Платежка по прибыли за 1 квартал. Ежемесячные авансовые платежи

Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)

Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой .

Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2016-2017 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак . Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

Образец платежки

С 2017 года налоговые взносы можно уточнить если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново.(подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

Налоги, в отличии от взносов начисляют и платят с округлением до целых рублей.

Назначение платежа: Налог на прибыль организаций (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) по итогам 2016 года, зачисляемый в федеральный бюджет (сумма платежа – 100 000 руб.)

Статус плательщика: Статус плательщика: 01 - для организаций.

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.

С 6 февраля 2017 года в налоговых платежных поручениях организации Москвы и МО должны будут ставить новые реквизиты банка, в поле «Банк плательщика» нужно ставить «ГУ Банка России по ЦФО» и указывать БИК «044525000» .

В поле 109(дата, ниже "резервного поля", справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах(ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.

Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату Налога на прибыль в Бизнес Пак.

КБК Налог на прибыль

Актуально на 2016-2017 года. В 2017 году КБК не меняли.

Все платёжки

Смотрите полный список платёжных поручений:

С помощью этого онлайн-сервиса можно вести бухгалтерию на ОСНО(НДС и налог на прибыль), УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ-М, Единый Расчет и подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 350 р/мес.). 30 дней бесплатно(сейчас для новых 3 месяца бесплатно). При первой оплате(по этой ссылке) три месяца в подарок.

Бланк платежного поручения, номера и наименования его полей приведены в приложении 3 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П.

Как заполнить тот или иной реквизит платежного поручения по налогу на прибыль в 2017 году, расскажем далее.

Налог на прибыль: образцы платежных поручений 2017

Образец платежного поручения: налог на прибыль 2017 в федеральный бюджет

Образец платежного поручения: налог на прибыль 2017 в региональный бюджет

Рассмотрим, как заполнить реквизиты платежки, которые, как правило, вызывают больше всего вопросов.

Поле 5 «Вид платежа» . Данное поле заполняется в порядке, установленном банком. Советуем уточнить в банке, осуществляющем расчетно-кассовое обслуживание вашей компании, нужно ли заполнять поле 5 платежного поручения. Если нужно, то узнайте, какое значение в нем указывать.

Поле 15 «Сч. N» (номер счета банка получателя средств). При перечислении налоговых платежей этот реквизит платежного поручения не заполняется, поскольку получатель средств (орган Федерального казначейства) не является кредитной организацией или ее филиалом, и обслуживается ЦБ (Приложение 1 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П).

Поле 21 «Очередность платежа» . При уплате любых налогов указывается очередность платежа. Напомним, очередность «3» — налоги по поручению налоговой (ст. 855 ГК РФ). То есть, по инкассо. Если же компания платит налоги сама, то надо поставить «5».

Поле 22 «Код» . В поле 22 указывается уникальный идентификатор начисления (УИН), состоящий из 20 или 25 знаков, при этом все знаки уникального идентификатора начисления одновременно не могут принимать значение ноль («0»).

Следует указать следующий УИН в платежном поручении по налогу на прибыль в 2017 году:

• при уплате текущих платежей — «0»;
• при уплате недоимки, пени, штрафа по требованию ИФНС, в котором указан уникальный идентификатор начисления (УИН), — УИН, указанный в требовании;
• при уплате недоимки, пени, штрафа по требованию ИФНС, в котором не указан УИН, — «0»;
• во всех остальных случаях — «0».

Поле 24 «Назначение платежа» . Здесь приводится информация, необходимая для идентификации платежа:

• наименование налога;
• период, за который производится оплата;
• уровень бюджета, в который перечисляется платеж.

Пояснения к платежу могут быть следующими: «Авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2017 года, зачисляемый в федеральный бюджет».

Поле 101 «Статус плательщика» . Если организация платит налог за себя, указывается статус «01». Если организация платит налог как налоговый агент — «02».

С 6 февраля 2017 г. компании Москвы и Московской области в платежных поручениях по налогам пишут другие реквизиты: название банка получателя, КПП и корреспондентский счет.

Поле 104 «КБК» . КБК налога на прибыль 2017 для юридических лиц состоит из 20 знаков (цифр). При этом все знаки кода бюджетной классификации одновременно не могут принимать значение ноль («0»).

