Покупка акций физическим лицом и ее особенности. Налоги инвестора: сколько придется заплатить государству с операций на фондовом рынке

Добрый день. Моя мама пенсионер владеет акциями зао ювелирного магазина с 1992 года, сейчас на пенсии и акции хочет продать зао, они покупают и говорят что с продажи мама должна заплатить налог 13 процентов, так ли это? Спасибо заранее за ответ

500 стоимость
вопроса

вопрос решен

Налог с продажи акций

У меня у собственности акции акционерного общества с 2001 года. Сейчас я их хочу продать за 1 млн. рублей. Должен ли я буду заплатить надог на доходы?

Надо ли платить налог с продажи акций иностранной фирмы?

Хочу продать акции иностранной фирмы иностранному же лицу. Акции в моей собственности менее 3 лет. Обязан ли я платить налоги (честно, очень не хочется это делать, акции в нашем реестре не значатся)

Все услуги юристов в Москве

Как уйти от налога на прибыль от продажи акций, при дарении их родственнику для продажи?

В 1990 годах достались акции от предприятия,где тогда я работал. Если я сейчас их продам, мне придется заплатить 13 процентов налога на прибыль. В связи с этим, возможно ли, подарить акции по текущей цене родственнику(сыну, чтобы он их продал. Или с...

Как взыскивается налог от продажи акций?

Я владею акциями Башнефти с 1995 года. Получила предложение компании продать акции Роснефти. Буду ли платить налог?

Должен ли я платить налог от продажи акций, если владею ими более пяти лет?

Добрый день! Есть пакет акций российской компании на сумму более одного миллиона рублей, полученный мной по наследству, более пяти лет назад. На данный момент есть потребность в продаже этого пакета. Скажите, пожалуйста, должен ли я платить налог...

Что делать, если неправильно начислен налог на прибыль с продажи акций?

Добрый день. В 2012 году заключил договор с Инвестиционным Республиканским банком на депозитарное обслуживание и купил пакет акций энергетических компаний. В 2014 году Инвест банк банкротится и переводит все мои акции в "Атон" Сейчас при продаже...

Нужно ли платить налог при продаже акций, если пенсионер владеет ими более 20 лет?

Добрый день! Моя мама - пенсионерка, владеет акциями "Башнефти". Сейчас задалась вопросом их продать. Разъясните, пожалуйста, будет не ли облагаться налогом эта продажа, если она владеет этими ациями более 20 лет, так как работала в "Башнефти".

Нужно ли пенсионеру платить налог при продаже акций предприятия?

пенсионер по инвалидности (11 лет на группе) продал акции предприятия на котором раньше работал на 150000 рублей, нужно ли платить налог

03 Декабря 2016, 23:40, вопрос №1461908 Владимир, г. Йошкар-Ола

НДФЛ при продаже акций

НДФЛ при продаже акций. С какой цены уплачивается 13% , если 1. в первом случае: купил за 100.000 - продал - за 101.000 ? 2. во втором случае: купил за 100.000 - продал за 99.000? срок владения акциями от трех до пяти дней, либо 1 день при...

750 стоимость
вопроса

вопрос решен

Нужно ли платить налог с продажи акций, если они в собственности более пяти лет?

нужно ли платить налог с продажи акций. акции в собственности более 5 лет. заранее благодарю за ответ. спасибо.

17 Ноября 2016, 04:14, вопрос №1443750 Сергей Стефанович Прусский, г. Самара

Утверждена Приказом № 15 пд от 12.10. 2017г
Директором ООО «Управляющая компания «Налоги и право»

ПОЛИТИКА ЗАЩИТЫ И ОБРАБОТКИ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ
при работе с сайтом группы компаний «Налоги и право».

1. Общие положения

1.1. Настоящая Политика в отношении обработки персональных данных (далее – Политика) составлена в соответствии с пунктом 2 статьи 18.1 Федерального закона «О персональных данных» № 152-ФЗ от 27 июля 2006 г., а также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации в области защиты и обработки персональных данных и действует в отношении всех персональных данных (далее – данные), которые юридические лица, входящие в группу компаний «Налоги и право» (далее – Оператор) может получить от субъекта персональных данных, являющегося стороной по гражданско-правовому договору, от пользователя сети Интернет (далее – Пользователь) во время использования им любого из сайтов, сервисов, служб, программ, продуктов или услуг «Оператора».

1.2. Оператор обеспечивает защиту обрабатываемых персональных данных от несанкционированного доступа и разглашения, неправомерного использования или утраты в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных».

1.3. Оператор вправе вносить изменения в настоящую Политику. При внесении изменений в заголовке Политики указывается дата последнего обновления редакции. Новая редакция Политики вступает в силу с момента ее размещения на сайте, если иное не предусмотрено новой редакцией Политики.

