Подготовка документов на налоговый вычет. Подготавливаем документы на получение вычета

Все граждане, работающие по трудовому договору, и самозанятое население должны платить . Сумма налога составляет 13% от заработка. Для снижения налоговой нагрузки на население предусмотрены различного вида льготы (вычеты).

Оформление налогового вычета при покупке квартиры помогает снизить затратность приобретения жилья, потому что часть уплаченного НДФЛ возвращается из бюджета. Для получения этого вида поддержки от государства надо подтвердить право на нее. В этой статье мы расскажем, какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры.

Имущественный вычет при приобретении жилья

Предоставление льготы при покупке жилой площади регламентируется Налоговым кодексом РФ. Вернуть часть подоходного налога могут новоселы, которые приобрели квадратные метры за наличный расчет или оформившие ипотечный договор. Помимо суммы равной 13% стоимости самой квартиры, обладатели ипотеки смогут вернуть еще и часть процентов.

Использовать вычет можно при:

• приобретении любой жилплощади;
• строительстве дома;
• наличия подтвержденных затрат на ремонт и отделку.

Собственник жилья имеет право вернуть только ту сумму налога, которую он фактически перечислил в бюджет. Документы для налогового вычета при покупке квартиры можно подавать в налоговую инспекцию с момента ее приобретения. Налог, уплаченный в казну, за годы, предшествующие покупке, вернуть нельзя.

Если гражданин зарабатывает немного, то за один год все средства получить не получится, остаток переносится на следующий налоговый период. Количество лет подачи декларации зависит от размера заработной платы. Физические лица вправе собрать документы на возврат налога за квартиру не за один год. Если вычет не был использован ранее, то написать заявление можно сразу за 3 предыдущих года.

Например, квартира была куплена 5 лет назад, правом на льготу сразу собственник не воспользовался, поэтому в текущем году он может вернуть НДФЛ, за 2015, 2016 и 2017 год.

Законодательство разрешает использовать право на возврат не только работающим. Пенсионеры могут забрать из бюджета налог за 3 года, предшествовавших выходу на пенсию, если они в этот период получали доходы, облагаемые ставкой 13%.

Документы для имущественного вычета при покупке квартиры

Вся процедура возврата денежных средств начинается со сбора документов для получения налогового вычета при покупке квартиры. Необходимо внимательно собрать весь пакет, так как отсутствие чего-либо необходимого для подтверждения права на льготу продлевает срок камеральной проверки.

Список документов для налогового вычета за квартиру:

• Декларация . Заполнить форму можно самостоятельно или обратиться к специалистам. Для заполнения бланка ФНС разработала специальное программное обеспечение - «Декларация». Программа обновляется ежегодно, так как кодировка двумерного штрих-кода для каждого налогового периода своя. Бланк 3-НДФЛ размещен на официальном сайте инспекции;
• ИНН и паспорт либо документ его заменяющий;
• Справка о удержанном и перечисленном налоге по форме . Справки необходимо взять у всех нанимателей, если гражданин трудится по совместительству;
• Договор купли-продажи квадратных метров;
• Документы, подтверждающие передачу денежных средств за приобретенную жилплощадь;
• Выписка из реестра владельцев недвижимости. Берется в Регистрационной палате, и действительна в течение30 дней;
• Заявление на перечисление денежных средств, в котором обязательно указываются все банковские реквизиты лицевого счета физического лица.

Если квартира куплена в , то для возврата налогового вычета еще необходимы следующие документы:

• Договор с банком;
• Справка о сумме выплаченных процентов за предыдущий календарный год.

При приобретении жилья супругами в совместную недолевую собственность в налоговую предоставляются дополнительно:

• Свидетельство о браке;
• Заявление о налогового вычета между супругами, которое предоставляется однократно и не изменяется на протяжении всего периода возврата.

Список документов для получения вычета за покупку земельного участка с домом

Так как государство гарантирует возврат НДФЛ с любой недвижимости, то подать документы на налоговый вычет можно и при покупке дома. Причем с января 2014 года вернуть кровные можно с нескольких объектов при условии, что совокупная стоимость всех приобретенных жилых помещений составляет не более 2-х миллионов рублей.

