договором, имущество, приобретенное в браке, считается совместным. Поэтому оформить на него вычет может любой из супругов. Помимо стандартного пакета документов в налоговую потребуется предъявить заявление о распределении налогового вычета с целью перенесения всех расходов на квартиру на супруга.

Вопрос №2. В течение какого срока работающий пенсионер имеет право предъявить документы на возмещение расходов на собственное лечение?

Законом предусмотрен срок давности для предъявления требования о получении возмещения по расходам на лечение. Он не зависит от выхода на пенсию и для всех работающих граждан составляет 3 года. То есть, если платные медицинские услуги были получены в 2015 году, получить вычет можно в 2016, 2017 либо 2018 годах ⊕ .

Вопрос №3. Работающая пенсионерка оплачивает обучение внука. Можно ли получить вычет в этом случае?

Законом предусмотрено, что социальный вычет при оплате обучения могут получить только ближайшие родственники: родители, братья и сестры, либо сам обучающийся. Бабушка не может оформить вычет на себя. Единственный случай, когда это возможно, – если она является документально оформленным опекуном ребенка. Другой способ – переоформить договор на работающих родителей или брата (сестру) обучающегося.

Таким образом, пенсия не относится к доходам, с которых оплачивается НДФЛ. В связи с этим оформить вычет при получении только доходов в виде социальных выплат по старости не возможно. Если же пенсионер продолжает работать, он имеет те же права, что и остальные налогоплательщики. Кроме того, внесение изменений в налоговое законодательство предоставило право неработающим пенсионерам оформить налоговый вычет с переносом его на 3 года назад.

Звонок в один клик

Каждый человек может получить налоговый вычет, если официально трудоустроен. Сделать это может и гражданин пенсионного возраста, если трудоустроен. Для оформления понадобиться определенный пакет документов и заявление стандартного образца.

Особенности процедуры

Налоговый платеж для таких граждан вызывает не мало различных вопросов. Ведь этот слой населения считается самым незащищенным. И в большинстве случаев все расходные операции ложатся на плечи работающего контингента. Поэтому работающие люди могут получить возврат.

Многие пенсионеры стараются вложиться в объект недвижимости. Именно поэтому их интересует вопрос возможности возврата налогового платежа. Но не все знают об этой возможности вовсе. С 2001 года законодательство оговорило вопрос о приобретении налогового платежа для конкретных категорий граждан.

То есть вернуть средства можно за любой объект недвижимости жилого типа. Такое право предоставляет государство в виде 13% возврата. Сумма, подлежащая возврату, носит название имущественного налогового платежа. Максимальная сумма к возврату – 13% от 2 000 000 рублей.

Сложность здесь возникает в основном из–за того, что пенсионеры получают пенсию, которая вовсе не облагается никаким налогом. Поэтому доходной операцией ее не принято считать.

Если у пенсионера есть дополнительный доход, то он вправе рассчитывать на имущественный платеж.

В виде дохода может быть:

1. реализация имущества;
2. сдача квартиры или машины;
3. негосударственное пенсионное обеспечение;
4. дополнительная заработная плата или иное поступление, с которых уплачивается налоговая база.

Оформление такого вида может быть с любой доходной операции. В некоторых случаях существуют ограничения, которые связаны с максимальной суммы платежа на ежегодной основе. То есть она не может превысить сумму налога, которая выплачивается за аналогичный период времени.

Основы для выплат

То есть пенсионер может получать налоговый платеж только в случае трудоустройства. Оформить выплату может любой работающий гражданин, поскольку он получает заработанную плату, облагаемую налогом на доходы физических лиц. В данном случае это уже работающий собственник.

Бывает и ситуация, когда человек заканчивает свою трудовую деятельность, но не успевает получить весь причитающийся подоходный налог. Для тех, кто приобрел объект недвижимости после обозначенного срока и получил возврат за несколько предыдущих лет, выплаты прекращаются.

