Перечислите основные функции которые выполняют банковские учреждения. Реферат: Банки, их виды и функции

Банк (итал. ва n со – скамья) – особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении де нежных средств от кредиторов к заемщикам в платежах. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, прино сящий процент.

Исходя из сущности банковской деятельности, выделим следующие функции банков :

Привлечение (аккумуляция) денежных средств и превращение их в ссудный капитал;

Стимулирование накоплений в народном хозяйстве;

Посредничество в кредите;

Посредничество в платежах;

Создание кредитных средств обращения;

Посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными бума гами);

Предоставление консультационных, информационных и др. услуг.

Банки не просто формируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление сре дств дл я развития экономики страны . Стимулы к сбережению свободных средств населения и накоплению капитала обеспечиваются гибкой депозитной политикой банка при наличии благоприятной макроэкономической ситуации в стране.

Стимулирующая политика предполагает :

Занятия Форекс - это блестящая для тебя подготовиться к удачной работе на Forex!

Установление привлекательных процентных ставок по вкладам;

Высокие гарантии сохранности денежных сре дств вкл адчиков;

Разнообразие депозитных услуг.

Посредничество в кредите – важнейшая функция банка как кре дитной организации. Она обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ресурсов в народном хозяйстве на принципах возвратности, срочности и платности. Кредитные операции является главным источни ком доходов банка.

Посредничество в платежах – изначальная и основополагающая функция банков. В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты неза висимо от форм собственности имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются все безналичные расчеты. На банках лежит ответ ственность за своевременное выполнение поручений своих клиентов по со вершению платежей.

Создание кредитных средств обращения представляет собой процесс производства денег банковской системой. Она способна расши рять кредиты и депозиты путем многократного увеличения денежной базы. Такое расширение денежной массы называется эффектом муль типликатора.

Для понимания этого процесса необходимо иметь представление об основных видах банковских операций. Все операции делятся на пассивные и активные , что находит отражение в балансе банка.

По пассиву банки отражают привлечение средств – образование депозитов, а по активу – их размещение путем выдачи ссуд или инвестиро вания, например, в ценные бумаги.

Все средства, мобилизованные банками на финансовом рынке, представляют собой его ресурсы. Та их часть, которая может быть ис пользована для проведения активных операций, называется свободным резервом (или кредитным ресурсом ).

Таким образом, деятельность банков имеет чрезвычайно важное общественное значение. Банки организуют денежно – кредитный процесс и эмитируют денежные знаки .

Конкретным результатом банковской деятельности является банковский продукт.

Банковский продукт – это особые услуги, оказываемые банком клиентам и эмитируемые им наличные и безналичные платежные средства. Специфика банковского продукта состоит в его нематериальном содержа нии и ограниченности сферой денежного обращения.

Банковские термины "обильно" используемые финансовыми работниками часто ставят нас в неловкое положение. Вместо того, чтобы попросить объяснить то или иное банковское понятие, а заодно предложить использовать понятные всем термины и слова, мы делаем вид что понимаем о чем идет речь. Для того, чтобы не оказаться в подобной ситуации, мы подготовили для вас краткий словарь основных банковских терминов и понятий.

Акцепт . Обязательство плательщика оплатить в установленный срок, выставленный на оплату счет.
Акция . Документ в виде ценной бумаги. Владелец акции является участников (владельцем) акционерного общества и имеет право на получение части прибыли (дивидендов) этого предприятия.
Аннуитет . Этот банковский термин часто используется при оформлении кредита. И подразумевает один из способов выплаты кредита, а именно, ежемесячно, равными суммами.

Банк-гарант . Банк, поручившийся и обязавшийся произвести платежи за своего клиента.
Безналичные расчеты . Безналичные расчеты используются между организациями, имеющими для этого расчетный счет в банке.
БРИК . Аббревиатура четырех стран Бразилия, Россия, Индия и Китай.
Брокер . Посредник между продавцов и покупателем. Осуществление сделок производится на бирже.
Бюро кредитных историй . Современный банковский термин. БКИ - это организация, в которой хранятся данные об организациях и физических лицах, имеющих или имевших кредиты в банках. Положительная кредитная история в последнее время становится решающим фактором для положительного решения по кредиту.

Валовый внутренний продукт (ВВП) . Этот термин используется в масштабе государства. Означает рыночную стоимость всех произведенных товаров и оказанных услуг за год.
Валютный риск . Изменение курса валюты может привести к снижению или увеличению покупательной способности национальной валюты на международном рынке. Одни и тот же товар может стоить меньше или больше в пересчете на национальную валюту.
Вексель . Вексель - это документ, в котором должник обязуется вернуть долг в указанный срок. Вексель может быть именным или оформленным на предъявителя.
Всемирный банк . Международная финансовая организация, основанная в 1944 году, в результате соглашения между 45 государствами. Одновременно был создан и Международный валютный фонд (МВФ).
Вторичная ипотека . Квартира или иное недвижимое имущество может дважды использоваться в качестве залога для получения кредита в банке. Такое возможно, когда общая сумма кредитов не будет превышать 80% стоимости объекта.