Счастливым обладателям частного дома с участком понадобятся следующие документы для налогового вычета:

• 3-НДФЛ. Заполнение ничем не отличается от оформления данной формы при покупке квартиры. Указывается только другой вид купленного имущества;
• ИНН и паспорт нового владельца;
• Справка о начисленной заработной плате и удержанном налоге от работодателя (2-НДФЛ);
• Договор на приобретенное имущество;
• Выписка из реестра собственников недвижимости на земельный участок со сроком давности не более 30 дней;
• Выписка из росреестра, подтверждающая право собственности на дом, взятая в Регистрационной палате не ранее чем за 30 дней до подачи пакета бумаг;
• Документ, подтверждающий передачу денежных средств;
• Акт приема-передачи объектов недвижимого имущества;
• Заявление на перечисление положенной льготы с обязательным указанием лицевого счета и реквизитов банка.

На все объекты распространяется установленное ограничение в 260 тысяч рублей, то есть 13% от 2-х миллионов рублей. При покупке дома в ипотеку дополнительно понадобятся ипотечный договор и справка из банка о сумме выплаченных за налоговый период процентов.

Подготавливаем документы на получение вычета

Справки для налогового вычета с покупки квартиры должны быть надлежащим образом оформлены. При получении справок от работодателя или в банке проверьте тщательным образом:

• В документе должны быть верно указаны ФИО того, кому она выдана;
• ИНН, паспортные данные;
• Место регистрации.
• В 2-НДФЛ проставляются реквизиты работодателя;
• Сумма заработной платы должна соответствовать фактически полученной по ведомости;
• Сумма выплаченных процентов должна соответствовать графику ипотечного договора.

По возврату ипотечного процента с недавнего времени действует ограничение в размере 3-х миллионов рублей.

Если человек желает компенсировать 13% от затрат на ремонт и отделку жилого помещения, то ему необходимо подготовить все подтверждающие расходы документы:

• Квитанции на покупку строительных и отделочных материалов;
• Договор с организацией выполнявшей ремонтные работы;
• Подписанные акты выполненных работ.

На вопрос, куда подавать документы на возврат налога при покупке квартиры, ответ простой - в инспекцию ФНС по месту регистрации, т.е. прописки. Место нахождения купленного имущества никакой роли не играет.

Как заверить копии документов

В налоговый орган в оригинале подаются только некоторые документы:

• 2-НДФЛ;
• Декларация 3-НДФЛ;
• Заявление на возврат;
• Справка о выплаченных банку ипотечных процентов.

Все остальные документы предоставляются в заверенных копиях. Их можно заверять у нотариуса либо самостоятельно. Нотариальное заверение услуга платная, поэтому для того чтобы избежать лишних расходов лучше справиться своими силами.

По новым правилам, если документ не прошит и не пронумерован, виза должна стоять на каждой странице. Гражданин прописывает слово «Верно» далее ставится дата, подпись и расшифровка (фамилия, инициалы).

Визирование каждой страницы процесс трудоемкий, чтобы сэкономить время, можно прошить документы и пронумеровать листы. На прошивке наклеивается листок с надписью «Прошито, пронумеровано» и указывается количество листов. Такой документ достаточно заверить 1 раз на последней странице.

Способы подачи документов на имущественный вычет

Подача документов на возврат налога при покупке квартиры может происходить 2-мя способами:

• Через подачу всех необходимых документов вместе с декларацией в инспекцию ФНС;
• Напрямую через работодателя.

В налоговую инспекцию гражданин может обратиться с заявлением только после истечения налогового периода, то есть 1 раз в год. Документы для налогового вычета за квартиру можно подать следующим образом:

• Лично, посетив инспекцию с оригиналом паспорта;
• Через представителя. Для подачи таким образом необходимо нотариальная доверенность;
• Почтой. В письмо вкладываются все документы с описью. Датой приема декларации, переданной почтой, считается день ее отправки;
• Через коммуникационные каналы связи. Для этого необходимо наличие регистрации на сайте «налог.ру» и электронно-цифровая подпись.

Для получения денежных средств придется ждать, пока ИФНС проведет камеральную проверку декларации и примет решение о возврате. Длительность контрольных мероприятий составляет 3 месяца. Затем у казначейства есть еще 30 дней на перевод суммы льготы на лицевой счет заявителя.