В данном случае гражданин пенсионного возраста может вернуть налог только за последние годы трудоустройства.

А те, кто стал владельцем объекта до ранее представленного срока или же вовсе не получил возврат, имеет право на него. То есть он переносит остаток на 3 года назад до получения пенсионного обеспечения за тот период, что платеж не был получен.

Как осуществляется налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Порядок действий при получении налогового вычета ничем не отличается от стандартного оформления. Механизм возврата осуществляется либо через работодателя, либо через налоговую инстанцию в соответствии с действующим законодательством.

Для оформления пенсионеру потребуется предоставить:

1. декларацию о доходных операциях по форме 3НДФЛ;
2. справку об уплаченных налогах;
3. квитанция о приобретение отделочного материала, если имеется смысл строительства;
4. правоустанавливающие документы на объект недвижимости.

После этого от гражданина не требуется никаких действий. Достаточно ожидать решения по заявке. В течение 3 месяцев проводиться проверка по предоставленной документации на подлинность и достоверность. Если все в порядке, то человеку приходит извещение, где оговорено решение.

Если имеются какие–то коррективы, то дается время на исправление. Часто такое происходит при некорректном оформлении декларации 3НДФЛ.

Далее нужно посетить территориальный налоговый номер по месту жительства или регистрации. Здесь нужно предоставить реквизиты для перечисления денежных средств. стоит помнить, что расчетный счет нужно иметь в отделении любого российского банковского учреждения.

В частности:

1. стоит помнить, что неработающий гражданин может получить денежные средства за предыдущие три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
2. при приобретении объекта недвижимости, где собственник только в долевом соотношении, платеж осуществляется пропорционально доли;
3. гражданин пенсионного возраста, как и любой другой, может получить платеж как у работодателя, так и через налоговую инстанцию по заявлению. Если гражданин работает по совместительству сразу на нескольких местах трудоустройства, то налоговая инстанция самостоятельно определяет порядок очередности работодателя.

Оформление на супругов

Существует и еще одна возможность приобретения налогового вычета. Если гражданин не работает, но находится в зарегистрированном браке, чей супруг имеет официальный доход, последний может вернуть платеж на приобретение супруга. Это право сохраняется даже при оформлении в долевую собственность или без нее.

Действующее законодательство позволяет оформлять в связи с понятием совместно нажитого имущества. Но здесь имеется и дополнительное условие. Все те, кто приобретают такое право, не должны были до 2014 года получить его. Или возможность возврата остается в соответствии с остатком части вычета.

Необходимый пакет документов

Для оформления в налоговой инстанции потребуется предоставить определенные документы.

Он имеет расширенную позицию для каждого контингента лиц:

1. заявление установленного образца;
2. паспортные данные;
3. декларация по форме 3НДФЛ;
4. справка 2НДФЛ;
5. все документы на квартиру, в том числе свидетельство о государственной регистрации, приема–передачи или договор купли–продажи;
6. вся документация, подтверждающая оплату приобретения – банковская выписка и расписка при необходимости;
7. если это объект недвижимости, приобретенный в ипотечное кредитование, то дополнительно предоставляют кредитный договор и справку об уплаченной стоимости продукта;
8. в случае, когда собственник состоит в браке, нужно предоставить свидетельство о заключении брака и заявление по распределению вычета.

Из дополнительных документов именно для пенсионера выделяют предоставление копии пенсионного удостоверения. После подачи рассмотрение займет не менее трех месяцев. После этого денежные средства перечисляются по указанным реквизитам в течение месяца.

Видео: Что предусматривает законодательство

Особые категории

Получить имущественный возврат может как работающий, так и неработающий гражданин. Получение не сопровождается особыми нюансами, главное чтоб имелся доход за представленный год. Получать право на приобретение вычета может как обычный гражданин, так и пенсионер.

В иных ситуациях средства не выдаются. Право не распространяется на приобретение объекта недвижимости с помощью бюджетных средств.