Гиперинфляция . Процесс резкого роста инфляции, приводящий к обесцениванию денег и резкому скачку цен на товары и услуги.
Государственные займы . Также как и физические лица, организации, государство берет кредиты. Государственные займы подразделяются на облигационные (у Сберегательных банков) и безоблигационные (межправительственные займы).
Грэйс период (Grace period) . Это термин часто можно услышать при оформлении кредитной карты. Грэйс период позволяет использовать кредитные средства банковской карты без начисления процентов. Имеются определенные условия наступления его действия.

Дебет . Дебет, в самом простом понимании этого слова, это плюс, кредит - минус. Дебет и кредит - основа построения бухгалтерского учета.
Дебетовая карта . Банковская карта для получения зарплаты, пенсии и других поступлений денежных средств на счет физического лица называются дебетовые карты. Для кредитных средств, выданных банком, применяется банковское слово - кредитная карта.
Дебитор . Дебитор обязан совершить перечисление денежных средств на счет предприятия или выполнить иные действия в счет погашения долговых обязательств.
Дебиторская задолженность . Сумма долга, причитающаяся предприятию от юридических и физических лиц по результатам их хозяйственных взаимоотношений.
Девальвация . Снижение курса национальной или международной (региональной) денежной единицы по отношению к валютам других стран.
Депозит . Этот банковский термин означает банковский вклад. Банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.
Депозитный аукцион . Это аукцион, в ходе которого Центральный Банк принимает к размещению депозиты (заимствованные средства) коммерческих банков.
Дивиденды . Прибыль акционерного общества, распределенная в конце года среди участников акционеров, имеющих акции.

Евро . Эта валюта используется в следующих странах: Австрия, Бельгия, Германия, Греция, Ирландия, Испания, Италия, Кипр, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Португалия, Словения, Финляндия, Франция. А также: Ватикан, Монако, Сан-Марино, Андорра, Черногория, Косово.
Евродоллары . Банковские вклады в долларах, размещенные в банках Европы.
Еврокарта . (Eurocard) - международная кредитная карточка с правом пользования в странах - участницах европейской банковской системы.

Закладная . Этот банковский термин используется при оформлении ипотеки. Прежде чем оформить кредит на приобретение жилья в ипотеку требуется оформить закладную, по которой банк становится законным владельцем закладной. Согласно закладной банк приобретает право на возвращение взятого в долг ипотечного кредита, в том числе и на имущество, переданное в залог.
Закрытие счета в банке . Этот банковский термин нужно хорошо понимать владельцам кредитных карт. Погашение кредита еще не означает закрытие счета в банке. Для его закрытия нужно оформить заявление и получить документ, подтверждающий аннулирование счета.
Залог . Залогом, как правило, выступает имущество и ценности, служащие частичным или полным "страховочным" средством погашения займа взятого в банке.
Залоговое обязательство . Согласно залоговому обязательству, кредитная организация имеет право использовать имущество, переданное в залог, для погашения займа или кредита.
Залогодержатель . Физическое лицо или организация, на имя которого оформлен залог имущества или ценных бумаг.

Инвестиции . Финансовые вложения в проекты, способные принести прибыль в будущем, через несколько лет.
Инкассация . Наличные деньги, поступившие в кассу магазинов, предприятий, организаций подлежат инкассации, то есть сдачи в банки с зачислением этих сумм на расчетный счет данного предприятия.
Инфляция . Изменение, рост цен на товары и услуги за определенный период, например за месяц или год.
Ипотека . Сдача в залог земли, недвижимости с целью получения в банке, так называемого ипотечного кредита или кредита под закладную ипотеки.
Ипотечный брокер . Специалист, профессионально разбирающийся в рынке ипотечного кредитования. Оказывает услуги по выбору оптимальных условий ипотеки, с учетом индивидуальных возможностей клиента.
Ипотечный вексель . Письменное обязательство погасить ипотечный кредит и проценты по нему.

Коллекторское агентство . Банки выдают кредиты, а для возврата кредитов неплательщиками пользуются услугами посредников, чья задача состоит в том чтобы "убедить" должника вернуть долг банку.
Конъюнктура рынка . Временная, иногда неожиданная экономическая ситуация, выражающих состояние рынка товаров и услуг в определенный момент времени.
Краткосрочный кредит . Кредиты, выдаваемые на срок не более года.
Кредитная карта . Банковские пластиковые карты, оформленные при получении кредита в банке. С помощью кредитных карт можно снимать и вносить наличные в банкомате, оплачивать услуги и покупки в магазинах.
Кредитор . Организация или иной субъект предоставляющий ссуду или кредит.