Для текущих платежей по налогу на прибыль КБК следующие:

• в федеральный бюджет (по ставке 2%) — 182 1 01 01011 01 1000 110;
• в региональный бюджет (по ставке от 13,5% до 18%) — 182 1 01 01012 02 1000 110.

С 2017 года изменились только КБК для перечисления налога с дохода в виде прибыли контролируемой иностранной компании (КИК) (приказ Минфина России от 20.06.2016 № 90н). Новый КБК для таких платежей — 182 1 01 01080 01 0000 110.

Поле 105 «ОКТМО» . В этом поле проставляется код в соответствии с ОКТМО, состоящий из 8 или 11 знаков (цифр), при этом все знаки (цифры) кода одновременно не могут принимать значение ноль («0»).

Если налог зачисляется в федеральный бюджет, код 8-значный. Если налог зачисляется в бюджет субъекта или муниципального образования, код 8-значный. Если налог распределяется между поселениями, входящими в состав муниципального образования, надо ставить 11 знаков.

При уплате налога на основании налоговой декларации (расчета) в поле 105 указывается код ОКТМО в соответствии с налоговой декларацией (расчетом). Узнать свой код ОКТМО можно с помощью электронного сервиса «Узнай ОКТМО» на сайте ФНС nalog.ru.

Поле 106 «Основание платежа» . Здесь указывается значение основания платежа, состоящее из двух знаков. Примеры значений при уплате:

• текущих налоговых платежей — «ТП»;
• недоимки самостоятельно — «ЗД»;
• недоимки по требованию ИФНС — «ТР»;
• недоимки на основании акта проверки до выставления ИФНС требования — «АП».

Поле 107 «Налоговый период» . В поле 107 платежного поручения по налогу на прибыль в 2017 году указывается налоговый период. В реквизите — 10 знаков, которые надо разделить точками.

Первые два знака (периодичность платежа):

• «МС» — месячные платежи;
• «КВ» — квартальные платежи;
• «ПЛ»» — полугодовые платежи;
• «ГД» — годовые платежи.

Вторые два знака (номер месяца, квартала, года):

Последние четыре знака — год, за который компания платит налог (2017).

Например, при перечислении авансового платежа по налогу на прибыль за 1 квартал 2017 года надо указать «КВ.01.2017» .

Поле 108 «Номер документа» . В этом поле указывается номер документа, который является основанием платежа. Для текущих платежей и погашения задолженности надо поставить «0». А при платежах по требованию инспекции — номер требования.

Поле 109 «Дата документа» . При платежах текущего года («ТП») указывается дата декларации (расчета), а именно дата подписания декларации (расчета) налогоплательщиком. Если текущий платеж перечисляется до сдачи декларации, проставляется ноль («0»). Незаполненное поле «109» не допускается.

Поле 110 «Тип платежа» . Напомним, с 28 марта 2016 года в платежных поручениях больше не надо заполнять поле 110 (Указание Банка России от 06.11.2015 № 3844-У).

Ежегодно происходят изменения в законодательстве. Это касается не только простых граждан - часто изменения затрагивают коммерческие структуры.

Документация и бухгалтерия и компьютеризируется, отчеты переходят в электронный формат, но (ПП) до сих пор один из наиболее востребованных бланков. Платежка не сильно отличается от бланка с выплатой штрафа, причем оба документа могут быть как в бумажном, так и в электронном варианте.

Нормативное закрепление

В платежных поручениях, направляющих средства в пользу бюджета, принято руководствоваться приказом МинФина России от 12 ноября 2013 №107н. Помимо этого документа на заполнении ПП влияют письма МинФина, ФНС и ряда государственных фондов.

Всем сотрудникам бухгалтерии стоит ознакомиться с такими письмами:

• Минфин РФ от 16 января 2015 № 02-08-10/800
• Минфин РФ от 20 мая 2016 № 02-08-12/29143
• ФНС РФ от 10 октября 2016 № СА-4-7/19125
• ФНС РФ от 20 января 2017 № БС-3-11/371
• ФНС РФ от 26 января 2017 № БС-4-11/1304
• ПФР от 26 января 2017 № НП-30-26/947.