Чтобы получать вычет по НДФЛ , необходимо:

• Собрать документацию вместе с заявлением о желаемом способе получения вычета;
• Дождаться окончания проверочных мероприятий;
• Получить решение налогового органа;
• Уведомить об этом решении работодателя.

Далее работодатель, как налоговый агент, просто не удерживает НДФЛ из заработной платы работника. То есть, работник получает свою льготу частями ежемесячно до ее полного возмещения. Такой способ проще и удобнее, так как не требует ежегодного сбора документов, заполнения декларации и ожидания окончания проверок.

При приобретении или строительстве недвижимого имущества владелец имеет право воспользоваться имущественной льготой. Обязательными условиями возврата части потраченных средств на приобретение жилья является гражданство РФ и ежемесячное отчисление 13% от получаемого дохода.

Список документов для налогового вычета

Многие физические лица и не подозревают, что могут пользоваться имущественным вычетом после приобретения недвижимости. Процедура возврата подоходного налога достаточно простая, главным условием которой является полный пакет документов, предоставляемых в налоговую инспекцию.

Перечень документов на квартиру и другие объекты недвижимости:

• Заявление на вычет определенного образца. В последнее время все больше налогоплательщиков скачивают образец заявления на возврат НДФЛ на сайте Госуслуг или Государственной налоговой службы. В справке нужно отразить адрес постоянной регистрации, ИНН, место нахождения жилого помещения и непосредственно сумму вычета. Физическое лицо самостоятельно рассчитывает сумму, которая должна быть возвращена ему на счет и записывает ее в необходимую графу.
• Декларация 3 НДФЛ при покупке квартиры является обязательным документом для получения имущественной льготы. Любое физическое лицо может подать декларацию в течение 3 лет с момента приобретения жилья, причем за каждый год заполняется отдельная справка. При заполнении декларации 3 НДФЛ учитываются все виды прибыли, облагаемые 13%.
• Справка формы 2 НДФЛ. Для получения вычета по НДФЛ необходима справка от работодателя обо всех доходах работника за истекший год.
• Дополнительно к декларации надо прикладывать бумаги на право собственности имуществом: договор купли – продажи, выписка из ЕГРП, свидетельство о государственной регистрации права (копия).
• Документы, подтверждающие процедуру покупки жилья: чеки, расписки, банковские выписки, платежки. Сумма, указанная в платежных документах должна соответствовать стоимости недвижимости в договоре купли-продажи.
• Акт приема-передачи также входит в список документов для подачи в налоговые органы.
• Копия кредитного договора прикладывается в случае оформления недвижимости в ипотеку.
• Копия всех страниц паспорта владельца жилья, оформляющего налоговый вычет на покупку квартиры.
• При покупке недвижимости в совместную собственность с другими членами семьи, дополнительно прикладываются документы, подтверждающие степень родства.
• Другие документы. Если недвижимость покупалась с использованием материнского капитала или других субсидий, которые не облагаются подоходным налогом, необходимо предоставить соответствующие бумаги.

Каким образом можно оформить имущественную льготу

Законодательством предусмотрено два вида получения налогового вычета:

• Подача декларации в налоговой инспекции.
• Рассмотрим, какие шаги нужно предпринять для получения льготы:
• Заполнить 3 НДФЛ самостоятельно, или воспользовавшись услугами специализированных фирм.
• Взять на работе справку о доходах за истекший год.
• Собрать все необходимые бумаги. (Какие документы приложить к декларации 3 НДФЛ на имущественный вычет перечислялось выше).
• Посетить налоговую инспекцию по месту регистрации собственника жилья.
• Оформление права на получение вычета при покупке квартиры через работодателя.
• Получить имущественную льготу можно не посещая налоговые органы. Процедура оформления через работодателя выглядит следующим образом:
• Необходимо написать заявление о получении информационного письма о возможности получения имущественной льготы.
• Составленное заявление с необходимыми документами для сдачи декларации нужно отнести в налоговую инспекцию для камеральной проверки.
• Спустя месяц в налоговой инспекции необходимо получить документ, подтверждающий право на имущественный вычет.
• Затем уведомление предоставляется работодателю. Документ является основанием для прекращения удержания 13% от заработной платы работника до конца года.

Категории граждан, которые не могут воспользоваться правом на имущественную льготу

Не все владельцы недвижимости могут получить возврат за жилье.