Лизинг . Аренда имущества, недвижимости, транспортных средств, с возможностью последующего полного выкупа. Удобный финансовый инструмент для предпринимателей, не имеющих возможности оформить кредит в банке.
Лизингодатель . Компания или организация, купившая и сдающая имущество в лизинг. Очень часто лизингодателями являются коммерческие банки.
Ликвидность . Возможность продать те или иные материальные объекты, активы предприятия или организации и получить за них наличные деньги.
Ликвидные активы . Легко реализуемые средства: наличные деньги, золото, остатки средств до востребования на счетах, депозиты сроком до одного календарного месяца, частные и государственные ценные бумаги, коммерческие векселя. Ломбард . Специализированное кредитное учреждение, выдающее краткосрочные ссуды под залог личного имущества заемщика.
Ломбардный кредит . Краткосрочный кредит, предоставляемый ломбардами под залог легко реализуемого движимого имущества или ценных бумаг.

Маклер . Маклер оказывает услуги посредника при покупке и продаже товаров, ценных бумаг, услуг. Способствует заключению сделок купли-продажи между участниками.
Маржа . Термин, обозначающий разницу между ценами товаров, курсами ценных бумаг, процентными ставками, другими показателями.
Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) . Минимальный размер заработной платы в месяц, ниже которого работодатель не имеет право выплачивать зарплату. МРОТ используется для исчисления в процентном отношении различных видов налогов, отчислений и штрафов.
Мораторий . Замораживание, отсрочка исполнения ранее взятых обязательств.

Накопительный счет . Вклад, позволяющий вкладчику не только получать процентный доход, но и снимать часть вклада.
Налог на добавленную стоимость (НДС) . Внешне НДС напоминает налог с оборота: продавец добавляет его к стоимости реализуемых товаров, работ или услуг. Лучше всего это понятие пояснить на примере. Если предприятие истратило на производство товара 100 рублей, а продает за 150, то на разницу 50 рублей насчитывается НДС. Процентная ставка может различаться в зависимости от вида продукции. В платёжных документах НДС выделяется отдельной строчкой.
Налоговая декларация . Заявление, в котором налогоплательщик указывает все свои доходы за год, а также имеющиеся на них льготы и скидки при оплате налога.
Налоговые льготы . Полное или частичное освобождение от уплаты налогов, в соответствии с действующим законодательством.
Нерезиденты . Юридические, физические лица, действующие в одном государстве, но постоянно зарегистрированные и проживающие в другом.
Номинальная стоимость . Стоимость, обозначенная непосредственно на ценной бумаге или денежном знаке. Номинальная стоимость может отличаться курсовой стоимости. Стоимости, по которой ценные бумаги продаются и покупаются в данный момент.

Обеспечение кредита . Ценные бумаги и другая собственность, предлагаемые банку в качестве гарантии возврата кредитных средств.
Облигация . Привлечение денежных средств, осуществляемое за счет выпуска ценных бумаг с фиксированным доходом. Выпускаются предприятиями или государством, акционерными компаниями, фондами.
Овердрафт . Форма краткосрочного кредита для дебетовой зарплатой карты, иногда, кредитной карты. Заключив договор овердрафта возможно использование денежных средств сверх остатка на счете (карте).
Омбудсмен . Омбудсмен выполняет контроль за исполнительными органами власти и государственными службами, по заявлениям и жалобам граждан.
Оперативный лизинг . Лизинг имущества, оформляемый в аренду на небольшой срок. ОСАГО . Обязательное ежегодное страхование автогражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Пай . Сумма денежного взноса, уплачиваемая гражданином - членом кооперативной организации. Паритет . Равноценное соответствие двух или нескольких факторов. Например, паритет прав и обязанностей. Партнерский кредит . Для надежных клиентов банков возможно получение краткосрочного кредита (до 3-х месяцев) на более выгодных условиях. Предназначается для оказания временной финансовой помощи стабильно работающим предприятиям. Пин-код (Персональный идентификационный номер) . Четырехзначный шифр, позволяющий выполнять операции по карте, используя банкоматы, платежные терминалы.
Плавающая процентная ставка . Процентная ставка по займам, размер которой пересматривается в зависимости от изменения ситуации на кредитном рынке.
Платежеспособность . Способность заемщика стабильно и своевременно вносить взносы по взятому кредиту.
Поручитель . Физическое лицо или организация, являющаяся одним из участников оформленного кредита. В случае неплатежеспособности основного заемщика, ответственность за взятый кредит возлагается и на поручителя.
Потребительский кредит . Для покупки бытовой техники и других целей банк предлагает оформить потребительский кредит. Часто его можно оформить прямо в магазине, например при покупке бытовой техники или других товаров без первоначального взноса, справки о доходах, предъявив только паспорт.