Также можно изучить письмо ФСС РФ №06-308-П. Сам приказ №107н требует в для юрлиц указывать код 14 при оплате за работников, а для ИП - 09. Письма Письма ФНС РФ от 3 и 10 февраля 2017 года № ЗН-4-1/1931 и № ЗН-4-1/2451 говорят о новых кодах. Это одно из новых изменений, касаемых платежных поручений. В этих письмах приведен полный перечень кодов для ПП нового образца.

Заполнение платежного поручения по налогу на прибыль

Чтобы оплатить налог платежным поручением достаточно иметь деньги на и корректно заполнить бланк. Для этого есть утвержденная форма. Она состоит из большого количества закодированной информации о назначении платежа, периоде и прочих данных.

Обязательна следующая информация:

• Данные плательщика и получателя
• , ОКТМО, очередность платежа
• Указание периода оплаты (месяц, квартал).

В 2017 году были внесены небольшие изменения, но они на форме платежке и порядке ее заполнения это не сильно отразилось. Значимым изменением является увеличение части налога, перечисляемого в федеральный бюджет. Теперь а остальные 17% идут в пользу регионального бюджета.

Важно! Необходимо своевременно уточнять , отчисляемому в региональный бюджет. В зависимости от вида деятельности возможны налоговые послабления, дающие право оплачивать не 17%, а менее, вплоть до 12,5%.

Для правильного заполнения платежного поручения по налогу на прибыль организаций достаточно корректно внести необходимые реквизиты в соответствующие поля бланка. Также важно правильно отметить статус платежа, указывающий на то, что это именно налог на прибыль.

Пример платежки с пояснениями

Статус налога

При заполнении ПП необходимо корректно вписывать статус платежа в соответствии с другими кодами. Стоит разносить понятия статуса плательщика и назначения платежа.

• Плательщик , его организационно-правовая форма, указаны в поле 101.
• Для указания назначения платежа необходимо заполнять поле 24. При этом нужно помнить, что на разные КБК необходимо составлять несколько платежек по количеству кодов.

Примерные образцы

За полугодие или за год

Наиболее актуальной является платежка на перечисление налога за полугодие или за год. Отличие ПП за год и полугодие кроется только в заполнении поля 24. При плановом переводе средств там указывается период в сочетании с фразой про уплату налога на прибыль. Остальные данные заполняются согласно наименованиям полей, исключая №№ 104-110:

1. Поле 104 - значение КБК.
2. Поле 105 - ОКТМО.
3. Поле 106 - двузначное значение основания платежа.
4. Поле 107 - показатель налогового периода.
5. Поле 108 - номер документа для основания платежа.
6. Поле 109 - дата документа основания платежа.

Сейчас в 110 поле нет необходимости указывать коды, оно остается пустым. Поле не убирается из платежного поручения для будущего указания УИН. Есть взаимосвязь полей 108 и 106. Если в последнем указан текущий платеж (ТП), то в 108 ставится «0», не требующий указания даты. Платежные поручения на имеют тот же принцип заполнения, разница лишь в показателе налогового периода.

Образец ПП по налогу на прибыль за полугодие доступен ниже, а бланк можно скачать .

Образец ПП по налогу на прибыль за полугодие

Ниже вы найдете пример заполнения платежки по авансам, бланк которой можно скачать .

Образец ПП по ежемесячному авансовому платежу

Образец поручения по налогу исходя из фактической прибыли после того, как сдана декларация, вы найдете ниже, а скачать можете .

Пример ПП по налогу исходя из фактической прибыли

Пени и штрафы

Платежка по пени, штрафу на первый взгляд почти не отличается от ПП по налогам на прибыль. В ней существует только 3 отличия:

• Другой код КБК
• Изменение основания платежа
• Отличия в поле налогового периода.

В п.104 необходимо указать КБК, соответствующий оплате пеней. Теперь нет нужны проставлять в п. 110 ПЕ - все указано в КБК. Самостоятельное исчисление пени требует указания в п. 106 кода ЗД вместо ТП, по требованию налоговой - ТР. Если пеня начислена по акту проверки, то нужно использовать код АП. От этих кодов зависит заполнение п.107 - ЗД и АП требуют постановки нуля. Если код ТР, то указывается дата из документа требования от налоговой.