2. Термины и принятые сокращения

Персональные данные – любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу (субъекту персональных данных).

Обработка персональных данных – любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных.

Автоматизированная обработка персональных данных – обработка персональных данных с помощью средств вычислительной техники.

Информационная система персональных данных (ИСПД) – совокупность содержащихся в базах данных персональных данных и обеспечивающих их обработку информационных технологий и технических средств.

Персональные данные, сделанные общедоступными субъектом персональных данных, – персональные данные, доступ неограниченного круга лиц к которым предоставлен субъектом персональных данных либо по его просьбе.

Блокирование персональных данных – временное прекращение обработки персональных данных (за исключением случаев, если обработка необходима для уточнения персональных данных).

Уничтожение персональных данных – действия, в результате которых становится невозможным восстановить содержание персональных данных в информационной системе персональных данных и (или) в результате которых уничтожаются материальные носители персональных данных.

Оператор – организация, самостоятельно или совместно с другими лицами организующая обработку персональных данных, а также определяющая цели обработки персональных данных, подлежащих обработке, действия (операции), совершаемые с персональными данными. Оператором является ООО «Управляющая компания «Налоги и право», в части размещения и хранения ПД (хостер) ООО «Бегет».

3. Обработка персональных данных

3.1. Получение персональных данных.

3.1.1. Все персональные данные следует получать от самого субъекта. Если персональные данные субъекта можно получить только у третьей стороны, то субъект должен быть уведомлен об этом или от него должно быть получено согласие.

3.1.2. Оператор должен сообщить субъекту о целях, предполагаемых источниках и способах получения персональных данных, характере подлежащих получению персональных данных, перечне действий с персональными данными, сроке, в течение которого действует согласие, и порядке его отзыва, а также о последствиях отказа субъекта дать письменное согласие на их получение.

Цель обработки персональных данных (ПД) – заключение договора между клиентом и Оператором на оказание услуг в пределах Уставной деятельности.

Источник ПД - клиент – физическое лицо.

Способ получения ПД - анкета клиента.

Характер ПД - контактные данные, ФИО, телефон, электронная почта.

Действия с ПД - обработка оператором с целью оказания услуг.

Срок хранения ПД – 1 астрономический год. По истечению 1 года Оператор запрашивает Согласие клиента на продление хранения ПД.

Отказ клиента от обработки ПД . – В случае отказа субъекта ПД от обработки ПД Оператором, такие данные о клиенте не собираются и не обрабатываются.

3.1.3. Документы, содержащие персональные данные, создаются путем:

– копирования оригиналов документов (паспорт, документ об образовании, свидетельство ИНН, пенсионное свидетельство и др.);

– внесения сведений в учетные формы;

– внесения сведений в анкету сайта клиентом самостоятельно;

– получения оригиналов необходимых документов.

3.2. Обработка персональных данных.

3.2.1. Обработка персональных данных осуществляется:

– с согласия субъекта персональных данных на обработку его персональных данных;

3.2.2. Цели обработки персональных данных:

– осуществление гражданско-правовых отношений;

– для идентификации пользователей (посетителей) сайта интернет-магазина, для связи с пользователем, в том числе направление уведомлений, запросов и информации, касающихся использования сайта Оператора, исполнения соглашений и договоров, а также обработки запросов и заявок от пользователя.

Обрабатываются персональные данные следующих субъектов:

– физические лица, состоящие с Обществом в гражданско-правовых отношениях;

– физические лица, являющиеся пользователями сайта Оператора.

3.2.4. Персональные данные, обрабатываемые Оператором:

– данные, полученные при осуществлении гражданско-правовых отношений;

– данные, полученные от пользователей сайта Оператора.

3.2.5. Обработка персональных данных ведется:

– с использованием средств автоматизации;

– без использования средств автоматизации.

3.3. Хранение персональных данных.

3.3.1. Персональные данные субъектов могут быть получены, проходить дальнейшую обработку и передаваться на хранение как на бумажных носителях, так и в электронном виде.

3.3.2. Персональные данные, зафиксированные на бумажных носителях, хранятся в запираемых шкафах либо в запираемых помещениях с ограниченным правом доступа.

3.3.3. Персональные данные субъектов, обрабатываемые с использованием средств автоматизации в разных целях, хранятся в хостинговой компании.

3.3.4. Хранение персональных данных в форме, позволяющей определить субъекта персональных данных, осуществляется не дольше, чем этого требуют цели их обработки, и они подлежат уничтожению по достижении целей обработки или в случае утраты необходимости в их достижении.

3.4. Уничтожение персональных данных.

3.4.1. Уничтожение документов (носителей), содержащих персональных данных, производится путем, дробления (измельчения), превращения в бесформенную массу или порошок. Для уничтожения бумажных документов допускается применение шредера.