Рассрочка платежа . Своего рода кредит, но без процентов. Оплата производится частями, согласно договору и графику платежей.
Расчетный счет . Банковский счет для проведения денежных операций с другими организациями, не используя наличные средства.
Реализация залога . Когда заемщик не в состоянии выплачивать взятый кредит, банк в счет погашения задолженности может приступить к процедуре реализации имущества оформленного в залог.
Револьверный кредит . Возвращенные кредитные средства банку можно использовать многократно. Практически все кредиты с выдачей кредитной карты имеют такую возможность.
Ремиссия . Округление суммы платежа по счету в сторону уменьшения.
Реструктуризация . Изменения условий кредитного договора, в результате которого возможна отсрочка основных платежей, с обязательной уплатой ежемесячных процентов.

Сальдо . Разница между поступлением денежных средств и расходами за определённый промежуток времени. Сальдо может быть положительным или отрицательным, дебетовое или кредитовое сальдо.
Сейфовая ячейка .Услуга банка по сохранению ценностей клиента в специальном контейнере, находящемся под охраной кредитного учреждения.
Система страхования вкладов (ССВ) . Специальная государственная программа, позволяющая страховать банковские вклады (на сегодняшний день до 700 тыс. рублей)
Ссуда . Передача денежных средств или материальных ценностей на определенных условиях договоренности между сторонами.
Ставка рефинансирования . Размер процентной ставки на кредиты выданные Центральным банком другим банкам страны.
Стоимость кредита . Общая стоимость кредита с учетом всех комиссий и других платежей. В настоящее время используется такое банковское понятие, как полная ставка кредитования.
Страхование депозитов . Вид страхования, по которому вкладчикам гарантируется возврат их вкладов в случае объявления банков несостоятельными или банкротами.

Текущий счет . Счет, оформленный на имя организации, должностного лица или гражданина для хранения денежных средств и производства безналичных расчетов.
Тендер . Конкурентная форма отбора предложений на поставку товаров, оказание услуг или выполнение работ.
Торги . Способ покупки и продажи товаров на основе конкуренции. Позволяет выбирать наиболее выгодное из имеющихся предложений.
Трейдер . Участник биржевой торговли, предлагающий купить/продать определённый товар (валюту, ценные бумаги, сырьё и т.д.).

Уставный фонд . Совокупность материальных и денежных средств, предоставляемых учредителем (государством, организацией, учреждением, трудовым коллективом, физическим лицом) в постоянное распоряжение предприятия.
Учетный процент . Плата, взимаемая банком за авансирование денег покупки (учета) векселей, ценных бумаг, купонов акций и облигаций, других долговых обязательств до наступления сроков оплаты по ним.
Финансовая пирамида . Способ организации коммерческого учреждения, при котором прибыль выплачивается из поступлений от новых вкладчиков.
Холдинг . Совокупность материнской компании и контролируемых ею дочерних компаний.
Целевой кредит . Кредит, предоставление которого возможно только при условии выполнения обязательства расходования на определенные цели.
Ценная бумага . Свидетельство о внесении пая в капитал акционерного общества, дающее право на получение регулярного дохода в виде дивиденда или процента.
Чек . Письменное распоряжение владельца текущего счета банку выдать или перечислить определенную сумму с этого счета.
Чистая прибыль . Прибыль, которая остается после уплаты (из суммы валовой прибыли) законодательно установленных налогов.

Термины, которые нужно знать предпринимателю

Внебюджетные фонды - государственные внебюджетные фонды, образуемые вне федерального бюджета и бюджетов субъектов России в соответствии с федеральным законодательством: ПФР, ФОМС и ФСС.
ЕНВД - единый налог на вменённый налог - "вмененка".
ЕСН - единый социальный налог.
ИНН - идентификационный номер налогоплательщика - присваиваемый каждому налогоплательщику уникальный номер.
Налоговая декларация - официальное заявление налогоплательщика о полученных им подлежащих налогообложению доходах за определённый период времени.
Налоговый агент - лицо, на которое в соответствии с Налоговым Кодексом РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов.
НДС - налог на добавленную стоимость.
НДФЛ - налог на доходы физических лиц - подоходный налог с физических лиц. При уплате налога предусмотрен ряд льгот. Так же, имеется "необлагаемый минимум". Ставка налога составляет 13%. Доходы по пенсиям освобождены от уплаты НДФЛ.
ОГРН - основной государственный регистрационный номер.
ОСНО - общая система налогообложения.
ПФР - Пенсионный фонд России.
Ставка налога - величина налога в расчёте на единицу налогообложения, которую подлежит уплатить в виде налога. Если налог взимается с доходов в денежной форме, то налоговая ставка устанавливается в виде процента с облагаемого налогом дохода.
УСНО - упрощённая система налогообложения - "упрощёнка".
ФОМС - Фонд обязательного медицинского страхования.
ФСС - Фонд социального страхования.
Выписка - справка о состоянии счёта и операций по нему за какой-либо период.
Платёжка - платёжное поручение.