Перечень лиц, не получающих льготу:

• Граждане, воспользовавшиеся имущественным вычетом до декабря 2013 года. С 1 января 2014 года ситуация в корне поменялась: если ранее воспользоваться льготой можно было только один раз с одного объекта жилья, то после принятия нового закона неиспользованный остаток вычета переносится на другие приобретаемые объекты недвижимости.
• Лица, совершившие сделку с близкими родственниками: супругой или супругом, родителями, детьми, опекунами, братьями и сестрами.
• Нельзя получить имущественную льготу лицам, не потратившим на приобретение жилья собственных средств. Например, владельцы подаренного или выигранного в лотерею имущества не могут рассчитывать на налоговый вычет.
• Владельцы недвижимости, потратившие личные сбережения, но не зарегистрировавшие права на квартиру или другой объект недвижимости.
• Лица, предоставившие при декларировании неполный пакет документов.

Стоит отметить особый статус пенсионеров, приобретающих жилье. Так как пенсия не облагается налогом, люди преклонного возраста могут воспользоваться правом переноса имущественной льготы. Таким образом, для вычисления суммы вычета берутся три предшествующих года до момента покупки недвижимости.

Объекты недвижимости, при покупке которых можно рассчитывать на налоговую льготу:

• Комнаты, квартиры и жилые дома, приобретенные полностью или при долевом участии.
• Участки под застройку, которым присвоен статус ИЖС.
• Земельные участки, на которых уже находится жилое строение.

Сроки выплаты имущественной льготы

После сдачи в налоговую инспекцию всех необходимых документов, остается ждать перечисление денежных средств на указанный расчетный счет. Прилагаемые к декларации справки проходят камеральную проверку, которая длится не больше трех месяцев. Если у сотрудника инспекции не возникает никаких нареканий, данные о выплате передаются в казначейство. Финансовый орган обязан в течение одного месяца перечислить деньги налогоплательщику. Если сроки выплаты имущественного вычета превышают 4 месяца, физическое лицо имеет право на компенсацию за каждый просроченный день.

Когда речь заходит об уплате налогов, граждане уверены, что тут у них одни обязанности.

Однако в некоторых ситуациях российское законодательство предполагает ощутимые льготы. Каждому в жизни приходилось решать жилищный вопрос: покупать квартиру, дом с участком, вступать в долевое строительство.

Гражданин имеет право на возмещение от государства части своих затрат на приобретение недвижимости в размере 13% от стоимости – налоговый вычет в структуре подоходного налога () граждан.

Сущность имущественного вычета

Трудящийся официально человек является налогоплательщиком. Со всех видов его заработка (дохода) работодатель отчисляет 13% налогов. Плательщику возвращаются уже внесенные суммы при социально значимых приобретениях ( , ).

Смысл вычета за недвижимость заключается в компенсации объема подоходного налога от фактических понесенных затрат на покупку жилья. Сумма возмещения, алгоритм ее предоставления зависят от конкретной ситуации.

Законодательное регулирование

Правовые основания и регламент имущественных налоговых компенсаций определены статьей 220 НК РФ. Отдельные моменты применения имущественных вычетов детализируют Письма Минфина за номерами 03-04-05/20134 (29.04.2014), 03-04-05/60785 (28.11.2014), 03-04-05/32776 (05.06.2015).

Законом установлены следующие финансовые нормы по предоставляемой льготе :

Возможность вычета на несколько квартир – теперь это реально

Основное нововведение изменило объект льготы . Теперь это собственник недвижимости. Что это означает на практике?

Вычет можно получить по нескольким объектам недвижимости в пределах установленных финансовых норм. Допустим, человек покупает студию по цене 800 тысяч рублей и однокомнатную квартиру за 1,1 млн. рублей. До 2014 года вычет производился только по одной виду недвижимости на выбор налогоплательщика. Теперь покупатель в более выгодном положении.

Поскольку общая стоимость приобретений составляет 1,9 млн рублей, вычет положен за каждую из них в размере фактически понесенных затрат:

• «студийный» вычет составит: 800 000 * 13% / 100 = 104000 рубля;
• за «однушку» государство вернет: 1 100 000 * 13% / 100 = 143000 рублей;
• Общая сумма выплат составляет 247000 рублей с неиспользованным «люфтом» в 13000, которые, возможно, пригодятся при следующих приобретениях недвижимости.

