Основы организации деятельности коммерческого банка. Расшифровка опф

Коммерческий банк - это кредитная организация, предназначенная для привлечения средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. Банки концентрируют большую часть кредитных ресурсов страны.

Прибыль банка образуется из разности процентов, взимаемых с клиентов и выплачиваемых им по банковским операциям, а также за счет комиссионных сборов за оказываемые услуги.

Посредничество и перемещение денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям - основное назначение банка.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной, совместной (с привлечением иностранного капитала).

Уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

Совокупность оснований, которыми субъекты хозяйствования руководствуются в процессе деятельности, называется принципами.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов, кот. означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами, кредитными вложениями и другими активами, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.

Вторым важнейшим принципом КБ, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает:

Свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами;

Свободный выбор клиентов и вкладчиков;

Свободное распоряжение доходами банка.

По своим обязательствам КБ отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций КБ берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения КБ со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения на договорных условиях. Предоставляя ссуды, КБ исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности.

Четвертый принцип работы КБ заключается в том, что государство может осуществлять регулирование его деятельности только косвенными экономическими методами, а не прямыми, административными в форме приказов, т.е. без вмешательства в их оперативную деятельность. Государство устанавливает своего рода «правила игры» для КБ, руководствуясь которыми они самостоятельно разрабатывают и проводят в жизнь свою кредитную, инвестиционную, депозитную политику.

Выделяются несколько базовых функций КБ:

1)Функция аккумуляции денежных средств. Использование внутренних накоплений хозяйства является основой осуществления структурной перестройки экономики, так как нельзя рассчитывать на иностранный капитал в условиях политической неопределенности. Задача банка - создать такие формы привлечения средств, которые реально заинтересуют клиентов в накоплении ресурсов и сформулируют у них склонность к сбережению, определяющую инвестиционные возможности экономики, развивающейся по законам рынка.

2)Функция регулирования денежного оборота. Данная функция связана с возможностью банков эмитировать платежные средства. Эта функция характерна только для кредитных организаций, обусловлена способностью банков «создавать и уничтожать» деньги. Кроме того, банк может создавать дополнительный платежный спрос. Такой эффект возникает благодаря тому, что банки мобилизуют денежные средства, аккумулируют доходы и сбережения в форме вкладов, выплачивают вкладчикам дивиденды за использование ресурсов

3)Посредническая функция. Заключается в перераспределении средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий, а также сбережений населения. При перераспределении ресурсов главным критерием выступает прибыльность от использования их заемщиком.

К функциям банка относят также:

Посредничество в проведении расчетов и платежей в хозяйстве;

Выпуск кредитных денег;

Посредничество в инвестировании на основе эмиссионно-учредительской деятельности;

Консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

КБ вправе производить следующие сделки:

*лизинговые;

*выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

*оказание консультационных и информационных услуг;

*предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.

Операции КБ:

Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов КБ.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие счетов срочных депозитов предприятий и организаций; вкладов граждан; выпуск банком собственных долговых обязательств (сертификатов, векселей, облигаций); привлечение кредитов и займов от других лиц, а также операции по формированию и наращиванию банком собственного капитала. При осуществлении пассивных операций банк выступает в роли должника.

Активные операции банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно и обеспечения финансовой устойчивости.

К активным операциям банка относят: ссудные операции; лизинговые, факторинговые и форфейтинговые; операции с иностранной валютой; с ценными бумагами; по обеспечению долевого участия банка своими средствами в деятельности предприятий и организаций. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора.

Комиссионно-посреднические операции - это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных. К числу основных комиссионно-посреднических операций банков относятся:

Расчетно-кассовые операции;

Брокерские операции с ценными бумагами;

Гарантийные операции;

Трастовые операции;

Андеррайтинговые операции;

Информационно-консалтинговые операции;

Депозитарные операции.

Принципы деятельности коммерческих банков и их функции

Тема 2. Организация и принципы деятельности коммерческих банков

1. Принципы деятельности коммерческих банков и их функции

2. Организационно – правовые формы коммерческих банков

3. Порядок создания и государственная регистрация КО

4. Виды банковских лицензий и основания для их пользования

5. Формы реорганизации банков и способы их ликвидации

6. Управление коммерческим банком (внутренняя организационная структура)

Основными принципами деятельности коммерческих банков являются следующие:

1. Прибыльность их деятельности, прибыльность хозяйствования

2. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов

3. Экономическая самостоятельность банка, которая сочетается с экономической ответственностью банка за свою деятельность.

4. Свободное распоряжение доходами (прибылью) – в обязательном порядке должны создавать резервный фонд

5. Взаимоотношение банка со своими клиентами строится на договорных условиях как обычные рыночные условия

6. Государство может осуществлять регулирование деятельности коммерческих банков только лишь косвенными экономическими методами, а не прямыми административными. Банк России разрабатывает правила ведения бизнеса, устанавливает нормативы, которые регулируют всю их деятельность (нормативы достаточности капитала, нормативы ликвидности, нормативы кредитного риска, нормативы финансового риска)

Основная и старейшая функция – аккумуляция свободных денежных средств.

· Коммерческие банки действуют, чтобы привлечь средства как юридических, так и физических лиц.

· Мобилизуя денежные средства, коммерческие банки реализуют свои функции в посредничестве в кредитовании и в посредничестве платежей в хозяйстве.

· Хранение денежных средств на счетах в банке позволяют проводить безналичные расчеты в хозяйствовании.

· Организацией межбанковских расчетов занимается ЦБ.

· Выпуск кредитных денег (функция создания платежных средств) – увеличение денежной массы в соответствии с увеличением хозяйственного оборота

· Посредничество в инвестировании – банки имеют возможность по поручению своих клиентов размещать на рынке ценных бумаг их акции и облигации (андеррайтер)

· Развивается консультационная функция

· Креативная функция – создание банками новых банковских продуктов, совмещенных с другими финансовыми услугами

Финансовый супермаркет

При создании новых совмещенных продуктов выделяют Интеграционную функцию.

В структуре рыночного хозяйства кредитные организации, банки, выступают как хозяйственные общества, в соответствии с ГК хозяйственным обществом признается общественная организация,

Имущество, созданное за счет вкладов учредителей, а также приобретенное в процессе своей деятельности принадлежит ему на праве собственности. Как ХО банки могут создаваться на основе любой формы собственности и в любой организационно-правовой форме. В настоящее время на практике в России коммерческие банки существуют на основе акционерной и паевой формы собственности. На 1.01.2009 коммерческие банки составляли 65,5% то на 1.01.2011- 66,3%, причем в форме ЗАО – 26,9% и 39,4% - ОАО.

Деятельность банков, которые созданы в форме акционерных обществ регулируется ГК РФ, а также ФЗ об акционерных обществах и ФЗ о банках и банковской деятельности.

Акционерный банк в форме ОАО вправе проводить открытую подписку выпускаемых акций и проводить их открытую продажу. Банк может выпускать кА обыкновенные акции, так и привелигерованные. Все обыкновенные акции должны иметь одинаковую номинальную стоимость и предоставлять равные права их владельцам. Привелегерованные не дают право голоса, но позволяют получать фиксированный доход. Общий объём выпускаемых привелигированных акций не должен превышать 25% от общего числа. Эмиссия акций подлежит обязательной гос. регистрацией и её проводит ЦБ РФ.

Банк, существ в форме ЗАО не вправе подписывать открытую подписку на свои акции или предлагать их неограниченному кругу лиц. Количество участников не должно превышать 50. Если это количество будет превышено – ЦБ ставит условие преобразовать в ОАО или соответствовать требованиям закона.

Увеличение УК коммерч банков происходит либо путем выпуска дополнительного количества акций или увеличением суммы долей, а также за счет приём в состав участников новых членов. Вопрос об этом решается на общем собрании акционеров.