Хоть и банки существуют уже многие столетия, вопрос о их сущности до сих пор остаётся открытым. Именно через функции банков можно понять их сущность.

Прежде чем перечислить основные функции банков и дать им подробную характеристику, стоит дать определение и понять что такое банк. Многие авторы и источники предлагают абсолютно различную формулировку, так как все рассматривают данный финансовый институт по-своему, но суть везде одна.

Банк — финансовый институт , который аккумулирует денежные средства для дальнейшего их хранения и перераспределения между субъектами.

Банки являются центром оборота денежных средств не только отдельных субъектов, но и экономики страны в целом. Происходит переток капитала от одних субъектов к другим, от одной отрасли к другой. Банк находиться в центре экономической жизни, и поэтому имеет полномочия на изменение размеров, сроков и направлений движения капитала в соответствие с потребностями клиентов. Уже здесь проявляется посредническая роль банков в финансовой сфере.

Итак, самые основные функции банков

• Банки аккумулируют (привлекают) и накапливают денежные средства для проведения ссудных операций
• Банки выступают в роли посредника в кредитовании
• Банки выступают в роли посредника в осуществление расчётов и платежей
• Банки создают кредитные деньги для дальнейшего их обращения
• Банки выступают в роли посредника на фондовом рынке

Существуют также и другие функции банков, но это самые основные на мой взгляд. А теперь давайте остановимся на каждом пункте более детально.

Функция аккумулирования и накопления. Деньги, которые банк хранит, приносят определённую прибыль владельцам данных денег. Однако тот период пока деньги недоступны для снятия, банк использует их для кредитования других физических и юридических лиц. Также эти деньги банк может инвестировать в разные финансовые инструменты, например, такие как ценные бумаги, драгоценные металлы и т.п. При помощи данных инвестиций банк существенно увеличивает свои доходы.

Функция посредничества в кредитовании. Одна из самых важных функций банков. Она позволяет обеспечить грамотное перенаправление финансовых ресурсов на 3 принципах, на принципах возвратности, срочности и платности. Операции, который связанные с кредитами обеспечивают банкам хороший уровень дохода. Благодаря ссудным и депозитным операциям банк перераспределяет ресурсы между субъектами экономических отношений.

Функция посредничества в осуществление расчётов и платежей. Функции банков были бы не полными без данной. Банки всегда обеспечивали бесперебойное осуществление платежей и расчётов для населения, предприятий, организаций и т.п. Банковские учреждения могут предлагать своим клиентам разные виды расчётов: платёжные поручения, чеки, банковские карты и др. Сегодня особое внимание уделяется и электронным расчётам.

Создание кредитных денег для их обращения. Посредством предоставление ссуд, банки способны создавать кредитные деньги. Именно центральный банк контролирует процесс выдачи ссуд. ЦБ должен проверять каждый банк на соответствие нормативов по наличию резервных средств. Резервные средства необходимы банку, чтобы в тяжёлые финансовые времена успешно продолжать свою деятельность.

Функция посредничества на фондовом рынке. Банки также могут выступать и в роли брокеров. Таким образом, если человек хочет совершить сделку по поводу покупки какого-либо актива, например акций, то он может обратиться именно к банку. У многих крупных банков есть специальные лицензии на проведение финансовых операций на фондовом рынке.

Это были основные функции банков. Помимо них хочется выделиться и функцию консультирования. Банки могут консультировать и информировать своих клиентов по многим вопросам.

Банковский процент не знает ни отдыха, ни богослужений, он работает и по ночам, и в воскресенье, и даже в дождливые дни.
© Джордж Бернард Шоу

Банки - основной вид предприятий, осуществляющих торговлю деньгами ради получения прибыли. По форме организации банк - акцио­нерное общество.