Лимит распространяется пропорционально затратам на несколько квартир, даже если их суммарная стоимость выше 2 миллионов. Правда, общая выплата не превысит 260 тысяч.

Новая схема имущественной компенсации распространяется на собственников, купивших жилье после принятия поправок в закон, и продолжает действовать в 2019 году.

Кто имеет право на компенсацию

Требования к претенденту:

Законодательные нормы для объекта недвижимости :

1. Приобретение находится в пределах территории Российской Федерации;
2. Недвижимость планируется использовать для проживания. Коммерческие помещения и строения не подпадают под налоговые вычеты.

Правовыми основаниями для получения имущественного возмещения НДФЛ выступают следующие ситуации:

1. Приобретение в собственность жилого помещения на первичном либо вторичном рынке. В этой категории находятся квартиры, частные дома, комнаты, земельные участки под ИЖС, наделы под приобретенным жильем;
2. Завершение индивидуального строительства. В 2019 году приобретение жилья по долевому строительству также позволяет получить вычет;
3. Ремонтно-отделочные работы в приобретенной недвижимости (подтверждаемые чеками, договорами с подрядчиком).

Ограничения

Налоговым законодательством установлен ряд ограничений и запретов на предоставление финансовой поддержки приобретателям жилья.

В 2019 году на вычет не претендуют :

• собственники, купившие квартиры до 01.01.2014 года и воспользовавшиеся льготным правом. Причем, не имеет значения сумма полученной выплаты. К примеру, человек приобрел недвижимость в 2009 году за 550 тысяч рублей с возмещением от государства 71500 рублей. На этом его право считается полностью реализованным;
• граждане, полностью исчерпавшие налоговый лимит в 260 тысяч рублей уже после января 2014 года;
• близкие родственники, покупающие жилье друг у друга (родители, дети, братья/сестры);
• покупатели недвижимости за счет средств предприятия. Даже если работодатель внес небольшую часть стоимости, налоговики откажут в выплате;
• граждане, воспользовавшиеся в приобретении квартиры средствами , (к примеру, или ).

Перечень необходимых документов

К этапу сбора документов нужно подойти максимально внимательно и ответственно. Стоит только упустить какую-либо справку, недосчитаться штампа или подписи должностного лица, чтобы получить «от ворот поворот» в налоговой. На практике встречаются случаи, когда волокита собственника квартиры отодвигала время вычета на следующий налоговый период.

В 2019 году претендент на вычет должен предоставить :

Все копии должны быть четкими с пометкой гражданина «копия верна» и личной удостоверяющей подписью. Для подстраховки лучше приложить оригиналы документов. Если пакет предоставляется почтовым отправлением, копии следует заверить нотариально.

Использование ипотечного кредита

В данной ситуации к стандартному набору правовых документов и справок налоговая потребует :

1. Оригинал кредитного договора между заемщиком и банком с копией документа, которую лучше заверить у кредитора;
2. Кредитный график и подтверждение произведенных платежей;
3. Банковская справка о размере процентов и сумме удержаний.

Имущественный вычет на покупку квартиры и возмещение процентов по целевому кредиту – это разные льготы. Покупка жилья по ипотеке не исключает возврат НДФЛ по стоимости жилья и дает право на компенсацию кредитных издержек.

Возврат налога при продаже квартиры

Физическим лицом обязывает его уплатить налог на полученный доход. В зависимости от срока нахождения имущества в собственности продавца законодатель также установил льготы по фискальным платежам на доход от продажи квартиры.

Льготные основания :

Ситуация с непродолжительным владением недвижимостью иногда предполагает другую систему исчисления налога: путем уменьшения дохода продавца за счет расходов на покупку квартиры .

Алгоритм выгоден в случаях, когда квартира выросла в цене совсем незначительно. К примеру, человек в 2013 году купил «двушку» за 2 млн. рублей. Через два года он продает квартиру за 2,6 млн. рублей.

Продавцу выгоднее заменить уменьшение налоговой базы снижением полученного дохода: 2 600 000 – 2 000 000 = 600 000 рублей. Тут налог составит 78000 рублей.

Если же применить стандарт с вычетом миллиона, то придется расстаться с 208 тысячами.

Применять вычет за продажу жилья человек может неограниченное количество раз в течение жизни.