Банки, которые создаются в форме ООО должны в своей деятельности руководствоваться ГК РФ, ФЗ «О банках и банковской деят» и ФЗ «об ООО»

УК банков в форме ООО создаётся за счет паевых взносов его участников, размер этих взносов определяется в уставе банка в учредительном договоре, участники банка имеют право продать полностью или частично свою долю другому участнику банка или 3 лицу, если это предусмотрено уставом. Выходящий из общества участник должен подать заявление и на общем собрании участников банка решается вопрос кому будет уступлена доля вышедшего. Если уставными док-ми не предусмотрена продажа долей 3-м лицам, и никто из участников банка не решил приобрести эту долю, то банк обязан выплатить участнику действительную стоимость этой доли и подать в ЦБ заявление об уменьшении его УК.

Участник банка, выходящий из ООО может получить действительную стоимость своей доли только по истечении 6 месяцев с момента окончания финансового года, в котором было подано заявление на выход

1.Банки создаются в форме открытого акционерного общества или кооперативного банка.
(Часть первая статьи 336 в редакции Закона № 133-У (133-16) от 14.09.2006)
2.Участниками банка могут быть юридические лица и граждане, резиденты и нерезиденты, а также государство в лице Кабинета Министров Украины или уполномоченных им органов. Участниками банка не могут быть юридические лица, в которых банк имеет существенное участие, объединения граждан, религиозные и благотворительные организации.
3.Запрещается использовать для формирования уставного фонда банка бюджетные средства, если такие средства имеют другое целевое назначение, средства, полученные в кредит и под залог, а также увеличивать уставный фонд банка для покрытия убытков.
4.Банки имеют право создавать банковские объединения, виды которых определяются законом, а также быть участниками промышленно-финансовых групп. Банк может быть участником лишь одного банковского объединения.
5.Условия и порядок создания, государственной регистрации, лицензирования деятельности и реорганизации банков, требования относительно устава, формирования уставного и других фондов, а также осуществления функций банков устанавливаются законом о банках и банковской деятельности (2121-14). Законодательство о хозяйственных обществах и о кооперации распространяется на банки в части, которая не противоречит этому Кодексу и указанному закону.
1. В части первой комментируемой статьи предусмотрены организационно-правовые формы, в которых могут создаваться банки в Украине. Во-первых, банк может быть создан в форме акционерного общества. В соответствии со ст. 24 Закона Украины «О хозяйственных обществах» от 19 сентября 1991 г. № 1576-XII акционерным признается общество, которое имеет уставный капитал, разделенный на определенное количество акций равной номинальной стоимости, и несет ответственность по обязательствам только имуществом общества. Открытым является акционерное общество, акции которого могут распространяться путем открытой подписки и купли-продажи на биржах. Общие положения относительно создания и деятельности акционерных обществ предусмотрены в Гражданском кодексе Украины, Хозяйственном кодексе Украины и Законе Украины «О хозяйственных обществах». Законодательство Украины об акционерных обществах применяется к банкам в части, которая не противоречит Закону Украины «О банках и банковской деятельности». Во-вторых, банк может быть создан в форме кооперативного банка. Понятие и требования к кооперативному банку установлены в ст. 338 этого Кодекса (см. комментарий к ст. 338 Кодекса) и ст. 8 Закона Украины «О банках и банковской деятельности».
Следует отметить, что до принятия Закона Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно формы создания банков и размера уставного капитала» от 14 сентября 2006 № 133-4 которым часть первая Кодекса была изложена в новой редакции, кроме открытого акционерного общества и кооперативного банка, банки могли создаваться также в форме закрытого акционерного общества и общества с дополнительной ответственностью. В соответствии с разделом II Закона № 133Л^ от 14 сентября 2006 г. банки, созданные в форме закрытого акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью, обязаны на протяжении трех лет со дня вступления в силу этого Закона (а именно с 4 октября 2006 г.) привести свою организационно-правовую форму в соответствие с требованиями этого Закона.
В соответствии со ст. 25 Закона Украины «О хозяйственных обществах» закрытое акционерное общество может быть реорганизовано в открытое путем регистрации его акций в порядке, предусмотренном законодательством о ценных бумагах и фондовой бирже, и внесением изменений в устав общества. Порядок регистрации акций общества во время реорганизации установлен в Положении о порядке регистрации выпуска акций и информации об их эмиссии во время реорганизации обществ, утвержденном Решением Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовом рынке № 221 от 30 декабря 1998 г.
2. В части второй комментируемой статьи установлено две категории субъектов: субъекты, которые могут выступать участниками банка, и субъекты, которые не могут выступать участниками банка.
В соответствии с Законом Украины «О банках и банковской деятельности» участники банка - это учредители банка, акционеры банка, который является открытым акционерным обществом, и пайщики кооперативного банка. Закон Украины «О банках и банковской деятельности» в ст. 14 устанавливает требования к владельцам существенного участия в банке, а именно они должны иметь безукоризненную деловую репутацию и удовлетворительное финансовое состояние. Требования относительно деловой репутации и удовлетворительности финансового состояния основателей и акционеров (пайщиков), которые приобретают существенное участие в банке, устанавливаются этим Законом и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины. В соответствии с Положением о порядке создания и государственной регистрации банков, открытие их филиалов, представительств, отделений, утвержденного Постановлением Национального банка Украины от 31 августа 2001 г. № 375 вместе с заявлением о регистрации банка его учредители должны предоставлять документацию, которая подтверждает:
1) надлежащее финансовое состояние и платежеспособность участников (для юридических лиц - выводы аудиторских фирм (аудиторов) относительно наличия собственных средств (собственного капитала) в размере, что обеспечивает выполнение обязательств относительно формирования уставного капитала банка, или их (его) отсутствии на основании расчета собственных средств (собственного капитала) юридических лиц - участников; для физических лиц - участников банка, которые вносят средства в уставной капитал банка в размере, равном или превышающем 80 тыс. грн (или в иностранной свободно конвертируемой валюте, эквивалент которой равняется или превышает 80 тыс. грн, - для физических лиц- иностранцев), для подтверждения наличия доходов в достаточном размере для внесения в уставный капитал банка и источников происхождения этих средств, подают справки Государственной налоговой администрации Украины о доходах за последний отчетный период (год) (либо справку компетентного органа страны проживания иностранца о его доходах за последний отчетный период (год), либо справку банка, в котором открыт счет, о наличии средств на счете физического лица - иностранца на дату их перечисления);
2) документы, которые дают возможность сделать вывод о профессиональной пригодности и безукоризненной деловой репутации участников, которые назначаются на должность главы и его заместителей, членов исполнительного органа (правление или советы директоров) и главного бухгалтера, его заместителей (справки банков, в которых получены кредиты, о состоянии выполнения обязательств относительно их возвращения, напечатанных на официальном бланке банка; информации территориального управления Национального банка, осуществляющего надзор за деятельностью банковских учреждений, в которых работали указанные лица, об отсутствии в их работе злоупотреблений и нарушений законодательства Украины о банковской деятельности, нормативно-правовых актов Национального банка и внутренних документов банка (если они работали в других регионах Украины).
К субъектам, которые не могут выступать участниками банка, относятся:
Во-первых, юридические лица, в которых банк имеет существенное участие. В соответствии с Законом Украины «О банках и банковской деятельности» существенное участие - это прямое или опосредствованное, самостоятельное или совместно с другими лицами владение 10 и более процентами уставного капитала или права голоса приобретенных акций (паев) юридического лица или не зависимая от формального владения возможность решающего влияния на руководство или деятельность юридического лица.
Во-вторых, объединение граждан - добровольное общественное формирование, созданное на основе единства интересов для общей реализации гражданами своих прав и свобод (ст.1 Закона Украины «Об объединении граждан» от 16 июня 1992 г. № 2460-ХII):
В-третьих, религиозные и благотворительные организации. Относительно статуса благотворительных организаций см. комментарий к ст. 131 Кодекса, а также Закон Украины «О благотворительности и благотворительных организациях» от 16 сентября 1997 г. № 531/97-ВР и Закон Украины «О свободе совести и религиозных организациях» от 23 апреля 1991 г. № 987-XII.
3. В части третьей комментируемой статьи установлен перечень средств, которые не могут использоваться для формирования уставного фонда банка. Общие положения относительно формирования уставного капитала банка предусмотрены в разделе III Закона Украины «О банках и банковской деятельности» от 7 декабря 2000 г. № 2121-III, Законе Украины «О хозяйственных обществах», в части, которая не противоречит Закону от 7 декабря 2000 г. № 2121-III, Положении о порядке создания и государственной регистрации банков, открытие их филиалов, представительств, отделений, утвержденного постановлением Национального банка Украины от 31 августа 2001 г. № 375, Положении о порядке увеличения (уменьшения) размера уставного капитала акционерного общества, утвержденного решением Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 22 февраля 2007 г. № 387.
В соответствии с Законном Украины «О банках и банковской деятельности» формирование и увеличение уставного капитала банка может осуществляться исключительно путем денежных взносов участников. Денежные взносы для формирования и увеличения уставного капитала банка резиденты Украины осуществляют в гривнах, а нерезиденты - юридические лица, физические лица- иностранцы - в иностранной свободно конвертируемой валюте или гривнах. Статутный капитал банка не может формироваться за счет бюджетных средств, если такие средства имеют другое целевое назначение, средств, полученных в кредит или под залог, а также не должен формироваться за счет средств, источники происхождения которых неизвестны. Банк должен получить от участников банка документы и сведения, необходимые для установления источника происхождения средств, которые направляются на формирование его уставного капитала. Средства для формирования уставного капитала создаваемого банка в размере, предусмотренном действующим законодательством, аккумулируются участниками банка (резидентами) на накопительном счете, который открывается в территориальном управлении Национального банка по месту создания банка в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов Национального банка Украины. Для этого в недельный срок с даты подачи документов для государственной регистрации банка уполномоченное учредителями лицо подает в территориальное управление Национального банка заявление об открытии накопительного счета для формирования уставного капитала. На основании документов и заявления территориальное управление Национального банка открывает накопительный счет, на котором аккумулируются средства уставного капитала банка. Участники банка или уполномоченное учредителями лицо обязаны перечислить средства у размере подписного капитала на накопительный счет в Национальном банке (или территориальном управлении Национального банка по месту создания банка) не позже чем за 15 дней до окончания строка, установленного для рассмотрения документов, поданных для государственной регистрации банка и государственной регистрации банка.