Первые банки - «деловые дома» - появились на Древнем Востоке в V1I-VI вв. до н. э. Предшественниками капиталистических банков были средневековые менялы. Слово «банк» происходит от итальянского «banco» - «скамья» менялы. Средневековые менялы - представители денежно-торгового капитала - специализировались на обмене денег разных стран и городов, принимали денежные вклады у купцов. Затем стали выдавать ссу­ды под процент, что означало превращение менял в банкиров. В XVI-XVII вв. купеческие гильдии Венеции, Генуи, Амстердама, Гамбурга создавали специальные жиробанки для осуществления безналичных расчётов между постоянными клиентами. Они давали ссуды государству, городам, внешне­торговым компаниям. В Великобритании банковская система возникла в XVI веке.

Ресурсы банков складываются из собственных, привлечённых и эми­тированных средств. Высшим органом управления по уставу является го­довое собрание акционеров. Оно утверждает годовой отчёт о работе банка и выбирает совет директоров. Он создаёт несколько совещательных орга­нов - комитетов, которые дают заключения и рекомендации по конкрет­ным вопросам работы банка. Практической работой банка руководят выс­шие служащие - президент, вице-президенты, кассир и его помощники, контролёр-ревизор. В американских банках кассир выполняет функции управляющего, он руководит всеми практическими операциями.

Собственный капитал банка мобилизуется путём размещения на рынке ценных бумаг. К собственным ресурсам относится также резервный капитал, образуемый за счёт отчислений от прибыли, а также нераспреде­лённые прибыли. Собственные средства составляют небольшую часть ре­зервов современного банка - от 7 до 10%.

Функции банка. Банки выполняют следующие функции: 1. Привле­чение временно свободных средств, доходов и сбережений и превращение их в капитал; 2. Кредитование торгово-промышленных предприятий, госу­дарства, частных лиц, инвестирование капитала в ценные бумаги; 3. Вы­пуск кредитных орудий обращения на основе вкладов - чеков, кредитных 234

карточек; 4. Осуществление расчётов и платежей в хозяйстве по взаимно-му зачёту чеков - жирооборот по счетам; 5. Консультирование клиентов, предоставление им экономической и финансовой информации.

Операции банков. Банки осуществляют свои функции с помощью оп­ределённых операций. Все операции, которые выполняют банки, делятся на три группы: 1) пассивные (привлечение средств); 2) активные (разме­щение средств); 3) комиссионно-посреднические (выполнение операций по поручению клиентов на комиссионных началах).

Пассивные операции. Денежные ресурсы банка называются пасси­вами. Поэтому все операции по их привлечению и формированию называ­ются пассивными. Вклады (депозиты) с точки зрения порядка их изъятия делятся на вклады до востребования или текущие, куда помещают кратко­временно высвобождающиеся капиталы, и срочные. Депозиты до"востре-бования могут быть изъяты в любое время полностью или частично. Банки не могут отдавать эти средства в ссуду на длительный срок. Поэтому они менее выгодны банку, чем срочные. Открытие счёта частным лицам или компаниям сопровождается выдачей клиенту чековой книжки. Чек - при­каз вкладчика банку выдать деньги с его счёта указанному лицу. На осно­ве чеков возникает чековый оборот, который в США охватывает 90% всех платежей. Банки, как правило, не платят проценты по текущим счетам, но оказывают их владельцам бесплатные услуги по перечислению средств со счёта на счёт, переводам.

Вклады на срок - форма привлечения долгосрочных капиталов и сбережений населения. По срочным вкладам банки платят процент в зави­симости от срока и величины вклада. Для пополнения своих ресурсов при­влекаются также ссуды Центробанка, коммерческих банков (корреспон­дентские счета) и иностранных банков. В операциях с населением банки применяют разнообразные формы услуг, число которых возрастает в связи с конкуренцией между банками за привлечение клиентов. Сберегательные счета с выдачей сберкнижки позволяют вести оплату коммунальных ус­луг, подписываться на газеты, оплачивать аренду помещений, школьные завтраки и т. д. Обращающиеся вкладные сертификаты в США и Вели­кобритании могут быть проданы на рынке и переходят из рук в руки с по­мощью передаточных надписей. Этой формой вклада пользуются крупные компании, местные органы власти, иностранные вкладчики.

Активные операции банка связаны с кредитными операциями по размещению своих средств. Для того чтобы своевременно выплачивать вкладчикам проценты, получать прибыль, банки должны эффективно функционировать. Большое значение в выдаче банковских ссуд имеет во­прос их обеспечения, т. е. их возвратности. Поэтому различают ссуды без обеспечения (бланковые), ссуды с обеспечением (под залог векселя, лич­ного имущества), подтоварные и фондовые (под залог товарных докумен­тов и биржевых ценных бумаг). Коммерческие ссуды выдаются предпри­ятиям на пополнение временной нехватки оборотного капитала, возни-

на различных этапах воспроизводства, для вложения в основной капитал, расширения производства, скупки конкурирующих предприятий я т. п. Ссуды посредникам фондовой биржи, брокерам и дилерам выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевой спеку­ляции. Сельскохозяйственные ссуды бывают двух видов: ипотечные ссу­ды под залог недвижимости - земли, строений и ссуды на временные нуж­ды, например, на покупку семян. Обычно они погашаются после продажи урожая. Ссуда под залог жилых строений выдаётся под закладную, даю­щую банку право в случае просрочки очередного платежа распоряжаться заложенным имуществом. Это же относится и к ценным бумагам, и к вкладным сертификатам.