Для оформления вычета продавец предоставляет:

1. Паспорт гражданина РФ;
2. Документальной подтверждение длительности обладания собственность. Обычно это правоустанавливающие документы на приобретение жилья: дарственная, завещание, договор купли со свидетельством о регистрации перехода права собственности;
3. Правовое основание продажи квартиры – договор купли/продажи продавца и нового приобретателя (оригинал и копия);
4. Документ оплаты покупателем выставленной стоимости – банковские выписки, чеки и т. д.;
5. Справка 3-НДФЛ с отражением дохода от продажи квартиры.

Порядок оформления

Налоговое законодательство предусматривает две принципиально разные схемы восстановления подоходного налога.

Через территориальное подразделение ФНС в течение трех лет единовременными платежами

В этом случае возмещение перечисляется на счет претендента в сумме, не превышающей общий размер уплаченных налогов за расчетный год. Редко у кого НДФЛ составляет 260 тысяч рублей в год, поэтому выплата растягивается на несколько налоговых периодов.

Все мероприятия осуществляет налоговая инспекция.

В 2019 году получить первый компенсационный транш можно по истечению 4-х месяцев после предоставления пакета документов на вычет:

• 3 месяца необходимы налоговой службе для проведения проверок объекта недвижимости, правовых аспектов сделки и самого претендента;
• еще месяц уходит на операции по перечислению средств.

На практике же процедура занимает не больше 2-3 месяцев.

Через работодателя

Такой вариант предполагает освобождение дохода заявителя от уплаты ежемесячного налога в 13% до момента полной компенсации размера вычета.

Алгоритм предоставления льготы следующий:

1. Заявитель обращается в НИ с пакетом документов с уведомлением о желаемом способе возмещения;
2. Фискальный орган проводит проверки и уведомляет гражданина о своем решении и размере вычета;
3. Заявитель предоставляет решение налоговиков в по месту работы.

Все последующие заботы об освобождении человека от налогов бухгалтерия предприятия берет на себя. Важно знать, что этот способ вычета не требует предоставления справки 3-ндфл.

О том, какие документы понадобятся для оформления возврата НДФЛ при покупке квартиры, рассказано в следующем видеоматериале:

Каждый резидент Российской Федерации, который платит налог с собственных доходов, имеет право воспользоваться государственной льготой по возврату части потраченных средств на некоторые виды затрат.

Претендовать на возмещение средств за счет налоговых выплат могут граждане, уплачивающие НДФЛ (налог на доходы физических лиц) самостоятельно. Может уплачивать налог и работодатель, наниматель, другой налоговый агент, с которого взимается за сотрудника налог по ставке, равной 13%. Право на налоговый вычет имеют не только граждане страны, но и иностранцы, работающие на территории России более 183 дней и уплачивающие подоходный налог, а также их дети.

Право на НВ (налоговый вычет) возникает в случае приобретения недвижимости, обучения ребенка в высшем учебном заведении или лечения, а так же в ряде других случаев. НВ – возвратная денежная сумма, которая может быть получена несколькими путями:

1. При помощи уменьшения официального размера суммы дохода, с которой удерживается налог. То есть, не уплачивать НДФЛ в налоговую (13% подоходного налога) со своих доходов, например, заработной платы или аренды за имеющуюся недвижимость.
2. Дождаться окончания налогового периода, то есть в конце того года, когда случились расходы на предусмотренные законом случаи, и, собрав соответствующие оригиналы, подтверждающие затраты, получить совокупную сумму вычетов на личный банковский счет.

Какие документы для возврата НДФЛ нужны в различных ситуациях

В Налоговом кодексе РФ предусмотрено 6 типов налоговых вычетов. Самый популярный на сегодня – имущественный вычет, то есть возврат средств за квартиру или иную жилую недвижимость, купленную за собственные средства.

Остальные – это стандартные, социальные, профессиональные налоговые вычеты, а также вычеты в случаях убытков от участия в инвестиционных проектах, операциях с ценными бумагами, перенесенные на периоды будущих лет. Для каждого случая требуется предоставить в ФНС пакет документов на выплату НВ.

Итак, какие нужны документы для оформления налогового вычета?