Существуют определенные расходы, которые учитываются при оформлении:

1. начальная группа – расходы по отделке, достройки. Аналогичная ситуация касается и комнаты, квартиры, земли;
2. вторая группа – это уплата стоимости ипотечного кредитования. Связано это с покупкой ранее представленных объектов недвижимости;
3. третья группа относится к процентам, которые снимаются в связи с рефинансированием кредитных обязательств.

Также можно учитывать различные расходные операции по созданию смет и иной документации по проектам, в том числе и на покупку строительного и отделочного материала, проведение коммуникационных услуг.

Ограничение

При покупке объекта недвижимости у родственников, платеж не производят. Такие лица прописаны в ст. 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Ситуация относится к близким родственникам в виде супругов, детей и родителей.

Недвижимость можно приобретать совместно с детьми несовершеннолетнего возраста. Вычет оформляет на себя один из родителей. Ребенок самостоятельно не может оформить право на вычет, но сохраняет за собой это право после достижения совершеннолетнего возраста.

Если это льгота в связи с долевой собственностью, то подается соответствующее заявление в налоговую инстанцию и декларацию по форме 3 НДФЛ. Этот документ – основание для перерасчета вычета в соответствии с собственностью.

Оформление налогового вычета пенсионерам ничем не отличается от стандартной процедуры. Для оформления нужно подать заявление в уполномоченный орган.

Налоговый вычет для пенсионеров, купивших недвижимое имущество, имеет особенности предоставления. На возникновение права на льготу влияют срок выхода на заслуженный отпуск, текущее трудоустройство, наличие дополнительного дохода и другие обстоятельства. В зависимости от них порядок оформления меняется.

Может ли пенсионер получить вычет

Имущественный вычет подразумевает компенсацию части средств, затраченных на приобретение недвижимости. По общим правилам претендовать на него могут все граждане РФ, имеющие официальный доход и отчисляющие 13% в бюджет.

Важными моментами предоставления льготы являются:

• Жилье приобретено за собственные или заемные деньги.
• Продавец и покупатель не имеют родственных связей.

Пенсионеры как социально защищенная категория имеют доход в виде пенсии. НДФЛ с нее не удерживается, значит, возвращать нечего. Однако закон допускает получение вычета при определенных условиях. К тому же некоторые граждане, достигшие пенсионного возраста, продолжают трудовую деятельность и отчисляют налоги.

Неработающий

Согласно п. 10 ст. 220 НК Р Ф как работающим, так и неработающим пенсионерам допускается перенос остатка по имущественному вычету на прошлые годы, но не более 3 лет с момента покупки. Например, квартира приобретена в 2017, значит, льготу можно заявить за 2016, 2015 и 2014.

При этом должны соблюдаться условия:

• пенсия выплачивается в установленном законодательном порядке;
• сохранилось право на возмещение НДФЛ;
• перенос остатка приходится на годы, в которых удерживался налог.

Если неработающий пенсионер в дальнейшем официально трудоустроился, он вправе перенести оставшуюся сумму на будущие периоды.

Пример 1.

Иванова А. А. вышла на заслуженный отдых в октябре 2015 и никакого заработка с этого времени, кроме пенсии, не имела. В 2017 она приобрела жилплощадь, в следующем году подала заявление на компенсацию.

Оформить возврат возможно с НДФЛ, уплаченного за три года до покупки: 2014, 2015 и 2016. Но в 2016 она не работала, поэтому учтут только 2014 и 2015.

Пример 2.

Петрова О. М. вышла на пенсию в 2012 г. и больше не работала, а в 2017 приобрела комнату. Остаток переносится на 2014-2016. В этих периодах она не имела заработка, значит, возмещение ей не положено.

ВНИМАНИЕ! Если неработающий пенсионер имеет дополнительный доход, например, от сдачи жилья в аренду, и отчисляет с него 13%, он становится претендентом на льготу на тех же условиях, что и трудоустроенный.