3.4.2. Персональные данные на электронных носителях уничтожаются путем стирания или форматирования носителя.

3.4.3. Факт уничтожения персональных данных подтверждается документально актом об уничтожении носителей.

3.5. Передача персональных данных.

3.5.1. Оператор передает персональные данные третьим лицам в следующих случаях:

– субъект выразил свое согласие на такие действия;

– передача предусмотрена российским или иным применимым законодательством в рамках установленной законодательством процедуры.

4. Защита персональных данных

4.1. В соответствии с требованиями нормативных документов Оператором создана система защиты персональных данных (СЗПД), состоящая из подсистем правовой, организационной и технической защиты.

4.2. Подсистема правовой защиты представляет собой комплекс правовых, организационно-распорядительных и нормативных документов, обеспечивающих создание, функционирование и совершенствование СЗПД.

4.3. Подсистема организационной защиты включает в себя организацию структуры управления СЗПД, разрешительной системы, защиты информации при работе с сотрудниками, партнерами и сторонними лицами.

4.4. Подсистема технической защиты включает в себя комплекс технических, программных, программно-аппаратных средств, обеспечивающих защиту персональных данных.

4.4. Основными мерами защиты персональных данных, используемыми Оператором, являются:

4.5.1. Назначение лица, ответственного за обработку персональных данных, которое осуществляет организацию обработки персональных данных, обучение и инструктаж, внутренний контроль за соблюдением учреждением и его работниками требований к защите персональных данных.

4.5.2. Определение актуальных угроз безопасности персональных данных при их обработке в ИСПД и разработка мер и мероприятий по защите персональных данных.

4.5.3. Разработка политики в отношении обработки персональных данных.

4.5.4. Установление правил доступа к персональных данных, обрабатываемым в ИСПД, а также обеспечение регистрации и учета всех действий, совершаемых с персональными данными в ИСПД.

4.5.5. Установление индивидуальных паролей доступа сотрудников в информационную систему в соответствии с их производственными обязанностями.

4.5.6. Применение прошедших в установленном порядке процедуру оценки соответствия средств защиты информации.

4.5.7. Сертифицированное антивирусное программное обеспечение с регулярно обновляемыми базами.

4.5.8. Соблюдение условий, обеспечивающих сохранность персональных данных и исключающих несанкционированный к ним доступ.

4.5.9. Обнаружение фактов несанкционированного доступа к персональным данным и принятие мер.

4.5.10. Восстановление персональных данных, модифицированных или уничтоженных вследствие несанкционированного доступа к ним.

4.5.11. Обучение работников Оператора, непосредственно осуществляющих обработку персональных данных, положениям законодательства РФ о персональных данных, в том числе требованиям к защите персональных данных, документам, определяющим политику Оператора в отношении обработки

персональных данных, локальным актам по вопросам обработки персональных данных.

4.5.12. Осуществление внутреннего контроля и аудита.

5. Основные права субъекта персональных данных и обязанности Оператора

5.1. Основные права субъекта персональных данных.

Субъект имеет право на доступ к его персональным данным и следующим сведениям:

– подтверждение факта обработки персональных данных Оператором;

– правовые основания и цели обработки персональных данных;

– цели и применяемые Оператором способы обработки персональных данных;

– наименование и место нахождения Оператора, сведения о лицах (за исключением работников Оператора), которые имеют доступ к персональных данных или которым могут быть раскрыты персональные данные на основании договора с Оператором или на основании федерального закона;

– сроки обработки персональных данных, в том числе сроки их хранения;

– порядок осуществления субъектом персональных данных прав, предусмотренных Федеральным законом;

– наименование или фамилия, имя, отчество и адрес лица, осуществляющего обработку персональных данных по поручению Оператора, если обработка поручена или будет поручена такому лицу;

– обращение к Оператору и направление ему запросов;

– обжалование действий или бездействия Оператора.

5.2. Обязанности Оператора.

Оператор обязан:

– при сборе персональных данных предоставить информацию об обработке персональных данных;

– в случаях если персональные данные были получены не от субъекта персональных данных, уведомить субъекта;

– при отказе в предоставлении персональных данных субъекту разъясняются последствия такого отказа;

– опубликовать или иным образом обеспечить неограниченный доступ к документу, определяющему его политику в отношении обработки персональных данных, к сведениям о реализуемых требованиях к защите персональных данных;

– принимать необходимые правовые, организационные и технические меры или обеспечивать их принятие для защиты персональных данных от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, предоставления, распространения персональных данных, а также от иных неправомерных действий в отношении персональных данных;

– давать ответы на запросы и обращения субъектов персональных данных, их представителей и уполномоченного органа по защите прав субъектов персональных данных.