В каждом отдельном случае существуют нюансы оформления НВ. Например, если вы планируете обратиться за имущественным вычетом, будет играть роль, состояли ли вы в браке на момент, когда приобреталась недвижимость, первая ли это покупка в фонде недвижимости (пользовались ли вы ранее такими льготами) и т.д.

Список документов для налогового вычета

Если вы впервые обращаетесь в ФНС по поводу возврата НДФЛ, наши рекомендации пригодятся вам.

Соберите полный пакет необходимых документов:

1. Справку , которую можно получить у работодателя в бухгалтерии. Стоит учитывать, что, если вы сменяли места работы в течение последнего года, то справки потребуются с каждого из мест работы.
2. Если вы приобрели недвижимость и хотите совместно с супругом получить возврат НДФЛ, можно оформить . Для этого нужно подтвердить ваш статус, то есть собрать документы, подтверждающие ваш брак (справки о смене фамилии, свидетельство о браке).
3. Взять в банке справку с данными банковского счета, на который вы будете получать деньги. Потребуются и копии всех документов, заверенные нотариально.
4. Заполнить декларацию и сдать в налоговую инспекцию вместе со всеми документами и заявлением на возврат налога. Если вы сдаете уже за второй год комплект документов, приложите и прошлогоднюю справку по налогам 3-НДФЛ.
5. Приложить реестр чеков для подтверждения всех ваших трат. Для надежности стоит приложить опись всех приложенных документов. Какой-либо унифицированной формы ИФНС опись не имеет, поэтому на стандартном листе А4 в правом верхнем углу укажите ФИО руководства ФНС вашего региона. Далее опишите весь перечень прилагаемых документов с указанием их количества по каждому пункту, а также обозначьте оригиналы или копии.

Возврат НДФЛ за обучение: документы, нюансы

Налоговый вычет, который положен гражданам РФ при оплате обучения, распространяется на тех, кто оплачивает обучение собственное, а также ребенка или других близких родственников, получающих платное образование. Образование может быть и дошкольным, но в этом случае речь не идет о муниципальных детсадах и государственных школах. Платное образование касается очной формы обучения коммерческих детсадов, школ, ВУЗов, проводящих обучение на платной основе, а также курсов повышения квалификации в лицензированном учреждении. Налоговый вычет за учебу можно получить:

• если вы обучаетесь сами (собственное образование);
• если вы платите за дневное обучение детей или брата (сестры), которым еще не исполнилось 24 лет;
• если вы платите за дневную учебу подопечных, которым еще не исполнилось 24 лет.

Какие документы нужны для возврата НДФЛ за обучение:

• реестр чеков, подтверждающих платежи за учебу;
• о том, что студент проходит дневную форму обучения;
• с ВУЗом или коммерческим учебным заведением на обучение;
• на получение НВ;
• справка 2-НДФЛ с места работы, где указаны суммы всех зарплат и удержанных налогов за год;
• декларация 3-НДФЛ.

Важно! Величина возврата НДФЛ не может быть выше 15 600 рублей в год. То есть, если суммарный расход за обучение более 120 000 рублей, налогоплательщик может претендовать на возврат 13% от этой суммы. Соответственно, от меньшей суммы НВ будет равен 13% в год, а от большей не превышать 13% годового расхода на учебу. Если вы оплачиваете обучение за несколько лет в один год, возврат будет все равно не более 15,6 тыс. руб. Поэтому целесообразнее оплачивать учебу ежегодно и ежегодно заново подавать запрос на налоговый вычет.

Перечень документов для расчета возврата НДФЛ за учебу в автошколе

Учеба в автошколе – очная форма обучения, и значит, на оплату курсов в автошколе распространяются те же правила, которые действуют при расчете возврата НДФЛ за учебу. Возместить средства, потраченные на обучение (собственное, обучение сестер или братьев, если им не исполнилось 24 лет) можно, предоставив необходимые документы в налоговую.

Возврат НДФЛ за лечение: документы, размер компенсации

Как и возврат вычета за учебу, НВ за лечение – тоже социальный налоговый вычет. Компенсацию от государства можно получить за лечение целого перечня заболеваний, диагностическим исследованиям и реабилитации в медорганизациях, а также оплате медицинской страховки. К чекам на оплату можно приложить квитанции за лечение зубов, стоимость лабораторных исследований и назначенных медикаментов.

Вернуть НДФЛ можно, если лечение осуществлялось исключительно по назначению врача, а не по собственной инициативе.

