Платит ли пенсионер. Льготы на имущественный налог пенсионера

Граждане пенсионного возраста, проживающие в Москве владеющие земельными участками, движимым и недвижимым имуществом, могут оформить льготы по уплате имущественных налогов в соответствии с положениями муниципального законодательства. В статье разберем, предоставляются ли налоговые льготы пенсионерам в Москве, какие условия назначения льгот для пенсионеров столицы.

Налоговые льготы пенсионерам в Москве

Пенсионеры Москвы, как и пенсионеры регионов, вправе на получение льгот по уплате налога в соответствии с федеральным законодательством (читайте статью «Какие налоговые льготы имеют пенсионеры»). Кроме того, столичные пенсионеры могут оформить дополнительные налоговые скидки либо получить право на полное освобождение от уплаты налогов в случае, если это предусмотрено законодательными актами Москвы.

Законодательная база

Круг лиц, имеющих право на получение налоговой льготы в Москве, условия и порядок ее назначения зафиксированы в следующих нормативных документах:

Согласно документам, оформить льготу могут граждане, которые зарегистрированы и постоянно проживают на территории г. Москвы, в отношении объектов, размещенных в Москве (земля, недвижимость), либо зарегистрированных в столице (транспортные средства).

Налог на транспорт

Жители Москвы, которые являются получателями социальной или страховой пенсии по возрасту, не имеют право на получение льготы по налогу на транспорт. Иными словами, достижения лицом пенсионного возраста, либо факт назначения пенсии по старости для москвича-автолюбителя не является основанием для освобождения от уплаты налога, а также не предоставляет права на получение налоговой скидки.

В то же время право на льготу по налогу на транспорт в Москве имеют пенсионеры особых категорий. На основании Закона Москвы «О налоге на транспорт», полное освобождение от налоговых обязательств предоставляется:

• Героям СССР, РФ, полным кавалерам Ордена Славы;
• инвалиды, ветераны ВОВ;
• инвалиды, ветераны боевых действий;
• инвалиды І и ІІ групп;
• бывшие узники концлагерей, гетто;
• граждане, пострадавшие в результате техногенных катастроф и ядерных испытаний.

Если пенсионер не относится к одной из вышеперечисленных категорий, он может получить 100% скидку по налогу, в случае если он является родителем (попечителем, усыновителем) ребенка-инвалида либо недееспособного инвалида с детства.

Кроме того, от налогообложения освобождены собственники легковых автомобилей до 70 л/с. Таким образом, пенсионеры (как и прочие лица), владеющие ТС в пределах указанной мощности, платить налог на транспорт не обязаны.

Рассмотрим пример . Житель Москвы Щукин – пенсионер по возрасту, ветеран ВОВ. В собственности Щукина – 2 автомобиля:

• Hyundai Accent – мощность 107 л/с;
• Lada Kalina – мощность 90 л/с.

В октябре 2017 Щукин подал в ФНС уведомление об освобождении от уплаты налога на автомобиль Hyundai Accent. Налог за ТС Lada Kalina Щукин обязан оплатить в полном объеме:

90 л/с * 12 руб. = 1.080 руб.

Налог на недвижимость

В соответствии со ст. 407 НК РФ пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога. Пенсионеры Москвы в данном случае – не исключение. Собственники недвижимости (дом, дача, квартира, комната, гараж, т.п.) вправе не оплачивать имущественный налог в случае, если они являются:

• пенсионерами по возрасту (получатели социальной или страховой пенсии);
• инвалидами І, ІІ, ІІI группы, инвалидам с детства;
• участниками, ветеранами ВОВ;
• военными пенсионерами (выслуга 20 лет и более);
• родителями военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Аналогично общему порядку, пенсионеры Москвы могут оформить федеральную льготу в отношении одного объекта недвижимости каждого вида (квартира/комната, гараж, жилой дом, подсобное помещение/объект).

В то же время муниципальное законодательство Москвы предоставляет право полного освобождения от уплаты налога для пенсионеров-собственников гаражей площадью до 25 м 2 .

Рассмотрим пример . Сидоров – пенсионер по возрасту, житель Москвы. В собственности Сидорова – 2 гаража (32 м 2 и 24 м 2). Сидоров полностью освобожден от уплаты налога по каждому из объектов:

• льгота по налогу на гараж 32 м 2 – на основании ст. 407 НК;
• льгота по налогу на гараж 24 м 2 – на основании Закона Москвы №30 от 28.09.16.