ПП на уплату пени можно скачать .

ПП на уплату пени

Платежка по штрафу также доступна для .

Платежка по штрафу

Компании на общем режиме заполняют платежное поручение по налогу на прибыль в 2018 году. Образец, который мы составили для вас, покажет, как заполнять платежку без ошибок. При заполнении платежного поручения правильно укажите бюджет, в который перечисляете деньги, КБК и остальные реквизиты. Ошибка в них приведет к потере платежа, недоимке и пеням.

В платежном поручении не должно быть пустых граф

В платежном поручении по налогу на прибыль в 2018 году (образец в конце статьи), укажите точное количество знаков, идентифицирующих компанию (приказ Минфина России от 23.09.15 № 148н). ИНН должен содержать 10 знаков, а КПП - 9 знаков. Посчитайте количество знаков и в других реквизитах:

• КБК составляет 20 знаков;
• ОКТМО составляет 8 или 11 знаков;
• УИН составляет 20 или 25 знаков. Если это текущий платеж, укажите ноль. Если плательщик ИП, у которого нет УИН, укажите ИНН.

Одновременно все значения КБК, ОКТМО и УИН не должны иметь значение ноль. При указании неточностей и ошибок банк не пропустит платежное поручение по налогу на прибыль в 2018 году. При отсутствии данных для заполнения нужно проставлять значение "0". Пустых граф в платежном поручении по налогу на прибыль в 2018 году не должно быть (приказ Минфина от 12.11.13 N 107н).

Образец платежного поручения по налогу на прибыль в 2018 году. Федеральный бюджет.

Ниже в статье мы привели быстрый помощник, который избавит вас от ошибок в платежках.

Образец платежного поручения по налогу на прибыль в 2018 году. Региональный бюджет.

Сколько платежек сделать по налогу на прибыль в 2018 году

Налог на прибыль уплачивается в два бюджета: региональный и федеральный. Платежные поручения по налогу на прибыль в 2018 году будут отличаться КБК, назначение платежа и суммой налога.

В федеральный бюджет пойдет 3%, в региональный – 17%.

Мы привели удобный образец платежного поручение по налогу на прибыль в 2018 году для каждого бюджета.

Платеж в региональный бюджет разделите по обособленным подразделениям

Если есть обособленные подразделения, «региональную» часть налога перечисляйте отдельно за головную организацию и за каждое обособленное подразделение (подп.1, 2 ст. 288 НК РФ).

При уплате квартальных авансовых платежей перечисляйте налог не позднее 28 числа, следующего за кварталом. При уплате ежемесячных авансовых платежей перечисляйте налог не позднее 28 числа, каждого месяца (ст. 287 НК РФ). Доплату за квартал – не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным.

Какой КБК указать в платежном поручении по налогу на прибыль в 2018 году

КБК для каждого бюджета свой. Чтобы правильно указать в платежном поручении значение КБК, воспользуйтесь онлайн сервисом на нашем сайте , и вам будут доступны и другие наши сервисы: конструктор учетной политики, расчетчик матвыгоды и НДФЛ, калькулятор НДС и др. О выгоде подписки

К сведению! Налог на прибыль в оба бюджета платите в один срок – до 28 числа месяца, который идет за отчетным кварталом.

Быстрый помощник, который обезопасит от ошибок платежных поручениях по налогу на прибыль в 2018 году

Неточности в платежках по налогам и взносам опасны недоимкой и пенями (п. 4 ст. 45 НК РФ и ст. 18 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ, далее - Закон № 212-ФЗ). Рискованны ошибки и в платежках при расчетах с контрагентами. За просрочку платежа компания может потерять скидку или заплатить проценты. Поэтому посмотрите, как избежать ошибок в платежном поручении по налогу на прибыль в 2018 году. Образец ошибок мы привели ниже.

• См. также:

Большинство недочетов в платежке можно исправить. Например, недоимка может возникнуть только при ошибке в счете казначейства или наименовании банка получателя платежа (постановление ФАС Центрального округа от 31.01.13 № А64-5684/2012). Ошибки в других реквизитах позволяют идентифицировать платеж. Но на практике и эти недочеты приводят к спорам и доначислениям. Какие ошибки и чем опасны, а также как их исправить - в нашей таблице.