Работающий

Налоговый вычет работающим пенсионерам предоставляется как на общих правах, так и согласно своему статусу. То есть он может получить возмещение за тот год, в котором купил недвижимость, и за предыдущие три при наличии в них дохода. Отсрочка может распространяться и на 4 года при условии, что в тот период имелся налогооблагаемый доход.

СОВЕТ! Писать заявление на возврат рекомендуется в году, следующим за годом покупки квартиры.

Согласно ст. 78 НК РФ, число лет для переноса остатка сократится. Данное положение разъясняется в письме Минфина РФ N 03-04-05/40681 от 12.07.2016 г. Например, купив недвижимое имущество в 2017 году, в 2018 году к расчету возмещения примут НДФЛ, уплаченный в 2014-2016. Если заявление подать в 2019 году, учтут только 2015 и 2016 г.г.

Квартира куплена до пенсии

Гражданин до достижения пенсионного возврата получает налоговую льготу по общим правилам. Выйдя на пенсию, у него появляется возможность перенести остаток на три года, предшествующие году покупки.

Пример:

Сухих М. А. приобрел жилплощадь в 2017 году. В начале 2018 года он заявил свои права на имущественный возврат. В конце 2018 года вышел на пенсию и сразу же подал перенос остатка на 2014-2016 г.г.

Допустим, Сухих М. А. уйдет на заслуженный отдых в 2019 году, тогда к расчету возмещения примут только 2015 и 2016 годы.

Квартира куплена в год выхода на пенсию

Дождавшись окончания налогового периода, в котором гражданин вышел на заслуженный отдых, он вправе подать заявление на компенсацию сразу за 4 периода.

Пример:

Береснев А. М. купил жилплощадь в мае 2017, а на пенсию ушел в ноябре. В 2018 году он вправе подать декларацию на возврат НДФЛ за прошлый год и перенести остаток на 2014-2016.

Если пенсионер в браке

Деньги, полученные супругами, считаются общими. Имущественный налоговый вычет за супруга-пенсионера, не имеющего возможность его оформить, может предоставляться другому супругу.

Если супруг, заявляющий право на возврат, работает, оформление осуществляется на общих основаниях. Если вышел на пенсию, то переносится остаток.

Пример:

Петров М. О. достиг пенсионного возраста в 2012 году, а квартиру купил в 2016. Остаток можно перенести на 2013-2015 г.г. Но в этот период он не получал дохода, облагаемого налогом. Возмещать нечего.

Супруга Петрова вышла на пенсию в 2015 году. Она претендует на льготу за супруга. Оформление возврата возможно за все три года.

Необходимые документы

Получение налогового вычета требует документального подтверждения совершения пенсионером сделки по покупке недвижимости и затрат, связанных с ней. К ним относятся:

• паспорт;
• справка о наличии статуса пенсионера, до 2015 – давали удостоверение, сейчас документ предоставляют по запросу в ПФР;
• договор купли-продажи недвижимости;
• доказательство передачи денег продавцу: выписка из банка, расписка и т.д.;
• свидетельство на право собственности или выписка из реестра прав на недвижимость (РПН);
• соглашение долевого участия при покупке в новостройке и акт передачи жилья.

В зависимости от выбранного способа оформления возврата .

Процедура получения вычета

Работающий пенсионер может : через ИФНС или работодателя, неработающий – только через инспекцию. Процедура оформления в каждом случае отличается.

Через ИФНС

Предоставление возврата налога через инспекцию подразумевает единовременную выплату НДФЛ, уплаченного в прошлом и состоит из нескольких этапов:

1. Сбор необходимых документов.
2. Написание заявления на возмещение и передача сведений в инспекцию. К основному списку добавляется справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ.
3. Ожидание результата камеральной проверки, которая длится 3 месяца.
4. Перечисление денег на счет заявителя в течение 30 дней, в случае положительного решения.

Подать документы можно лично, электронно через сервис Госуслуги или официальный сайт ведомства либо воспользовавшись почтовыми услугами, также можно прибегнуть к помощи представителя, оформив доверенность у нотариуса.