Что должна включать опись для расчета налогового вычета:

• направления лечащего врача,
• чеки об оплате за лекарства,
• справку при получении медуслуг,
• копию договора с медучреждением,
• лицензию самого медучреждения,
• справку 2-НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ,
• заявление на получение вычета.

Родитель вправе оплатить лечение ребенка, которому еще не исполнилось 18 лет или супруга, а затем получить НВ из расчета потраченных собственных средств. Вы можете рассчитывать на возврат суммы налога в размере не более 15 600 рублей. Однако существуют случаи, когда максимальная сумма, с которой рассчитывается НВ, может быть увеличена. Если вы посетили кабинет стоматолога, а затем пришлось делать дорогостоящую операцию, сумма вычета может быть больше на полную стоимость дорогостоящей процедуры. При обращении к дорогостоящим видам лечения, о которых говорится в утвержденном государством перечне, сумма налогового вычета может быть учтена по нескольким видам лечения. В перечень входят различные виды хирургического лечения лазерными технологиями систем кровообращения, органов пищеварения и дыхания, трансплантация органов, ЭКО и многие другие.

Кто имеет право на имущественный вычет? Любой гражданин РФ, получающий доход, с которого удерживаются налоговые сборы, в частности, подоходный налог по ставке 13%.

Льготные категории граждан (женщины в декретном отпуске, безработные, неработающие пенсионеры) такого права не имеют. Но если существуют официальные доходы, облагаемые подоходным налогом, (например, если неработающий пенсионер сдает недвижимость в аренду и платит НДФЛ), то на сумму таких доходов тоже можно оформить возврат НДФЛ.

Еще один вариант для неработающего пенсионера, когда перед выходом на пенсию за 3 предшествующих этому года, он платил подоходный налог, сумма этого налога и может быть рассчитана для возврата НДФЛ одним платежом на банковский счет пенсионера. Нельзя получить НВ индивидуальному предпринимателю, работающему по упрощенному налогообложению. Но если вы хотите оформить возврат налога за учебу и имущественный вычет, вы можете использовать право на НВ в один и тот же отчетный период.

Важно! Если сделка купли-продажи квартиры произошла между людьми, находящимися в родственных отношениях, право на возврат НДФЛ не возникает.

Если новое жилье было приобретено полностью за свои средства (первичный или вторичный фонд), налоговый вычет по декларации 3-НДФЛ согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ составит максимум 260 000 рублей (то есть 13% от суммы покупки не более 2 000 000 рублей). Существует нюанс в оформлении возврата НВ в зависимости от того, каково состояние жилья: находится недвижимость в готовом состоянии или еще строится.

Если недвижимость уже построена и введена в эксплуатацию, нужно подать в налоговую инспекцию:

• заявление на возврат НДФЛ,
• ксерокопии своего паспорта;
• справку от работодателя (форма 2-НДФЛ),
• справку из банка с реквизитами банковского счета,
• о купле-продаже,
• свидетельство о праве собственности (свидетельство о госрегистрации или в зависимости от того, собственность зарегистрирована до или после 15.07.2016 г.), выписки банка, подтверждающие оплату квартиры и прочие документы по оплате покупки: кассовые чеки, платежки, квитанции.

Если договор купли-продажи оформляется на пенсионера, приложите к реестру документов пенсионное удостоверение.

Если вы приобрели квартиру на этапе строительства, нужно приложить к пакету договор долевого участия в строительстве и акт приема-передачи имущества, который вы получите при сдаче дома в эксплуатацию.

Если жилье приобретено в общую совместную собственность и собственников несколько, можно распределить вычет на супругов. В случае, если жилье стоит более 4 000 000 рублей, соглашение о распределении не требуется, нужно предоставить только копию свидетельства о браке. Если же в число собственников включен несовершеннолетний ребенок, нужно предоставить свидетельство о рождении ребенка.

Документы для возврата НДФЛ по ипотеке

Погашение ипотеки за квартиру увеличивает налоговую базу, с которой будет рассчитываться возврат, до 3 000 000 рублей (сумма вычета может достигать 390 000 рублей). Приобретение строящегося жилья в ипотеку влечет за собой оформление банковской ссуды и новых расходов по процентам, уплачиваемым за предоставление ипотеки или кредита.