В случае авансовых квартальных платежей, их следует уплачивать не позднее той даты, которая установлена для сдачи деклараций за соответствующий период. Уплата НДФЛ по истечении налогового периода должна осуществляться не позднее даты, установленной для подачи деклараций за налоговый период.

Что же до ежемесячных платежей, то они оплачиваются не позднее 28 числа последующего месяца, за который пришла платежка. Согласно статье 286 НК РФ практически все плательщики НДФЛ уплачивают авансовые платежи каждый месяц.

Налог, полученный с дохода по ценным бумагам, должен быть уплачен в течение десяти дней после того, как окончился месяц, в котором и был получен доход.

Как следует заполнять

Итак, рассмотрим те варианты платежей, которых вызывает у бухгалтеров больше всего сложностей.

Поле 5 под названием «Вид платежа». Эту строку следует заполнять так, как постановил банк. Для начала следует узнать в банковском учреждении, обязательно ли как-то заполнять это поле. Когда необходимость заполнения подтвердят, то здесь же, в банке, следует узнать, какой именно код в этом поле прописывать.

Реквизит 15 с номером счета банковского учреждения. Во время перечисления налоговых платежей данный раздел никак не заполняется из-за того? что получатель средств – не кредитная организация.

Поле 21 под названием «Очередность платежа». Если уплачивается , то проставляется очередность платежа. К примеру, цифра 3 обозначает налоги по инкассо. Цифра 5 в свою очередь обозначает самостоятельную уплату налогов.

Поле 22 под названием «Код». В данном поле, как уже и было сказано выше, проставляется идентификатор УИН, который состоит из 20 или 25 цифр.

Поле 24 под названием . В данном разделе прописывается информация, которая понадобится для идентификации платежа. Поэтому здесь проставляются такие данные, как наименование оплачиваемого по доходам налога, время, за которое оплачивается налог, а так же уровень бюджета, куда перечисляется платеж.

Поле 101 под названием «Статус плательщика». В том случае, если компания оплачивает налоги за себя, проставляется код «01». В том же случае, когда компания оплачивает налог в качестве налогового агента, проставляется код «02».

КБК

К слову, в текущем году были внесены небольшие изменения, коснувшиеся для уплаты взносов и налогов. Далее в таблице представлены все коды, которые понадобятся для того, чтобы правильно заполнить платежку в текущем году. Звездочкой выделены те изменения, которые произошли в текущем году.

Поле 104 под названием «КБК» в обязательном порядке должно быть заполнено правильно. Так, данный код состоит из 20 цифр, которые и следует проставить в данном поле. Если говорить о текущих платежах, то для них КБК в нынешнем году никак не поменялось:

1. Если средства поступают в федеральный бюджет (ставка при этом составляет 2%), то проставляется код 182 1 01 01011 01 1000 110.
2. Когда же речь идет о региональном бюджете и ставке от 13,5 до 18%, то ставится код 182 1 01 01012 02 1000 110.

В нынешнем году поменялся лишь КБК на , о чем был выпущен Приказ №90. Для подобных платежей он теперь прописывается как 182 1 01 01080 01 0000 110.

Так же стоит правильно проставлять 105 поле «ОКТМО». Данный код состоит из 8 либо из 11 цифр.

Как определить, сколько цифр проставить? В том случае, если налог зачисляется в федеральный бюджет – 8. Столько же цифр будет, если налог отправляется в бюджет муниципального образования. А вот если НДФЛ распределяется сразу между несколькими подразделениями, которые и входят в состав муниципального образования, то код будет 11.

Поручения по налогу и авансовым платежам

В зависимости от вида поручения платежки по НДФЛ могут несколько отличаться.

Для начала рассмотрим авансовые платежки ежемесячного типа. При этом заполнение строк одинаковое как при уплате платежей исходя из прибыли за предыдущий месяц, так и за текущие 30 дней. Главное здесь – верно указать тот месяц, за который выполняется оплата. Главное, чем отличается платежка за настоящий месяц – в поле 109 дата никак не обозначается из-за того, что декларации за месяц отчетности не подлежат.