ВАЖНО! 3-НДФЛ заполняется в обратном хронологическом порядке, например, сначала за 2017, потом за 2016 и т. д. Это позволит определить остаток вычета, подлежащий возврату в самом раннем периоде.

Через работодателя

Возмещение затрат на работе подразумевает под собой освобождение на определенный период от уплаты НДФЛ. То есть возврат выплачивается не разово, а ежемесячно с зарплатой.

Для оформления льготы на работе надо:

1. Собрать документы.
2. Предоставить их в ИФНС и написать заявление на получение уведомления, в котором подтверждается возможность предоставления вычета.
3. Полученную справку предоставить по месту работы.

Уже с месяца, следующего за месяцем получения положительного уведомления, с зарплаты работающего пенсионера не будут удерживать 13% до момента полного перечисления возврата или увольнения.

При покупке квартиры для пенсионеров осуществляется с учетом некоторых особенностей. Во-первых, лицу, ушедшему на заслуженный отдых, разрешается вернуть НДФЛ, уплаченный до покупки, но не позднее 3 лет. Во-вторых, работающий пенсионер вправе подать заявление на возмещение НДФЛ за 4 года.

Вместе с основными документами для оформления льготы предоставляется справка, подтверждающая пенсионный статус. Подавать заявление на вычет рекомендуется в году, следующем за годом приобретения недвижимости.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет в России? Что может пригодиться для воплощения данной задумки в жизнь? Сколько составляют вычеты для пенсионеров и что они предусматривают? Ответы на все эти вопросы будут обнаружены ниже. В действительности все намного проще для понимания, чем может показаться на первый взгляд.

Понятие

Что такое вычет? Каждый налогоплательщик должен знать ответ на данный вопрос. Ведь основная масса граждан сталкивается с этим понятием.

Вычет - процесс возврата денежных средств за некоторые операции за счет уплаченных гражданином налогов. Проще говоря, за определенные сделки человеку вернут часть денег. Может ли пенсионер получить налоговый вычет?

Типы вычетов

Чтобы ответить на этот вопрос, необходимо понять, за что вообще разрешено осуществлять возвраты. В России существует четкий перечень операций, предусматривающий изучаемый процесс.

Всего выделяют следующие вычеты:

• имущественные;
• социальные (за лечение, обучение, медикаменты);
• ипотечные;
• профессиональные.

Граждане чаще всего сталкиваются с первыми тремя вычетами. Профессиональные возвраты встречаются среди предпринимателей.

Получатели

Можно ли получить налоговый вычет пенсионеру? Ответить на этот вопрос не так просто, как кажется. Ведь многое зависит от конкретной ситуации.

Вообще, в России право получения изучаемых возвратов предоставляется всем совершеннолетним налогоплательщикам. Но для этого у них должен быть постоянный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Если же гражданин платит больше или меньше, то право на вычет у него утрачивается.

Получателем денежных средств может быть как предприниматель, так и обычное физическое лицо. Главный критерий здесь - это перечисление налога. За его счет оформляются возвраты.

За что можно получить

Понятно, какие вычеты имеют место в России. Но что они подразумевают? За какие операции разрешается оформить возврат денег?

На сегодняшний день на территории РФ следующие сделки позволяют воплотить задумку в жизнь:

• покупка жилья;
• приобретение недвижимости по ипотеке;
• оказание медицинских услуг;
• покупка медикаментов;
• образовательные услуги.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет той или иной категории? Что гласит современное Российское законодательство по этому поводу?

Для работающих

Как мы уже выяснили, основной определяющей в данном вопросе является факт перечисления НДФЛ в казну государства. Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Да. У пожилых людей, которые работают после выхода на пенсию, не возникает никаких проблем с оформлением возврата денег за те или иные сделки. Они могут в полной мере требовать от государства возмещения расходов. Например, за свое лечение или за медицинскую помощь супругу.