Выдаче ссуды банком предшествует многоступенчатая процедура. Заёмщик подаёт заявку в банк, в которой указывает цель кредита, срок, график погашения. Он обязан сообщить подробные сведения о своей про­изводственной и финансовой деятельности, а в случае потребительской ссуды - о состоянии личных финансов, доходах, месте работы. Мелкие фирмы должны предоставить обеспечение, а также поручителей или га­рантов. После изучения кредитоспособности заёмщика Совет директоров принимает решение о выдаче ссуды.

Разнообразные операции с ценными бумагами (фондовые операции) занимают много места в деятельности банков. Во-первых, они покупают ценные бумаги для собственного портфеля с целью получения прибыли в виде дивидендов; во-вторых, приобретают и продают ценные бумаги для клиентов; в-третьих, за собственный счёт покупают облигации государст­венных займов; в-четвёртых, банки обслуживают операции по подписке на государственные облигации, участвуют в первичном и вторичном разме­щении этих ценных бумаг, а также организуют вторичный рынок государ­ственных облигаций, выступая посредниками при их перепродаже одними владельцами другим.

Комиссионно-посреднические и доверительные (трастовые) опера­ции - это деятельность, которую выполняют банки как для частных лиц, так и для организаций. По поручению частных лиц банки выполняют сле­дующие доверительные операции: управление капиталом клиента с целью обеспечить высокую прибыль путём вложения денег в акции, недвижи­мость; совершение различных платежных операций с чеками, векселями, иностранной валютой, закладными листами; хранение ценностей в сейфах; управление имуществом вдов, несовершеннолетних наследников; управ­ление средствами пенсионных фондов. Получая имущество во временное управление, банки инвестируют капитал в акции и облигации тех предпри­ятий, которые они стремятся контролировать.

Конкуренция на финансовом рынке толкает банки США, Западной Европы, Японии заниматься лизинговыми операциями. Идея лизинговых операций родилась задолго до новой эры в древнем государстве Шумер. В Венеции уже в XI веке венецианцы сдавали в аренду торговцам и владель-236

цам торговых судов очень дорогие по тем временам якоря. По окончании плавания «чугунные ценности» возвращались владельцам, которые вновь сдавали их в аренду.

В США ныне лизинг (от англ, «leasing» - сдавать внаём) превратил­ся в один из основных видов экономического бизнеса. Располагая крупны­ми финансовыми средствами, банки приобретают у одних фирм оборудо­вание и сдают их другим фирмам в долгосрочный инвестиционный кре­дит. Через лизинг в США реализуется больше половины ЭВМ, энергетиче­ского, полиграфического, транспортного оборудования, 50% пассажирских самолётов, средств связи, электронного оборудования. Наибольшее рас­пространение получил лизинг в отраслях с быстро меняющейся технологи­ей и вычислительной техникой. Лизинговыми операциями занимаются и сами фирмы - производители оборудования. Но в Европе лизинговые ком­пании на 75-80% контролируются банками или считаются их дочерними обществами. В Европе существует международное лизинговое общество, в которое входят 17 стран.

Подводя итог, можно сказать, что современные банки развернули деятельность в самых разных сферах и практически готовы выполнять лю­бые поручения клиентов. Об этом свидетельствует и развитие финансового сервиса. Так, например, в США уже к концу 70-х гг. семьи с ежегодным доходом менее 30 тыс. приобрели в среднем 20 видов финансовых това­ров) акции, облигации, полисы (у 12 продавцов, а семьи с большим дохо­дом соответственно 38 товаров у 20 продавцов. В настоящее время доход свыше 30 тыс. имеют порядка 2/3 американских семей. 1

Прибыль банков. Целью операционной деятельности капиталисти­ческих банков является получение прибыли на вложенный капитал. Банки находятся на коммерческом расчёте и стремятся получить за свои услуги большую массу и норму прибыли. Это им удаётся благодаря тому, что че­рез посредство этих операций банки улавливают часть прибыли, созданной в отраслях материального производства, которые они обслуживают, а так­же через оплату многочисленных услуг, которые они осуществляют в сфе­ре обращения. 2/3 прибыли банки получают за счёт разницы в процентах, которые они уплачивают по вкладам и получают за пользование предос­тавляемой ссудой. Вся сумма банковских доходов составляет валовую прибыль. В неё входят доходы банков от указанных выше операций. Часть прибыли банка идёт на покрытие его издержек (выплату заработной платы банковским служащим, содержание помещений, канцелярские расходы и т. д.). Оставшаяся часть составляет чистую прибыль банков. Отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка называется нормой бан­ковской прибыли:

Норма банковской прибыли =

(валовая прибыль банка)-(расхода на содержание банковского отдела) собственный капитал банка

В эпоху свободной конкуренции она примерно равнялась средней норме прибыли. В условиях современного капитализма норма банковской при­были сравнялась с нормой промышленной прибыли крупнейших корпора­ций.

В 1992 г. норма прибыли в крупнейшей банковской холдинг-компании США Джей П.И. Морган составила - 21,27%, в Бэнк оф Америка - 17,13%, в Чейз Манхеттен Бэнк - 10,50%". Прибыль позволяет банкам выплачивать высокие дивиденды акционерам, наращивать собственный капитал, развивать активные операции, повышать как свою надёжность, так и банковской системы в целом.

Ликвидность банков. Надёжность банков определяется не только размером получаемой прибыли, но прежде всего их ликвидностью. Лик­видность банка - это его платежеспособность, способность своевременно погашать свои обязательства перед клиентами. Большая часть денег, по­ступивших в банк, не находится там. Тем не менее банк должен иметь в наличии достаточно средств, чтобы вернуть их клиентам, которые захотят изъять свои вклады. Современному американскому банку достаточно иметь в наличии не более 2% своих средств. Однако закон требует, чтобы банки размещали 1/6 или 1/7 часть своих средств без получения прибыли в Федеральном резервном банке своего округа.

Чтобы обеспечить себе дополнительную защиту против «бегства» капиталов, при котором количество изымаемых вкладов превышает имеющиеся в наличии средства, большинство банков приобретает госу­дарственные ценные бумаги - облигации или сертификаты. Это кратко­срочные облигации с погашением через промежуток времени от 90 дней до года. Причины покупки кратко- или долгосрочных облигаций таковы: они быстро могут быть обращены в наличность, обеспечивая таким образом ликвидность. Они дают прибыль, обеспечивают защиту от изменений стоимости активов.

Однако некоторые банки, увлекшись выдачей ссуд, могут нарушить правило ликвидности. В годы «Великой депрессии» разорились сотни бан­ков и их вкладчики потеряли деньги. С созданием в 1934 г. в США году Федеральной корпорации по страхованию вкладов вкладчики в связи с ра­зорением банков возвращают свои деньги через страховку.

В США ликвидность банков непрерывно анализируется аудиторами при проверке бухгалтерских отчётов и балансов. Банки, задерживающие платежи, привлекают внимание властей. И тем не менее даже гигантские банки не застрахованы от опасностей. Так, «Ситикорп» 1991 год закончил 238

с убытком в 457 млн. долл. Причины - расходы на реконструкцию и круп­ные потери от безнадёжных долгов. Чтобы не обанкротиться, банк реали­зовал на рынке часть своих акций, вложенных в высокорентабельный «Сауди Америкэн Бэнк», а также часть портфельных акций. Органы вла­сти США, занимающиеся регулированием банковских операций, обычно пытаются присоединить «больные» финансовые учреждения к более силь­ным учреждениям. Они одобрительно относятся к слиянию банков, считая, что слияние банков на грани банкротства с более здоровыми банками явно предпочтительнее их банкротства.

Современные банки играют важную роль в обществе в целом и для каждого человека в частности. Финансовые учреждения предоставляют кредиты, дают возможность приумножать свой посредством оформления депозитов, осуществляют платежные операции и выступают в качестве посредников. Но это далеко не все функции. Банки играют ключевую роль и на фондовом рынке. Это не удивительно, ведь именно в них происходит накопление основного объема денежных средств, используемых для сделок на бирже. Кроме этого, банк выступает в качестве мощного ценообразователя. Под его воздействием формируются цены в экономике всей страны. Но с развитием мировой банковской системы появилось множество банков, каждый из которых выполняет свои функции и задачи в экономической сфере. В данной статье мы кратко рассмотрим основную классификацию и виды современных кредитно-финансовых учреждений.

Классификация банков

Все современные банки можно классифицировать по таким признакам:

1) По форме собственности. Финансовые учреждения могут быть кооперативные, государственные, акционерные или смешанные. При этом капитал банка может полностью принадлежать государству, как это происходит, к примеру, во Франции или России, или же по принципу 50/50, где государственных средств только половина (к примеру, Швейцария).