Уплата аванса за текущий месяц

В таком документе в поле 107 следует проставить текущий месяц. Аванс при этом нужно будет оплатить до 28 числа текущего месяца.

За месяц исходя из фактической прибыли

Как и в предыдущем примере, платежка должна быть оплачена непосредственно до 28, но теперь она рассчитывается не за текущие, а уже за прошедшие дни месяца. И оплачивается точно по таким же критериям. Вот почему в строке 107 проставляется не текущий, а предшествующий ему календарный месяц. А строка 109 заполняем цифрой ноль в том случае, если вы еще не отнесли итоговую декларацию в налоговый орган.

Квартальные авансовые за отчетные периоды

В случае с квартальными платежками в поле под номером 107 всегда следует проставлять номер квартала, даже если налог идет как отчет за год, так как в случае с данными платежками речь все же идет о квартале, а не о годе.

Налог на прибыль за полугодие по авансовым

Здесь можно увидеть, что аванс оплачивается уже непосредственно после того, как отчет был сдан в соответствующие органы.

Налог на прибыль за год по квартальным авансовым

Здесь можно увидеть образец заполнения платежки по налогам в разделе квартальных платежей дополнительно к тем рисункам, которые были приведены выше. Все дело в том, что при данном виде оплаты платежей отчетный период за последний квартал не установлен. Именно из-за этого многие организации и ставят в поле 107 показатель ГД.00.2015 при уплате НДФЛ за год.

Однако такое заполнение не является правильным. Сюда следует прописывать период, за который нужно оплатить НДФЛ, но с привязкой к временному промежутку, а платежка оплачивается раз в квартал. В том случае, если бы платежка оплачивалась раз в год, то показатель периода был бы правильным. Однако единственный правильный вариант здесь – КВ.04.2015 . Правильный образец можно посмотреть ниже.

Пени по налогу на прибыль

Существует несколько вариантов оплаты пени по платежкам.

Добровольное перечисление

Когда в данные декларации по НДФЛ за предыдущий период бухгалтеру пришлось внести некоторые поправки, которые привели к увеличению налоговой базы, появляется задолженность. И лучшее, что может сделать ответственное лицо – это добровольно доплатить начисленный налог еще до того, как подана уточненная декларация в соответствующие органы. В этом случае штрафа можно избежать.

Так как период, который прописан в поле 107, зависит от того, когда именно были внесены изменения в учете, соответствующий квартал либо месяц следует проставлять в том же поле. Так происходит потому, что бухгалтеру приходится сдавать уточняющие декларации по тем же датам. В том случае, если поправки были лишь за последний отчетный период, то налог доплачивается за год.

Что именно следует проставлять в реквизите 106 – «ТП» или «ЗД»? За прошлые налоговые даты в этом поле однозначно следует проставлять «ЗД». Если же доплата идет за текущий период, то следует указать «ТП». В любом случае начислят лишь пени, так как иные санкции за просрочку не предусмотрены.

По требованию ИФНС

В том случае, если платежка оплачивается по требованию инспекции, заполнение полей со 106 по 109 совершенно отличается от того образца, который указан выше. Об этом не нужно забывать и следует заполнять правильно.

Нет УИН

В том случае, если УИН отсутствует в требовании, платежка оформляется следующим образом, указанным ниже.

Есть УИН

В том случае, если у организации есть УИН, реквизиты заполняются так же, как расписано выше. Вот только исключение составляет поле 22 «Код». Здесь указываются двадцать знаков из УИН, которые следует скопировать из требования ИФНС, но только в том случае, если таковой там имеется.

Образец на уплату штрафа

В том случае, если владелец компании просто не успел оплатить НДФЛ в добровольном порядке, либо если была осуществлена , по результатам которой НДФЛ был доначислен, инспекция, скорее всего, оштрафует предприятие. В этом случае в платежке вновь будет изменен номер КБК.

Причем штраф нужно оплачивать только тогда, когда налоговая уже выдала вам требование. До тех же пор нужно постараться сделать все, чтобы штраф был либо снижен, либо его не было вообще.

Требование с УИН

Требование без УИН