Нет работы - нет вычета?

А может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет? Ведь такие граждане не имеют никакого дохода, предусматривающего уплату НДФЛ. Пенсия подобными платежами не облагается.

Это значит, что неработающие пожилые люди не могут претендовать на вычеты налогового типа. Им по закону не положено возвращать деньги за перечисленные ранее операции. И этот факт нужно учесть.

Везде есть исключения

Но это не все особенности, достойные внимания. При определенных условиях даже неработающий пожилой человек имеет право на оформление вычетов за те или иные операции. Когда такое возможно?

Если с момента увольнения не прошло больше трех лет. Пенсионеры могут требовать вычеты в счет последних 36 месяцев работы, прошедших после выхода на заслуженный отдых. В противном случае изучаемое право у них утрачивается безвозвратно. Восстановить его удастся, только если начать перечислять НДФЛ в размере 13%.

Размеры

Может ли пенсионер получить имущественный налоговый вычет? Легко! Только с определенными ограничениями. Они распространяются на всех налогоплательщиков.

На сегодняшний день возмещение расходов за определенные операции предусматривают следующие лимиты:

• нельзя требовать от государства больше суммы уплаченного налога;
• имущественный вычет высчитывается с максимальной суммы, равной 2 000 000 рублей;
• ипотечные возвраты предусматривают учет жилья стоимостью до 3 000 000 рублей;
• социальные вычеты в сумме не могут превышать 120 тысяч рублей;
• за обучение каждого ребенка, брата или сестры нельзя вернуть больше 50 000;
• в год социальные вычеты позволяют возвращать не более 15 600 рублей;
• процентная ставка возвратов налогового типа составляет 13%;
• дорогостоящее лечение можно вернуть без ограничений по социальным вычетам (то есть полные 13% от потраченной суммы).

Такие ограничения действуют в России в 2017 году. Данная информация поможет понять, сколько именно имеет право вернуть себе за сделку налогоплательщик.

Как часто обращаться за реализацией права

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет? Да, это право закреплено государством. Даже неработающие пожилые люди при определенных обстоятельствах способны возместить себе часть понесенных расходов. Это вполне нормальное явление.

Некоторые задумываются, как часто можно обращаться за вычетами. Никаких ограничений, кроме лимитов, указанных ранее, в России не предусматривается. Что это значит?

Пенсионер, как и любой другой налогоплательщик, может требовать вычеты бесконечно много раз. Но только до тех пор, пока не будут исчерпаны предусмотренные законом лимиты. Далее право на возмещение расходов в той или иной категории утрачивается.

При этом необходимо помнить, что гражданин может обратиться за вычетом только на следующий год после заключения сделки. Если сделать это раньше, ФНС имеет право отказать в услуге.

Инструкция для обращения за вычетом

Получает ли налоговый вычет пенсионер, купивший квартиру? Да, если он оформил имущество на себя или своего супруга. Лишь при определенных обстоятельствах пожилой человек не может требовать возмещения 13% от понесенных им расходов за сделку.

Как правильно оформить вычет? Без понимания этой темы не получится успешно реализовать поставленную задачу. Ведь в ФНС могут отказать при нарушении тех или иных правил.

На сегодняшний день необходимо придерживаться следующей инструкции, чтобы правильно оформить вычет:

1. Подготовить пакет бумаг, запрашиваемый налоговыми органами в том или ином случае.
2. Подать заявление на предоставление вычета. К нему приложить подготовленные документы вместе с их копиями.
3. Прождать некоторое время. ФНС рассмотрит представленные материалы, после чего вынесет решение относительно выдачи денег.

Получено разрешение на возврат? Тогда можно просто ждать момента перечисления денежных средств на счет налогоплательщика. В противном случае придется смириться с отказом.

Срок ожидания

Можно ли неработающему пенсионеру получить налоговый вычет? Конечно, но только если с момента увольнения не прошло больше трех лет. Такие правила действуют на всей территории РФ на сегодняшний день.