Минимальный размер уставного капитала на момент регистрации банка не может быть меньше 10 миллионов евро.
4. В соответствии с частью 4 комментируемой статьи банкам предоставлено право создавать банковские объединения, а также выступать участником промышленно-финансовой группы.
Понятия и виды банковских объединений предусмотрены в Законе Украины «О банках и банковской деятельности». В соответствии со ст. 9 указанного Закона банки имеют право создавать банковские объединения таких типов: банковская корпорация, банковская холдинговая группа, финансовая холдинговая группа. Участниками и основателями банковской корпорации и банковской холдинговой группы могут быть только банки, тогда как в состав финансовой холдинговой группы могут входить кроме банка другие финансовые учреждения. Понятие, правовой статус и виды финансовых учреждений закреплены в Законе Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12 июля 2001 г. № 2664, в соответствии со ст. 1 которого финансовое учреждение - это юридическое лицо, которое в соответствии с законом предоставляет одну или несколько финансовых услуг и которое внесено в соответствующий реестр в порядке, установленном законом. К финансовым учреждениям принадлежат банки, кредитные союзы, ломбарды, лизинговые компании, доверительные общества, страховые компании, учреждения накопительного пенсионного обеспечения, инвестиционные фонды и компании и другие юридические лица, исключительным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг. Банк может быть участником лишь одного банковского объединения.
Банковская корпорация - это юридическое лицо (банк), основателями и акционерами которой могут быть исключительно банки. Банковская корпорация создается с целью концентрации капиталов банков - участников корпорации, повышения их общей ликвидности и платежеспособности, а также обеспечения координации и надзора за их деятельностью. Банки, которые вошли в банковскую корпорацию, сохраняют свою юридическую самостоятельность в пределах, обусловленных их уставами и уставом банковской корпорации. Банки, которые вошли в банковскую корпорацию, не могут входить в другие банковские объединения, кроме как по согласию корпорации (исключение - участие в профессиональных ассоциациях, созданных не на коммерческих основах). Банки, которые вошли в банковскую корпорацию, обязаны во всех своих документах, заключенных соглашениях и тому подобное указывать свою принадлежность к корпорации. Банковская корпорация выполняет функции расчетного центра для банков - членов корпорации и не ведет непосредственного обслуживания клиентов (физических и юридических лиц, кроме банков и других финансовых учреждений). Все банки - члены корпорации выполняют свои расчеты и платежи (как в национальной, так ив иностранных валютах) исключительно через свои корреспондентские счета, открытые в Национальном банке Украины или непосредственно в банковской корпорации.
Банковская холдинговая группа - это банковское объединение, в состав которого входят исключительно банки. Материнскому банку банковской холдинговой группы должно принадлежать не меньше 50 процентов акционерного (паевого) капитала или голосов каждого из других участников группы, которые являются его дочерними банками. Дочерний банк не имеет права владеть акциями материнского банка. В случае, если дочерний банк приобрел право собственности на акции материнского банка, он обязан отчуждать их в месячный, срок. Банковские холдинговые группы позволяется создавать лишь при условии, что соглашение об их создании предусматривает возложение на главный банк группы дополнительных организационных функций относительно банков - членов группы, а также создания системы управления совместной деятельностью. Банковский надзор за деятельностью банковской холдинговой группы осуществляется на индивидуальной и консолидированной основе. Материнский банк обязан подавать консолидированно-финансовый и статистический отчеты группы в соответствии с требованиями этого Закона. Материнский банк банковской холдинговой группы отвечает по обязательствам своих членов в пределах своего взноса в капитале каждого из них. если другое не предусмотрено законом или соглашением между ними (ст. 11 Закона).
Финансовая холдинговая группа должна состоять преимущественно или исключительно из учреждений, которые предоставляют финансовые услуги, причем среди них должен быть по меньшей мере один банк, и материнская компания должна быть финансовым учреждением. Материнской компании должно принадлежать более 50 процентов акционерного (паевого) капитала каждого из участников финансовой холдинговой группы. Материнская компания финансовой холдинговой группы обязана подавать наблюдательным органам консолидированно-финансовый и статистический отчеты группы в соответствии с требованиями этого Закона. Материнская компания финансовой холдинговой группы при осуществлении своей деятельности по управлению и координации деятельности ее членов на выполнение законодательства и нормативно-правовых актов Национального банка Украины имеет право устанавливать правила, которые являются обязательными для членов финансовой холдинговой группы. Материнская компания финансовой холдинговой группы отвечает по обязательствам своих членов в пределах своего взноса в капитал каждого из них, если другое не предусмотрено законом или соглашением между ними.
Банковское объединение создается по предварительному согласию Национального банка Украины и подлежит государственной регистрации путем внесения соответствующей записи в Государственный реестр банков. Порядок получения разрешения на создание банковского объединения и порядок его государственной регистрации установлено в постановлении Правления Национального банка Украины «Об утверждении Положения о порядке создания и государственной регистрации банковских объединений» от 31 августа 2001 г. № 377. В указанном Положении регламентирован порядок создания и регистрации лишь двух банковских объединений: банковской корпорации и банковской холдинговой группы.
Также ст.13 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» предусмотрена возможность создания некоммерческого договорного объединения банков ассоциации (союза) основной целью которого является защита и представление интересов своих членов, развитие межрегиональных и международных связей, обеспечение научного и информационного обмена и профессиональных интересов, разработки рекомендаций относительно банковской деятельности.
Условия участия банка в промышленно-финансовых группах установлены в Законе Украины «О промышленно-финансовых группах в Украине» от 21 ноября 1995 г. и ст. 125 комментируемого Кодекса, Положении о создании (регистрации), реорганизации и ликвидации промышленно-финансовых групп от 20 июля 1996 г. № 781.
Промышленно-финансовая группа (ПФГ) - объединение, в которое могут входить промышленные предприятия, сельскохозяйственные предприятия, банки, научные и проектные учреждения, другие учреждения и организации всех форм собственности, которые имеют целью получение прибыли, и которое создается по решению Правительства Украины на определенный срок с целью реализации государственных программ развития приоритетных отраслей производства и структурной перестройки экономики Украины, включая программы согласно с межгосударственными договорами, а также производства конечной продукции В составе ПФГ может быть только один банк. Банк не может быть главным предприятием ПФГ.
5. Общие основы создания, деятельности и реорганизации банков установлены в Законе Украины «О банках и банковской деятельности» от 7 декабря 2000 г. № 2121-III.
Государственная регистрация банков и предоставление лицензии осуществляется Национальным банком Украины. Регистрация банков осуществляется путем внесения соответствующей записи в Государственный реестр банков, после чего банк приобретает статус юридического лица. Национальный банк Украины в недельный срок с даты представления документов для государственной регистрации банка открывает временный счет для накопления подписных взносов основателей и других участников банка. Решение о государственной регистрации банка или об отказе в государственной регистрации банка принимается Национальным банком Украины не позже трехмесячного срока с момента представления полного пакета документов, указанных в Законе. Кроме указанного Закона порядок создания и регистрации банков установлен в Положении о порядке создания и государственной регистрации банков, открытии их филиалов, представительств, отделений, утвержденном постановлением Национального банка Украины от 31 августа 2001 г. № 375.
Порядок получения лицензии и разрешения на предоставление банковских услуг установлен кроме Закона в Положении о порядке выдачи банкам банковских лицензий, письменных разрешений и лицензий на выполнение отдельных операций, утвержденном постановлением Правления Национального банка Украины от 17 июля 2001 г. № 275.
В соответствии с гл. 5 ст.26 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» реорганизация банка осуществляется добровольно по решению его владельцев или принудительно по решению Национального банка Украины. Реорганизация может осуществляться путем слияния, присоединения, деления, выделения, превращения. Реорганизация по решению владельцев банка осуществляется согласно с законодательством Украины о хозяйственных обществах при условии предварительного разрешения Национального банка Украины. Порядок проведения реорганизации обществ предусмотрен в Гражданском кодексе Украины.
Порядок формирования резервов на покрытие убытков установлен в Положении о порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков, утвержденном Постановлением Правления Национального банка Украины № 279 от 6 июля 2000 г.
Литература:
1. Цивільний кодекс України
2. Про господарські товариства: Закон України від 19.09.1991 р. №1576-XII//Відомості Верховної Ради.-№49.-Ст.3. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000р. №2121-III//Відомості Верховної Ради.-2001.-№ 5-6.-Ст.30.
4. Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо форми створення банків та розміру статутного капіталу: Закон України від 14.09.2006 №133-V // Урядовий кур’єр.-04.10.2006.-№185. Відомості Верховної Ради (ВВР).-1992.-№34.-Ст.-5. Про благодійництво та благодійні організації: Закон України від 16.09.1997№531/97-ВР//Відомості Верховної Ради.-1997.-№46.-Ст.6. Про свободу совісті та релігійні організації: Закон України від23.04.1991 №987-XII// Відомості Верховної Ради України.-1991.-№25.-Ст.283.
7. Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг:Закон України від12.07.2001 №2664-III//Відомості Верховної Ради.-2002.-№1.
8. Про промислово-фінансові групи в Україні: Закон України від 21.11.1995р.//Відомості Верховної Ради України.-1996.-№23.-Ст.9. Про затвердження Положення про порядок реєстрації випуску акції та інформації про їх емісію під час реорганізації товариств: Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 30.12.98 №221// Офіційний вісник України.-26.03.1999.-№10.
10. Про затвердження Положення про порядок створення і державної реєстрації банківських об’єднань: Постанова Правління Національного банку України від 31.08.2001р.№377 //Офіційний вісник України.-2001.-№43.-Ст.1936.
11. Про затвердження Положення про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень: Постанова Національного банку України від 31.08.2001№375// Офіційний вісник України.-2001.-№44.-Ст.1991.
12. Про затвердження Положення про порядок збільшення (зменшення) розміру статутного капіталу акціонерного товариства: Рішення Державної комісії цінних паперів та фондового ринку від22.02.2007 №387// Офіційний вісник України.-2007.-№23.-Ст.956.
13. Про затвердження Положення про порядок видачі банкам банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій: Затверджено Постановою Правління Національного банку України від 17.07.2001№275// Офіційний вісник України.-2001.-№34.-Ст.1601.
14. Про затвердження Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків: Постанова Правління Національного банку України від 06.07.2000 // Офіційний вісник України.-2000.- №32.-Ст.1378.