Налог на землю

Для жителей Москвы определенных категорий, которые являются собственниками земельных участков, размер налогового вычета увеличен до 1.000.000 руб . Воспользоваться данной льготой могут:

• инвалиды І и ІІ групп;
• инвалиды с детства;
• ветераны ВОВ, боевых действий;
• ликвидаторы последствий аварии на ЧАЭС;
• лица, перенесшие лучевую болезнь, и прочие граждане, пострадавшие в результате техногенных катастроф и ядерных испытаний.

Полное освобождение от уплаты земельного налога предоставляется пенсионерам Москвы, которые имеют статус:

• Героя СССР/РФ/Соцтруда;
• полного кавалера орденов Славы/Трудовой Славы/«За службу Родине»;

Рассмотрим пример . Житель Москвы Дудкин – пенсионер, инвалид ІІ группы. Дудкин владеет земельным участком на территории Москвы, который используется под жилищное строительство. Кадастровая стоимость участка составляет 1.040.711 руб. Рассчитаем годовую сумму земельный налога для Дудкина с учетом льготы:

(1.040.711 руб. – 1.000.000 руб.) * 0,3% = 122,13 руб.

Условия для назначения налоговых льгот в Москве

Для того чтобы воспользоваться муниципальной льготой, пенсионер должен постоянно проживать в столице, а также иметь регистрацию на территории Москвы. Льгота столичным пенсионерам предоставляется в отношении тех объектов, которые находятся и зарегистрированы в Москве , а именно:

• в отношении объектов недвижимости и земельных участков, размещенных на территории Москвы;
• в отношении ТС, которые поставлены на учет в Москве.

При оформлении льготы пенсионеру Москвы потребуется подготовить :

• удостоверение личности;
• документ, подтверждающий московскую регистрацию;
• документ, удостоверяющий право на льготу (пенсионное удостоверение, выписка из акта МСЭ об инвалидности, удостоверение и нагрудный знак Героя СССР, т.п.);
• заявление;
• уведомление с указанием объекта, выбранного для назначения льготы.

Московские пенсионеры могут подать документы на оформление льготы :

• лично;
• почтой России (письмо с уведомлением и описью вложений);
• через представителя (на основании действующей доверенности, или иных документов;
• в электронном виде (он-лайн заявка на сайте ПФР или Госуслуг).

Документы на оформление льготы пенсионеру следует подать в ФНС по месту регистрации в срок до 1 октября текущего года. То есть для освобождения от уплаты налога в 2017 году, документы необходимо передать до 01.10.17.

Налогообложение – актуальный вопрос для российских граждан, особенно после нововведений в законодательной базе. Несмотря на изменения в НК РФ, пенсионеры по-прежнему не должны платить за объекты недвижимости. При этом существует ряд дополнительных аспектов и некоторых тонкостей, которые нужно учитывать. Рассмотрим их более детально.

Какие объекты недвижимости подлежат налогообложению?

К недвижимости, которая облагается налогом, относятся сооружения, строения и различные здания:

• жилые дома;
• квартиры;
• комнаты;
• гаражи;
• машино-места;
• дачи;
• недвижимые комплексы;
• объекты незаконченного строительства;
• другие помещения.

Как рассчитать налог на имущество - ставка

Для определения данного показателя можно воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС , указав свои данные. В нынешнем году алгоритм определения имущественного налога не изменился - вместо инвентаризационной стоимости при расчете учитывается кадастровая. Кадастровое оценивание зависит от размера помещения, его месторасположения и года постройки. Это дает право приблизить данный показатель к реальной рыночной оценке.

Каждый налогоплательщик может воспользоваться правом на льготный вычет - от общей площади при расчете нужно отнять долю, которая не облагается налогом:

• 50 м² в отдельном доме;
• 20 м² в квартире;
• 10 м² в комнате.

Размер ставки определяют местные власти, при этом установлен определенный лимит, который нельзя превышать:

Пример расчета: нужно определить размер налогообложения для приватизированной квартиры площадью 60 м². Кадастровая оценка составила 5 млн рублей. Стоимость 1 м² составляет 83333 рублей. Отталкиваясь от допустимого размера налогового вычета, цена имущества составит: 83333 × (60 - 20) = 3333333 рублей. Налог на имущество (по ставке 0,1%) = 3333 руб.

Совет : если полученный результат не устраивает владельца имущества, если он считает, что кадастровая стоимость гораздо выше рыночной, результат полученной оценки можно обжаловать в судебном порядке.

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

После нововведений в законодательстве много людей преклонного возраста беспокоятся - надо ли им платить налог на имущество? Даже после изменений в Налогом кодексе им не стоит переживать - они полностью освобождены от налогообложения на имущество. Им не нужно платить за свои гаражи, квартиры и дома.

Важно: льготы не распространяются на объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн рублей.

Для того чтобы льготы были начислены, необходимо выполнение следующих условий:

1. все объекты должны быть в собственности человека, который вышел на пенсию;
2. недвижимость не применяется в целях предпринимательства.

Важно: после нововведений пользоваться привилегиями пенсионер может только для одного объекта недвижимости каждого вида. К примеру, человек имеет 2 квартиры, 3 дома и 2 гаража. Использовать льготный режим он сможет только на 1 квартиру, 1 дом и 1 гараж. Какой именно - заявитель выбирает самостоятельно.

Как получить льготы пенсионерам по налогу на имущество?

Льгот на федеральном уровне осталось не так и много, все они действуют на основе заявительного принципа. Если самостоятельно не обратиться в налоговую инспекцию с пакетом необходимых бумаг, налог на имущество придется оплачивать.

Если пенсионер имеет несколько объектов, нужно оформить уведомление, в котором стоит указать, какой из них он желает освободить от налогообложения. Естественно, если пенсионер имеет три квартиры, в уведомлении ему выгоднее всего указать самую дорогую.

Куда нужно обращаться?

Для того чтобы оформить документы, нужно направиться в налоговую службу по месту жительства в отдел по работе с налогоплательщиками. Если человек имеет несколько объектов недвижимости в разных регионах, оформить льготы на них можно в одной инспекции.

Для получения «нулевой» ставки налогообложения необходимо успеть подать всю документацию до 1 ноября года, который является отчетным периодом. Например, при оплате за 2018 год обратиться в инспекцию нужно до 1 ноября 2017 года.

Необходимые документы

Для получения льгот придется собрать следующие бумаги:

• паспорт гражданина РФ (предъявить оригинал при подаче документов);
• идентификационный код (если оформлен);
• пенсионное удостоверение (сделать одну ксерокопию);
• документы, подтверждающие право собственности на объект, который планируется освободить от налогообложения.

При заполнении заявления нужно указать название налоговой инспекции, в которую заявитель обращается, поставить отметку напротив вида налогообложения. В графе «На основании» нужно указать документ, дающий право на льготы - пенсионное удостоверение. После этого указываем личные данные. В строке «Срок предоставления» подчеркиваем «Бессрочно».

Совет : документы в налоговую может подать третье лицо, для этого ему нужно оформить доверенность в нотариальной конторе.

Как пенсионеру получить освобождение от налога на имущество?

Даже после видоизменений в Налогом кодексе пенсионеры могут спать спокойно, так как налог на имущество платить им не нужно. Главное - успеть подать все бумаги в налоговую инспекцию до 1 ноября отчетного периода. Если же человек имеет в собственности много объектов одного вида, только один из них избавляется от уплаты налога. Со всех остальных взимается имущественный налог. При этом каждый пенсионер имеет право воспользоваться налоговым вычетом (50 м² на дом, 20 м² на квартиру и т.д.), снизив итоговую сумму.

Часто задаваемые вопросы

При оформлении документов у многих возникают сопутствующие вопросы - платят или нет данный налог работающие пенсионеры, берут ли документы в налоговой службе, если подать их после 1 ноября отчетного периода. Попробуем разобраться.

Как быть, если собственник опоздал сообщить, что он стал пенсионером?

Если человек не успел подать заявление до 1 ноября, он может это сделать позже. При этом перерасчет будет выполнен в следующем году.

Совет : перерасчет налога на недвижимость можно произвести не больше чем за три их последних года. Для этого пенсионер, который опоздал с подачей бумаг, должен предоставить . В момент подачи документов у него уже должно быть оформлено пенсионное удостоверение.

Как платят налог на имущество работающие пенсионеры?

Часто работающие пенсионеры не знают, должны ли они платить налог на имущество. Законодательство РФ не разделяет пенсионеров на «работающих» и «неработающих», поэтому на льготы могут рассчитывать абсолютно все. В список документов для оформления льгот входит пенсионное удостоверение, которое работающие пенсионеры могут предоставить.

Пенсионеры, у которых нет дорогих объектов недвижимости, не должны платить за них налог. Даже если документы не поданы вовремя, можно оформить заявление на возврат и получить оплаченную сумму на свой счет в следующем году.

Численность людей пенсионного возраста достаточно велика. Эта категория составляет заметную часть населения страны, причем люди пожилого возраста считаются социально незащищенными гражданами. Поэтому многих интересует - должны ли пенсионеры платить налоги ? В действительности российским законодательством предусмотрен ряд льгот, касающихся пожилых людей.

Кто такие пенсионеры

Не все знают, нужно ли платить налоги пенсионерам. Человек, вышедший на пенсию, - российский гражданин и он должен платить налоги. Граждане, относящиеся к этой категории, обязаны уплачивать почти те же налоги, что и другие люди. Но большинство из них много лет трудилось на благо страны и заслужило некоторые льготы. В нашей стране к пенсионерам относится такие граждане:

• Люди, достигшие возраста назначения пенсии по старости. Для женщин он составляет 55 лет, для мужчин - 60 лет.
• Лица, которые находились на государственной службе и имеют выслугу лет.
• Люди, признанные инвалидами в результате проведения медико-социальной экспертизы.
• Граждане, которые потеряли источник средств к существованию после смерти кормильца.
• Есть еще лица, которые обладают статусом «федеральный льготник». Среди них люди, которые имеют государственные награды и звания. Помимо того, к ним относятся ветераны и инвалиды военных действий, некоторые другие категории. Их налогообложения отлично от остальных.

От уплаты каких налогов пенсионеры освобождены

Следует понимать, от каких налогов освобождаются пенсионеры. Согласно действующему закону все люди, получающие государственную пенсию, не должны платить с нее подоходный налог. Помимо того, этот налог не берется с компенсаций, которые государство выплачивает гражданам, относящимся к данной категории.
Некоторым пенсионерам положены дополнительные льготы по налогам.

К примеру, они могут не платить налог на имущество за один из видов недвижимости, которые за ними числится.

На такое послабление имеют право следующие лица:

1. Люди, возраст которых достиг пенсионного.
2. Инвалиды I и II группы или инвалиды детства.
3. Отставные военные или члены их семей, потерявшие кормильца.
4. Люди, находящиеся в перечне федеральных льготников.

Это весь перечень льгот, которые положены пенсионерам. Остальные налоги они обязаны уплачивать в полном объеме, как все остальные люди. Есть исключение - если региональные власти ввели местные налоговые льготы.
Кроме этого, пенсионеры часто вправе рассчитывать и на другие преференции в виде:

• Оплаты транспортных расходов. Это послабление положено жителям северных районов, которые выезжали отдыхать в более южные районы.
• Оплаты сверхурочных отпусков. Это послабление положено людям пенсионного возраста, которые продолжают работать.

Следует понимать, что получение льгот носит заявительный характер. Иными словами, прежде чем получить льготу, нужно написать соответствующее заявление. Налоговики сами не придут.

Имущественный налог для пенсионеров

Относительно недавно пенсионеры были совсем освобождены от обязанности платить налог на недвижимость. Но закон был изменен и сегодня льгота распространяется лишь на один вид имущества, которым владеет гражданин, принадлежащий к данной категории. Выплаты не производятся на такие виды имущества:

1. Индивидуальный дом.
2. Квартиру.
3. Гараж.
4. Незавершенные строительные объекты.
5. Хозяйственные постройки, при условии, что их общая площадь не более 50 кв. м., некоторые другие объекты.

Если человек владеет другой недвижимостью, он обязан будет платить за него имущественный налог . Величина последнего устанавливается в соответствии с установленным процентом от стоимости объекта.
То есть выплаты по имущественному налогу для пенсионеров обнулятся за каждый вид имущества (в единственном экземпляре).

К примеру, если пожилой человек владеет городской квартирой, небольшим дачным домом и гаражом, где стоит его автомобиль, то он не должен будет платить налог на недвижимость.

Если же городских квартир у него в собственности не одна, а две, то за вторую придется заплатить в полном объеме. Ведь получается дублирование вида имущества. За эту квартиру придется платить сумму в соответствии с ее кадастровой стоимостью.

Налоговая льгота положена всем категориям людей, получающим пенсию. Чтобы воспользоваться ей, необходимо прийти в территориальную налоговую инспекцию и показать ее сотрудникам пенсионное удостоверение, которое станет основанием для получения налоговых послаблений.

Если человек до 2015 года уже совершал подобную процедуру и пользовался льготами, еще раз приходить в налоговую службу ему не нужно.
Если у человека, собирающегося на пенсию, более одного объекта одинакового типа, ему следует написать в налоговую инспекцию заявление о том, какой из объектов он предпочитает освободить от налога. Если в установленный срок будущий пенсионер этого не сделает, сотрудники инспекции примут решение сами.

Транспортный налог для пенсионеров

Этот вид налога считается местным, его размер определяется региональными властями. Величина налога обусловлена мощностью и видом транспорта. Платить его нужно обязательно, делать это должен человек, считающийся официальным собственником данного транспортного средства. Налогообложению подлежат такие средства передвижения:

1. Автомашины;
2. Мотоциклы;
3. Скутеры и др.

В 2017 и 2018 годах транспортный налог имеет право не уплачивать несколько категорий пенсионеров, среди них:

• Люди с инвалидностью, которые используют для передвижения специально оборудованные транспортные средства.
• Граждане, которым транспорт выдан по программе соцзащиты органами соцобеспечения.

Транспортный налог в нашей стране, вне зависимости от региона проживания, не платят инвалиды I и II группы, а также ветераны ВОВ и герои РФ.
Конкретная величина налога на транспорт обусловлена количеством лошадиных сил мотора транспортного средства. То есть, нужно ли будет пожилому человеку выплачивать налог на транспорт или нет, полностью в ведении властей региона. Проконсультировать по этому вопросу могут сотрудники налоговой инспекции. Если льгота положена, нужно будет написать соответствующее заявление.

Налог на землю для пенсионеров

Платить налог на землю положено людям, которые имеют земельные наделы в собственности либо бессрочном пользовании. Если земля была передана в безвозмездное пользование либо находится в аренде, плата не нужна.

Земельный налог также относится к группе региональных. В соответствии с налоговым кодексом предусмотрен перечень льготников, освобожденных от подобных выплат. При этом
граждане, считающиеся пенсионерами по достижению ими возраста старости, льгот не имеют и обязаны платить земельный налог.
Но местные власти вправе установить в конкретном регионе свои правила. Они могут принять соответствующие нормативные акты, касающиеся льгот для пенсионеров. Узнать, должны ли будут пожилые люди платить земельный налог в конкретном регионе, следует в ближайшей налоговой инспекции. Если выплаты обнулены, нужно написать заявление, имея при себе пенсионное удостоверение.

Подоходный налог

Далеко не все пожилые люди отдыхают на пенсии, многие из них продолжают работать. Последняя категория граждан, кроме вышеперечисленных налогов, должны платить подоходный налог со следующих сумм.

Согласно НК РФ пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, находящееся в их собственности, статья рассказывает особенности этой льготы: какое именно имущество попадает в категорию освобожденного от налога, всем ли пенсионерам положена такая привилегия.

А так же в статье рассказано, как и где можно узнать подробности этого вопроса и что сделать для получения льгот по налогам.

Владельцы недвижимости в Российской Федерации должны каждый год платить налог на имущество в полном размере. Законодательством прописаны некоторые категории граждан, которые освобождены от этой обязанности.

Под эту группу попадают:

• Пенсионеры, которые получают пенсионные выплаты, согласно законодательству;
• Граждане, получающие ежемесячное содержание, по закону РФ. Мужчины после 60 лет, женщины после 55 лет.

Льгота для пенсионеров распространяется на имущество, находящееся в собственности и не используемого для предпринимательской деятельности. Так же льгота может применяться только на один имущественный объект каждого вида, по усмотрению налогоплательщика, независимо от основания для использования льготы.

Поэтому, если, к примеру, в собственности у пенсионерки два дома, то льгота распространяется на один дом. Но в случае если у нее дом и дача, то возможно применение льготы к двум объектам недвижимости.

Важно понимать, что налог на имущество физических лиц – местный налог. Но установленная пенсионерам льгота определена на федеральном уровне НК РФ. На местном уровне власти вправе самостоятельно устанавливать льготы.

Для оформления льготы по уплате имущественного налога гражданину необходимо направить заявление в налоговую инспекцию по своему месту жительства. Бланк этого заявления можно найти на сайте ФНС. Заполненную форму необходимо предоставить в инспекцию: почтой РФ либо электронным способом на сайте ФНС.

В случае когда пенсионер владелец нескольких объектов недвижимости уведомление о том, какой объект попадает под льготу также нужно представить в инспекцию. Уведомление, поданное до 1 ноября текущего года, будет учитываться при подсчете налога за этот год. Если уведомления не будет, то автоматически льгота будет проставлена по тому объекту недвижимости, где сумма налога будет максимальна.

Какое имущество подлежит налогообложению

С 1 января 2005 года определение базы по налогу на имущество изменилось. Подробности в гл. 32НК РФ, определение рассчитывается не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости.

С 2015 года налогообложению по налогу на имущество подлежит:

• Жилой дом;
• Жилое помещение;
• Гараж, парковочное место для автомобиля;
• Комплекс недвижимости;
• Объект НКС;
• Другие здания, сооружения и помещения.

Какие льготы предусмотрены в налогообложении для пенсионеров

Законодательство РФ предусматривает множество налоговых льгот для пенсионеров. Безусловно, каждый регион имеет свои тонкости в этом вопросе. Постановление Правительства РФ рассматривает список льгот, а Федеральный закон обеспечивает их получение. Но тем не менее, власти местного уровня имеют право самостоятельно разработать и внедрить дополнительные льготы, естественно, это зависит от местного бюджета.

На сегодня пенсионеры могут воспользоваться налоговыми льготами:

• Имущественный налог;
• Земельный налог;

Имущественные льготы подразумевают под собой полное освобождение от уплаты налога на имущество. То есть на такие объекты, как квартира, дом, хозяйственные помещения, гаражи, находящиеся в собственности пенсионера. Также недвижимость стоимостью более 300 млн. рублей не подлежит налоговым вычетам.

Льготы на земельный налог строго ограничены НК РФ, и в этом случае пенсионеры не попадают в категорию льготников. Но каждый отдельный регион вправе внести льготы для пенсионеров на уровне местной власти. Поэтому важно ознакомиться в местных органах соцзащиты со всеми льготами, положенными при выходе на пенсию.

В случае с транспортным налогом, федеральный закон позволяет пенсионерам не платить транспортный налог в случае, если транспортное средство произведено на территории РФ и обладает мощностью меньше 100 л. с. Но региональные власти обладают властью менять условия предоставления льготы, потому нужно обязательно уточнить этот вопрос в местной налоговой инспекции.

Для оформления этих льгот требуется собрать пакет документов, составить заявление. С документацией можно обратиться лично в налоговую по месту прописки (лично или через доверенного лица) или же письмом почтой РФ. Рассматривать документы специалисты могут до 30 дней, согласно прописанным законом нормам.

В заявлении необходимо прописать:

• Ф. И. О. получающего льготы;
• Данные паспорта и ИНН;
• Адрес;
• Телефон (лучше мобильный);
• Дата, подпись.

Если оформлять льготу будет доверенное лицо, то обязательно иметь доверенность, оформленную при помощи нотариуса.

Пакет документов должен содержать:

1. Копии заполненных страниц паспорта.
2. Документы, подтверждающие собственность.
3. Документы, подтверждающие место жительства.
4. Пенсионное удостоверение.

Если документы будут направляться почтой РФ, то обязательно оформить уведомление о получении, чтобы точно знать, что они достигли места назначения. И в таком случае непременно нужна опись всех документов, которые направляются.

• при условии общей продолжительности службы свыше 20 лет;
• если срок службы 12 лет и 5 месяцев, но стаж не меньше 20 лет (и возраст должен быть не менее 45 лет).

Закон предполагает для этой группы пенсионеров такие льготы:

• На имущественный налог, на один объект, находящийся в собственности;
• При расчете пенсионной выплаты не взимается налоговый сбор;
• Компенсации при оплате налогов на землю;
• Льготы на оплату налога на транспорт.

Условия и размер льгот нужно обязательно уточнять в каждом отдельном региональном отделении налоговой инспекции.

Если поднимать вопросы работающих пенсионеров, то им законодательством никаких льгот не полагается.

Ветеранам труда на пенсии положено:

• Полностью или частично освобождение от транспортного и земельного налогов;
• Полностью избавлены от уплаты налога на имущество.

Больше о льготах для ветеранов труда нужно узнать в налоговой по месту регистрации.

По большому счету каждая из категорий пенсионеров, за исключением работающих пенсионеров, имеют свои льготы. Но нужно понимать, что более конкретно по вопросу полагающихся льгот нужно узнавать в налоговых инспекциях по месту проживания.

Когда необходимо уплатить налог, кто и в какой сумме его начисляет

Срок оплаты налога на имущество с 2016 установлен в декабре текущего года. Таким образом, до 1 декабря все лица, которые должны оплатить налог на имущество обязаны это сделать. В противном случае может быть назначен штраф в размере 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Граждане, которые являются собственниками недвижимости и не обладают льготами на имущественный налог, должны оплатить необходимую сумму в срок, иначе им грозит штраф. Оплата производится за прошедший год, т. о. в 2017 году налог будет оплачен за прошедший год.

Если налог не будет оплачен, налоговая может обратиться в суд и взыскать долги принудительно.

Расчетом имущественного налога физических лиц занимается Федеральная налоговая служба (ФНС), после расчета информацию о сумме налога к оплате высылают по адресу жительства собственника объекта.

Порядок расчета этого налога был изменен с 2015 года. Сейчас налоговый расчет ведется, руководствуясь кадастровой стоимостью имущества, которая максимально близка к стоимости на рынке недвижимости. Этот порядок расчета должен быть введен во всех субъектах РФ до 1 января 2020 года.

Пенсионеры действительно освобождены от уплаты налога на имущество, но помимо этого им положены и другие льготы на другие виды налогов. Поэтому нужно изучить налоговое законодательство либо обратиться к специалистам в этом вопросе для оформления положенных привилегий.

Льготы положены практически всем категориям пенсионеров, исключение только пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность. Поэтому необходимо обращаться в налоговые инспекции по месту регистрации и узнавать, какие есть льготы, как их правильно оформить.

Видео о налоге на имущество:

Ноя 29, 2017 Пособие Хелп

Любой свой вопрос вы можете задать ниже

Каждый владелец недвижимости должен вносить уплату за нее согласно тарифам и срокам, прописанным в Налоговом кодексе. Разберемся, есть ли льготы пенсионерам на налог на имущество и какие особенности процедуры уплаты.

Налог на имущество - особенности для пенсионеров

В 2015 году внесены изменения в законодательную базу, что повлекло значительное увеличение суммы сбора. Обусловлено это учетом стоимости жилья согласно кадастру. Относительно предоставления льгот и обозначения групп, которые не должны выплачивать поборы, ничего не поменялось. Потому сегодня пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, точнее на один объект .

В законе не ограничивается категория пенсионеров, потому это правило касается каждого, кто в законном порядке получает пенсию, причем не только согласно достижению возраста. Ведь в ряде случаев обеспечение предоставляется досрочно, если сотрудник работал в области медицины, образования, металлургии, в шахте и т.п.

Объекты налогообложения

Итак, налог на имущество пенсионерам в 2018 году потребуется уплатить на все объекты, кроме одного. К ним относятся:

• квартира или жилой дом;
• комната;
• дачный домик или постройка жилого типа до 50 кв.м;
• гараж;
• студии, галереи и иные помещения, предназначенные для занятия творчеством.

Объект подлежит налогообложению при условии, что у пожилого лица есть на него правоустанавливающие документы, а также, если оно не используется для получения прибыли, т.е. в коммерческой деятельности. Если в его владении находится только доля или часть, то именно за нее ему начисляются тарифы.

Категория льготников по имущественному налогу

Разобравшись с проблемой, как начисляется налог на имущество для пенсионеров, выясним, есть ли у них возможность оформить льготы. Порядок и принципы поборов назначаются на федеральном уровне. Но каждый регион вправе вносить поправки и дополнения в сторону увеличения: расширять списки льготников, уменьшать базы или тарифы.

Государство закрепило социальные подгруппы, при отношении к которым пенсионеры освобождаются от налога на имущество:

• участники ВОВ: герои, ветераны, пленники, узники концлагерей, партизаны, военнослужащие СА или находившиеся в городах при держании обороны;
• герои СССР и РФ;
• держатели награды Орден Славы;
• ликвидаторы и гражданские, пострадавшие от аварии радиационного характера;
• инвалиды 1,2 группы и с детства;
• участники и испытатели ядерного оружия;
• военные пенсионеры, при условии выхода на отдых «за выслугу», а также их родные, которым после смерти первого полагается выплата «по утрате кормильца»;
• защитники интересов страны, находившиеся в военной зоне в Афганистане.

Местные власти имеют право расширять список. В некоторых областях полагаются освобождения матерям-одиночкам или многодетным семьям. Стоит отметить, если пенсионер попадает под несколько категорий, например, являясь «афганцем» имеет награду или получил группу, количество льгот не увеличивается. Ему все равно полагается освобождение только на одно свое имущество.

Не действуют льготы пенсионерам на налог на имущество, в случае если его

кадастровая стоимость свыше 300 млн. рублей.

Когда используется вычет

Налоговые льготы пенсионерам по налогу на имущество предоставляются еще и в виде вычета. Это подразумевает, что он имеет возможность уменьшить сумму, подлежащую налогообложению. Сегодня вычеты для пенсионеров соответствуют таким параметрам:

• комната: можно сократить величину оплаты, отняв сумму, соответствующую 10 кв.м;
• квартира: 20 кв.м;
• дом: 50 кв.м.

Конечные показатели нужно уточнять в местной администрации. Они не редко изменяют нормативы в сторону увеличения, расширяя возможности пожилых людей. Например, в Ямало-Ненецком округе базу при уплате за частный дом можно понизить на сумму, эквивалентную 75 кв.м.

Таким образом, все пенсионеры освобождены от налога на имущество (на одну единицу) и дополнительно могут применить вычет. Имея несколько типов недвижимости и соразмерив величины их налогов, допустимо оформить освобождение, например, на гараж, а для квартиры воспользоваться вычетом, если такой способ более выгодный.

Порядок оформления льгот пенсионерам

Чтобы получить освобождение от налога на имущество, пенсионерам необходимо посетить структурное подразделение ФНС по месту жительства. Потребуется заполнить заявление, в котором указать свои данные, описать характеристики и месторасположение недвижимости (адрес), указать статью НК, согласно которой запросить отмену начисления тарифа на указанный объект. С собой нужно иметь документы, которые понадобятся и для заполнения заявки и для предоставления сотруднику.

Чтобы отменить налог на имущество физических лиц для пенсионеров, необходимо предоставить копии следующих документов сотруднику:

• паспорт;
• удостоверение, выданное Пенсионным фондом;
• договор или другое подтверждение своего права на владение недвижимостью;
• документация на объект: кадастровый паспорт, техническая документация;
• удостоверение льготника (о присвоении звания Героя, назначение группы и т.п. – при наличии).

Сроки передачи информации ограничены 1 ноября . Подав заявку до этой даты, за текущий год уже можно получить освобождение. Если гражданин не предоставит подобной информации, орган ФНС самостоятельно отменит налог на имущество для пенсионеров на один из объектов, которые у него имеются.

Если пенсионер владелец только одной недвижимости, можно не посещать ФНС, его автоматически освободят от сборов. Если же несколько, лучше выбрать самому нужный. Если процедуру не проходить, налоговики выберут наиболее дорогостоящий по стоимости объект и именно на него выдадут освобождение. Как видно, государство в данной ситуации стоит на стороне налогоплательщиков.

Оформление вычетов происходит по идентичной процедуре и с аналогичным пакетом бумаг.

Оформить налог на имущество физических лиц, в т.ч. льготы пенсионерам, допустимо за три прошедших года. Например, если человек является «афганцем» и не обращался за назначением, даже после выхода на пенсию он может подать заявку на возврат ранее выплаченного налога за прежние 36 месяцев.

Порядок тарификации и внесения платежей

Налог на имущество для пенсионеров в 2018 году взимается согласно процедуре, прописанной для всех физических лиц. Напомним, частник не обязан предоставлять данные о своих квартирах или иных объектах, а также высчитывать, сколько за них оплачивать. Орган ФНС всю информацию относительно права собственности получает от местных органов власти. После этого налоговики высчитывают тарифы согласно кадастровой стоимости. Они отправляют частному лицу квитанцию или извещение. В нем содержится такая информация:

• объект налогообложения;
• размер к уплате за год;
• граничный срок уплаты;
• дата составления извещения;
• орган, выдавший квитанцию.

Уплата налога на имущество пенсионерами осуществляется через банковское отделение по указанным реквизитам. Несмотря на проставленную дату, нужно знать, что физические лица должны внести платеж не позднее 1 октября нынешнего года, если отчетным периодом выступает прошлый. При этом также действует правило, что извещение не может поступить позднее 1 сентября с тем, чтобы у человека был минимум месяц на выполнение своего обязательства.

Если вовремя не оплачивать указанные размеры, они суммируются и указываются в квитанции за несколько периодов.

Выводы

Чтобы получить налоговый вычет или полностью быть освобожденным от налога на имущество в 2018 году, пенсионерам необходимо обратиться в подразделение ФНС с необходимым пакетом документов. Сейчас оформление этих документов не занимает много времени и не составляет большого труда.