Сколько ждать решения от налоговых органов? Как быстро деньги будут перечислены налогоплательщику?

Следует принять во внимание тот факт, что возмещение вычетов - это долгая операция. На нее уходит от 2 до 6 месяцев. Основная масса времени отводится на проверку документов. Не стоит думать, что изучаемый процесс является быстрым. Деньги моментально вернуть не получится.

Имущественные возвраты

Теперь рассмотрим перечни документов, которые могут пригодиться пенсионерам при оформлении возвратов. Они не сильно отличаются от тех, что приносят обычные налогоплательщики.

Начнем с наиболее распространенного вычета - имущественного. Чтобы его получить, потребуется:

• удостоверение личности пенсионера;
• пенсионное удостоверение;
• справки о доходах;
• налоговые декларации;
• трудовая книжка;
• договор купли-продажи;
• свидетельство о браке (если имеется);
• ИНН (при наличии);
• реквизиты банковского счета;
• договор об ипотеке (если квартиру купили по ипотеке);
• график уплаты ипотечных кредитов (для возвратов по ипотекам);
• чеки и выписки, указывающие на перечисление средств за сделки;
• свидетельства о правах собственности на квартиру (с 2017 года - выписки из ЕГРП).

Также гражданину нужно будет подтверждать место своего жительства. Для этого в паспортном столе придется взять специальную справку. Она не нужна, если в качестве удостоверения личности гражданин предъявляет паспорт.

Лечение

Получают ли пенсионеры налоговый вычет за лечение? Конечно! Если все перечисленные ранее условия соблюдены, гражданин имеет на это право.

Какие документы пригодятся налогоплательщику при оформлении вычета за лечение? Среди подобных бумаг выделяют:

• паспорт;
• пенсионное удостоверение;
• квитанции об оплате услуг;
• договор с медицинским учреждением;
• лицензию организации на оказание тех или иных услуг;
• документы, указывающие на прописку налогоплательщика;
• справки о доходах;
• 3-НДФЛ;
• рецепты от врачей (если возмещаются средства за медикаменты);
• свидетельства о браке (при возврате средств за лечение супруга);
• трудовую книжку налогоплательщика;
• заявление, в котором будут указаны реквизиты для перечисления средств.

Как и в прошлом случае, все документы предоставляются не только в оригиналах, но и вместе с копиями. Ничего особенного или непонятного в процессе оформления возврата средств нет.

Подведение итогов

Теперь ясно, может ли пенсионер получить налоговый вычет. Такое право есть у всех работающих граждан. Безработные пожилые люди тоже могут надеяться на возмещение расходов, но только при определенных условиях. О них уже было упомянуто.

На самом деле оформление налоговых вычетов - это довольно простая операция, которая требует в основном внимательного отношения к подготовке документов для подачи запроса. Предложенная инструкция подходит не только для пенсионеров, но и для других категорий налогоплательщиков. Следуя ей, можно максимально быстро оформить вычет налогового типа.

Правом на имущественный налоговый вычет обладают и пенсионеры. Это особенная социальная категория населения РФ, которая требует пристального к себе внимания.

В целях финансовой защиты пенсионеров и создания им надлежащего уровня жизни в 2013 году были введены изменения в Налоговый кодекс РФ . Они дали право этой категории на возврат уплаченных налогов за приобретенное жилье. Каковы особенности получения вычета для лиц на пенсии?

Право пенсионера на получение возврата налогов, уплаченных при покупке квартиры

В Российской Федерации НДФЛ составляет 13% . Налог является одним из самых небольших по сравнению с западными странами. Возвратить его имеют право граждане, которые приобретают жилье в собственность или принимают участие в долевом строительстве.

Каждый гражданин, который приобретает или строит дом, иное жилое помещение, освобождается от части налогов, включенных в затраты на объект недвижимого имущества.