Коммерческие банки ведут свою деятельность в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Работа по созданию коммерческого банка начинается с выбора его организационно-правовой формы.
Организационно-правовая форма коммерческого банка определяется ст. 1 Закона: «Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество». Согласно ст. 66 ГК РФ к хозяйственным обществам относятся акционерные общества, общества с ограниченной и дополнительной ответственностью. Организационно-правовая форма является важным фактором при создании, становлении и дальнейшем развитии как банковского, так и иного хозяйствующего субъекта. От выбора правовой формы зависят возможности наращивания собственного капитала банка и привлеченных средств, характер и специфика организации управленческого процесса, формы и методы контроля. Для кредитного института этот вопрос приобретает особое значение, ибо природа бизнеса банка требует поддержания доверия кредиторов, вкладчиков и в целом финансового рынка. К тому же величина уставного капитала, которая регламентируется при образовании и регистрации банка, является гарантом соблюдения интересов кредиторов, определяет рейтинг банка, а величина собственного капитала должна соответствовать обязательным нормативам, устанавливаемым Банком России.
Рассмотрим основные характеристики организационно-правовых форм коммерческого банка.
Согласно ст. 87 ГК РФ и ст. 2 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» обществом с ограниченной ответственностью (ООО) признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники ООО не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Число участников не может быть более 50. Если число участников общества превысит установленный предел, оно в течение года должно преобразоваться в открытое акционерное общество либо подлежит ликвидации.
Участники ООО вправе в любое время выйти из общества, независимо от согласия других его участников, а также продать или иным образом уступить свою долю в уставном капитале одному или нескольким участникам данного общества. Согласие общества или его участников на совершение такой сделки не требуется, если иное не предусмотрено уставом общества. Однако участники общества пользуются преимущественным правом покупки продаваемой (передаваемой) доли. При выходе участника общество обязано выплатить ему действительную стоимость доли или выдать в натуре имущество такой же стоимости в течение одного года с момента перехода к обществу доли, если меньший срок не предусмотрен уставом общества.
Уставный капитал ООО состоит из номинальной стоимости долей его участников. Действительная стоимость доли участника соответствует части стоимости чистых активов общества, пропорциональной размеру доли участника.
Согласно ст. 96 ГК РФ и ст. 2 Федерального закона «Об акционерных обществах» акционерным обществом (АО) признается общество, уставный капитал которого разделен на определенное число акций. Участники АО, как и общества с ограниченной ответственностью, не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционерные общества бывают двух типов: открытые и закрытые.
Открытое акционерное общество (ОАО) характеризуется тем, что его участники могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров. ОАО проводит открытую подписку на выпускаемые им акции и их свободную продажу в соответствии с действующим законодательством.
В закрытом акционерном обществе (ЗАО) акции распределяются только среди его участников или заранее определенного круга лиц. Поэтому ЗАО не может проводить открытую подписку на выпускаемые акции. Число участников ЗАО, как и ООО, ограничивается действующим законодательством. Превышение числа участников требует преобразования ЗАО в ОАО или ведет к ликвидации ЗАО.
В соответствии с ГК РФ общество с дополнительной ответственностью характеризуется тем, что его участники несут по обязательствам общества субсидиарную (дополнительную) ответственность своим личным имуществом. Этим можно объяснить тот факт, что банков в форме общества с дополнительной ответственностью в банковской системе России нет.
Выбор организационно-правовой формы коммерческого банка требует анализа преимуществ и недостатков каждой из них. Следует отметить, что ООО и АО являются достаточно близкими «по содержанию». Они представляют собой объединение капиталов, не требующее участия членов общества в его хозяйственной деятельности. Участниками хозяйственного общества могут быть и физические, и юридические лица. Все отношения внутри общества строятся «по капиталу»:
? каждый из участников (акционеров) обладает числом голосов, пропорциональным оплаченной доле уставного капитала;
? прибыль, подлежащая распределению, распределяется пропорционально приобретенным долям (акциям);
? имущество, остающееся после ликвидации общества, распределяется в том же порядке.
В чем же отличие ООО от АО? Преимущество (отличие) АО заключается в заложенной в его конструкции минимальной возможности «растаскивания» имущества. В то же время это преимущество ведет к определенному ущемлению прав акционеров, которые зачастую лишены возможности вернуть вложенные средства. Напротив, ООО дает возможность «изымать» вложенные средства через процедуру прекращения членства в обществе, однако это ведет к появлению вероятности потерь в имуществе общества.
Следует отметить, что банковское законодательство частично нивелирует это негативное следствие выхода участника из общества. В частности, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» предусматривает право участника выйти из состава банка только по истечении трех лет с момента его регистрации (ст. 11).
Преимуществом формы ОАО является то, что есть возможность увеличения капитала банка за счет привлечения инвесторов. Такой возможности нет у ООО и ЗАО. Учитывая то, что номинальная величина уставного капитала банка регулируется Банком России, такое преимущество ОАО можно считать достаточно значимым.
Реализация положений федеральных законов «Об обществах с ограниченной ответственностью» и «Об акционерных обществах» для банковской сферы имеет существенные отличия по сравнению с другими хозяйствующими субъектами. Так, в соответствии с банковским законодательством решение о государственной регистрации кредитных организаций принимает Банк России. В целях осуществления контрольных и надзорных функций он ведет реестр выданных лицензий на осуществление банковских операций и Книгу государственной регистрации кредитных организаций.
Учредителями кредитной организации могут быть юридические и (или) физические лица. При этом они не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его государственной регистрации. В отличие от процедуры регистрации других организаций, к учредителям кредитной организации предъявляются следующие серьезные требования. Юридические лица должны иметь устойчивое финансовое положение, собственные средства для внесения в уставный капитал, должны осуществлять деятельность в течение не менее трех лет, выполнять обязательства перед бюджетами всех уровней за последние три года. Следует отметить, что требование о внесении собственных средств в качестве вклада в уставный капитал обязательно для всех хозяйствующих субъектов, однако для кредитных организаций оно становится наиболее значимым по причине того, что величина собственных средств (капитала) установлена Банком России в сумме рублевого эквивалента 5 млн евро. Если в качестве учредителя выступает кредитная организация, она должна быть финансово устойчивой, в том числе в части выполнения обязательных резервных требований Банка России, а также достаточности капитала.
Еще одной особенностью регистрации кредитных организаций является порядок оплаты уставного капитала. Уставный капитал должен быть оплачен в полном размере в месячный срок со дня регистрации банка. Вклад в уставный капитал может быть в виде денежных средств как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте, а также принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности здания (помещения), завершенного строительством, в котором может располагаться кредитная организация. Перечень иного имущества, которое может быть внесено в уставный капитал, устанавливает Банк России. Размер вклада в виде имущества в неденежной форме не может превышать 20 процентов уставного капитала. Кроме того, Банком России осуществляется контроль за приобретением акций (долей) создаваемой путем учреждения кредитной организации. Так, приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок более 5 процентов акций (долей) требует уведомления Банка, а пакета, превышающего 20 процентов, ? согласования. Эти положения установлены для юридических и физических лиц, а также групп юридических и физических лиц, связанных между собой соглашением либо являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу.
Таким образом, каждая из рассмотренных форм обладает своими преимуществами и недостатками. Их взвешенная оценка, а также учет особенностей реализации нормативной и правовой базы в банковской сфере позволят выбрать наиболее эффективную для учреждаемого банка организационно-правовую форму.

Организационно-правовые основы создания банка и его структурных подразделœений

Правовые и экономические аспекты деятельности банка.

2х уровневая банк система:

1) ЦБ (монопольно осущ-ет эмиссию)

ФРС: сов-ть учреждения – 12шт.

Функции ЦБ:

1)ден эмиссия

2) учетная политика – ставка рефиносировния(8,25%)

Ставка по депозитам опреедляется нуждами банка.

ставка по кредитам определяется рисками, операц расходами, норма прибыли.

3)политика минимальных резервов (КБ перечисляют деньги в фонд ЦБ) – норма резервирования.

4) надзор за кред учреждениями.

2) КБ (частные и гос)

Цель: получение прибыли.

1)специальные (хоум кредит, ОТП, Тенькоф(кред карты), ВТБ(юр лица), ВТБ-24(физ лица))

2)универсальныные

Нельзя сказать какой 1) и 2) более рискованный

Инвестиционные (размещение облигационного займа – Внешэкономбанк,Дойтче)

Ипотечные (Евр трастовый банк)

Страхов и пенс фонды

НКО выполняют менее 3х функций:размещение, привлечение,введение счетов.

· Ассоциация рос банков – объединœение КБ – 80% всœех КБ РФ.

Участие в развитии банк сферы

Защита интересов

· Ассоциация банков Росии

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,

Размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности,

Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

75 статья Конституции - статус ЦБ РФ.

Эмиссия денег

Защита и обеспечение устойчивости рубля

Ключевой элемент – принцип независимости ЦБ не является органом гос власти, но имеет полномочия функций органа гос власти.

Функции ЦБ исполняет независимо от гос-ва.

Кредитная организация (КО) образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Хозяйственное общество – коммерческая организация с разделœенным на доли уставным капиталом (УК), учредителями которого бывают юридические и физические лица.

2. Порядок регистрации банков

Порядок регистрации банков определœен в Инструкции №109 (109-И).

БР устанавливает определœенные требования к учредителям банка : для юр.лиц и страховых компаний в 218-П, для физ.лиц – 268-П.

1. Юридическое лицо должно действовать более трех лет и иметь устойчивое финансовое положение последние три года, выполнять обязательства перед бюджетами всœех уровней, иметь достаточно чистых активов для оплаты акций (долей).

Оценка удовлетворительности финансового положения юр.лица производится на основе анализа абсолютных и относительных показателœей: финансовой устойчивости, платежеспособности (ликвидности), деловой активности и эффективности деятельности.

2. Кредитная организация - учредитель должна иметь устойчивое финансовое положение в течение последних 6-ти месяцев.

3. Физические лица как и юридические должны иметь в достаточном количестве требуемых собственных средств для оплаты уставного капитала банка.

4. Учредители первые 3 года деятельности банка не могут выйти из состава участников банка.

Учредители проводят собрание и подписывают учредительный договор, и не позднее чем через 1 месяц после подписания договора, предоставляют для регистрации следующие документы:

1. Заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций, ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ должно включать:

· бизнес план кредитной организации

· документы, подтверждающие право собственности одного из учредителœей на здание (помещение), в котором будет располагаться КО или договор об аренде

· уведомление об учредителях, которые будут иметь более 1% УК. По учредителям, имеющим долю более 20% крайне важно получить предварительное разрешение от БР. Для его получения по данным учредителям прилагается:

Нотариально удостоверенные копии документов о государственной регистрации

Годовую отчетность и на последнюю отчетную дату

Расчет показателя чистых активов и коэффициента текущей ликвидности

Заключение антимонопольного комитета

Декларация о доходах- физические лица

К ходатайству прилагается расчетный баланс и план доходов, расходов и прибыли КБ на первые три года деятельности (отдельно на каждый год)

2. Учредительный договор в случае создания КБ в форме ООО должен содержать:

· обязанность учредителœей создать кредитную организацию;

· порядок совместной деятельности по ее созданию;

· состав учредителœей (участников);

· условия передачи учредителями (участниками) кредитной организации своего имущества и участия в ее деятельности;

· условия и порядок распределœения между учредителями (участниками) прибыли и покрытия убытков;

· порядок выхода учредителœей (участников) из ее состава;

· размер уставного капитала;

· размер доли каждого учредителя (участника) в уставном капитале;

· размер и состав вкладов;

· порядок и сроки внесения вкладов в уставный капитал кредитной организации при ее учреждении;

· ответственность учредителœей (участников) за нарушение обязанностей по внесению вкладов в уставный капитал кредитной организации;

· сведения о составе и компетенции органов управления кредитной организации и порядке принятия ими решений (с указанием вопросов, решения по которым принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов).

Учредительный договор подписывается всœеми учредителями. При этом указываются местонахождение, почтовый адрес и банковские реквизиты (для учредителя - КО - БИК и номер корреспондентского счета).

Подпись представителя учредителя - юридического лица должна быть заверена печатью указанного юридического лица; Физические лица указывают паспортные данные.