В 2014 г. я продал организации пакет акций ГУМа по 50 руб. за акцию. Как рассчитать НДФЛ с дохода от продажи акций? Должна ли организация - покупатель акций удержать налог? Нужно ли подавать декларацию?

В общем случае российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, признаются налоговыми агентами и, соответственно, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет сумму ­НДФЛ (п. 1 ст. 226 НК РФ). Пунк­том 2 ст. 226 НК РФ установлено, что налог исчисляется и уплачивается в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за некоторым исключением. К таким исключениям относятся, в частности, доходы, уплата ­НДФЛ по которым производится в соответствии со ст. 226.1 и 228 НК РФ.

Так, на основании подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ физические лица самостоятельно рассчитывают ­НДФЛ в отношении доходов от продажи их имущества. Под имуществом в Налоговом кодексе понимаются виды объектов гражданских прав, относящихся к имуществу в соответствии с ГК РФ (п. 2 ст. 38 НК РФ). А из статьи 128 ГК РФ следует, что ценные бумаги считаются имуществом.

Между тем исчисление ­НДФЛ по операциям с ценными бумагами должно осуществляться с учетом особенностей, установленных ст. 226.1 НК РФ. Пунк­том 2 этой статьи определен перечень лиц, признаваемых налоговыми агентами по таким операциям. Ими являются доверительные управляю­щие, брокеры, депозитарии, а также российские организации, осуществ­ляющие выплаты по выпущенным ими ценным бумагам. Если организация, купившая у вас акции, в этот перечень не входит, налог вы должны исчислить и уплатить самостоя­тельно.

Расчет налога осуществляется в налоговой декларации, которую следует подать в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен доход от продажи акций (п. 1 ст. 229 НК РФ). Уплатить налог следует в срок не позднее 15 июля того же года (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Налоговой базой по операциям с ценными бумагами является положительный финансовый результат (п. 14 ст. 214.1 НК РФ). Он представляет собой разницу между доходом, полученным от продажи акций (п. 7 ст. 214.1 НК РФ), и расходами, связанными с их приобретением, хранением и реализацией (п. 10 ст. 214.1 НК РФ). Следовательно, продажную стоимость акций нужно уменьшить на стои­мость их приобретения, а также на иные расходы, связанные с их хранением и реализацией. Обратите внимание, что все расходы, в том числе и стоимость приобретения акций, должны иметь до­кумен­тальное подтверждение и быть понесены именно вами (п. 10 ст. 214.1 НК РФ). В противном случае уменьшить на них доход от продажи акций будет нельзя.

Полученная положительная разница (прибыль) облагается ­НДФЛ по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). Если разница отрицательная (убыток), налогооблагаемого дохода от продажи акций не будет. На сумму полученного убытка можно будет уменьшить налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, следующих лет (п. 16 ст. 214.1 НК РФ).

Акции являются отличным источником получения прибыли. Законодательством установлено, что любая полученная прибыль , независимо от того, как и в каких размерах осуществляются операции купли-продажи.

Облагается ли налогом такая реализация

При проведении любых операций с акциями, в результате которых владелец получает прибыль, необходимо выплатить подоходный налог государству. Он рассчитывается как разница между вырученными денежными средствами и затратами на покупку, хранение, продажу, обслуживание пакета акций (статья 208 Налогового кодекса).

• комиссионные выплаты бирже и брокеру;
• депозитарные расходы;
• оплата торговой программы.

Они также вычитаются из общей суммы сделки.

• Налог начисляется, даже если акции находятся в собственности более 3-х лет, в отличие от любого другого имущества.
• Но если акции были приобретены после 1 января 2014 года, переданы брокеру, за этот период никаких операций с ними не производилось и на момент продажи акции находятся в собственности уже 3 года и более, то полагается .
• Налог платить не придётся, если акции находятся в собственности более 5 лет и приобретены, начиная с 2011 года.
• Если за весь календарный год никаких операций не производилось или прибыли не получено, налог также не выплачивается.
• При несвоевременной выплате налога или подаче декларации, взыскиваются штрафы и пени.

Налоговым агентом является брокер. В январе он рассчитывает налоги за предыдущий год, сам заполняет бумаги и перечисляет деньги в банк. В марте владелец акций может затребовать у брокера или отчёт об убытках.

Не все граждане знают о том, что при продаже акций полагается выплатить налог. Клиент обычно проявляет недовольство тем, что брокер изначально высчитал налог, несмотря на то, что денег на счету было меньше, чем вначале. Но прибыльные операции были проведены уже в новом году, а брокер производит расчёты только за новый отчетный период. Операции за прошлый год рассматривать он не вправе.

Как уменьшить НДФЛ при продаже акций, смотрите в данном видеоролике: