Платежные поручения на налоги в году. Код статуса плательщика в платежном поручении при перечислении страховых взносов

Платежное поручение в 2018-2019 годах - образец этого документа вы увидите в этой статье. Какова его форма, по каким правилам он заполняется, были ли в последнее время изменения? Рассмотрим, как заполнить платежное поручение в 2018-2019 годах.

Форма платежного поручения в 2018-2019 годах (скачать бланк)

Платежное поручение — это форма по ОКУД 0401060. Она содержится в приложениях 2 и 3 к положению Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 № 383-П. Скачать платежное поручение можно на нашем сайте.

Форма всем давно знакома. Она действует на протяжении многих лет и кардинально ни разу не менялась.

Заполнение платежного поручения в 2018-2019 годах

При заполнении платежного поручения следует руководствоваться:

• положением № 383-П;
• приказом Минфина России «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» от 12.11.2013 № 107н — при составлении платежек по налогам, сборам и взносам.

Представим небольшую пошаговую инструкцию. При этом будем ориентироваться на заполнение реквизитов бумажного поручения, хотя в настоящее время мало кто делает платежки просто на бланке. Как правило, для этого пользуются специальными бухгалтерскими программами, а при электронных платежах — программным обеспечением типа «Банк — клиент».

Шаг 1. Указываем номер и дату платежки.

Нумерация платежных поручений производится в хронологическом порядке. Номер должен быть отличен от нуля и содержать не больше 6 символов. Дата в бумажном документе приводится в формате ДД.ММ.ГГГГ. В электронном поручении дата заполняется в формате, установленном банком.

Шаг 2. Указываем вид платежа.

Он может иметь значения «Срочно», «Телеграфом», «Почтой». Возможно и иное значение или его отсутствие, если такой порядок заполнения установлен банком. В электронной платежке значение указывается в виде кода, установленного банком.

Шаг 3. Статус плательщика.

Его указывают в поле 101, но только по платежам в бюджет. Перечень кодов статуса приведен в приложении 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Обычному плательщику могут пригодиться следующие:

• 01 — налогоплательщик (плательщик сборов) — юридическое лицо;
• 02 — налоговый агент;
• 06 — участник внешнеэкономической деятельности — юридическое лицо;
• 08 — плательщик — юридическое лицо (индивидуальный предприниматель), осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации;
• 09 — налогоплательщик (плательщик сборов) — индивидуальный предприниматель;
• 10 — налогоплательщик (плательщик сборов) — нотариус, занимающийся частной практикой;
• 11 — налогоплательщик (плательщик сборов) — адвокат, учредивший адвокатский кабинет;
• 12 — налогоплательщик (плательщик сборов) — глава крестьянского (фермерского) хозяйства;
• 13 — налогоплательщик (плательщик сборов) — иное физическое лицо (клиент банка (владелец счета));
• 14 — налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам;
• 16 — участник внешнеэкономической деятельности — физическое лицо;
• 17 — участник внешнеэкономической деятельности — индивидуальный предприниматель;
• 18 — плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом, на которого законодательством Российской Федерации возложена обязанность по уплате таможенных платежей;
• 19 — организации и их филиалы (далее — организации), составившие распоряжение о переводе денежных средств, удержанных из заработной платы (дохода) должника — физического лица в счет погашения задолженности по платежам в бюджетную систему Российской Федерации на основании исполнительного документа, направленного в организацию в установленном порядке;
• 21 — ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков;
• 22 — участник консолидированной группы налогоплательщиков;
• 24 — плательщик — физическое лицо, осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации;
• 25 — банки-гаранты, составившие распоряжение о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации при возврате суммы налога на добавленную стоимость, излишне полученной налогоплательщиком (зачтенной ему), в заявительном порядке, а также при уплате акцизов, исчисленных по операциям реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, и акцизов по алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;
• 26 — учредители (участники) должника, собственники имущества должника — унитарного предприятия или третьи лица, составившие распоряжение о переводе денежных средств на погашение требований к должнику по уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов, в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве;
• 27 — кредитные организации или их филиалы, составившие распоряжение о переводе денежных средств, перечисленных из бюджетной системы Российской Федерации, не зачисленных получателю и подлежащих возврату в бюджетную систему Российской Федерации;
• 28 — участник внешнеэкономической деятельности — получатель международного почтового отправления.

Подробнее о статусе плательщика читайте в этом материале .

Шаг 4. Указываем сумму платежа.

Величина оплачиваемой суммы в платежке приводится цифрами и прописью.

Сумма прописью указывается с начала строки с заглавной буквы — в рублях и копейках (копейки пишутся цифрами). При этом слова «рубль» и «копейка» пишутся полностью, без сокращения. Если сумма в целых рублях, то копейки можно не указывать.

В сумме цифрами рубли отделяются от копеек знаком «-». Если платеж без копеек, после рублей ставят знак «=».

Например:

• сумма прописью «Двенадцать тысяч триста сорок пять рублей пятьдесят копеек», цифрами «12 345-50»;
• или сумма прописью «Десять тысяч рублей», цифрами «10 000=».

В электронном поручении сумма платежа цифрами указывается в формате, установленном банком.

Шаг 5. Заполняем реквизиты плательщика.

• ИНН и КПП;
• наименование или Ф. И. О., если вы ИП или другое самозанятое лицо;
• банковские реквизиты: номер счета, наименование банка, его БИК и корреспондентский счет.

Как правило, реквизиты уже забиты в программу, поэтому заполнять их не придется. В то же время если у вас, например, несколько расчетных счетов, убедитесь, что указали тот, с которого собирались перевести деньги.

Шаг 6. Заполняем реквизиты получателя.

Они те же, что и у плательщика:

• ИНН и КПП;
• наименование;
• реквизиты счета.

Если заполняется платежное поручение на уплату налогов, то в качестве получателя указывается соответствующее УФК, а рядом в скобках — наименование администратора доходов (инспекции или фонда). Реквизиты для уплаты можно узнать в ИФНС или фонде.

Если платеж не налоговый, платежные реквизиты берутся, например, из договора или счета на оплату.

Шаг 7. Приводим дополнительные коды и шифры.

Это таблица под банковскими реквизитами получателя платежа. В ней всегда указываются:

• Вид операции. Платежному поручению присвоен шифр 01.
• Очередность платежа. Платежи контрагентам и в счет самостоятельной уплаты налогов, сборов, взносов имеют 5-ю очередь.
• Код. Для текущих налоговых и неналоговых платежей нужно проставить 0. Если оплата идет по документу, в котором есть УИП (уникальный идентификатор платежа), проставляется 20-значный код УИП.

Шаг 8. Указываем информацию о платеже.

Если платеж не налоговый, все просто. В поле 24 нужно указать, на основании чего осуществляется платеж. Это может быть номер договора, счета и т. п. Также здесь приводится информация об НДС (ставке, сумме налога) или делается пометка: «НДС не облагается».

В платежках по налогам дополнительно требуется заполнить ряд ячеек над полем 24.

В первую очередь отражается КБК в соответствии с приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н.

О применяемых в настоящее время КБК читайте в этой статье .

Далее идет код по ОКТМО в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (утвержден приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ). Он должен совпадать с ОКТМО в декларации по соответствующему налогу.

В следующей ячейке указывается двузначный код основания платежа. Основные коды следующие:

• ТП — платежи текущего года;
• ЗД — добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования налогового органа об уплате налогов (сборов);
• ТР — погашение задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов (сборов);
• АП — погашение задолженности по акту проверки.

Следующее поле — налоговый период. В формате ХХ.ХХ.ХХХХ приводится либо периодичность уплаты налогового платежа, либо конкретная дата его уплаты. Периодичность может быть месячной (МС), квартальной (КВ), полугодовой (ПЛ) или годовой (ГД).

Образцы заполнения показателя налогового периода:

МС.02.2018; КВ.01.2018; ПЛ.02.2018; ГД.00.2018; 04.09.2018.

Поле 110 «Тип платежа» не заполняется.

Шаг 9. Подписываем платежное поручение.

Платежку на бумаге должно подписать лицо, чья подпись есть в банковской карточке. Электронное поручение подписывает тот, кто владеет ключом подписи. При наличии печати она проставляется на бумажном экземпляре.

Пример заполнения платежного поручения в 2018-2019 годах: образец

Покажем образец заполнения платежного поручения в 2018-2019 годах на условном примере.

Допустим, организации ООО «ИКС» требуется заплатить НДФЛ за сентябрь 2018 года в размере 22 340 руб.

О сроках, установленных для оплаты НДФЛ по зарплате, читайте в материале «Когда перечислять подоходный налог с зарплаты?» .

Особенностью поручения будут:

• статус плательщика — код 02, так как организация-плательщик является налоговым агентом;
• КБК для НДФЛ — 18210102010011000110;
• основание платежа — код ТП, т. к. это платеж текущего периода;
• периодичность уплаты — МС.09.2018, поскольку это платеж за сентябрь 2018 года.

Скачать образец заполнения платежного поручения - 2018-2019 можно на нашем сайте.

Итоги

Поля платежного поручения могут быть заполнены частично или полностью в зависимости от вида платежа (обычный или налоговый). Поле 22 «Код» может принимать значение 0 или быть заполнено, если известен идентификатор платежа. При налоговых платежах в платежном поручении дополнительно заполняются поля 104-109.

Платежное поручение (или платежка) содержит распоряжение плательщика о перечислении денежных средств с его расчетного или лицевого счета на счет получателя, для банковской организации или федерального органа исполнительной власти, который осуществляет функции по кассовому обслуживанию (Казначейство). Ключевые нормативные документы для заполнения поручения бюджетниками:

• форма бланка утверждена Положением Банка России 19.06.2012 № 383-П (в ред. от 11.10.2018);
• правила заполнения реквизитов, а также основная информация о расчетах указаны в Приказе Минфина от 12.11.2013 № 107н (в ред. 05.04.2017);
• перечень кодов бюджетной классификации, которые применяются для оплаты в бюджетную систему, закреплен Приказом Минфина от 08.06.2018 № 132н.

Банк или Казначейство исполняет платежку в установленный законодательством срок либо раньше, согласно условиям договора на обслуживание расчетного или лицевого счета плательщика.

Образец заполнения полей платежного поручения в 2019 году

Форма расчетного документа представлена бланком ОКУД 0401060 (ниже типовой файл для скачивания в формате Word).

Платежное поручение (образец) с обозначением кода по каждому полю вы можете посмотреть ниже. Для удобства мы присвоили каждому полю уникальный код (он указан в скобках). Расшифровку с пояснением, что писать при заполнении в том или ином поле, вы найдете ниже в таблице.

Платежное поручение, бланк, скачать Word-формат

Как заполнить платежное поручение

Готовый документ должен быть заверен подписями руководителя и главбуха, а также печатью учреждения.

Расчеты платежными поручениями

Платежками проводятся расчеты по принятым обязательствам и не только. Для бюджетников предусмотрены следующие варианты:

1. Оплата обязательств перед поставщиками и подрядчиками, допустимы авансовые расчеты. Укажите точные реквизиты счетов и договора в назначении. Поля 104-110 и 101 и 22 не заполняйте. Обязательно укажите НДС в стоимости товаров, работ, услуг, а если он отсутствует, пропишите «Без НДС».
2. Расчеты по кредитам и займам в банковских и финансовых организациях. Пропишите в поле 24 реквизиты соглашения (договор займа). Поля 104-110, 101, 22 не заполняйте.
3. Перечисления заработной платы, авансов, отпускных и пособий сотрудникам бюджетного учреждения. Обратите внимание на заполнение очередности (ячейка 21), для зарплаты укажите «3» (ст. 855 ГК РФ). Сроки перечисления, указанные в коллективном договоре, должны быть соблюдены. Поля 22, 101, 104-110 оставьте пустыми.
4. Авансы на командировочные расходы сотрудникам. Укажите номер документа-основания (сметы) в назначении платежа. Поля для уточнения налоговых платежей не заполняйте.
5. , налогов, сборов. Проверьте правильность заполнения полей 104-110 бланка. КБК можно уточнить в ФНС или ФСС (по ).

Рассмотрим особенности перечисления налогов и страховых взносов на примерах.

Пример заполнения платежного поручения для перечисления НДФЛ с зарплаты сотрудников в ФНС

Допустим, сумма составила 102 302 рубля.

Разберем, как заполнить налоговые поля платежного поручения в 2019 году (образец), так как именно это чаще всего вызывает затруднения.

Поле 4. Дата платежа. Налог следует уплатить, соблюдая установленные сроки. Для пособий и отпусков сформируйте платежку не позднее последнего дня месяца, за который произведены выплаты. Перечисляя зарплату или прочие доходы, установите дату не позднее следующей за днем выплаты доходов сотруднику (абз. 1 и 2 п. 6 ст. 226 НК РФ).

Поля 6 и 7 заполняем без копеек, так как налог исчисляется и перечисляется в рублях: 102 302,00 рубля.

В реквизите 22 поставьте «0».

Статус плательщика (реквизит 101) установите «02», так как организация выступает налоговым агентом для работников, получающих зарплату.

Как сформировать платежное поручение в налоговую инспекцию

Для налоговой можно сформировать платежное поручение онлайн, быстро и без ошибок, на официальном сайте ФНС России . Сервис работает бесплатно (за спасибо). Здесь вы сможете подготовить новый документ (распечатать или отправить его на mail, но может прийти в спам), проверить правильность уже составленного расчетного документа либо самостоятельно провести онлайн-оплату через один из банков-партнеров, которые заключили соглашение о сотрудничестве с ФНС.

Для доступа к работе в сервисе нужно зарегистрироваться, процесс не займет много времени. Но для совершения оплаты в режиме реального времени придется воспользоваться электронной подписью.

С момента государственной регистрации любой индивидуальный предприниматель и любое юридическое лицо автоматически становятся налогоплательщиками . Данный факт фиксируется Федеральной налоговой службой, в результате представителям бизнеса выдаётся специальный документ с индивидуальным номером налогоплательщика или ИНН.

Именно тогда у них возникает обязанность по предоставлению налоговой декларации, а также по уплате всех установленных законом налогов и сборов. Обычно уплата налогов производится безналичным способом с помощью платёжных поручений, при этом содержание и форма их устанавливается Минфином РФ.

Понятие «платежки» и основания уплаты

Под платёжным поручением понимается оформленное документально распоряжение владельца счёта тому банку, который обслуживает его, сделать перевод некой денежной суммы на счёт её получателя.

Основные положения об этом финансовом документе закреплены в статье 863 ГК РФ . Кроме того, в Гражданском кодексе также указанны сроки, в которые банк обязан исполнить данное распоряжение клиента:

• в течение двух дней операционных дней , если платёж выполняется в границах одного субъекта РФ;
• в течение пяти операционных дней на всей территории России.

Основанием уплаты денег по платежному поручению в пользу Федеральной налоговой службы являются требования, полученные налогоплательщиком, об уплате сбора, налога, пени, штрафа за выявленное налоговое правонарушение. Кроме того, таким же образом оформляется оплата налога или сбора за текущий период.

Также в графу 106 названного документа под названием «Основания платежа» делается запись о добровольном погашении возникшей задолженности по уплате налога или сбора. Заполнение подобного поручения по иным основаниям не допускается, для оплаты по ним разработаны иные банковские документы. Именно их и нужно использовать и не пытаться заменить их другими, просто изменив в них суммы платежа, а также некоторые другие реквизиты.

Нормативное регулирование процедуры формирования

Порядок заполнения и обязательные реквизиты

Согласно названным нормативным актам поручение должно быть оформлено в двух экземплярах , при этом первый хранится в банке, а второй должен быть возвращён плательщику с отметкой данного учреждения. Оформляется он как на печатном бланке, так и в электронной форме.

Форма печатного бланка – 0401060. При этом стоит отметить, что заполнение документов по уплате налогов и сборов производится в специальном порядке .

Заполнять платёжное поручение необходимо последовательно сверху вниз, разборчивым почерком, при этом некоторым реквизитам должно быть уделено особое внимание. Дело в том, что в случае ошибки налог или взнос не будет считаться уплаченным . Из-за этого сумму платежа придётся перечислять в бюджет заново, кроме того возможно, что придётся уплатить соответствующую пеню. К таким «особым» реквизитам относят:

• номер счёта УФК;
• точное наименование того банка, куда будет отправлен платёж.

Все другие ошибки не считаются критичными, так как в этом случае деньги в банк всё равно поступят, а сама «платежка» может быть исправлена в порядке уточнения платежа.

Основные поля документа и их характеристики

Если рассматривать основные поля налоговой «платёжки», то поле №5 сообщает о виде платежа. Графа №16 – это очень важное поле, содержащее информацию о наименовании получателя платежа, обычно это название местной ИФНС, а также сокращённое наименование регионального УФК. При заполнении поля №18 обычно используется код «01», закреплённый за налоговыми платежами.

Ещё одно важное поле — №2 . Дело в том, что именно здесь указывается информация по очёредности платежа. Для всех видов налогов она считается пятой. В поле №22 отмечают код УИП, который, чаще всего, бывает равен нулю. В том случае, когда этот код указан ФНС в налоговом требовании, его необходимо будет продублировать и в документе, при помощи которого выполняется платёж.

Поле №101 фиксирует статус плательщика налогов. В подавляющем большинстве случаев это «01». Исключением является НДФЛ, где он равен «08». Связано данное обстоятельство с тем, что в этом случае компания-налогоплательщик считается налоговым агентом.

Поле №104 также важное, так как в него заносится КБК. Если ошибиться здесь в цифрах, платёж не будет выполнен или же его отнесут на другой вид. Поля №105 и №106 содержат информацию о коде ОКТМО и основании платежа. Период оплаты налога необходимо указать в поле №107 .

Если же ИП или юридическое лицо оплачивает задолженность или же сумму выставленного штрафа согласно требованиям ФНС, заполняется графа №108 . Когда платёж производиться в ином случае, в данной графе проставляется цифра «0». Для налоговой декларации предусмотрено поле №109 , в котором указывается дата её подписания. Если её нет, то в нём необходимо проставить ноль. Поле №110 заполнению не подлежит.

Современные платёжные поручения, начиная с 2014 года, в обязательном порядке имеют свой уникальный индекс , позволяющий ФНС быстро установить, кто именно произвёл тот или ной платёж, а также его назначение.

Обычно он представляет собой определённую последовательность 20 цифр , кроме того, на всех платёжных документах указывают и штрих-код. Без него они признаются недействительными.

Индекс платёжного документа требуется узнать до того, как платёжное получение поступит в банк . Это необходимо, чтобы в случае ошибки платёж мог вернуться на счёт плательщика. Непосредственно УИН вписываются в строку «платёжки» под названием «Индекс документа» .

Сам же индекс уточняется в том отделении ФНС, куда необходимо будет выполнить перевод денег. В том же случае, когда его уточнить невозможно, а платёж произвести необходимо, названной строке проставляется нулевое значение.

Оформление с помощью сайта nalog.ru

Для того чтобы облегчить налогоплательщикам процедуру заполнения и направления платёжного поручения по налогам и сборам, ФНС разработала специальный онлайн-инструмент, размещённый на ей сайте nalog.ru .

На сайте необходимо будет в специальной форме пошагово заполнить все необходимые данные, требуемые для заполнения описываемого поручения. Подсказки, как сделать это правильно, можно найти как на самом сайте, так и на сторонних ресурсах. Кроме того, помощь могут оказать и сотрудники налоговой инспекции по месту регистрации налогоплательщика.

Все поля онлайн-формы заполняются точно и аккуратно . После того как очередной раздел будет заполнен, необходимо с помощью кнопки «Далее» перейти к оформлению другого раздела. По окончанию внесения всех данных в онлайн-форму и проверки их нужно будет нажать кнопку «Сформировать платёжное поручение».

По окончанию процесса программа предложит скачать уже готовый платёжный документ в формате RTF. Готовый заполненный бланк можно использовать в качестве образца или же отнести в банк непосредственно для выполнения платежа.

Формирование в 1С

Существует возможность формирования описываемого финансового документа в бухгалтерской программе 1С: Бухгалтерия 8.3 . Если делать это вручную, то необходимо будет проставить в нужных графах необходимые реквизиты и сумму платежа, после чего зайти в раздел «Банк и касса».

Далее выбирается пункт «Платёжные поручения» и через него открывается список всех имеющихся платёжных поручений. После того как будет нажата кнопка «Выгрузить», платёжный документ будет загружен в программу клиент-банка. Существует также формирование описанного документа в автоматическом режиме с помощью уже имеющихся в системе стандартных шаблонов.

Вебинар по грамотному составлению платежного поручения в ИФНС представлен ниже.

Чтобы перечислить в бюджет налоги и взносы, важно грамотно заполнить платежное поручение. Иначе деньги не поступят на нужный счет и будут учтены как другой платеж или отнесены к категории невыясненных. В статье расскажем, как заполнить платежку на уплату налогов и взносов, и приведем образец заполнения платежного поручения в 2017 году.

По какой форме составлять платежное поручение

Платежное поручение надо составлять по форме 0401060, приведенной в приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П. Каждому ее полю присвоен свой номер. Номера полей платежного поручения вы можете посмотреть на рисунке ниже. Для вашего удобства выделили номера полей цветом. Далее мы расскажем, как заполнить эти поля. Образец заполнения платежного поручения по НДФЛ в 2017 году можно скачать по ссылке ниже.

Какой статус плательщика указывать в платежном поручении в 2017 году

В поле 101 все компании и предприниматели должны проставлять статус плательщика. Он представляет собой двухзначный код, значение которого зависит от того, какой производится платеж.

Например, если компания заполняет платежку на уплату налогов с доходов от своей деятельности, а так же взносов, которыее администрирует ФНС в поле 101 проставляется код 01. В случае уплаты налогов с выплат в пользу работников – 02. При исполнении обязанности:

• индивидуального предпринимателя - «09»;
• нотариуса, занимающийся частной практикой – «10»;
• адвоката, учредивший адвокатский кабинет – «11»;
• главы крестьянского (фермерского) хозяйства – «12»;
• физического лица – «13».

Как оплатить налоги за третье лицо

Внимание: с 2017 года перечислить деньги в бюджет сможет законный или уполномоченный представитель налогоплательщика. За компанию - ее собственник или руководитель сотрудник по доверенности, например, главный бухгалтер. Кроме того, платежи смогут перечислить и другие лица. Это может быть дружественная компания или физ. лицо. ФНС на своем сайте проинформировала о том, как заполнять платежные документы в таком случае.

Плательщики налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации указывают в полях:

• «ИНН» плательщика –значение ИНН плательщика, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей исполняется. В случае отсутствия у плательщика – физического лица ИНН в реквизите «ИНН» плательщика указывается ноль («0»). При этом необходимо в поле «Код» указать Уникальный идентификатор начисления (индекс документа);
• «КПП» плательщика –значение КПП плательщика, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов исполняется. При исполнении обязанности по уплате платежей за физических лиц в реквизите «КПП» плательщика указывают ноль («0»);
• «Плательщик» - информация о плательщике, осуществляющем платеж. В том числе:

Для юридических лиц – наименование юридического лица, исполняющего обязанность плательщика по уплате платежей в бюджетную систему Российской Федерации.

При этом в поле «Назначение платежа» указывается ИНН и КПП (для физических лиц только ИНН) лица, осуществляющего платеж и наименование (ФИО) плательщика, чья обязанность исполняется. Для выделения информации о плательщике используется знак "//". Данные реквизиты указываются в первых позициях по отношению к иной дополнительной информации, указываемой в поле «Назначение платежа».

Следует иметь ввиду, что для данной категории плательщиков Правилами не предусмотрен новый статус. В поле «101» - «Статус плательщика» указывается статус того лица, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации исполняется.

Ниже в статье вы найдете образец заполнения платежного поручения в 2017 году, в поле 101 которого проставлен код статуса плательщика.

Какую очередность прописывать в платежке

Очередность платежа – это последовательность, с которой банки исполняют поступающие платежные поручения, если они поставлены в картотеку из-за нехватки денег.

Некоторые банки не принимают платежки, если в них неверно указана очередность платежа. Но они не вправе отказать в приеме платежки на этом основании (письмо Минфина России от 20.01.2014 № 02-03-11/1603). Компания может обратиться в ЦБ РФ, чтобы выяснить правомерность отказа.

Для указания очередности платежа в платежке предусмотрено поле 21. Как его правильно заполнить, смотрите таблицу. А сам образец заполнения платежного поручения в 2017 году приведен в конце статьи.

Таблица. Очередность платежа в платежном поручении в 2017 году

Имейте в виду: некоторые банки требуют при перечислении алиментов указывать очередность платежа 3. Объясняют это тем, что банк удерживает денежные средства из зарплаты должника. По отношению к должнику - владельцу счета - это платежи, связанные с оплатой труда.

Когда в платежном поручении надо проставлять УИН

УИН – это уникальный идентификатор начисления. УИН содержит 20 или 25 знаков. Чтобы отделить цифры УИН, используется знак «///» после цифрового кода. Пример назначения платежа: УИН12345678901234567890///. В платежном поручении, образец заполнения которого в 2017 году вы найдете ниже, для него отведено поле 22.

УИН устанавливает ФНС, ФСС или ПФР. Если компания получила требование об уплате налогов, сборов или взносов, код следует взять из этого требования.

При уплате штрафов в ГИБДД за автомобиль компании идентификатор начисления надо взять из постановления. Иначе штраф будет считаться неуплаченным.

Если УИН не известен, либо компания заполняет платежку на уплату текущих платежей или недоимки, пеней и штрафов до получения требования ФНС (ФСС, ПФР), в поле 22 надо писать 0.

Обратите внимание: если предприниматель указал в платежке свой ИНН, то в поле «Код» вместо УИН он ставит 0. Если указал УИН - не заполняет ИНН (письмо ФНС России от 08.04.2016 № ЗН-4-1/6133@).

С банками, которые требуют заполнять в платежках и ИНН, и УИН, налоговики проводит разъяснительную работу.

Что писать в полях 106-109 платежного поручения

Поле 106 предназначено для идентификации платежа по его целевой направленности. Основания платежа в платежке указывается с помощью буквенного кода:

• ТП - для текущих платежей;
• ЗД - для задолженности, погашаемой добровольно;
• ТР - задолженность, погашаемая по требованию контролирующих органов.
• АП - недоимка, погашаемая на основании акта проверки до выставления требования инспекции.

В случае невозможности указать значение показателя ставится 0.

В поле 107 вписывается показатель периода уплаты налогов, состоящий из 10 знаков. Для удобства информацию по заполнению поля 107 мы представили в таблице. А образец заполнения платежного поручения в 2017 года, где вписано значение в поле 107, вы найдете в конце статьи.

Как заполнить поле 107 платежного поручения в 2017 году

В поле 108 пишется 0.Исключением являются случаи погашения задолженности по требованию контролирующих органов. Тогда в поле 108 нужно ставить номер требования. Как заполнить платежное поручение по требованию инспекции в статье " ".

В поле 109 указывается дата подписания декларации по уплачиваемому налогу или 0, если налог перечисляется в бюджет раньше сдачи декларации. В случае погашения задолженности по требованию налоговиков в этом поле указывается дата требования. При уплате взносов в поле 109 ставится 0.

Поле 110 не заполнять или писать ноль

Отдельные банки до сих требуют ставить 0 в поле 110. Такое требование избыточно. Это следует из приказа Минфина России от 30.10.2014 № 126н и Указания ЦБ РФ от 06.11.2015 № 3844-У.

Если компания выполнит требование банка и укажет 0, платеж в бюджет дойдет. Тип платежа инспекция и внебюджетные фонды определят по КБК.

Какие реквизиты надо вписывать в оставшиеся поля платежки, смотрите в таблице.

Реквизиты, которые надо указывать при заполнении платежного поручения в 2017 году

Выше мы рассказали, как заполнить каждое поле платежного поручения в 2017 году. Теперь приводим наглядный образец.

Новые правила заполнения платежных поручений с 2017 года помогут вам правильно составить расчетный документ и заплатить все налоги вовремя. Если в платежном поручении будут ошибки, платеж не попадет в лицевой счет и образуется задолженность.

С нового года меняются правила уплаты страховых взносов, есть и другие изменения в составлении платежек. В статье мы расскажем об этом, приведем пример готового платежного документа. А также разберемся, как перечислять в бюджет налоги в 2017 году.

Новые правила заполнения платежных поручений с 2017 года: что меняется

В первую очередь новые правила заполнения платежных поручений с 2017 года касаются платежей по страховым взносам, так как с 2017 года взносы вместо фондов администрирует ФНС. Подробнее об этом мы написали ниже. Итак, главные изменения, которые уже утвердили, такие:

1. меняются правила заполнения платежек по страховым взносам.
2. ввели новые КБК.
3. теперь налог можно платить за третье лицо.

Платежка – это расчетный документ, по которому банк перечисляет деньги в соответствии с указанными в нем реквизитами. Бланк такого документа утвержден Центробанком от 19.06.12 № 383-П (Положение о правилах осуществления перевода денежных средств). Чтобы не запутаться с данными, необходимыми для формирования платежки, возьмите специальные Правила по заполнению реквизитов в расчетном документе (Приказ Минфина от 12.11.13 № 107н).

Когда необходимо перечислить деньги в счет уплаты какого-либо налога, нужно дать соответствующее поручение банку. Важно помнить, что на каждый налог (страховой взнос) оформляется отдельное поручение. А финансовый распорядитель (казначейство) производит зачисление денежных средств в бюджет по реквизитам платежки.

Чтобы правильно указать в платежном поручении значение КБК, воспользуйтесь онлайн сервисом на нашем сайте , и вам будут доступны и другие наши сервисы: конструктор учетной политики, расчетчик матвыгоды и НДФЛ, калькулятор НДС и др. О выгоде подписки

Изменения в платежных поручениях со 2-го полугодия 2017 года

Важное изменение в платежных поручениях - компаниям разрешили не платить налоги

Да, с 2017 года компания действительно может не платить налоги и взносы самостоятельно - их может заплатить за компанию третье лицо. Такие поправки окончательно одобрила Госдума. Теперь новая редакция п. 1 ст. 45 НК РФ звучит так:

"...уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом...."

Новый порядок заполнения платежных поручений распространяется и на налоги, и на страховые взносы. Но есть важное условие - иное лицо не вправе требовать возврата из бюджета уплаченного за налогоплательщика налога (или страхового взноса).

ФНС на своем сайте проинформировала о том, как заполнять платежные документы в таком случае. Плательщики налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации указывают в полях:

• «ИНН» плательщика –значение ИНН плательщика, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей исполняется. В случае отсутствия у плательщика – физического лица ИНН в реквизите «ИНН» плательщика указывается ноль («0»). При этом необходимо в поле «Код» указать Уникальный идентификатор начисления (индекс документа);
• «КПП» плательщика –значение КПП плательщика, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов исполняется. При исполнении обязанности по уплате платежей за физических лиц в реквизите «КПП» плательщика указывают ноль («0»);
• «Плательщик» - информация о плательщике, осуществляющем платеж. В том числе:

Для юридических лиц – наименование юридического лица, исполняющего обязанность плательщика по уплате платежей в бюджетную систему Российской Федерации.

Для физических лиц – фамилия, имя, отчество физического лица, исполняющего обязанность плательщика по уплате платежей в бюджетную систему Российской Федерации.

При этом в поле «Назначение платежа» указывается ИНН и КПП (для физических лиц только ИНН) лица, осуществляющего платеж и наименование (ФИО) плательщика, чья обязанность исполняется. Для выделения информации о плательщике используется знак "//". Данные реквизиты указываются в первых позициях по отношению к иной дополнительной информации, указываемой в поле «Назначение платежа».

Правилами не предусмотрен новый статус для данной категории плательщиков. В поле «101» - «Статус плательщика» указывается статус того лица, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации исполняется.

До этих поправок каждый налогоплательщик мог уплачивать налоги только за себя, такой порядок был установлен в статье 45 Налогового кодекса РФ.

Платежное поручение по страховым взносам в 2017 году: какие поля заполняем по новым правилам

В 2017 году страховые взносы курирует ФНС, туда надо подавать новую единую отчетность и платить страховые начисления. Поправки вступили в силу с 1 января 2017 года (Закон от 03.07.16 № 243-ФЗ). Разберемся, в чем заключаются новые правила заполнения платежных поручений с 2017 года.

Поле 16

Во-первых, в поле «Получатель» (поле 16) нужно будет указывать не территориальный орган ПФР или ФСС, а ту налоговую инспекцию, где компания стоит на учете.

Поле 22

А поле 22 (УИН) будет теперь заполняться так, как при уплате налога, правила станут едины. По всем текущим платежам надо ставить – 0, если в требовании ИФНС отсутствует УИН, также указывайте – 0.

Поле 101

С 1 января 2017 года в поле 101 указывает статус 01 плательщика. Чиновники уже успели выпустить противоположные разъяснения, какой же статус ставить в поле 101 платежных поручений на уплату страховых взносов в 2017 году. Изначально ФНС говорила, что в новой редакции приказа будет статус 01. Некоторые инспекции советовали ставить статус 08, как по старым правилам.

Долгожданные поправки в правила оформления платежек Минфин одобрил приказом от 05.04.17 № 58н. Он внес изменения в знакомый приказ Минфина от 12.11.13 № 107н. Больше не будет путаницы и споров со статусом плательщика страховых взносов.

Минфин скорректировал перечень возможных статусов в приложении № 5 к приказу № 107н. Теперь в нем четко указано, что в платежках на уплату пенсионных, медицинских и социальных взносов компания ставит статус 01, а предприниматель - 09. При уплате взносов на травматизм, в поле 101 надо писать 08.

Что делать, если компания ошиблась в статусе

Даже если компания ошиблась в статусе, налоговики не могут начислить пени или оштрафовать за неуплату страховых взносов. Деньги до бюджета все равно дойдут, а обязанность считается исполненной (если это единственная ошибка в платежке). Платить взносы еще раз не нужно. Нужно просто убедиться, что налоговики получили деньги и зачислили их по назначению.

Если по какой-то причине платежного поручения нет в вашем лицевом счете, напишите налоговикам письмо с просьбой розыскать платеж и зачислить его. Тогда задолженности не будет. К письму приложите копию платежного поручения и выписку банка. Налоговики должны розыскать платеж и поставить его в лицевик той датой, когда вы заплатили взносы. Пеней и штрафов не будет, так как вы исполнили свою обязанность в срок.

Поле 104

Для уплаты взносов в ПФР в 2017 году (точнее сказать взносов на ОПС в инспекцию) утрведили новые КБК. Подробнее о них ниже.

Поле 106

Теперь, когда платежка составляется на ИФНС, эти графы нужно заполнить. В поле 106 (основание платежа) надо внести один из следующих буквенных кодов: ТП – текущий платеж (взнос), ЗД – погашение задолженности, ТР – уплата взноса по требованию, АП – уплата взноса по акту проверки.

Поле 107

В поле 107 потребуется внести налоговый период, за который перечисляются взносы в следующем виде: ХХ – налоговый период (МС, КВ, ПЛ, ГД), YY – номер налогового периода (если месяц, то от 01 до 12, квартал – от 01 до 04 и т.д.) и ГГГГ – год, за который уплачивается страховая сумма.

К примеру, взнос за февраль 2017 года надо внести в платежку в таком виде – МС.02.2017.

Поле 108 и 109

Графы 108 и 109 (номер и дата документа) заполняются при наличии данных, если сведений о документе нет, укажите 0. Обратите внимание на графу 16 (получатель средств), ранее тут в скобках указывался территориальный орган ПФР, теперь будет наименование ИФНС, где зарегистрирован плательщик.

Какие строки в платежке на взносы (2017) останутся прежними

Попробуем разобраться, какие строки в платежном поручении в 2017 году по страховым взносам надо заполнять по-прежнему.

В графе 102 надо указывать КПП компании (страхователя) или КПП обособленного подразделения, тут разницы между перечислением налогов и взносов нет. Строка 21, в которой отражается очередность платежа, такая же, как и при уплате налогов, здесь укажите код - 5 (ст. 855 ГК РФ).

Как изменятся страховые взносы в 2017 году, по каким ставкам платить, что будет с предельной страховой базой и все другие новшества в нашей специальной статье « ».

Отдельно про основание платежа и налоговый период в 2017 году

Теперь порядок оформления поля 106, 107 диктуют новые правила заполнения платежных поручений с 2017 года. Укажите в графе 106 основание платежа, для этого выберите один из буквенных кодов.

Вот варианты: ТП – указывайте, когда платите текущий платеж или взнос, ЗД – укажите при погашении задолженности, ТР – код для уплаты взноса по требованию, АП – надо указать, когда уплата налога (взноса) производится по акту проверки.

В графе 107 поставьте налоговый период, за который платятся налоги (взносы). Тут надо соблюдать определенный формат:

• ХХ – налоговый период (МС, КВ, ПЛ, ГД);
• YY – номер налогового периода (если месяц, то от 01 до 12, квартал – от 01 до 04, полугодие 01 – первое, 02 – второе);
• ГГГГ – год, за который уплачивается налог или страховая сумма.

Напоминаем еще, что графы 108 и 109 (номер и дата документа) нельзя оставлять пустыми, заполняйте их при наличии данных, а если сведений о документе нет, то укажите 0. Вот пример платежки по страховым взносам в ПФР в 2017 году, по налогам платежка будет составляться также.

Номер мобильного телефона в платежке

Помимо перечисленного изменения в платежках по налогам в 2017 году предполагают появление дополнительного типа идентификатора сведений о физическом лице – номера мобильного телефона.

Как мы видим, изменения в заполнении платежных поручений с 2017 года коснутся всех организаций и предпринимателей. По сути, они отражают те изменения в налогообложении, которые подготовили чиновники с 2017 года.

Ошибка в реквизитах платежного поручения грозит неуплатой налога или страхового взноса в срок. А это приведет к начислению налоговой инспекцией пеней. Пени начисляются за каждый день просрочки платежа, в том числе за выходные и нерабочие праздничные дни, начиная со следующего дня после установленного срока перечисления налога по день, предшествующий его уплате включительно. Поэтому очень важно учесть все изменения в заполнении платежных поручений с 2017 года.

Все изменения с 2017 года

2017 год ставит рекорд по количеству поправок. Посмотрите эту подробку статей про все изменения, она вам точно пригодится.