3. Устав кредитной организации, утвержденный общим собранием учредителœей, должен содержать:

· фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование КБ

· местонахождение (почтовый адрес) органов управления КО и обособленных подразделœений;

· перечень банковских операций и сделок, а также операций с ценными бумагами;

· сведения о размере уставного капитала;

· сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных органов, и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и об их полномочиях;

· указание на организационно-правовую форму;

· иные сведения, предусмотренные ФЗ;

· номинальная стоимость акции (доли), дающей право одного голоса на собрании участников кредитной организации;

Устав утверждается собранием учредителœей и подписывается председателœем Совета банка

4. Протокол общего собрания учредителœей должен содержать

решение о создании банка, а также

Об утверждении ее наименования;

Об утверждении устава;

Об утверждении кандидатур для назначения на должности руководителœей исполнительных органов и главного бухгалтера;

Об утверждении бизнес - плана кредитной организации;

Об утверждении расчетного баланса и плана доходов, расходов и прибыли на первые три года деятельности;

Об утверждении денежной оценки вкладов учредителœей в уставный капитал кредитной организации в виде материальных активов;

О назначении лица, уполномоченного подписывать документы, представляемые в Банк России для государственной регистрации кредитной организации;

5. Свидетельство об оплате гос пошлины за регистрацию банка в размере 2 тыс. руб. и за предоставление лицензии (0,1% от УК, но не более 40 тыс. руб.).

6. Надлежащим образом заверенные копии свидетельств о гос регистрации учредителœей юр.лиц, аудиторские заключения о достоверности отчетности с приложением опубликованной отчетности за последние 3 года, годовую отчетность и на последнюю отчетную дату, а также подтверждения налоговых органов о выполнении обязательств перед бюджетными фондами.

7. Список учредителœей банка

8. Анкеты кандидатов на должности руководящих исполнительных органов, главного бухгалтера , заместителя главного бухгалтера.

Требования к кандидатам: юридическое или экономическое образование и стаж работы на руководящей должности в банке не менее 1 года, если иное высшее образование – стаж работы не менее 2-х лет на руководящей должности; отсутствие судимости.

Банк России вправе отказать в регистрации на следующих основаниях:

* несоответствие руководителœей банка квалификационным требованиям

* неудовлетворенное финансовое положение учредителœей

* несоответствие документов федеральным законам

Документы рассматривают 4 месяца в территориальном учреждении (ТУ) БР, а затем 2 месяца в самом БР. После момента регистрации банк получает статус юр.лица, но совершать операции он может только после получения лицензии.

В особом порядке идет регистрация банков с участием иностранных инвестиций (437-П). При выдачи разрешения на создание таких банков БР учитывает:

· уровень использования квоты участия иностранного капитала в банковской системе РФ

· финансовое положение учредителœей-нерезидентов

· очередность подачи заявления

Для получения разрешения учредители банка подают заявление в БР, где указывают сведения об учредителях-нерезидентах, их правовой статус, размер участия каждого в УК (абсолютный и процентный). В случае если доля участия более 10%, то должна быть информация о местонахождении и направлениях деятельности учредителя.

К заявлению прилагаются следующие документы:

Учредительные документы

Решение уполномоченного органа юр.лица о его участии в УК КО РФ

Разрешение контролирующего органа (Минфин, ЦБ)

Копии документов, которые подтверждают регистрацию юр.лица

Балансы за последние 3 года

Для физических лиц – подтверждение платежеспособности первоклассным зарубежным банком

Разрешением на участие является информационное письмо БР , после получения которого учредители готовят документы по 109-И.

3. Порядок лицензирования банковской деятельности

Подтверждение 100% оплаты УК в течение 30 дней является основанием для получения лицензий. Вновь созданные банки могут получить 3 вида лицензий :

1. На совершение операций в рублях (без права привлечения со вклады денежных средств физ лиц).

2. На совершение банковских операций в рублях и в ин валюте (без права привлечения со вклады ден. средств физ.лиц): она дает банку право устанавливать неограниченное количество корреспондентских отношений с зарубежными банками. Лицензия не требует особого размера капитала.

3. На совершение операций с драгоценными металлами .

Действующие коммерческие банки могут расширить круг банковских операций путем получения дополнительных лицензий. В случае если банк имеет только 1. лицензию, то он может расширить круг банковских операций получив 2. и 3. лицензии. А через 2 года деятельности банк может получить лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях; в рублях и иностранной валюте, при условии вхождения банка в систему страхования вкладов. Право привлечения вкладов ФЛ может быть предоставлено вновь созданным КБ или с даты государственной регистрации которых прошло менее двух лет, если: размер УК составляет не менее 3 млрд. 600 млн. руб. (ст. 36 ФЗ «О БиБД»).

Чтобы получить дополнительную лицензию, банк должен соответствовать следующим требованиям:

Ø Финансовая устойчивость в течение последних шести месяцев;

Ø Выполнение обязательных резервных требований;

Ø Отсутствие задолженности перед федеральным и другим бюджетами и государственными внебюджетными фондами;

Ø Наличие организационной структуры, включающей службу внутреннего контроля;

Ø Наличие соответствующих технических условий и квалифицированного персонала.

Для расширения банковских операций путем получения лицензии КБ должен предоставить в ТУ БР:

· ходатайство на получение лицензии, в том числе бизнес-план

· баланс и расчет экономических нормативов на последнюю отчетную дату

Вместе с тем, банк может получить генеральную лицензию (если он имеет всœе вышеназванные лицензии, кроме 3.) Генеральная лицензия не расширяет круга банковских операций, а дает право открыть филиал за рубежом, или участвовать в УК банков-нерезидентов. Капитал такого банка должен быть не менее 5 млн. Евро . При решение вопроса о выдаче генеральной лицензии БР проводит в КБ комплексную инспекционную проверку.

В особом порядке идет лицензирование банков участников профессиональной деятельности на РЦБ. Банки могут получить лицензии на совершение:

Брокерской деятельности, за исключением операции с физ. лицами

Брокерской деятельности, включая операции с физ. лицами

Дилерских операций

Деятельности по доверительному управлению

Депозитарной деятельности

Клиринговой деятельности

4. Порядок открытия структурных подразделœений банка

Порядок открытия структурных подразделœений банка на территории России определœен 109-И Подразделœения банка бывают обособленные – представительства и филиалы и внутренние – операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты, дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, передвижные пункты кассовых операций, операционные офисы.

Операционная касса вне кассового узла вправе осуществлять кассовые операции с ЮЛ и ФЛ, осуществлять прием наличной валюты РФ и инвалюты для осуществления перевода по поручению ФЛ без открытия банковского счета͵ а также отдельные виды банковских операций и иных сделок с наличной валютой, чеками, в т.ч. дорожными чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

Кредитно-кассовый офис вправе осуществлять: 1) операции по предоставлению денежных средств субъектам малого предпринимательства и физическим лицам, а также по их возврату, осуществлять прием наличной валюты РФ и инвалюты для осуществления перевода по поручению ФЛ без открытия банковского счета͵ 2) осуществлять кассовое обслуживание юр.лиц и физ.лиц.

Кредитно-кассовый офис может располагаться вне пределов территории, подведомственной ТУ БР, осуществляющему надзор за деятельностью в соответствующей КО (филиала).

Согласно 1548-У КБ (филиал) вправе открывать передвижные пункты кассовых операций (ППКО) банков (филиалов) . КБ вправе организовать работу ППКО в населœенных пунктах численностью до 10000 человек в местах выполнения работ вахтовым методом или в полевых условиях, а также на таможенных постах, функционирующих на базе автотранспортного средства. ТУ БР ведет учет ППКО в Книге гос.регистрации КБ. ППКО вправе осуществлять следующие кассовые операции с участием физ. лиц резидентов (нерезидентов), не осуществляющих предпринимательскую деятельность: прием (выдача) валюты РФ под договору банковского вклада клиента; прием валюты РФ для осуществления переводов денежных средств по поручению клиента без открытия банковского счета͵ в т.ч. – в уплату штрафов, налогов, сборов, пошлин, коммунальных и иных платежей; выплата денежных средств по договорам о пенсионном обеспечении, по выплате гос.пособий и компенсаций населœению; прием валюты РФ от клиентов при продаже инвестиционных и памятных монет; прием валюты РФ от физ.лиц – резидентов, неосуществляющих предпринимательскую деятельность, в счет погашения задолженности перед КБ по кредиту; операции с наличной валютой и чеками.

Операционный офис может располагаться как на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации (филиала), открывающей операционный офис, так и вне пределов такой территории в рамках федерального округа, на территории которого находится головной офис кредитной организации (филиал), открывающей операционный офис.

Операционный офис вправе осуществлять всœе или часть банковских операций, предусмотренных выданной кредитной организации лицензией на осуществление банковских операций (положением о филиале), за исключением случая, установленного абзацами вторым - десятым настоящего подпункта.

Операционный офис, находящийся вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации (филиала), в рамках федерального округа, на территории которого находится головной офис кредитной организации (филиал), открывающей операционный офис, не вправе:

осуществлять операции (включая операции за счет клиентов) по купле и (или) продаже иностранной валюты как в наличной, так и в безналичной форме на межбанковском и биржевом валютных рынках;

осуществлять операции (включая операции за счет клиентов) по купле и (или) продаже ценных бумаг и иных финансовых активов, связанные с принятием кредитной организацией финансовых рисков (в том числе кредитного и рыночного), за исключением сделок, связанных с принятием кредитного риска на одного заемщика в размере менее 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации. При этом на обслуживание в операционный офис бывают переданы сделки, связанные с принятием кредитного риска на одного заемщика в размере, равном либо превышающем 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации, заключенные кредитной организацией (филиалом);

предоставлять займы (кредиты) кредитным организациям, а также размещать депозиты и иные средства в кредитных организациях;

получать займы (кредиты), привлекать депозиты и иные средства от кредитных организаций;

открывать и вести корреспондентские счета кредитных организаций (филиалов);

открывать корреспондентские счета в кредитных организациях (филиалах) для осуществления операций;

выдавать банковские гарантии;

осуществлять акцептование и (или) авалирование векселœей.

Обменные пункты , находящиеся вне кассового узла банка открываются по 109-И и 113-И. Для открытия обменного пункта крайне важно получить положительное заключение от ТУ БР. КБ может неоднократно приостанавливать деятельность обменного пункта на срок не более 180 календарных дней (в совокупности) в течение каждого года, отсчет которого начинается с даты первого приостановления. Решение о приостановлении деятельности обменного пункта оформляется письменно и направляется на следующий рабочий день в ТУ БР. Деятельность обменного пункта возобновляется в срок, который указан в письме. ТУ БР по месту нахождения обменного пункта вносит в Книгу госрегистрации КО сведения о приостановлении, возобновлении деятельности обменного пункта. Перечень операций, совершаемых в обменных пунктах и порядок организации работы, определœен БР в 113-И.

Внутренние подразделœения открываются уведомлением БР по 109-И.

Представительства банка не являются юр.лицом и не вправе совершать банковские операции, Οʜᴎ только представляют интересы банка на этой территории. Представительству открывается текущий счет. Банк разрабатывает положение о представительстве и уведомляет БР об открытии представительства. БР делает запись в книге гос регистрации.

Филиалы не являются юр.лицом, но они могут совершать всœе или часть операций, на которые имеет лицензию головной банк. Филиалы открываются также уведомлением. Вместе с уведомлением в ТУ БР коммерческий банк предоставляет:

· положение о филиале

· анкеты кандидатов на руководящие должности

· их автобиографии

· копию платежного документа о оплате сбора за регистрацию (100 МРОТ)

БР устанавливает требования к банкам, которые открывают филиалы. Οʜᴎ должны быть последние 6 месяцев финансово устойчивыми, иметь помещение и соответствующие кадры.

Помещение подразделœений КБ (внутренних и обособленных) для совершения операций с ценностями должны соответствовать требованиям, установленных БР, либо должен быть заключен договор имущественного страхования денежной наличности на сумму не менее минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе.

Директор филиала действует на основании доверенности, выданной ему головным банком, в которой определœен круг операций.

БР вносит сведения о филиале в книгу гос регистрации и присваивает ему порядковый номер.

Банки, которые имеют генеральную лицензию, могут открыть филиал за рубежом, а также дочерние кредитные организации или приобрести статус основного общества в отношении действующей организации - нерезидента. Открытие филиала идет по 76-И, а дочерние КО открываются по 290-П. Требования к таким банкам:

· иметь Генеральную лицензию

· устойчивое финансовое положение

· выполнение норм обязательного резервирования

· не иметь задолженности перед бюджетными и внебюджетными фондами

· не иметь просроченных денежных обязательств перед БР

Для получения Разрешения от БР КБ должен предоставить в ТУ БР следующие документы, в которых указывается цель, экономическое обоснование открытия данных структурных подразделœений и др. документы.

5. Органы управления банком

Общие подходы к структуре управления банком определяются законодательством. Конкретные вопросы формирования организационной структуры управления банк решает самостоятельно.

Высший орган: Собрание акционеров (участников).

Совет директоров (Наблюдательный совет)

Исполнительные органы: Председатель правления и Правление банка

Общее собрание (проводится не реже 1 раза в год). Решение принимается 3/4 присутствующих голосов. Оно вносит изменения в устав, а также:

· определяет порядок приема новых акционеров (участников)

· изменение величины УК (об уменьшение – только общее собрание, а увеличение может и Совет директоров)

· избирает Совет директоров (Наблюдательный совет)

· определяет порядок создания филиалов и представительств

· решает вопрос о прекращении деятельности банка

· утверждает отчетность

· утверждает положение о службе внутреннего контроля

· утверждает заключение крупных сделок (более 50% от активов банка)

· утверждает сделки в которых заинтересованы члены Совета директоров, лица в исполнительных органах, акционеры, имеющие более 20% в УК и др.

Совет контролирует деятельность правления банка, но он не может вмешиваться в оперативную деятельность банка. Вместе с тем, совет директоров решает вопросы:

Созыва общего собрания

Увеличения УК, выпуск долговых ценных бумаг

Заключение сделок, которые составляют от 20 до 50% от активов банка

Рассматривает проекты планов развития банка

Утверждает планы доходов, расходов и прибыли банка и др.

Непосредственно деятельностью банка руководит Правление банка (коллегиальный орган). В состав Правления входят руководители ведущих подразделœений КБ. Оно несет ответственность перед Советом, а также:

· определяет структуру и штатное расписание банка

· устанавливает проценты по активам и обязательствам

· определяет порядок делопроизводства, в т.ч. утверждает внутрибанковские нормативные документы

· решает вопрос о привлечении к имущественной ответственности работников банка

· разрабатывает бизнес-планы, планы санации и др.

Председатель (единоличный орган управления) представляет КБ во всœех инстанциях, действует от имени банка (без доверенности), избирается Советом. Он несет персональную ответственность за достоверность, своевременность и полноту отчетности, предоставляемой КБ.

Правление банка по согласованию с Советом директоров назначает руководителя службы внутреннего контроля (242–П). Служба внутреннего контроля осуществляет:

· контроль за рисками банковской деятельности

· контроль за соблюдением сотрудниками банка установленных процедур и полномочий по принимаемым решениям

· информирование руководства о нарушениях

· контролирование работы банка по изучению нормативных актов БР

В банке общим собранием избирается Ревизионная комиссия, которая подотчетна Совету банка. Без ее заключения не утверждается баланс. Ревизионная комиссия от имени общего собрания контролирует исполнительные органы, защищает интересы собственников банка.

Структура функциональных подразделœений банка определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых операций. Каждый банк самостоятельно определяет свою функциональную структуру, распределœение функции и ответственность между подразделœениями. С расширением банковских операций и услуг усложняется структура управления и возникает проблемы ее рациональной организации.

2. Правовое регулирование санации и ликвидации банка

1. Основания и меры по предупреждению банкротства

Банки занимают особое место в экономике и их банкротство имеет тяжелые социально-экономические последствия. БР отвечает за стабильность банковской системы и он контролирует финансовое положение КБ, и обязывает их принимать соответствующие меры по предупреждению банкротства.

Согласно 126-И (в которой БР прописывает реализацию закона «О банкротстве КО») основанием для принятия мер по финансовому оздоровлению является наличие у КБ хотя бы одного из следующих признаков:

* в течение последних 6-ти месяцев КБ неоднократно не исполняет обязательства в срок до 3-х дней из-за отсутствия или недостаточности средств на корсчете банка

* КБ не исполняет обязательства в срок более 3-х дней

* у КБ допускается абсолютное уменьшение капитала по сравнению с его максимальной величиной, которая была достигнута за последние 12 месяцев, более чем на 20%, при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов: норматив Н1 ил норматив Н3:

* нарушение Н 1 – норматив достаточности С к-ла банка = размер собств ср-в к-ла / сумма активов, (предельное значение: 10%) – показывает способность банка в долгоср перспективе отвечать по своим обяза-вам

УК=500 млн...

активы= 5млрд

норматив 10 % = 500/5000

* нарушение Н 3 более чем на 10% - норматив тек ликвидности банка – регулирует риск потери ликвидности в течении ближайших 30 календ дней = сумма ликвидных активов банка \ сумма пассивов банка по счетам до востребования – не могут превышать 50% - показывает способность банка расплатиться со своими кредиторами

* допускает уменьшение величины капитала по итогам отчетного года ниже размера уставного капитала (кроме первых двух лет работы)

УК – те средства которые инвесторы вложили в бизнес

СК мб меньше чем УК – когда убытки

Со дня возникновения оснований и до их устранения КБ обязан уведомить БР:

1. о проведении общих собраний участников КБ, а также заседаний совета директоров;

2. о совершении сделок заинтересованными или аффелированными (связаны родств отношениями либо фин обязательствами) лицами, либо с лицами которые могут оказать влияние на принятия решений, принимаемых органами управления КБ.

БР в праве направить наблюдателя для участия в общем собрании и заседании совета директоров (без права голоса).

Принять меры по финансовому оздоровлению КБ может на основе:

· собственного решения

· по требованию БР

В случае если самостоятельно, то Председатель правления КБ с момента возникновения оснований направляет в Совет банка ходатайство об осуществлении мер и в течение 5 дней извещает ТУ БР о направлении соответствующего ходатайства (+ 10 дней на принятие решений Советом; + 3 дня на передачу извещения в ТУ БР в произвольной форме, д включать след пункты: что будут делать и в какие сроки/ если о реорганизации – что за реорганизация (слияние или присоединœение), полное наименование и адрес орг-ции кот будет заниматься реорганизацией; + 30 дней на разработку плана по финансовому оздоровлению).

1 – 5 дней (руководитель должен уведомить о проблемах) – 2 – 5 дней – 3 – 3дня – 4 – 5

30 дней (с 3 по 5)

В случае если банк допустил снижение собственных средств ниже величины уставного капитала, то он должен привести их в соответствие.

В случае если учредители и участники банка отказались принять решение по осуществлению мер, либо в течение 10 дней не приняли решение, то руководитель банка обязан обратиться в ТУ БР с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению, а БР вправе направить требования об осуществлении мер.

КБ в течение 30 дней после получения требования обязан разработать план финансового оздоровления (срок может быть продлен еще на 30 дней). План мер по финансовому оздоровлению в обязательном порядке должен включать:

Оценку финансового состояния (анализ тек ситуации);

Меры по сокращению расходов на содержание банка – должно уменьшить убытки, ;

Меры по получению дополнительных доходов;

Меры по возврату просроченной дебиторской задолженности – явл-ся неликвидным активом;

Меры по изменению организационной структуры банка – пресмотр структуры управления или рекомендация к замене нескольких людей;

Срок восстановления уровня достаточности капитала и текущей ликвидности банка.

БР оценивает реальность плана, а затем контролирует его выполнение.

В целях финансового оздоровления банк может осуществить следующие меры: (БР)

Оказание финансовой помощи банку ее учредителями (участниками) и иными лицами;

Изменение структуры активов и структуры пассивов банка;

Изменение организационной структуры банка;

Приведением в соответствие размера уставного капитала и величины ее собственных средств;

Иные меры, осуществляемые в соответствии с ФЗ.

БР вправе потребовать от КБ реорганизации в форме слияния или присоединœения (230-П) или ввести Временную администрацию (279-П), если КБ имеет хотя бы один из следующих признаков:

* неисполнение обязательств в сроки более 7 дней из-за отсутствия или недостаточности средств на корсчете банка;

* у КБ допускается абсолютное уменьшение капитала по сравнению с его максимальной величиной, которая была достигнута за последние 12 месяцев, более чем на 30%, при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов;

* нарушение Н 3 (норматив тек ликвидности = 50%) более чем на 20% в течение отчетного месяца (если снизится более 39%)

Временная администрация назначается в банк на срок 6 месяцев по 279-П. Представитель временной администрации назнаается во всœе филиалы банка, является служащим БР. Решение о назначении врем администрации принимается ТУ БР. Временная администрация ограничивает полномочия исполнительных органов банка или полностью отстраняет их от исполнения обязанностей по управлению банком. При невозможности финансового оздоровление КБ временная администрация может ходатайствовать перед БР об отзыве лицензии.

БР принимает решение об отзыве лицензии:

1. если достаточность к-ла становится ниже 2%

2. если размер собств к-ла ниже УК,зарегистрированного в БР

3. если КО не способна удовлетворить требования кредиторов в течении 14 дней, 1000 МРОТ – размер платежа

в теч 7 дней БР отправляет требование об оздоровлении

К системообразующим банкам после кризиса августа 1998 года применялся ФЗ «О реструктуризации КО» (закон утратил силу с июня 2004ᴦ.).

Системообразующий банк - ϶ᴛᴏ банк, который в течение 6 последних месяцев имел:

· долю активов не менее 1% от совокупных активов КБ РФ в виде предоставленных кредитов (за минусом МБК)

· долю вкладов граждан не менее 1% от совокупной доли вклада КО.

На уровне субъектов то же самое, но вместо 1%–20%

Системообразующие банки передавались под управление АРКО по инициативе БР если они:

· допустили снижение Н 1 до уровня не более 2%

· не выполняли обязательства более 7 дней из-за отсутствия денег на корсчете

Вслед за предложением БР о передаче, в КБ назначалась временная администрация на период обследования для того, чтобы можно было оценить финансовое положение данного банка и, соответственно, его возможности по санации.

АРКО принимало положительное или отрицательное решение. В случае если решение отрицательное (ᴛ.ᴇ. АРКО не в состоянии санировать данный банк), то тогда в банк вводилась временная администрация ЦБ РФ (по 76-П), до создания ликвидационной комиссии. В случае если положительное решение, то АРКО приобретало в данном банке доли (права на акции), которые давали ему возможность определять решения в данном банке. После этого банк считался переданным под управление АРКО.

Срок реструктуризации (под управлением АРКО) 3 года, но может быть продлен еще на 12 месяцев. АРКО вправе принять решение о ликвидации банка, если невозможно его дальнейшее оздоровление.

Кризис 2008 года вновь потребовал участие государства в укреплении стабильности банковской системы. Согласно ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31.12.2011 года»

Их реализуют БР и Агентство по страхованию вкладов населœения (Агентство).

1. Меры по предупреждению банкротства банков могут осуществляться Агентством путем:

1) оказания финансовой помощи лицам, приобретающим в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка акции (доли в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его учредителœей (участников) (далее - инвесторы);

2) оказания финансовой помощи банкам, приобретающим в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка имущество и обязательства банка или их часть (далее - приобретатели);

3) приобретения в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка акций (долей в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его учредителœей (участников);

4) оказания финансовой помощи банку при условии приобретения Агентством и (или) инвесторами в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка акций (долей в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его учредителœей (участников);

5) организации торгов по продаже имущества, являющегося обеспечением исполнения обязательств банка, в том числе перед Банком России;

6) исполнения в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка функций временной администрации на основании решения Банка России.

Обоснованием целœесообразности направления БР в Агентство предложения об участии Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка (далее - предложение) могут являться доказательства того, что имеются признаки неустойчивого финансового положения банка, реальная угроза интересам его вкладчиков и кредиторов, в том числе способности банка удовлетворять обязательства перед ними по причинœе состояния ликвидности и (или) собственных средств (капитала) банка, а