Примерами официальной прибыли дополнительного характера могут служить:

• прибыль от объекта недвижимости, находящегося в аренде;
• прибыль от реализации своей собственности;
• пенсия (негосударственная);
• заработная плата (работающий пенсионер).

Приведем пример дополнительной прибыли. У пенсионерки М. есть пенсия от государства. Она является арендодателем квартиры. Прибыль от сдачи квартиры является объектом налогообложения. Ежегодно пенсионерка заполняет декларацию 3-НДФЛ. Через несколько месяцев (после 2014 года) гражданка купила себе еще одну квартиру. И начиная с этого года, она имеет полное право применить имущественный вычет. Это касается квартиры, которая выступает объектом арендных отношений: пенсионерка не будет выплачивать за нее налог до полного израсходования суммы возврата.

Оформление по налогам с предыдущих мест работы

Если у пенсионера не было дополнительного источника прибыли, до 2012 года он не мог получить возврат налогов.

С 2013 года был внесены изменения, которые отрегулировали особый порядок переноса остатка вычета для получающих пенсии лиц. Пенсионер с этого времени имеет право потребовать возвратить ему суммы налога, уплаченные им на предыдущих местах работы в предшествующие годы, но не более трех лет .

Точкой отчета считается год, в котором пенсионер получил право собственности на жилье. К примеру, если квартира приобретена в 2014 году, то пенсионер имеет право на имущественный вычет по доходам со всех своих предыдущих мест работы за 2011, 2012 и 2013 года.

До 2014 года для категории граждан, которые после пенсии работают, применялось следующее правило: если пенсионер был сотрудником нескольких предприятий, (например, трудился в качестве совместителя), то получить возврат налога он мог только по одному из мест работы.

После 2014 года и внесения поправок в закон и НК РФ стало возможным распределение имущественного вычета между несколькими работодателями. Но этот вопрос должен быть обязательно отражен в заявлении, которое гражданин предоставляет в налоговую инспекцию.

Особенности получения работающим пенсионером

• заявление о возврате налогового вычета;
• правоустанавливающие на объект недвижимого имущества документы;
• копии документов, подтверждающих факт оплаты стоимости жилого помещения;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
• ксерокопию паспорта гражданина;
• реквизиты расчетного счета, на который в дальнейшем будут переведены деньги.

После проверки налоговой инспекцией полноты и правильности заполнения всего комплекса документов на вычет и подтверждения оснований для его получения, деньги будут перечислены на расчетный счет пенсионера.

2 способ

Может быть получен на том предприятии, где трудится гражданин после выхода на пенсию.

Для этого ему необходимо обратиться в налоговую инспекцию за специальным уведомлением . Для его оформления в налоговую инспекцию необходимо представить документы, указанные выше, за исключением справок о доходах. Уведомление подготавливается в течение 30 суток .

Полученное уведомление гражданин должен будет предоставить своему работодателю в бухгалтерию. С этого момента с работника перестают удерживать подоходный налог в размере 13%. Происходит это до тех пор, пока не будет выбрана вся сумма налогового вычета.

Если за 1 календарный год сумма не будет получена полностью, то необходимо вновь повторить процедуру получения уведомления в налоговой и предоставления его работодателю.

Если пенсионер трудоустроен в нескольких местах, то уведомления необходимо получать по каждому месту работы.

Частичное использование права на вычет

Ранее предусматривал возможность использования вычета единожды в жизни. Сумма приобретения не играла при этом никакой роли.

Теперь каждый пенсионер имеет право на получение возврата с нескольких объектов строительства. Своим правом пенсионер может воспользоваться несколько раз , пока сумма налогооблагаемой базы не достигнет 2 млн. рублей.

Но распространяется это нововведение только на лиц, которые до 2014 года еще не успели воспользоваться данным правом.

Видео: Порядок возврата уплаченного НДФЛ для пенсионеров

Интервью специалиста налоговой инспекции в котором дается подробный и обстоятельный ответ по о нюансах предоставления имущественного вычета пенсионерам, приобретшим жилую недвижимость.